中科软科技股份有限公司2024年年度报告公司代码：603927公司简称：中科软

中科软科技股份有限公司

2024年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人左春、主管会计工作负责人张志华及会计机构负责人（会计主管人员）杨培兰声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经公司第八届董事会第十次会议审议通过，2024年度利润分配预案为：

以本次实施权益分派股权登记日可参与利润分配的总股本为基数，向全体股东每10股派3.40元人民币现金红利（含税），预计共分配现金红利28,255.36万元（含税），占2024年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的79.57%。

如在实施权益分派的股权登记日前公司可参与利润分配的总股本发生变动的，拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额，并将另行公告具体调整情况。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的发展战略、未来经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性

否

十、重大风险提示

公司已在本报告“第三节管理层讨论与分析”中详细描述了公司可能存在的风险，敬请投资者予以关注。

十一、其他

□适用√不适用

目录

第一节释义 ...... 1

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 3

第三节管理层讨论与分析 ...... 7

第四节公司治理 ...... 46

第五节环境与社会责任 ...... 63

第六节重要事项 ...... 65

第七节股份变动及股东情况 ...... 77

第八节优先股相关情况 ...... 82

第九节债券相关情况 ...... 82

第十节财务报告 ...... 83

1/

第一节释义

一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

2/

3/

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

二、联系人和联系方式

三、基本情况简介

四、信息披露及备置地点

五、公司股票简况

六、其他相关资料

4/

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币

(二)主要财务指标

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用报告期内，公司总股本因资本公积金转增股本而增加，根据相关规定，按照调整后的最新股本列报基本每股收益、稀释每股收益以及扣除非经常性损益后的基本每股收益。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

5/

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2024年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

6/

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

十二、其他

□适用√不适用

7/

第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

（一）总体经营情况

1、2024年下游行业面临周期性压力，公司收入结构变化，整体毛利率下降，净利润出现较大下滑

2024年，公司主要下游行业客户受行业发展周期性影响，IT投入出现波动，部分行业客户基于“降本增效”压缩IT支出、压降IT厂商利润率，特别是部分保险行业客户的IT投入处于阶段性调整中，给公司营业收入及毛利率带来较大压力。报告期内，公司来自保险行业收入占比降低，非保险行业收入占比提升；软件业务收入占比降低，集成业务收入占比提升。公司整体毛利率下降，归母净利润同比下滑。

2024年，公司实现收入66.71亿元，同比增长2.59%。分行业看，报告期内公司的保险IT收入为30.47亿元，同比下降15.31%。非保险行业客户IT收入占比提升，其中非保险金融IT、政务IT和医疗卫生IT行业具有较高增速，非保险金融IT收入6.85亿元，同比增长32.43%；政务IT收入12.86亿元，同比增长20.38%;医疗卫生IT收入

4.08亿元，同比增长37.31%。分业务类型看，受以软件开发和技术服务类业务为主的保险行业收入下降影响，报告期内公司软件产品及定制软件开发等软件类业务收入为

49.89亿元，同比下降5.14%，受客户IT预算调整导致项目毛利率下降等因素的影响，公司整体的软件类业务毛利率为29.53%，较去年同期下降6.10个百分点；系统集成类业务的验收进度加快，报告期内系统集成类业务收入16.67亿元，同比增长35.67%。

受系统集成类业务收入占比提升的收入结构变动影响，及软件类业务毛利率下滑的双重影响，报告期内公司主营业务毛利率为25.80%，较去年同期下降5.65个百分点。总体来看，受保险IT业务收入下滑、软件业务毛利率下降等因素影响，报告期内公司实现归属于上市公司股东的净利润3.55亿元，同比下降45.76%；扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润3.46亿元，同比下降46.34%。

2、公司积极开拓多个行业的业务机会，保持了营业收入的稳定并实现了现金流的较大改善

2024年，面对部分保险客户阶段性IT投入调整的现实情况，公司全体员工充分发挥主观能动性，积极开拓非保险行业的业务机会，抓住非保险金融、政务、医疗卫生、

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交通运输、能源电力、企业信息化等领域的数智化建设机遇，不断进入新的IT市场、积累新客户，加强项目推进工作，全年非保险IT业务实现收入36.09亿元，同比增长

24.86%；同时在保险领域持续挖掘新的产品及服务模式。受益于公司广泛的行业布局、坚实的客户基础以及较为深厚的业务积累，公司的业务韧性较强。在全体员工的共同努力下，报告期内公司保持了整体收入的稳定。

2024年，公司进一步优化合同条款、加强现金流管理考核，在整体环境面临变化和挑战的情况下，通过注重现金流的经营策略，全年销售商品、提供劳务收到的现金

82.28亿元，同比增长27.09%，实现经营性净现金流12.49亿元，同比增加538.70%。

3、公司基于MaaS平台展开了更多AIGC垂直应用实践

报告期内，公司继续将AIGC垂直应用作为重点研发方向，基于MaaS（ModelasaService）平台进行更多AIGC垂直应用实践，包括举办内部技术交流、基于MaaS平台推出AIGC在垂直领域的新应用、与生态伙伴合作进行联合方案的研发等活动与成果。

报告期内，公司在内部各领域研发团队间，针对AIGC开展了两次广泛技术交流活动，通过相关领域专家、客户的指导交流，推动公司AIGC研发成果的应用落地。2024年7月，公司举办了主题为“开源软件/产品基座下的垂直AIGC平台（MaaS）及组织协同实施”的技术实践交流会。为了进一步实现AIGC技术在垂直领域的深度应用，公司邀请各行业客户的技术专家以及科研机构的专家参与方案评审，共同探讨AIGC系统方案在行业应用软件领域的前沿实践与应用。公司各事业群在各领域垂直AIGC平台研发应用的场景涵盖保险领域客服、营销、理赔、核保、培训，以及非保险领域数据审计、公共卫生、院前急救、纪检监察、交通运输等，目前部分解决方案已在客户端落地。同时2024年中科软在模型微调、精准RAG知识库、可视化LLM编排、监控分析等领域的技术具有进一步突破，使得大模型做到知识提取更加准确、意图识别更清晰、检索结果更加精确。在本次技术交流活动中，寿险-保险AI应用开发平台、财险-垂直AIGC平台（MaaS)两项方案获评技术交流活动优秀方案。2024年11月29日及12月2日，公司成功举办了主题为“行业应用软件的AI运维系统方案”的研发实践技术交流会。随着行业数字化转型的深入、人工智能的快速发展，客户应用软件系统群日益庞杂，传统运维框架正在逐渐被颠覆，运维难度指数级增长。针对客户在运维场景的痛点和难点，为提升运维的智能化水平，加快AI运维系统的开发和解决方案的应用落地推广，公司邀请了行业客户及生态伙伴的技术专家，以及高校和科研机构的专家参与方案评审，共同

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探讨AI运维系统在行业应用软件领域的实践和应用。中科软各事业群在各领域行业应用软件的AI运维系统研发实践中，积累了丰富的经验及解决方案，部分智能化运维方案已在客户端开始落地和试点工作，在本次技术交流活动中相关团队就已有的AI运维系统和具体解决方案进行了成果展示，其中财险团队-财险数智化运维平台、寿险团队-知行AIOps平台获评了技术交流活动的优秀方案。

公司基于MaaS平台推出了“中科文澜”大模型及算法，结合公司在行业知识图谱及语义理解领域的深厚积累，相关成果可提升AI在垂直领域的专业化水平与落地效率。2024年8月，“中科软语音文字转换生成算法”和“中科软文生文算法”通过境内深度合成服务算法国家备案，2025年初“中科文澜”大模型顺利通过生成式人工智能服务登记备案。“中科文澜”大模型及相关算法成功通过国家备案，标志着该项技术已通过国家审核和认证程序，在安全性、合规性及技术应用方面均达到国家标准，相关AI产品适用于政府、金融、医疗等多个行业，可满足相关客户的智能问答和语音转写等功能需求。

2025年一季度，中科软分别与华为、神州鲲泰等厂家合作，先后推出针对医疗卫生、保险等垂直领域的AIGC应用联合方案。2025年3月，在华为中国合作伙伴大会2025期间，公司与华为共同发布保险行业AIGC应用联合方案，通过构建保险行业多模态知识库体系，将AIGC融入保险营销、渠道培训、产品管理及业务运营等多方面，为保险行业数智化创新发展提供高效解决方案。中科软携手神州鲲泰打造了基于DeepSeek的“中科文澜MaaS”平台与传染病智能监测预警软件，基于“KunTai算力”，中科软传染病智能监测预警前置软件可充分运用人工智能、大数据、自然语言处理等前沿技术，实现从电子病历等数据中自动提取、分析和挖掘传染病相关信息，完成实时风险评估和预警上报。

2025年，公司将充分总结过去的经验、教训，通过加强管理、增加业务投入、加大与生态伙伴的合作，推出更多基于新技术的创新性应用方案，在保证存量客户粘性的同时，努力开拓新领域，力争实现经营业绩的恢复性上涨，实现高质量发展。

（二）具体经营情况

1、各行业业务开展情况

保险行业

公司在国内保险行业IT解决方案市场份额和IT服务商相关竞争力评估中连续多年

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均排名第一（数据来源：IDC/CCID），具备丰富的领域知识和开发应用经验。公司具有“核心业务管理”、“销售渠道与客户服务”、“财务管理和风险管理”、“审计及监管报送”、“数据管理与应用支持”等保险IT解决方案产品矩阵建设。

图：公司保险IT领域产品线除传统保险客户外，公司抓住保险公司分支机构、保险中介、保险科技公司、其他行业客户保险IT相关需求等业务机会，以“保险+”战略为核心，拓展新业务、推广新产品。

2024年，公司在保险领域的收入为30.47亿元，同比下降15.31%；保险IT业务毛利率27.47%，较去年同期下降8.22个百分点。2024年，保险行业深化转型，部分保险客户的IT投入出现阶段性调整，对公司的收入和毛利率产生了一定影响。

在行业因阶段性调整而出现IT预算承压的背景下，报告期内公司持续深挖包含IFRS17等新系统建设、原有系统升级重构、大数据及AI等新技术应用在内的多项保险IT建设需求，持续完善产品能力，坚持“相似复用”开发理念，结合不同保险客户各自的需求特点，为各类保险、再保险、互保公司提供IT咨询、系统升级换代、日常需求开发、分布式及云应用改造、运行维护等专业产品及技术服务，保证高客户粘性。截至2024年底，公司在国内保险公司客户的覆盖率约为98%，国内保险公司的核心业务系统覆盖率约82%。报告期内，公司新签多个IFRS17及周边改造项目订单，包含核心系统、精算系统、数据仓库、数据平台等系统的IFRS17对接改造项目。随着IFRS17的全面实施和数字化战略的持续推进，保险公司有望进一步加强对应的IT改造升级，

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加强业务处理系统、财务系统和精算系统等传统核心业务系统群的整合和升级，使管理会计软件系统进一步融入核心业务系统群，以支持更加复杂和精细化的数据分析需求，加强风险控制和资产负债匹配能力，提高运营效率。

保险行业作为知识密集型和技术密集型行业，业务场景高度复杂，是AIGC技术应用的重要行业。报告期内，公司积极推进AIGC技术在客户端的应用落地，以MaaS平台为基础形成多样化的产品和解决方案，涵盖保险客服、营销、理赔、核保、培训、产品设计等场景，并在客户端推进方案落地；此外公司积极参与AIGC领域生态建设，与国内主流大模型厂商、云基础设施厂商建立广泛合作关系，通过共建AI应用实验室、发布联合解决方案等方式，面向客户运营、营销展业、风险控制、产品创新等场景，共同研发保险行业数智化应用。

非保险金融行业

公司的非保险金融业务主要覆盖银行、证券、基金、消费金融、汽车金融等领域的客户。报告期内，公司持续优化非保险金融领域的业务布局，非保险金融IT实现收入

6.85亿元，同比增长32.43%，非保险金融IT业务毛利率达23.73%，较去年同期下降

17.62个百分点，主要原因系报告期内公司承接的部分大银行客户系统集成项目验收确认，导致系统集成业务收入占比提升较快所致。未来公司将进一步加大在非保险金融领域业务拓展，努力提升覆盖客户数量，优化产品结构，提升产品及服务的价值。

在银行IT领域，公司与监管机构、国家政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、地方商业银行等机构进行广泛、深入的合作，抓住客户数字化建设和国产化替代过程中的业务机会，为客户提供协同办公管理、行政及事务管理、业务管理与运营分析、风险及合规性管理、渠道服务及保障管理、平台支撑与基础工具、数据治理和数据分析、年金受托管理等数个领域的银行应用软件产品和解决方案，并积极抓住银行业国产化改造相关的业务机会。报告期内，公司参与了邮政储蓄银行、中国银行等重要客户的大型国产化改造项目。

在证券IT领域，公司加大客户拓展，依靠自身技术、组织优势，为证券、基金、信托等机构提供解决方案、产品和技术服务，涉及固定收益、协同办公、监管报送、投行业务、数据仓库、数据集市、数据平台、风险管理、客户关系管理等多个领域；此外，公司也为金融交易所、商品交易所、登记结算机构等机构提供交易平台建设、办公运营管理等各项解决方案及服务。

在汽车金融及消费金融领域，公司产品线涵盖渠道建设、授信审批、风险控制、财

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务核算、贷后管理等各个业务环节。政务行业公司提供涵盖网络安全、行政办公、纪检监察、司法公安、环境保护、交通管理、财政决策、智慧城市、外事外交、应急管理等诸多领域的政务IT解决方案，客户涵盖中央及地方党政机关下属的宣传、纪检、司法、公安、外交、财政、交通等各类管理部门。公司曾参与多个国家重点电子政务工程的建设，通过承接全国范围的大型政务信息化项目，积累了丰富的项目实施经验。

报告期内，公司在政务IT领域实现收入12.86亿元，同比增长20.38%，毛利率

17.73%。公司在智慧乡村、智慧园区、数据中心等领域订单签订及确收增速较快，带动政务IT领域业务规模较快增长。

医疗卫生行业公司在医疗卫生行业的业务覆盖了公共卫生、医院、医保等多个细分领域的IT解决方案。在公共卫生领域，公司持续为中央及各地疾控中心、卫健委、食品药品监管部门提供传染病监测与防控、疫苗接种、公共健康管理、公共卫生应急管理、居民健康管理、母婴健康管理、食品安全管理等相关的系统建设及运维服务；在医院端，公司向百余家医疗机构提供智慧医院、数字化门诊、医保对接、远程医疗、电子病历、医学影像信息化、药物警戒等各类解决方案；在医疗保障信息化方面，公司协助省市级医疗保障机构推进医疗保障信息平台的建设工作；在中医药信息化领域，公司为中医院、中医药研究机构、中医药企业、中医药管理机构、中医馆等客户提供健康信息平台、数据分析、医疗质控信息平台、移动支付、病例数据采集上报等解决方案。

报告期内，公司在医疗卫生IT领域实现收入4.08亿元，同比增长37.31%，毛利率28.82%。报告期内医保信息化、医院数字化、全民健康信息数字化管理、中医药信息化等领域在手订单陆续确收，同时公司陆续中标了大型传染病监测预警与应急指挥信息平台建设、智慧医院配套信息化能力提升建设等多个项目。由于个别信息化项目，系统集成业务规模较大，导致报告期内医疗卫生IT领域系统集成业务收入增长较快，进而导致毛利率较上年同期下滑13.50个百分点。

其他行业

公司在为金融、政务、医疗卫生等行业客户提供大型行业应用解决方案之外，还覆盖工业、教科文、能源、电力、交通、通信等多个其他行业的客户。由于公司在相关领域积累了广泛的行业龙头客户，相关客户在IT建设先进性、行业数据量、营业网点量、

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终端用户数量等方面具有明显优势，随着公司参与相关客户数智化建设的深入，有利于公司在相关领域进行“保险+”业务的推进和开拓。此外，公司结合AIGC技术挖掘各个行业的应用场景，为客户提供端到端的服务。

报告期内，公司在其他行业的业务范围进一步拓展，行业应用解决方案案例进一步增加，优质客户进一步积累。

在工业信息化领域，公司为客户提供高性能计算中心建设，生产管理、设备运行管理、运营调度管理、营销支持管理等各项系统解决方案服务，客户涵盖航空航天、消费电子、半导体、钢铁、机械设备等行业。报告期内，公司工业信息化领域实现业务收入

2.32亿元，同比增长87.84%。

在教科文领域，公司为各级学校、科研单位、教育主管部门、文化演出单位、文旅机构等客户提供涉及智慧校园、资学助学、科研信息化、文旅活动管理信息化、办公管理等方向的系统建设及服务。报告期内，公司教科文领域实现业务收入1.76亿元，同比增长6.88%。

在能源、电力领域，公司为中石油、中石化、中海油、南方电网、长江电力、华电国际、中广核、大唐集团等大型央企及其下属单位在办公管理、制度管理、风险管理、数据分析、资源调度与管理、工业互联网、智能制造等方面提供专业软件开发及技术服务。报告期内，公司能源、电力领域实现业务收入1.88亿元，同比增长39.80%。

在交通领域，公司为民航、机场、地铁、公路运输、水路运输等客户提供交通指挥、路网管理、应急救援、安全管理、运营管理、人员资质管理、数据平台等方面的软件开发、系统集成服务。报告期内，公司交通领域实现业务收入0.93亿元，同比增长59.58%。

在通信领域，公司为中国移动、中国电信、中国联通等主要电信运营商及其各地子公司提供IDC中心建设与运维、呼叫中心、办公管理、电子商务等相关技术服务，同时进一步深入合作，与运营商一道为政府、金融、医疗卫生、教育等各行业客户提供信息化建设服务。报告期内，公司通信领域实现业务收入0.88亿元，同比增长17.93%。

除上述领域外，公司还在邮政、通讯、媒体、房地产、建筑业等行业领域广泛提供数智化建设服务。

2、创新业务经营情况

报告期内，公司继续加强“保险+”、海外业务等创新业务的开拓。

“保险+”业务

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报告期内，公司继续践行“保险+”战略，不断推进新的业务模式和发展方向。公司利用在保险领域的优势地位以及在各行业领域广泛的业务布局及客户积累，借助人工智能、大数据等新一代软件技术，赋能客户渠道创新、产品创新、服务创新。报告期内公司“保险+”的直接业务收入为1.23亿元。在“保险+大健康”领域，公司积极布局保险与公共卫生、健康管理、医疗、养老等应用场景的融合，对接卫生管理部门、健康管理服务商、医院、养老机构等客户，通过技术赋能打通保险与相关行业的业务联系，在保险产品定价、自动化理赔及核保、健康管理服务等方向进行试点，协助保险客户提高服务质量和效率，例如推进为商业保险公司利用医疗数据进行理赔、核保以及医保、商保结算对接，利用健康管理平台进行创新保险服务等方面进行技术赋能等。

在“保险+大交通”领域，公司关注保险与出行、公共交通、城市管理、汽车销售、自动驾驶、汽车后服务市场等应用场景的融合，对接交通运输管理部门、汽车厂商、汽车保险科技公司等客户。通过合作和技术创新，积极推进保险在汽车维修、理赔等领域的服务模式创新。

在“保险+大消费”领域，公司关注保险与餐饮、教育、电商、旅游、虚拟现实等各类新兴零售业态各种应用场景的融合，聚焦互联网消费等领域，关注通过数字化手段协助保险客户为消费者提供更全面的消费风险保障的场景应用。

在“保险+大安全”领域，公司关注保险与居民财产安全、农业灾害、生产安全、公司商业安全、网络安全、宠物安全、支付安全、关键设备安全等应用场景的融合，对接燃气、能源、电力、气象、安全产品/服务商等客户。报告期内，公司加强与财险客户合作推进通过技术手段将保险嵌入多种应用场景和风险点，助力保险行业提升风险管理和防范能力，降本增效。

大陆以外业务

公司目前在大陆以外市场主要以保险IT业务为主，客户包括中资保险公司海外分支机构、当地保险机构、跨国保险机构当地分支机构等。报告期内，受地区局势动荡及项目验收周期影响，公司在大陆以外地区实现收入1.83亿元，同比下降约21.98%。公司加大了新地区的市场开拓，在中亚、非洲等地取得了一定进展。

未来，公司将继续坚持国际化发展战略，加大对大陆以外业务的开拓力度，通过加强与生态伙伴的合作，并通过当地客户的标杆项目提高在相关地区的影响力、提升公司产品及服务的国际知名度，在保证存量客户和现有需求的基础上，不断挖掘新客户、进

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入新市场，积极稳妥地推进海外已有项目执行、老客户新订单签订、新重点客户开拓及订单签订等工作。除保险IT业务外，公司未来也会努力将自身在银行IT、医疗卫生IT等非保险领域的产品及解决方案向大陆以外市场拓展。

3、技术研发与应用进展报告期内，公司基于成本/效益分析，合理开展研发投入，注重研发的投入产出比，研发支出9.08亿元，占当期营业收入的13.60%，研发投入同比下滑3.72%。

公司基于MaaS平台进行AIGC垂直应用的推进与实践，全面兼容目前DeepSeek、通义千问、智谱等各类主流开源模型架构，支持客户灵活调用开源模型资源，从数据标注、模型选型与测试、工程化集成和通用平台工具的建设等方面，为客户实现全面的场景挖掘和解决方案落地，涵盖保险领域的营销、核保、快速理赔、风险定价、风控，公共卫生领域的免疫接种智能化服务、检测认证报告生成，公共急救领域的智能化应答决策，政务领域的组织工作管理等诸多应用。目前公司的MaaS应用服务平台已在部分保险客户顺利落地，能够实现从内、外部模型到前台应用直接配置对接、快速上线；在开发端，公司积极将AIGC在辅助开发和代码自动化方面的能力应用到实际开发工作中，缩短了部分项目的开发周期。

报告期内，公司根据技术发展趋势和客户需求，重点针对行业参考模型、AIGC应用等多个重点方向进行研发。公司将行业参考模型与MaaS平台建设进一步融合，提升基于向量数据库的MaaS应用服务平台能力、AIGC垂直领域行业知识平台、低代码AI助手等能力，并针对营销、陪练、保险产品管理、预核保和产品推荐等多个应用场景展开研发，逐步推进更多行业应用级产品和解决方案的研发进程。未来公司将进一步通过研发创新和解决方案智能化升级，保持较高的产品技术竞争力，不断提高人工智能相关业务收入的比重，为公司业务发展开拓更为广阔的空间。

2024年，公司重点研发项目情况如下：

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二、报告期内公司所处行业情况

2024年我国软件和信息技术服务行业（以下简称“软件业”）继续保持稳中向好的发展态势，软件业务收入实现平稳增长，利润总额增速小幅回落。2024年软件业务收入合计137276亿元，同比增长10%，利润总额达16953亿元，同比提升8.7%，行业整体呈现出良性向上发展的势头。软件业务出口增长放缓，软件业务出口额569.5亿美元，同比增长3.5%。（数据来源：工信部《2024年软件和信息技术服务业主要指标》、

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《2024年软件业运行良好》）。

报告期内，公司下游主要行业持续推进数智化转型的进程。伴随着人工智能、大数据、云计算、物联网等新一代信息技术的创新突破与应用加速，软件开发与技术服务行业迎来新的需求和发展机遇。未来各行业有望进一步推进技术重构与应用进程，带来持续的IT需求。

（一）公司主营业务涉及的主要下游行业市场情况

1、保险行业

近年来保险公司持续推进业务转型，转变发展动能，从粗放式增长到精细化管理，提高经营效率。

根据国家金融监督管理总局披露的数据，2024年保险行业原保险保费收入约5.7万亿元，同比增长约11%，其中人身险公司的寿险业务增速表现尤为突出。2024年人身险公司实现原保险保费收入4.01万亿元，同比增长约13.22%。在人身险公司业务中，增速最快的是寿险业务，原保险保费收入达到3.19万亿元，同比大增约15.45%，主要受益于2024年以来市场对预定利率进一步调整的预期，寿险产品需求得到持续释放，尤其是三季度以来，受较高预定利率产品临近停售刺激，寿险原保险保费收入增速进一步提升。2024年财产险公司实现原保险保费收入1.69万亿元，同比增长约6.55%，增速略微放缓。

虽然原保费收入整体呈现增长，但保险公司在2024年面临多重经营压力。报告期内，监管机构以落实服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革为主要目标，推动保险行业深化转型。

在此背景下，保险行业进一步由追求速度和规模向以价值和效益为中心转变，加强特色化经营和精细化管理，实现降本增效和可持续发展。近年来，政策不断支持保险业的数智化转型，相关部门在原有框架的基础上持续出台细化措施，推动行业数字化和智能化水平不断提升。2024年9月，国务院印发的《关于加强监管防范风险推动保险业高质量发展的若干意见》提出要增强保险业可持续发展能力，提高数智化水平，加快数字化转型，加大资源投入，提升经营管理效率；鼓励运用人工智能、大数据等技术，提高营销服务、风险管理和投资管理水平。

数智化已成为保险行业进入新阶段的重要驱动力之一，赋能保险公司提升经营管理效率和提高精细化发展水平。多家保险公司在数据驱动、人工智能应用和客户服务优化

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等方面取得了相应成效，为行业未来发展奠定了坚实基础。2024年，新质生产力成为整个社会的焦点，以人工智能为代表的新一代信息技术正在全方位重塑各行各业，包括保险在内的金融业也在发生着深刻变革。未来，人工智能等新技术有望不断催生保险IT领域的新场景、新业态、新模式、新市场。

2、政务行业2024年政务信息化产业在政策支持和技术创新的共同驱动下持续快速发展，以数字政府建设为核心，出台了多项重要政策文件，推动数字化转型向纵深发展。2024年5月四部委联合发布《关于深化智慧城市发展推进城市全域数字化转型的指导意见》，鼓励运用人工智能技术支撑城市治理，赋能城市数字化转型，推动数字技术与公共服务深度融合；2024年9月国务院办公厅印发的《关于加快公共数据资源开发利用的意见》聚焦政务数据共享与业务协同的体制机制。各地政府也结合自身实践及区域特色，相继制定了明确的数字政府发展规划，形成了上下联动的政策体系。同时随着智能化成为数字政府未来的发展主题，政务领域的大模型、大数据平台和云服务相关需求将迎来较快增长。

智慧农业作为政务信息化的重点领域，聚焦打造农业公共服务产品体系，推进农产品全产业链数字化改造，推动农业农村数字化转型。2024年我国在乡村振兴和农村信息化建设方面出台了一系列具有前瞻性和指导性的政策，为未来乡村信息化的发展奠定了坚实基础。《全国智慧农业行动计划（2024—2028年）》、《乡村全面振兴规划（2024—2027年）》、《2024年数字乡村发展工作要点》、《数字乡村建设指南2.0》等多个政策陆续出台，为乡村数字化的发展提供了明确的方向和有力的支持。2025年3月，中央网信办、农业农村部、商务部、中国人民银行四部门联合印发《关于开展数字乡村强农惠农富农专项行动的通知》，在8个重点省市部署开展数字乡村强农惠农富农专项行动，明确了通过两年左右时间重点省市数字乡村建设取得突出进展的行动目标。随着农村信息基础设施不断完善、农业农村科技不断创新，在政策的有力支持下，农业农村相关软件及服务市场需求将呈现快速增长态势。

2024年，智慧交通领域在政策支持、技术创新、基础设施建设、应用场景拓展及产业生态构建等方面迎来了快速发展，成为推动交通现代化的关键力量。“车路云一体化”作为智能网联汽车交通系统的重要发展方向，处于蓬勃发展中。2024年1月，工信部等五部门联合印发通知，开展智能网联汽车“车路云一体化”应用试点工作，试点

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期为2024—2026年，试点内容包括建设智能化路侧基础设施、探索高精度地图安全应用等九个方面；7月，20个试点城市名单公布，推动智能网联汽车“车路云一体化”技术落地与规模应用。随着技术的发展，智慧交通的边界已延伸至低空领域，将形成“空天地一体化”的交通网络。2024年被称为低空经济元年，3月“低空经济”被首次写入政府工作报告，明确提出要积极打造低空经济等新增长引擎；工信部、科技部、财政部、民航局四部门联合印发《通用航空装备创新应用实施方案（2024—2030年）》，提出到2030年推动低空经济形成万亿级市场规模；12月，低空司作为内设机构纳入国家发展改革委的机关司局设置中；12月26日至27日，全国工业和信息化工作会议强调，2025年要培育壮大新兴产业和未来产业，其中提到推动智能网联汽车发展，扩大北斗应用规模，因地制宜建设低空信息基础设施。未来，随着技术深化、应用丰富和产业融合加速，围绕“空天地一体化”交通网络的数智化建设也将迎来更大机遇。

3、医疗卫生行业2024年国家多部门发布《“数据要素×”三年行动计划（2024-2026年）》，选取医疗健康等12个行业和领域，推动发挥数据要素乘数效应，释放数据要素价值。在政策支持和市场需求的双重驱动下，通过人工智能、互联网等先进技术手段提升医疗机构的信息化水平将成为医疗卫生行业的重大市场需求。

在医疗信息化方面，2024年，医疗机构信息化建设在政策推动下加速发展。国家出台多项政策推动基层医疗机构信息化升级，鼓励医疗文书信息化管理。智慧医院建设成效显著，人工智能、大数据等技术广泛应用，提升医疗服务智能化水平。同时，远程医疗服务覆盖范围扩大，实现基层检查、上级诊断、结果互认，提高基层医疗服务可及性。在构建多层次医疗保障体系层面，2024年全国医疗保障工作会议明确了支持商业健康保险发展的多项重点任务，其中包括探索医保与商业健康保险的数据融合应用，推动两者在数据共享、个账使用、费用结算等方面的合作。

在公共卫生与居民健康管理信息化建设方面，2024年各地继续加强区域全民健康信息平台建设，促进医疗卫生机构间信息互通共享；基层公共卫生信息化提档升级，明确专兼职信息管理人员，完善远程医疗服务网络。同时，疾病预防控制数字化转型加速，利用大数据、人工智能等技术，加强传染病预警监测、风险评估等数据支撑和服务，提升公共卫生服务质量和管理效率。

在中医药信息化方面，2024年中医药信息化发展态势良好，为中医药的现代化转

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型和可持续发展奠定了坚实基础。多项政策密集出台，为中医药信息化建设提供了明确指引，推动新兴数字技术融入中医药全链条各环节，打造“数智中医药”的目标。在技术应用与服务创新上，《中医医院信息与数字化建设规范（2024版）》明确要求中医医院要建立智能化的辅助决策系统和名老中医药专家经验传承及推广应用系统，积极开展共享中药房和中医药健康管理智慧化建设，为患者提供全流程的数字化、智能化中医药特色服务。在中医药标准数字化层面，《中医药标准化行动计划（2024—2026年）》提出加快中医药标准与人工智能等新型科学技术的互动发展，推动中医药标准化工作向数字化转型，探索发展机器可读标准，建立中医药标准数据库，开展标准数字化试点，不断提升中医药标准数字化程度。在国家一系列政策支持下，近年来基层中医药服务在技术创新、信息融合、智能化转型等多个方面取得显著进展。随着我国中医馆数量的快速增长，需进一步加强信息化建设，优化基层中医药健康信息平台，利用大数据、人工智能等技术，助力基层中医药服务能力提升。未来，随着技术的不断进步和政策的持续推动，中医药信息化有望在更广泛的领域实现深度融合和创新发展。

未来，公司将积极抓住国家在公共卫生信息化、医疗信息化、中医药信息化等领域投入不断增加的历史机遇，力争医疗卫生IT业务规模的更快增长。

4、企业信息化

2024年，随着新质生产力的发展，央国企面临着前所未有的机遇与挑战。央国企作为国民经济的重要支柱，需通过信息化改造，实现从传统生产模式向智能化、数字化转型，提高生产效率和产品质量，更好地满足市场需求，同时增强央国企的市场竞争力，使其在全球产业链中占据更有利的位置，为实现经济高质量发展作出更大贡献。

2024年，央国企在信息化方面取得了显著进展。在数字化转型方面，央国企正逐步将数据作为核心资源，积极构建完善的数据治理体系，通过深度挖掘和分析数据，实现决策过程的智能化和精准化。同时，央国企在智能制造、智慧金融、智慧能源等重点行业积极探索数字化技术的应用。此外，央国企还加大了在人工智能领域的投入，推动智能化技术的创新应用和产业升级。在业务模式变革和组织架构优化方面，一些央国企通过成立数字科技公司，主动拥抱数字经济，加快数字化转型，为企业自身乃至全行业的转型升级提供数字化解决方案和服务。

未来，公司将积极抓住央国企数字化转型的机遇，为更多央国企提供数智化建设服务。

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（二）受益于密集政策支持，各行业数智化转型迈向新阶段报告期内，一系列鼓励数智化转型与发展的重要政策出台，推动各行业加大对新技术、新成果的应用进程，进一步引导数字经济发展，为各行业加快在新技术赋能下实现高质量发展的转型升级奠定了更坚实的政策基础，主要包括：

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（三）AI逐渐与B端业务结合，部分行业机构开始局部尝试大模型相关应用近年来，AI大模型相关的技术不断产生新的突破。技术的快速迭代和资本的密集涌入，叠加政策的大力支持，推动了国内大模型应用场景的繁荣。随着市场对大模型的应用以及相关价值创造的关注与日俱增，企业、投资者、技术开发者均在积极探索大模型技术在更多垂直行业的结合与应用，以期在市场中获得先机。

2024年，以大模型为核心的AI技术加速向企业服务（B端）渗透。随着GPT-4、Claude3、国内“星火”、“通义”等模型的迭代优化，大模型逐渐摆脱“通用能力演示”阶段，转向垂直场景的精准赋能。进入2024年，大模型厂商之间开始出现明显的价格竞争和市场份额抢占。各家大模型厂商的竞争点已不再局限于技术，而是扩展到了价格以及具体的落地场景。同时大型科技企业开始加大开源力度，以扩大自身大模型的生态影响力，扶持更多AI原生应用创新。虽然大模型技术和商业模式还有待进一步发展和完善，但是从行业层面看，各参与方对大模型的持续发展和未来的商业化应用前景呈现较为乐观的态度。根据国际数据公司（IDC）的预测，到2027年，中国的AI技术用户对AI相关的软件、硬件、服务总投入将达到407亿元，约占2027年整体IT支出（软件、硬件、服务总支出）的11%。大模型的深入应用不仅关乎技术的进步、产业生态的构建，还关系到各类行业业务模式的创新。以保险行业为例，当前保险业对AI的应用处于加速积累阶段。报告期内，部分保险公司在营销推广、代理人培训、客户交互等部分业务环节进行了大模型能力的应用。2025年初DeepSeek的火爆提高了机构对大模型技术应用的积极性。目前多家保险机构已成功接入以DeepSeek为代表的新一代开源AI大模型，并在产品销售、人员培训及客户服务等场景落地应用。随着新技术被广泛应用，将AI运用到经营的各个环节以深度重构保险价值链，实现全链路智能化将成为未来的行业趋势，最终有望带来业务模式的改变。

（四）数据要素政策频出，推动各行业数据价值的挖掘与流通

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2024年，我国数据要素政策密集出台，推动数据要素与各行业的深度融合。1月4日，国家数据局联合17个部门印发了《“数据要素×”三年行动计划（2024—2026年）》，明确提出要充分发挥数据要素的放大、叠加、倍增作用，推动数据要素与劳动力、资本等要素协同，以数据流引领技术流、资金流、人才流、物资流，突破传统资源要素约束，提高全要素生产率。该计划还提出到2026年底，打造300个以上典型应用场景，推动数据要素价值创造的新业态成为经济增长新动力。在政策推动下，各行业诸如工业制造、金融服务、文化旅游、医疗健康等领域积极开展数据要素应用挖掘工作，数据要素的价值在不同行业中逐步显现。

为推动数据要素市场化与资产化，2024年12月国家数据局联合多部门印发了《关于促进企业数据资源开发利用的意见》，从健全企业数据权益实现机制、培育企业数字化竞争力、赋能产业转型升级等方面作出战略布局。财政部发布《数据资产全过程管理试点方案》，围绕数据资产台账编制、登记、授权运营、收益分配、交易流通等重点环节，试点探索有效的数据资产管理模式。此外，国家数据局、国家发展改革委等部门也陆续发布相关文件，推动数据要素的流通与应用，提升数据产品和服务供给能力。

三、报告期内公司从事的业务情况

报告期内，公司继续坚持以行业应用软件开发为核心，为客户提供涵盖应用软件、支撑软件、系统集成等多个层次的大型行业应用解决方案。公司主要产品及服务包括软件产品销售、软件开发及服务、系统集成及其服务，公司主要通过产品化软件销售、定制化项目开发以及云服务三种模式向客户提供产品或服务。报告期内，公司继续坚持行业核心业务系统发展战略，在保险、非保险金融、政务、医疗卫生等领域扩大影响力，不断积累优质客户，增强客户粘性和客户活跃度；并通过“保险+”战略和国际化战略开拓新业务、发掘新机遇。

报告期内，公司客户涉及保险、非保险金融、政务、医疗卫生、教科文及其他等多个行业，具备丰富的领域知识和开发应用经验。公司在国内保险行业新一代核心系统建设、IFRS17及相关系统改造、银行国产化、智慧农村、医疗卫生信息化等领域重大项目开拓方面取得了进一步突破。

报告期内，公司在主要行业领域业务的具体开展情况参见本节“一、经营情况讨论与分析”中“（二）具体经营情况”。

四、报告期内核心竞争力分析

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√适用□不适用

（一）丰富的保险领域知识积累和稳定的客户资源，形成B端AI应用下的行业壁垒优势

在产品及服务层面，公司强调“相似复用”的开发模式，建立行业参考模型，在数据架构、系统群／功能集／用户体验、组件平台／脚本规范这三大行业应用软件核心要素层面不断形成竞争壁垒，一方面能够使公司产品更好地结合客户IT需求进行快速迭代，通过快速响应机制赋能客户业务发展，不断增强公司客户粘性；另一方面在参考模型下，公司大量积累的样本程序、技术文档、知识图谱、领域知识，以及项目管理、实施及质量控制等经验，保证了公司年轻开发人员能够快速学习、运用，使得公司近年来软件开发效率不断提升。数字化转型下，面对客户在智能化应用、场景化融合以及跨领域应用等方面核心需求的不断增长，作为在重要细分赛道处于领先地位，并且业务领域布局广泛的大型行业应用软件开发商，公司结合自身在众多细分IT领域的技术和领域知识积累，提高行业应用软件互操作及跨领域软件综合解决方案的服务能力，形成新的交叉行业业务增长点。

中科软不仅在保险IT领域具有较强的市场竞争力，还覆盖非保险金融、政务、医疗卫生、教科文等多个行业，具备以保险行业为代表的多个行业的领域知识积累和工程化经验。公司的主要客户所处行业产业规模大、信息化需求高、IT投资能力较强。2024年，公司销售收入500万元以上客户268家，和2023年相比增加2家。经过多年发展，公司积累了一批稳定、高质量的行业客户资源，包括保险、银行、证券等行业的众多金融机构，以及中宣部、中纪委、政法委、公安部、外交部、中疾控、卫健委、交通部、教育部等中央、国家部委及其下属单位客户。

领域知识是垂直领域AIGC应用逻辑的关键，中科软丰富的行业领域知识积累以及稳定优质的客户资源将构成重要的竞争壁垒。在未来逐渐将AI应用于B端的复杂性业务领域的发展趋势下，公司可利用多年持续积累的行业领域知识为行业客户提供大模型的能力迁移，实现模型能力与现有应用软件的能力集成和融合，从而在优势行业成为垂域模型应用的主力。

（二）实控人背景优势

中国科学院软件研究所成立于1985年3月1日，是致力于计算机科学理论和软件高新技术的研究与发展的综合性基地型研究所，具备以多个国家重点实验室、国家工程

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研究中心为龙头的基础前沿研究、软件高技术研究和软件应用研究三大科研体系，建立了计算机科学等重点学科领域和相关学科方向的学科布局。公司是由中国科学院软件研究所实际控制的大型行业应用软件与综合解决方案提供商。

（三）研发及技术创新优势公司始终注重对先进、主流软件开发技术、软件设计思想的研究与积累，对标国内、国际市场，以国际视角，通过对全球软件技术发展趋势的追踪以及内部研发创新，不断提升产品及技术的先进性，巩固公司在保险、公共卫生等领域的领先地位，增强在非保险金融、政务、医疗、教科文等领域的竞争力。

公司注重与行业一线技术人员的持续交流。公司为软件技术人员提供思想与技术交流的平台的“软件技术大会”已连续举办二十二届。每年主办软件技术大会，是公司将自主研发与合作研发相结合的一项重要工作。随着基础软件技术与上层各领域应用之间的结合越来越紧密，中科软通过不断跟踪新技术发展动态，了解客户数字化转型中的痛点，既丰富了公司研发工作的技术积累，也为未来的技术研发工作指明了方向。

（四）组织管理优势

公司实行事业群-子事业群-事业部的分层架构，采用阿米巴管理模式。在管理方面，公司注重通过各项规章制度规范事业部的日常运作；在考核方面，公司不断建立并完善以“集约化”为原则的考核体系，建立对基层事业部日常运行监督机制，以事业部作为基本考核单元，以“实现了现金流的净利润”为核心考核指标，明确以发展速度决定晋升及激励的人事调整规则，促进各事业部持续、稳定、快速发展；在协同方面，公司通过内部PMO、类NGO等组织实践机制，强化各部门之间的协同作战；在组织发展方面，公司依靠业绩达标的事业部的“孵化”及“裂变”，不断扩大事业群及事业部数量，带动公司规模的增长。

截至报告期末，公司事业部数量超过370个，和上年度相比有所减少，体现了核心考核指标下的事业部动态调整，使事业部的孵化裂变或吸收合并机制充分与指标完成情况挂钩，从而充分发挥公司在组织管理方面的优势，既保证公司发展的长期稳定，又能保持公司组织内部的活力，充分调动员工积极性，提高组织生产效率。随着公司内部管理制度的不断完善，在当前的较为复杂的宏观环境和下游客户处于转型阶段的背景下，公司可在保持经营稳定性的基础上，更好地进行新模式、新方向的延伸和推进，进一步提升公司的发展动能。

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（五）质量管理及资质优势公司及下属子公司取得了软件和信息技术服务行业较为全面、较高等级的业务资质。公司通过ISO9001（质量管理体系）、ISO14001（环境管理体系）、ISO45001（职业健康安全管理体系）、ISO22301（业务连续性管理体系）、ISO/IEC20000-1（IT服务管理体系）、ISO/IEC27001（信息安全管理体系）、ISO28000（供应链安全管理体系）、GB/T39604（企业社会责任管理体系）、GB/T29490（企业知识产权管理体系）、SA8000（社会责任管理体系）、BS10012（个人信息管理体系）等认证；通过CCRC（信息安全服务资质）信息系统安全集成二级认证、TMMi（测试成熟度模型集成）三级认证；持续保持CMMI5级（最高级）认证、ITSS信息技术服务运行维护标准壹级（最高级）符合性评估；ITSS云计算服务能力标准私有云IaaS二级和SaaS三级符合性评估；获得信息系统建设和服务能力CS5等级资质、DCMM数据管理能力成熟度三级资质；中国信息安全服务一级资质（安全工程类）、电子与智能化工程专业承包壹级资质（最高级）、建筑智能化系统设计专项甲级资质（最高级）、安防设计与施工维护能力评估一级资质（最高级）等重要资质。

五、报告期内主要经营情况

公司报告期内具体经营情况参见本节“一、经营情况讨论与分析”中“（二）具体经营情况”。

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

财务费用变动原因说明：主要原因系利息收入减少所致。

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经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系公司在收付款管理及现金流管控方面的精准施策。一方面，公司对部分合同条款中收付款约定进行了优化，缩短收款周期、明确付款时间节点，增强了收款的及时性。另一方面，公司通过完善现金流考核体系，将现金流指标纳入绩效考核，激发各部门加速回款的积极性，有效提升了资金回笼速度，共同促使经营性现金流实现大幅增长。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系上期完成员工持股计划股票非交易过户发生现金流入所致。其他收益变动原因说明：主要原因系本期增值税加计抵减政策到期结束，享受的优惠减少所致。投资收益（损失以“-”号填列）变动原因说明：主要原因系本期联营公司年度盈利增加所致。公允价值变动收益（损失以“-”号填列）变动原因说明：主要原因系本期参股公司盈利所致。信用减值损失（损失以“-”号填列）变动原因说明：主要原因系公司在应收款项催收工作上通过优化应收款项管理流程、加强与客户的沟通协调，显著提升了资金回笼效率，应收款项规模进一步下降，使得计提的坏账准备减少所致。所得税费用变动原因说明：主要原因系本期递延所得税费用增加所致。本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2、收入和成本分析

√适用□不适用公司报告期内具体经营情况参见本节“一、经营情况讨论与分析”中“（二）具体经营情况”。

(1)主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：万元币种：人民币

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主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明：无。

(2)产销量情况分析表

□适用√不适用

(3)重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4)成本分析表

单位：万元

成本分析其他情况说明：公司软件开发及服务业务中人工成本占比66.55%；系统集成及其服务业务中软硬件及辅材成本占比90.74%。

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(5)报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7)主要销售客户及主要供应商情况A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用前五名客户销售额9.28亿元，占年度销售总额13.94%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用B.公司主要供应商情况

√适用□不适用前五名供应商采购额3.89亿元，占年度采购总额16.08%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用其他说明：无。

3、费用

√适用□不适用详见本节“五、报告期内主要经营情况”中“（一）主营业务分析”中“1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表”。

4、研发投入

(1)研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

(2)研发人员情况表

√适用□不适用

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(3)情况说明

□适用√不适用

(4)研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5、现金流

√适用□不适用

单位：元

①经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系公司在收付款管理及现金流管控方面的精准施策。一方面，公司对部分合同条款中收付款约定进行了优化，缩短收款周期、明确付款时间节点，增强了收款的及时性。另一方面，公司通过完善现金流考核体系，将现金流指标纳入绩效考核，激发各部门加速回款的积极性，有效提升了资金回笼速度，共同促使经营性现金流实现大幅增长。

②投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加所致。

③筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系上期完成员工持股计划股票非交易过户发生现金流入所致。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元

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其他说明：

①本期期末交易性金融资产较上年期末有所减少，主要原因系持有的已转板至三板的博天环境股票公允价值下降所致。

②本期期末应收票据较上期期末有所增加，主要原因系收到的银行承兑汇票增加所致。

③本期期末无形资产较上期期末有所减少，主要原因系无形资产摊销所致。

④本期期末应付票据较上期期末有所增加，主要原因系本期使用承兑汇票结算应付款增加所致。

⑤本期期末一年内到期的非流动负债较上期期末有所减少，主要原因系支付租赁款所致。

⑥本期期末租赁负债较上期期末有所增加，主要原因系新签租赁合同所致。

⑦本期期末递延收益较上期期末有所增加，主要原因系新增课题项目所致。

⑧本期期末股本、资本公积较上期期末有所变动，主要原因系本期资本公积转增股本所致。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元

4、其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用详见本报告第三节“二、报告期内公司所处行业情况”。

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用报告期内，公司无新增重大对外股权投资。截至报告期末，公司及控股子公司对外的参股公司共计14家，较上年年末减少2家。

1、重大的股权投资

□适用√不适用

2、重大的非股权投资

□适用√不适用

3、以公允价值计量的金融资产

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√适用□不适用

单位：元币种：人民币

证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

证券投资情况的说明

√适用□不适用根据经北京一中院裁定批准的《博天环境集团股份有限公司重整计划》中的清偿方案，博天环境通过向公司及北京中科软转增股票方式抵偿所欠债务173.27万元，上述股票系公司被动所得，公司根据会计准则将取得的股票划分为交易性金融资产。私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

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单位：万元

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

1、DeepSeek降低模型基座成本，有望推动AI的垂直领域应用，将拓宽行业应用软件的范围并利好头部ISV

2025年初，DeepSeek-R1的发布引发了全球科技界的广泛关注和热议。DeepSeek-R1的发布不仅是中国AI技术自主创新的里程碑，更以开源和低成本策略推动全球AI生态向开放、高效方向演进。基础模型的开源和低成本，降低大模型应用门槛，提升垂直领域对AIGC的应用动力，将更多资源和资金投资于应用软件层，并为行业应用软件开发商带来新的机遇。从未来的发展趋势看，AIGC垂直应用领域存在技术和数据与现有业务流融合、与存量行业应用软件有效集成的新需求，使得垂直领域AIGC应用的差异化将更加集中体现在能否有效地连接数据、技术与业务的层面上。

行业客户原有业务系统群往往以结构化数据为主，而AI更擅长非/半结构化数据处理，因此在AIGC的垂直行业应用中，多模态数据处理的需求显著增加。数据预处理成为垂域模型应用的前序工程，需将各类公开及企业自身的私有数据结合领域知识进行数据标注，实现多模态数据的半结构化数据处理，形成半结构化数据集。针对应用软件层AI，将产生四大核心操作：搜索、摘要、对比和生成，需要完成复杂条款之间的文案处理，及与核心业务系统群的对接。针对文案约束层文档，如各类法规和条款，形成高权重模型训练数据集，与通用大模型不同，垂直应用要求“极低幻觉”的生成，即不能“编造”权威法规类文件。未来非/半结构化数据应用软件的关键功能，是约束层数据与记录事实层数据的对比/映射操作，它是定性定量处理，即“定性量处”功能的关键，用

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软件辅助完成条款的解释、审定、认定等繁琐人工处理。这类功能在金融、政务、司法和医疗等行业都有广泛的应用。它将与MaaS应用一道，构成广义行业应用软件群。配套“权限管理”和“隐私计算”技术，完成强安全要求。垂直领域的AIGC应用需要解决模型针对性、确定性、精准性和安全性的问题，同时客户更重视投入的产出比，需要在有限算力投入下解决精准计算的问题。因此使用DeepSeek等大模型的基座进行训练需要构建本地知识库，并将半结构化数据集分为记录型和约束型两类分别进行标注和管理，尤其需要以本地知识库的约束层文档构成的标准答案数据集作为垂域模型微调的高权重数据，从而既能保证数据的本地私密安全，又可实现向量化“精准计算”的低成本，并在大量领域知识和实践的不断训练下持续提高垂域模型精度，使其生成的问答更准确、实用和高效。通过已有的行业应用软件、新的半结构化数据的知识库管理软件和AI模型的不断协同交互与迭代，保证半结构化数据语料内容的质量，实现垂域模型的有效应用。

因此，大模型的垂直行业应用将拓宽行业应用软件的边界，进入广义行业应用软件阶段。企业需要结合领域知识升级其行业应用软件，扩展行业应用软件的深度和广度，使其以新形态解决已有的痛点问题。

针对广义行业应用软件中的半结构化数据的知识库管理软件与垂域模型运行使用软件的增量需求，具备领域知识积累优势的行业头部ISV有望成为当前AI新技术迭代和应用中的主力。在B端的复杂性业务领域，领域知识是垂直领域对大模型的应用逻辑的关键。ISV可利用其具备的领域知识为行业客户提供大模型的能力迁移，实现模型能力与现有应用软件的能力集成和融合，其中利用强领域知识为行业客户提供非结构化数据标注为整个过程中的重点能力和关键步骤。针对具体行业领域，行业头部ISV具备丰富的领域知识和领域参考模型能力，具备场景化的核心竞争优势及软件规模化、工程化的实践经验。因此，头部ISV有望成为垂域模型应用的主力，通过与水平大模型和模型基座厂商的广泛合作，可为客户带来高效、低成本的垂直领域AI应用体验。

2、广义行业应用软件将为安全保障相关技术落地的重要载体，头部ISV在新技术与行业应用软件群的深度整合中将继续发挥优势

“强安全”为企业AI应用的一大重要诉求，推动企业级AI应用从通用大模型转向本地化部署的垂域模型。传统的行业应用软件涉及的数据以结构化数据为主，而广义行业应用软件还包含了对非结构化、半结构化数据的处理和管理。本地化部署的垂域模型强调的“强安全”特性参照隐私计算技术的“可用不可见”基本原则，除结构化数据之

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外的非结构化、半结构化数据也需满足相关安全要求，是隐私计算技术需覆盖的扩展领域，因此广义行业应用软件将成为隐私计算技术落地的重要载体。针对安全保障层面，除隐私计算技术之外，联盟链技术未来也可能进入大规模应用阶段，其关键点在于与行业应用软件群的深度整合。拥有成熟行业应用软件基础的头部ISV在推动新技术与行业应用软件群的深度整合中具备优势。

3、关键行业有望加速国产化进程，通过大规模的行业应用构建国产化软硬件底层架构体系升级

未来几年，国产化产业有望在政策推动、外部环境和技术发展的共同作用下加速发展。随着“2+8+N”体系递次推进，重点行业国产化项目加速落地中，国产化应用正在从党政领域向全领域转化，形成发展新格局。

近年来，我国的国产化产业在供给侧的技术与产品生态体系已初步成型，将为未来几年国产化的加速替代提供有力支撑。国产化将进一步聚焦于以规模化行业级场景化应用为牵引，驱动自主可控的信息技术软硬件基础架构体系升级。除了底层技术平台的国产化升级换代之外，应用软件的国产化也在加速替代的范围内。

2024年，公司在银行等大型行业客户的国产化项目中取得较大进展。未来随着关键行业国产化进程的加速推进，公司将继续抓住ERP等关键应用软件替代、基础软硬件集成建设等相关机遇。

4、数据要素市场的持续发展完善将助力保险科技的创新发展，为行业ISV带来数据共享及跨行业业务协同的需求

随着数据要素市场化配置改革的不断深化，未来数据资源将在更多领域释放潜能，为经济社会发展提供更强劲的驱动力。

针对保险行业而言，数据要素市场的持续发展和完善，将利好“数字化、场景化、生态化”的保险产品科技创新发展。场景化应用的拓展是数据要素市场推动保险科技创新的重要方向。通过数据的高效流通与深度应用，保险机构能够精准把握市场需求，实现保险产品的差异化定价与个性化定制，促使保险产品在更多场景中得以应用。通过跨行业数据融合，保险服务能够深度融入生产生活场景，创造新的业务增长点。例如在健康险领域，保险机构与医疗机构、健康管理平台合作共享医疗健康数据，开发出更具针对性的健康险产品和相关的增值服务，帮助保险机构降本增效、提高核保与理赔效率；在车险领域，通过跨行业获取车辆行驶数据，实现车险的精准定价与风险预警。这种跨

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行业数据融合不仅提升了保险产品的服务质量和效率，也为保险机构与各行业合作伙伴之间的业务协同提供了更多机会。

上述跨行业数据融合的保险产品与服务创新加速了保险行业生态化建设的进程，为行业ISV带来了更多数据共享及跨行业业务协同的需求。在数据的流通和应用过程中，不同行业应用系统之间互操作的需求大量增加。软件作为数据处理和流转的载体，发挥着至关重要的作用。随着保险行业对数字化、智能化转型需求的增加，行业ISV需要提供更全面、高效的技术解决方案，支持保险机构与其他行业领域之间的数据共享和业务协同，同时也为行业ISV拓展自身业务领域、实现新商业模式和服务模式打开了更广阔的机遇和空间。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

1、以成为“领先的广义行业应用软件和服务供应商”为远景目标。发挥行业ISV的领域知识优势，拓展垂域AIGC应用趋势下的增量业务

未来，行业应用软件将在大模型的赋能下得以不断拓展技术的广度和深度，成为包含存量行业应用软件、半结构化数据的知识库管理软件及垂域模型运行使用软件在内的广义行业应用软件。在此趋势下，应用软件的空间有望迎来快速增长和拓展，也为ISV带来了发展机会，尤其是积累了丰富的领域参考模型和语料库的行业头部ISV，能为行业企业提供有效的数据标注预处理及其后续的交互应用等一系列垂域模型应用服务。

公司将充分抓住广义行业应用软件的发展机遇，与客户共同探讨基于大模型的应用开发，基于公司的研发成果和领域知识、工程化能力的积累，以半产品化的形式为客户从数据标注、模型选型与测试、工程化集成和通用平台工具的建设等方面为客户提供全方位的AI应用场景挖掘和解决方案落地服务，拓展增量业务，力争成为领先的广义行业应用软件和服务供应商。

2、重点发展高附加值和高技术含量业务，提升产品成熟度。成为集“咨询+产品+实施”三位一体的综合性行业ISV

随着技术、业务的不断发展，企业客户需要长期的咨询和IT服务来应对各方面的发展变化。参照埃森哲等国外IT企业，通过为客户提供持续的专业服务，从咨询、IT服务、运营等全方位与客户深度绑定，形成大量长期稳定的合作客户，从而为公司带来稳定的收入来源。

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近年来我国的市场环境和企业需求快速变化，尤其是在数智化浪潮的推动下，技术应用不断革新，业务拓展与转型加速进行，带动我国企业IT需求持续增加且处于动态变化中，且不同企业的IT需求有其独特性和多样性。企业需要能够灵活应对市场变化的解决方案。ISV应具备综合化能力，为企业提供一站式咨询及定制化整体解决方案的综合服务，满足企业多样化和动态变化与持续迭代的IT能力需求。因此ISV不仅要具备具有竞争力的产品和平台，通过可复用的产品或模块高效提供基本的功能需求，同时还需要进一步提供咨询和定制化开发及相关技术服务；不仅为企业提供软件的功能和界面，还包括与企业现有IT系统的集成，以及对特定业务流程的支持、持续的运维升级等。

综合来看，“咨询+产品+实施”三位一体的ISV更能在我国的企业客户IT需求和ISV自身竞争力之间保持平衡点。该类公司既能有代表性的软件产品形成差异化，又能通过咨询业务对产品与技术服务形成带动与协同，还能通过提供技术服务将符合客户实际需求的解决方案进行落地。通过提供“咨询+产品+实施”的综合性服务，拓展在客户侧的价值链长度，提高客户粘性并提升价值量。

中科软将以客户为中心，在现有的“产品+实施”解决方案体系基础上，进一步发展咨询顾问服务业务，提升技术服务附加值。

3、“保险+”战略。持续加大相关产品与技术服务以及商业合作模式的推进

当前，数据要素结合生成式人工智能技术，为保险产品与服务的创新提供了广阔空间。公司的“保险+”业务致力于通过数据与技术服务，帮助保险公司打破行业壁垒，嵌入到场景化业务环节，拓展保险业务边界，实现保险产品与服务的创新，从而提升竞争力。生成式人工智能具备强大的数据分析与处理能力，能够对海量、多源的数据进行整合与挖掘。通过与数据要素的有效流通相结合，可以打破保险行业与其他行业之间的数据孤岛，实现跨行业的数据共享与协同以及分析利用。例如，在医疗健康领域，保险公司可以与医疗机构、药企等合作，利用医疗数据，结合生成式人工智能的分析能力，精准评估健康风险，开发出更符合市场需求的、更具创新性的健康险产品，如基于生活方式的健康险、针对特定场景的短期险等，还可以与相关机构深度合作提供健康管理服务，打造一站式的保险服务生态；在汽车领域，与车企、交通部门等共享数据，依据驾驶行为数据和车辆信息，为车险定价与服务优化提供有力支持，实现保险业务的多元化拓展。

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公司充分利用在保险及各行业积累的领域知识及工程能力，打造适配“保险+”战略的产品生态、服务生态、业务生态，抓住数据要素建设发展、生成式人工智能应用加速的历史机遇，与各类生态合作伙伴一道推动各行业“保险+”模式的落地。2025年，公司将结合地域性金融创新和数据要素政策，关注“保险+”的地域性业务机会，在地市级层面进行更多试点，针对更多场景进行尝试与开拓。通过技术、数据与业务的有效结合，将保险业务嵌入到各行各业，保险公司可通过深入场景，实现产品与服务创新，带动业务增长以及精细化管理与控制，实现高质量发展，从而有望将相关投入从成本中心转向业务中心。对公司而言，通过利用技术手段建立保险公司与上下游关联企业之间的数据互通、业务互联，帮助保险公司实现更高效的价值创造，力争开拓新的服务模式，从而带动公司商业模式的转变与改善。

4、国际化战略。持续加大新客户的开拓和现有客户增量需求的挖掘

公司对标国际市场和竞争者，为保险行业客户提供各类信息化产品及服务。在多年的市场竞争中公司已积累了丰富的产品线及解决方案。公司产品及服务在信息系统功能多样性、业务容量能力、快速服务响应能力及灵活性等方面已具备国际竞争优势。目前公司已在众多国内合资、外资保险机构以及部分境外保险机构中实现了对国际保险IT公司产品及方案的替代。在销售端，公司一方面在已有标杆项目的地区进一步加强商务拓展，提升公司大陆以外地区知名度及影响力；另一方面与合作伙伴一道，加强金融出海的战略合作，不断进入新的地区。在管理端，不断加强国际化人才的培养，在国际化项目实施过程中积累经验，鼓励业务团队加深对大陆以外经济环境、法律环境、文化环境的认知。

2025年，公司将在存量稳定业务的基础上，加大对大陆以外现有客户新需求以及新客户、新地区、新领域的开拓和挖掘，争取实现更多的业务落地。中国企业的软件工程能力在全球范围内也具备竞争优势，未来公司将继续把国际化战略作为长期发展战略，力争实现包括保险IT、银行IT等在内的国际化业务的快速增长。

(三)经营计划

√适用□不适用

2025年公司整体经营目标：力争收入稳健增长，加强成本费用和现金流的管控，加大高技术含量业务占比，提升业务发展质量。

1、组织机制与管理体系层面：完善内部考核，推行集约化管理，鼓励大群间NGO

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试行继续将业绩作为干部调整和部门考核的基本规则，完善内部考核体现，强化考核目标完成率，持续完善“助推式”集约化管理，加强公司内部管理、合作者管理、项目质量管理、大型投标项目管理和项目执行监督管理。形成公司全部投入方式+类NGO的方式，强化“自助公共服务意识”和“运行自发互助组织能力”，建立NGO的评估和监管体系。

2、销售及客户拓展层面：注重项目质量，加大生态合作公司将对专业服务进行分类和分级引导，强调产品和高技术含量业务（专业服务）收入增长，以及“保险+”（嵌入式保险）的业务增长，以通过商业经营方式占领科技制高点作为公司专业化发展的主线。

公司将充分利用行业的纵横关系，不断扩展已有成果，强调老客户“活跃度”；不断丰富完善中科软“保险+”体系，提高深度、拓宽广度，由内而外辐射核心行业外围，向其上下游渗透扩展，逐步进入新的行业细分市场；借助行业应用软件开发、运维服务、系统集成等传统优势业务，拓展持续性的运营服务、云服务、SaaS服务、外包云服务，关注活跃用户收入的增量增长，提升活跃用户在总收入中的比重。

2025年，除了基础软件之外，还应关注应用软件的国产替代，包括财务、HR、ERP、管理会计（IFRS17）等多个关键应用软件的替代机会。公司将继续重点关注保险行业实施新会计准则（IFRS17）带来的机遇，抢占保险客户相关系统升级换代的业务机会，提升相关产品的市场占有率。随着IFRS17的实施，金融行业为利用管理会计加强企业经营管理及决策提供了更多示范，各行各业都会不同程度地借鉴，完成数字化的“全品类，全组织，全核算”。企业数字化管理正从记录为主向计算辅助方向迈进，因此除了在保险客户推进管理会计软件系统的销售外，公司也会积极关注其他行业的数字化管理需求，利用保险领域的技术和经验积累向更多行业领域拓展。

公司将积极发挥行业头部ISV的先天优势，与客户和合作伙伴共同成长，实现新的业务突破。在新生态中应持续强化在各领域中的专业化能力，坚持合作共赢，最终形成差异化的优势，从而给客户提供更多的选择。通过生态合作拓展市场，实现多赢的局面。

针对国际化部分，公司会加快开拓国际市场，增强在已进入地区的品牌影响力，在2024年东亚、东南亚、南亚、中亚、非洲等地的市场开拓基础上，2025年力争实现更多大陆以外客户项目的落地。

3、技术研发与应用层面：注重传承和新技术创新，加大AIGC等新技术与垂直行业

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的融合

公司继续坚持以行业核心软件系统为基础，完善行业应用软件参考模型，强调组件平台和脚本规范，注重在数据架构、系统群／功能集／用户体验、组件平台／脚本规范这三大行业应用软件核心要素方面形成竞争壁垒。

在研发重点上，公司将抓住AI大模型对于软件开发带来的变革机遇，关注AIGC在业务场景中的落地方案。将行业参考模型与MaaS平台建设进一步融合，借助AIGC技术完善“低代码”平台，将“低代码”开发融入客户复杂核心系统群的建设过程中，突出语义向量计算和“注意力机制”计算，进一步重点推进各行业应用领域垂直MaaS平台研发及应用解决方案的落地；持续关注垂域模型的RAG技术，加大对多模态数据标注、存贮及应用集成的理解与应用，在场景层面关注软件系统运维，从而在AIGC浪潮下，通过自身的竞争优势进一步提高核心竞争力。同时将推广区块链技术，参与联盟链账本数据结构标准制订，形成各分行业数据结构标准。

继续坚持中科院“四个面向”的战略指引。抓住国产化和自主可控机遇占领重要领域市场，增强行业可靠性软件开发及综合集成服务能力。继续发挥公司作为软件所科技成果转化重要平台的积极作用，在响应软件所重大科技成果产业化过程中，努力形成示范应用。

持续追踪新技术热点，加快研发成果物的转化，强化领域模型和方法论的创新，注重研发成果的传承，加强领域知识的积累和自有能力的积累，不断完善自有品牌和技术体系，在客户端实现技术赋能。通过“软件技术大会”、“保险IT应用峰会”等技术交流活动，发挥公司在工程师群体及客户层面的影响力。

4、人才建设层面：加强人才梯队建设，以激励机制为能人提供更多机会

在强调管理规则、营销、实施技术和企业文化的基础上，加速人才队伍建设，强化人才的培养和培训。推进干部年轻化进程，加大青年管理人员和高绩效者的决策力培养，培养既懂技术，又懂经营管理的复合型人才。不断改善公司的工作环境，提高员工待遇和个人成就感，继续探索多样化的员工激励手段，创造积极向上的企业文化，保证有业绩、有能力的业务骨干不断晋升。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1、下游行业周期性对IT投入的波动性影响

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随着我国经济发展模式向高质量发展过程不断迈进，公司下游主要行业客户也在经历深度的行业变革，在改革发展的不同阶段，部分客户IT投入产生一定周期性，其短期IT投入会存在波动性。公司经营可能因此面临一定的阶段性压力。

2、行业竞争风险

我国软件与信息技术服务业开放程度较高，市场需求持续增长，国内外同行业企业的竞争愈发激烈。随着人工智能、虚拟现实、云计算等新一代信息技术的不断发展，用户对软件与信息技术服务的需求不断增长，新技术、新产品不断推陈出新，存在潜在竞争者参与行业竞争的可能性，可能面临新进入竞争者的冲击。

3、人才资源风险

行业应用软件对人才的综合能力要求较高，一方面要求技术人员能够掌握大量先进技术，并熟练运用技术工具实现系统的搭建与运行；另一方面，技术人员还需要对所服务行业的业务流程、组织结构、管理模式等有清晰的了解和认识，能准确理解和把握客户需求，从而有针对性地进行产品设计、开发与实施。目前，能够兼具技术能力与行业经验的复合型人才依然紧缺。随着国内互联网企业的发展及国外软件企业进入我国，国内软件行业高端人才的竞争更加激烈。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况

和原因说明

□适用√不适用

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第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

1、公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的要求，不断完善法人治理结构，以及行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。

4、董事、监事、高管公司治理相关的学习、培训情况

报告期内，公司组织董事、监事、高管积极参加证券监管部门组织的专项培训活动，使公司董事、监事、高管进一步增强了法制意识、责任意识，加深了对公司治理知识的理解与掌握，为董事、监事、高管更加忠实、勤勉地履行义务，提高公司决策和管理的规范性奠定基础。

5、信息披露工作情况

报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》以及公司制定的各项信息披露相关管理制度的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，确保所有投资者获得公司信息的平等性，积极维护公司及全体股东，特别是中小股东的合法权益。公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用√不适用

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二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

□适用√不适用控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

48/

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股

姓名

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50/

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其它情况说明

□适用√不适用

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

√适用□不适用

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用

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(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

√适用□不适用公司第七届董事陈建军先生的配偶齐丽青女士因误操作，于2022年1月多次买卖公司股票构成短线交易，违反了《中华人民共和国证券法》第四十四条的规定。中国证券监督管理委员会北京监管局出具了《关于对陈建军采取出具警示函措施的决定（〔2022〕168号）》。

具体内容详见公司《关于公司董事亲属短线交易公司股票及致歉的公告》（公告编号：2022-029），《关于董事收到中国证监会北京监管局警示函的公告》（公告编号：

2022-032）。

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(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况

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连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况

(二)报告期内审计委员会召开四次会议

(三)报告期内提名委员会召开二次会议

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(四)报告期内薪酬与考核委员会召开二次会议

(五)报告期内战略与投资委员会召开二次会议

(六)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

√适用□不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况

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(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司本着按劳分配、奖勤罚懒、效率优先三个基本原则，依照员工的胜任能力、所担任的职务/岗位，及实际工作表现等综合情况划分岗位类别、岗位等级，确定工资职级职等标准。与公司订立劳动合同的全体员工，均要缴纳社会保险及住房公积金，社会保险及住房公积金缴纳比例根据国家及地方政策要求执行。

截至报告期末，没有需公司承担费用的离退休职工。

(三)培训计划

√适用□不适用

公司结合业务发展特点、现有人力资源架构及岗位设置情况，本着开发员工职业技能，提升员工职业素质，增强员工工作能力，提高工作效率的原则，以员工素质模型为基础，以培训需求为依据，制定人才培养规划，为员工提供准确的培训。公司主要采用“双轨道培养模式”，即基础类培养模式和开发类培养模式，制定相应的培训计划，以此来帮助员工提高岗位胜任技能，提高公司中层干部及骨干在日常管理中的执行力与领导力。

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

1、公司利润分配政策

公司的利润分配政策在《公司章程》中约定，具体利润分配政策如下：

（1）公司利润分配政策的基本原则

公司将实行持续、稳定的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展，结合公司的盈利情况和业务未来发展战略的实际需要，建立对投资者持续、稳定的回报机制。公司董事会、监事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证过程中应当充分考虑独立董事、监事和公众投资者的意见。

（2）利润分配的方式

公司可采取现金或者股票方式或者现金与股票相结合的方式或者法律法规允许的其他方式分配利润，利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营

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能力。在符合现金分红的条件下，公司应当优先采取现金分红的方式进行利润分配。

（3）现金分红的条件及比例公司实施现金分红的，应同时满足以下条件：

①公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值；

②审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告。

在满足上述现金分红条件情况下，公司应当采取现金方式分配利润，原则上每年度进行一次现金分红，公司董事会可以根据公司盈利及资金需求情况提议公司进行中期现金分红。

公司应保持利润分配政策的连续性与稳定性，每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的10%。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：

a、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；

b、公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；

c、公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，按照本条规定处理。

公司目前发展阶段属于成长期且未来有重大资金投入支出安排，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。随着公司的不断发展，公司董事会认为公司的发展阶段属于成熟期的，则根据公司有无重大资金支出安排计划，由董事会按照公司章程规定的利润分配政策调整的程序提请股东大会决议提高现金分红在本次利润分配中的最低比例。

（4）股票股利分配的条件

若公司业绩增长快速，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配时，可以在满足上述现金分配之余，提出并实施股票股利分配预案。公司存在股东违规占用公司资金情况的，在进行利润分配时，应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。

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（5）决策程序和机制公司进行利润分配应履行如下决策程序：

①公司每年利润分配预案由公司董事会结合公司章程的规定、盈利情况、资金需求提出和拟定，经董事会审议通过后提请股东大会审议；

②董事会审议现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜。独立董事认为现金分红具体方案可能损害上市公司或者中小股东权益的，有权发表独立意见。董事会对独立董事的意见未采纳或者未完全采纳的，应当在董事会决议公告中披露独立董事的意见及未采纳的具体理由；

③股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流（包括但不限于提供网络投票表决、邀请中小股东参会等），充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题；

④在当年满足现金分红条件情况下，董事会未提出以现金方式进行利润分配预案的，还应说明原因并在年度报告中披露。同时在召开股东大会时，公司应当提供网络投票等方式以方便中小股东参与股东大会表决；

⑤监事会对董事会执行现金分红政策和股东回报规划以及是否履行相应决策程序和信息披露等情况进行监督。监事会发现董事会存在未严格执行现金分红政策和股东回报规划、未严格履行相应决策程序或未能真实、准确、完整进行相应信息披露的，应当发表明确意见，并督促其及时改正；

⑥股东大会应根据法律法规和公司章程的规定对董事会提出的利润分配预案进行表决。

（6）公司利润分配政策的变更

公司根据生产经营需要需调整利润分配政策的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定，有关调整利润分配政策的议案需事先征求监事会的意见，并需经公司董事会审议通过后提交股东大会批准，经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。为充分考虑公众投资者的意见，该次股东大会应同时采用网络投票方式召开。

2、报告期内利润分配政策细化情况

2024年度，公司制定了《未来三年股东分红回报规划（2024年-2026年）》，在满足现金分红的条件基础上，公司将积极采取现金方式分配股利，单一年度以现金方式

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分配的股利不少于当年度实现的可分配利润的30%，建立了对投资者持续、稳定、科学的分红回报机制。

3、报告期内利润分配执行情况公司2024年5月7日召开的2023年年度股东大会审议通过了2023年度利润分配及资本公积金转增股本方案：以实施权益分派股权登记日可参与利润分配的总股本593,600,000股为基数，向全体股东每10股派5.50元人民币现金红利（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股。

2024年5月15日公司在上海证券交易所网站发布《中科软2023年年度权益分派实施公告》，权益分派实施的股权登记日为2024年5月20日，除权除息日为2024年5月21日，此次利润分配方案已实施完成，方案的制定、审议、实施程序符合相关法律法规及《公司章程》的要求。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

(五)最近三个会计年度现金分红情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

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十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

公司建立了全面的高级管理人员绩效考评制度，并在实际工作中切实贯彻实施。按照公司董事会决议批准的公司《高级管理人员薪酬与考核管理办法》，年初根据公司年度经营发展战略和经营目标确定关键绩效考核指标和考核目标值，年末根据企业经营业

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绩考核得分及有关情况，确定企业年度经营业绩考核等级，并结合其他有关考核因素，确定公司高级管理人员的年度考核等级和绩效薪金系数。通过实行“基本薪酬+绩效薪金”的薪酬体制，使高级管理人员薪酬与经营业绩成果直接挂钩。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规的规定，修订了《内部控制制度手册》中的部分制度，进一步加强了对公司各项业务流程及其环节的规范化控制，提高了公司经营管理水平和风险防范能力。

公司董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行了评价，详情请参见与本报告同时在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《2024年度内部控制评价报告》。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

截至报告期末，公司共有控股子公司11家，三级控股子公司10家。报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《中科软科技股份有限公司控股子公司管理制度》等规定，对各控股子公司的财务管理、人力资源、企业经营管理等方面进行了全面的监督管理，确保控股子公司规范、高效、有序运作，不断提高运营质量。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2024年度内部控制情况进行了审计，并出具了《2024年度内部控制审计报告》，详情请参见与本报告同时在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《2024年度内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

十六、其他

□适用√不适用

63/

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1、因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2、参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用公司所属行业为软件和信息技术服务业，主要从事计算机软件的研发、应用及服务业务。公司及子公司主要产品及服务包括软件产品销售、软件开发及服务以及系统集成及其服务，在日常生产经营过程中，基本不会产生《重点排污单位名录管理规定》所规定的灰尘、废气、废水、废渣或噪声等污染物。报告期内，公司及子公司均严格执行相关环境保护及防治污染的法律法规，不存在因违反环境保护及防治污染相关法律法规而收到处罚的情况。

3、未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用详见公司同日于上海证券交易所网站披露的《中科软2024年环境、社会和公司治理（ESG）报告》。

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

具体说明

□适用√不适用

二、社会责任工作情况

(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告

64/

√适用□不适用

详见公司同日于上海证券交易所网站披露的《中科软2024年环境、社会和公司治理（ESG）报告》。

(二)社会责任工作具体情况

□适用√不适用社会责任工作具体说明

√适用□不适用

详见公司同日于上海证券交易所网站披露的《中科软2024年环境、社会和公司治理（ESG）报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

65/

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用

66/

67/

68/

69/

70/

71/

72/

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项

目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

(四)审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币

注：上述致同会计师事务所（特殊普通合伙）报酬165万元，不包含审计期间交通费、食宿费等。

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用2024年度公司聘用致同会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2024年度财务报告和内部控制的审计机构，致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司提供审计服务，

73/

工作认真，工作成果客观公正，能够实事求是地对公司2024年度财务状况、经营成果和内部控制情况进行评价，按时完成审计工作。审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债务到期未清偿等影响诚信的情况。

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

74/

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

75/

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

(二)担保情况

□适用√不适用

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1)委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2、委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

76/

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

77/

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：万股

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

公司于2024年5月21日实施了2023年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以方案实施前的公司总股本59,360万股为基数，每10股派发现金红利5.50元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增4股，共计转增23,744万股，转增后总股本为83,104万股。

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用□不适用

公司2023年度每股收益为1.11元，每股净资产为5.50元，报告期内，公司因实施资本公积金转增股本方案，总股本由59,360万股增加至83,104万股，为了保持前后期会计指标的可比性，按照最新股本重新计算后，公司2023年度每股收益为0.79元，每股净资产为3.93元。公司2024年度每股收益0.43元，比上年同期下降45.99%，每股净资产为3.96元，比上年同期增长0.76%。

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

78/

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

√适用□不适用报告期内，公司实施了2023年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以方案实施前的公司总股本59,360万股为基数，每10股派发现金红利5.50元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增4股，转增后公司总股本由59,360万股增加至83,104万股。2024年年末公司资产负债率为57.16%。

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

79/

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

√适用□不适用

单位：股

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

80/

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

√适用□不适用

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1、法人

√适用□不适用

81/

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

82/

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

83/

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用

致同审字（2025）第110A009248号中科软科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了中科软科技股份有限公司（以下简称中科软公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中科软公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中科软公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认时点相关信息披露详见财务报表附注三、24“收入”和附注五、35“营业收入和营业成本”。

1、事项描述中科软公司主要从事软件产品销售、软件开发及服务、系统集成及其服务，2024年度中科软公司来源于上述业务的营业收入为人民币66.56亿元，占营业收入总额

84/

的99.78%。营业收入是中科软公司的关键绩效指标，且各类产品及服务存在差异化，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认时点识别为关键审计事项。

2、审计应对2024年度财务报表审计中，我们执行了以下程序：

（1）了解、评价了中科软公司与收入确认时点相关的内部控制，并测试了关键控制运行的有效性；

（2）在抽样的基础上，查阅客户销售合同及服务协议，评价了公司的收入确认政策以及收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）核查与收入相关各项经营指标，分析了异常变动情况并与同行业比较；

（4）针对营业收入进行了抽样测试，核对至销售合同及服务协议、验收报告或工作量确认单等支持性文件，核对相关收入确认金额是否准确；

（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对了验收报告或工作量确认单等支持性文件，以评价收入是否计入恰当的期间；

（6）结合对应收账款的审计，抽样选择客户进行函证。

（二）应收账款和合同资产的减值

相关信息披露详见财务报表附注三、11“金融工具”、附注五、4“应收账款”和附注五、8“合同资产”。

1、事项描述

截至2024年12月31日，中科软公司应收账款和合同资产账面余额为人民币

23.82亿元，坏账准备为人民币4.73亿元，账面价值为人民币19.09亿元。

中科软公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项应收账款和合同资产或应收账款和合同资产组合为基础，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。存在客观证据表明应收款项存在减值时，管理层根据预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项和合同资产，管理层根据信用风险特征将其分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值涉及重大管理层判断，因此我们将应收账款和合同资产减值识别为关键审计事项。

85/

2、审计应对2024年度财务报表审计中，我们执行了以下程序：

（1）了解、评价了中科软公司与应收账款和合同资产减值相关的内部控制，并测试了关键控制运行的有效性；

（2）通过考虑历史上同类应收账款和合同资产组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户信用和市场条件等因素，评价了管理层将应收账款和合同资产划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否适当；

（3）通过分析应收账款和合同资产的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款和合同资产函证程序及检查期后回款情况，评价了应收账款和合同资产坏账准备计提的合理性；

（4）获取应收账款和合同资产坏账准备计提表，检查计提方法是否按照新金融工具准则要求执行；对预期损失率进行了重新计算并复核了坏账计提金额是否准确。

四、其他信息

中科软公司管理层对其他信息负责。其他信息包括中科软公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

中科软公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中科软公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中科软公司、终止运营或别无其他现实的选择。

86/

治理层负责监督中科软公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中科软公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中科软公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就中科软公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

87/

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

88/

二、财务报表

合并资产负债表2024年12月31日编制单位：中科软科技股份有限公司

单位：元币种：人民币

89/

90/

公司负责人：左春主管会计工作负责人：张志华会计机构负责人：杨培兰

母公司资产负债表2024年12月31日编制单位：中科软科技股份有限公司

单位：元币种：人民币

91/

92/

公司负责人：左春主管会计工作负责人：张志华会计机构负责人：杨培兰

93/

合并利润表2024年1—12月

单位：元币种：人民币

94/

公司负责人：左春主管会计工作负责人：张志华会计机构负责人：杨培兰

母公司利润表2024年1—12月

单位：元币种：人民币

95/

公司负责人：左春主管会计工作负责人：张志华会计机构负责人：杨培兰

96/

合并现金流量表2024年1—12月

单位：元币种：人民币

97/

公司负责人：左春主管会计工作负责人：张志华会计机构负责人：杨培兰

母公司现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

98/

公司负责人：左春主管会计工作负责人：张志华会计机构负责人：杨培兰

99/

合并所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

100/

项目

101/

公司负责人：左春主管会计工作负责人：张志华会计机构负责人：杨培兰

母公司所有者权益变动表2024年1—12月

单位：元币种：人民币

102/

项目

103/

公司负责人：左春主管会计工作负责人：张志华会计机构负责人：杨培兰

104/

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用中科软科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名中科软件股份有限公司，系经国家经济贸易委员会国经贸企改【2000】955号文批准，于2000年10月11日由原北京中科软信息系统有限公司（以下简称“中科软有限”）依法整体变更设立，设立时总股本为7,500万元。

本公司于2019年经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1424号文核准，同意本公司向社会公众发行人民币普通股（A股）不超过4,240万股。本公司实际向社会公众发行人民币普通股（A股）4,240万股，每股面值1元，发行后的注册资本变更为人民币42,400万元。

本公司于2024年4月11日经第八届董事会第六次会议审议通过了《公司2023年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，同意以资本公积金向全体股东每股转增0.4股，共计转增23,744万股，本次转增后总股本为83,104万股。

本公司及其子公司主要从事计算机软件研发、销售、服务与实施。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第十次会议于2025年4月11日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

105/

五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用

106/

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当

107/

期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超

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过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

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本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

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本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融

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资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

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金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入

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当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

（6）金融资产减值本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；租赁应收款；财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融

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工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：应收中央/国有企业客户

应收账款组合2：应收政府/事业单位客户

应收账款组合3：应收外资企业客户

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应收账款组合4：应收其他/民营企业客户应收账款组合5：应收关联方客户C、合同资产合同资产组合1：中央/国有企业客户组合合同资产组合2：政府/事业单位客户组合合同资产组合3：外资企业客户组合合同资产组合4：其他/民营企业客户组合合同资产组合5：应收关联方客户对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收押金和保证金

其他应收款组合2：应收备用金

其他应收款组合3：应收往来款

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算

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预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债

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表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”中预期信用损失的相关表述。基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

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√适用□不适用详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“5、重要性标准确定方法和选择依据”。

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”中预期信用损失的相关表述。基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“5、重要性标准确定方法和选择依据”。

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”中预期信用损失的相关表述。基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“5、重要性标准确定方法和选择依据”。

16、存货

√适用□不适用存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用