目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—16页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表………………………………第13-14页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………第15-16页
三、财务报表附注………………………………………………第17—100页
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审计报告天健审〔2025〕4918号浙江新澳纺织股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江新澳纺织股份有限公司（以下简称新澳股份公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新澳股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新澳股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)和五(二)1。新澳股份公司的营业收入主要来自于毛精纺纱线、羊绒和羊毛毛条的销售收入。2024年度，新澳股份公司的营业收入为人民币4,840,783,775.93元，其中毛精纺纱线、羊绒和羊毛毛条业务的营业收入为人民币4,757,574,764.03元，占营业收入的98.28%。
由于营业收入是新澳股份公司关键业绩指标之一，可能存在新澳股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货可变现净值
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1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及五(一)7。截至2024年12月31日，新澳股份公司存货账面余额为人民币2,012,354,115.29元，跌价准备为人民币22,341,365.38元，账面价值为人民币1,990,012,749.91元。存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价格、市场销售价格、历史数据等一致；
(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
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务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新澳股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
新澳股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督新澳股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
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施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新澳股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新澳股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就新澳股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
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项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年四月十六日
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浙江新澳纺织股份有限公司
财务报表附注
2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江新澳纺织股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由沈建华、浙江龙晨实业有限公司和朱惠林等46位自然人股东共同发起设立，于2007年12月19日在嘉兴市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省桐乡市。公司现持有统一社会信用代码为91330000146884443G的营业执照，注册资本730,655,943.00元，股份总数730,655,943股（每股面值1元），其中，有限售条件的流通股份：A股9,832,200.00股；无限售条件的流通股份：A股720,658,743.00股。公司股票已于2014年12月31日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属毛纺织行业。主要经营活动为：毛条、毛纱的生产、销售；纺织原料（除白厂丝）和产品的批发、代购代销；企业自产的毛纱、毛纺面料的出口；本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件的进口。主要产品或提供的劳务：毛精纺纱线、羊绒、羊毛毛条、改性处理、染整及羊绒加工等。本财务报表业经公司2025年4月16日第六届董事会第十八次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
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(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，钛源国际(澳大利亚)有限公司(以下简称钛源国际公司)、TODD&DUNCANLIMITED(以下简称邓肯公司)、新澳纺织(越南)有限公司(以下简称新澳越南公司)等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项
重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%重要的债权投资单项金额超过资产总额0.5%重要的在建工程项目募投项目及单个项目预算金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%重要的子公司、非全资子公司
公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。
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涉及重要性标准判断
的披露事项
重要性标准确定方法和选择依据重要的承诺事项
公司将金额超过资产总额0.3%的项目认定为重要的承诺事项
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
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除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
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认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
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融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
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(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
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用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄
应收账款预期信用损失率（%）
其他应收款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）5.005.00
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账龄
应收账款预期信用损失率（%）
其他应收款预期信用损失率（%）1-2年10.0010.002-3年20.0020.003-4年30.0030.004-5年50.0050.005年以上100.00100.00应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
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用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
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他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法5、10、200、3、5、104.50-20.00机器设备年限平均法100、3、5、109.00-10.00运输工具年限平均法50、3、5、1018.00-20.00
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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）其他设备年限平均法50、3、5、1018.00-20.00
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋建筑物竣工验收后达到设计要求或合同规定的标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
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的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、管理软件、排污权及专利使用权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年，法定使用权直线法管理软件
5-10年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
直线法排污权
5年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
直线法专利使用权
10年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
直线法
3.研发支出的归集范围
(1)职工薪酬
职工薪酬包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)材料投入
材料投入是指公司为实施研究开发活动直接消耗的材料。
(3)折旧与摊销
折旧是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
摊销包括无形资产摊销及长期待摊费用。无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软
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件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括委托外部研究开发费用、差旅费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
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离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
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资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
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如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
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(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司销售毛精纺纱线、羊绒和羊毛毛条等产品，提供改性处理、染整及羊绒加工等劳务，属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得产品控制权时确认收入。
内销收入确认需满足以下条件：公司根据约定的交货方式将货物发给客户或由客户自行提货，获取客户的签收回单或客户签收确认信息后，按签收回单或客户签收确认信息确认收入。
外销收入确认需满足以下条件：采用FOB（船上交货）、CIF（成本、保险费加运费）条款的，公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证后，按提单日作为销售收入确认的时点。
(二十五)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
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清偿债务。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
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在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十九)分部报告
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公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)重要会计政策
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。
3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
[注1]房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%，12%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额[注2][注1]根据财政部、国家税务总局、海关总署发布的《关于深化增值税改革有关事项的公告》的规定，2024年度国内贸易一般商品税率为13%，其他应税行为按规定的适用税率。
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公司、浙江新中和羊毛有限公司(以下简称新中和羊毛公司)、宁夏新澳羊绒有限公司(以下简称新澳羊绒公司)和嘉兴飞迅特种纤维科技有限公司(以下简称飞迅科技公司)出口货物实行“免、抵、退”政策，2024年度退税率为13%；浙江鸿德羊绒制品有限公司(以下简称鸿德羊绒公司)和浙江钛源纺织品有限公司(以下简称钛源纺织品公司)出口货物实行“免、退”政策，2024年度退税率为13%；钛源国际公司根据当地有关法律规定按10%的税率计缴增值税（GoodsandServicesTax），新澳纺织(欧洲)有限公司(以下简称新澳欧洲公司)根据当地有关法律规定按22%的税率计缴增值税（ValueaddedTax），邓肯公司根据当地有关法律规定按20%的税率计缴增值税（ValueaddedTax）[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率公司、浙江厚源纺织股份有限公司(以下简称厚源纺织公司)、新澳羊绒公司
15%鸿德羊绒公司、飞迅科技公司、新澳越南公司20%钛源国际公司30%新澳股份(香港)有限公司(以下简称新澳香港公司)8.25%、16.5%新澳欧洲公司24%邓肯公司、新澳纺织(英国)有限公司(以下简称新澳英国公司)、TODD&DUNCANKINROSSLIMITED(以下简称金罗斯邓肯公司）
19%、25%除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，本公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年（自2023年至2025年），2024年度减按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对浙江省认定机构2024年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，厚源纺织公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年（自2024年至2026年），2024年度减按15%的税率计缴企业所得税。
3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对宁夏回族自治区认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，新澳羊绒公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年（自2022年至2024年），2024年度减按15%的税率计缴企业所得税。根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）规定及财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西
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部大开发企业所得税政策的公告(财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号)，新澳羊绒公司自设立起至2030年12月31日，其所得减按15%的税率计缴企业所得税。根据宁夏回族自治区人民政府办公厅《关于印发工业经济稳增长36条政策措施的通知》（宁政办规发〔2022〕8号）的规定，对首次被认定为高新技术企业的，实行企业所得税地方分享部分“三免”。2024年度为减免企业所得税地方分享部分第三年。
4.根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号）规定，鸿德羊绒公司和飞迅科技公司2024年度符合小型微利企业认定规定，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率计缴企业所得税。
5.根据《财政部、国家税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司、厚源纺织公司及新澳羊绒公司符合先进制造业企业的认定。
6.根据当地政策，新澳越南公司在3年启动期和2年免税期内享受企业所得税免税优惠，4年减半期内享受企业所得税减半优惠；3年启动期内任何一个年度实现盈利即转入免税期。公司自取得第1笔生产经营收入所属年度起10年内享受17%的优惠税率。2024年度为启动期第二年。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数库存现金346,109.50411,369.00银行存款524,578,498.011,001,726,230.45其他货币资金6,980,457.3724,707,922.47合计531,905,064.881,026,845,521.92其中：存放在境外的款项总额95,814,350.4866,288,345.22
2.交易性金融资产
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项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
54,607,397.22138,217,897.26其中：可转让定期存款54,607,397.22138,217,897.26
合计54,607,397.22138,217,897.26
3.应收账款
(1)账龄情况
账龄期末数期初数1年以内474,303,943.77436,974,387.651-2年2,380,933.43995,220.882-3年545,867.4918,411.833-4年12,920.846,091.424-5年1,914.04账面余额合计477,245,579.57437,994,111.78减：坏账准备25,963,242.0822,777,392.49账面价值合计451,282,337.49415,216,719.29
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备2,149,868.970.452,149,868.97100.00按组合计提坏账准备475,095,710.6099.5523,813,373.115.01451,282,337.49
合计477,245,579.57100.0025,963,242.085.44451,282,337.49（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备915,111.150.21915,111.15100.00
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种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备437,079,000.6399.7921,862,281.345.00415,216,719.29合计437,994,111.78100.0022,777,392.495.20415,216,719.29
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内474,121,102.9823,706,055.155.001-2年894,698.5289,469.8510.002-3年65,074.2213,014.8420.003-4年12,920.843,876.2530.004-5年1,914.04957.0250.00小计475,095,710.6023,813,373.115.01
(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备915,111.151,669,075.70325,731.93108,585.952,149,868.97按组合计提坏账准备21,862,281.342,070,087.10118,995.3323,813,373.11
合计22,777,392.493,739,162.80325,731.93227,581.2825,963,242.08
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款227,581.28
(5)应收账款前5名情况单位名称期末账面余额
占应收账款期末余额的比例（%）
应收账款坏账
准备客户127,140,844.295.691,357,042.21客户218,885,570.903.96944,278.55客户318,868,438.463.95943,421.92客户415,243,917.643.19762,195.88客户512,153,388.752.55607,669.44
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单位名称期末账面余额
占应收账款期末余额的比例（%）
应收账款坏账
准备小计92,292,160.0419.344,614,608.00
4.应收款项融资
(1)明细情况
项目期末数期初数银行承兑汇票31,911,709.3946,902,004.42合计31,911,709.3946,902,004.42
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数成本累计确认的信用减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提减值准备按组合计提减值准备31,911,709.39100.0031,911,709.39其中：银行承兑汇票31,911,709.39100.0031,911,709.39合计31,911,709.39100.0031,911,709.39
（续上表）种类
期初数成本累计确认的信用减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提减值准备按组合计提减值准备46,902,004.42100.0046,902,004.42其中：银行承兑汇票46,902,004.42100.0046,902,004.42合计46,902,004.42100.0046,902,004.42
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资项目
期末数成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）银行承兑汇票组合31,911,709.39小计31,911,709.39
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(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目
期末终止确认金额银行承兑汇票307,221,088.65小计307,221,088.65
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
账龄
期末数期初数账面余额比例（%）
减值准备
账面价值账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值1年以内8,100,936.1595.728,100,936.156,843,209.9292.926,843,209.921-2年222,189.852.63222,189.8576.850.0076.852-3年76.770.0076.77521,518.117.08521,518.113年以上140,000.001.65140,000.00
合计8,463,202.77100.008,463,202.777,364,804.88100.007,364,804.88
(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额
占预付款项余额的比例（%）供应商12,196,263.2225.95供应商2766,542.749.06供应商3727,016.988.59供应商4622,475.897.36供应商5414,540.274.90小计4,726,839.1055.86
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
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款项性质期末数期初数押金保证金1,488,156.852,199,992.54应收暂付款2,421,044.862,922,822.91应收拆迁补偿款16,027,968.00账面余额合计3,909,201.7121,150,783.45减：坏账准备552,459.802,309,573.64账面价值合计3,356,741.9118,841,209.81
(2)账龄情况
账龄期末数期初数1年以内2,779,637.464,024,809.321-2年370,003.3216,365,692.742-3年197,216.41204,686.003-4年307,586.00120,000.004-5年20,000.0081,537.405年以上234,758.52354,057.99
账面余额合计3,909,201.7121,150,783.45
减：坏账准备552,459.802,309,573.64
账面价值合计3,356,741.9118,841,209.81
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备3,909,201.71100.00552,459.8014.133,356,741.91合计3,909,201.71100.00552,459.8014.133,356,741.91（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）
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种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备21,150,783.45100.002,309,573.6410.9218,841,209.81
合计21,150,783.45100.002,309,573.6410.9218,841,209.81
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合3,909,201.71552,459.8014.13其中：1年以内2,779,637.46138,981.875.00
1-2年370,003.3237,000.3310.002-3年197,216.4139,443.2820.003-4年307,586.0092,275.8030.004-5年20,000.0010,000.0050.005年以上234,758.52234,758.52100.00小计3,909,201.71552,459.8014.13
(4)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数201,240.471,636,569.28471,763.892,309,573.64期初数在本期——————--转入第二阶段-18,500.1718,500.17--转入第三阶段-19,721.6419,721.64--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-43,758.43-1,561,418.99-115,007.93-1,720,185.35本期收回或转回本期核销36,928.4936,928.49
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项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）其他变动期末数138,981.8737,000.33376,477.60552,459.80期末坏账准备计提比例（%）
5.0010.0049.5714.13各阶段划分依据：第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段：初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段：初始确认后信用风险已发生减值。
(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额实际核销的其他应收款36,928.49
(6)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备GoodsandServicesTaxReturn
应收暂付款786,316.731年以内20.1139,315.84中华人民共和国嘉兴海关押金保证金566,106.521年以内14.4828,305.33遵义国酒茅台销售有限公司押金保证金200,000.001-2年5.1220,000.00北京智锐赢创科技有限责任公司
应收暂付款200,000.003-4年5.1260,000.00UnionAlpha押金保证金88,899.845年以上2.2788,899.84小计1,841,323.0947.10236,521.00
7.存货
(1)明细情况
项目
期末数账面余额跌价准备账面价值在途物资46,939,280.0146,939,280.01原材料918,627,490.164,161,930.48914,465,559.68在产品127,072,922.28562,603.31126,510,318.97库存商品904,509,598.9417,616,831.59886,892,767.35
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项目
期末数账面余额跌价准备账面价值委托加工物资15,204,823.9015,204,823.90
合计2,012,354,115.2922,341,365.381,990,012,749.91（续上表）项目
期初数账面余额跌价准备账面价值在途物资2,791,742.802,791,742.80原材料993,333,119.718,442,715.75984,890,403.96在产品96,503,924.321,315,987.3895,187,936.94库存商品777,033,252.6822,827,051.85754,206,200.83委托加工物资19,385,444.7319,385,444.73
合计1,889,047,484.2432,585,754.981,856,461,729.26
(2)存货跌价准备
1)明细情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他转回或转销其他原材料8,442,715.751,268,893.475,549,678.744,161,930.48在产品1,315,987.38420,844.801,174,228.87562,603.31库存商品22,827,051.859,054,445.3414,264,665.6017,616,831.59
合计32,585,754.9810,744,183.6120,988,573.2122,341,365.38
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目
确定可变现净值的具体依据
转回存货跌价准备的原因
转销存货跌价
准备的原因原材料、在产品
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出库存商品
相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
8.其他流动资产
项目期末数期初数
第
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账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值待抵扣增值税进项税额
31,327,950.0631,327,950.0610,250,620.8410,250,620.84预缴企业所得税3,805,130.003,805,130.00预缴房产税93,101.2993,101.2986,933.7986,933.79合计31,421,051.3531,421,051.3514,142,684.6314,142,684.63
9.债权投资
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可转让大额定期存单
181,707,005.65181,707,005.65126,732,033.53126,732,033.53合计181,707,005.65181,707,005.65126,732,033.53126,732,033.53
(2)期末重要的债权投资
项目
期末数面值票面利率实际利率到期日逾期本金可转让大额定期存单
50,000,000.002.65%2.65%2026年10月8日可转让大额定期存单
30,000,000.002.65%2.65%2026年11月21日小计80,000,000.00（续上表）项目
期初数面值票面利率实际利率到期日逾期本金可转让大额定期存单
50,000,000.002.65%2.65%2026年10月8日可转让大额定期存单
30,000,000.002.65%2.65%2026年11月21日小计80,000,000.00
10.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计
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项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值期初数1,924,378.121,197,506.393,121,884.51本期增加金额本期减少金额期末数1,924,378.121,197,506.393,121,884.51累计折旧和累计摊销期初数1,847,403.00642,248.922,489,651.92本期增加金额14,070.1814,070.18计提或摊销14,070.1814,070.18本期减少金额期末数1,847,403.00656,319.102,503,722.10账面价值期末账面价值76,975.12541,187.29618,162.41期初账面价值76,975.12555,257.47632,232.59
11.固定资产
(1)明细情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数1,080,735,177.751,514,669,860.0116,975,725.5340,173,549.652,652,554,312.94本期增加金额99,879,116.86374,652,878.342,360,458.087,789,772.15484,682,225.43
1)购置3,589,842.502,305,679.311,064,562.906,960,084.71
2)在建工程
转入
99,879,116.86371,063,035.8454,778.776,725,209.25477,722,140.72本期减少金额3,820,286.8210,978,307.211,051,945.5235,214.1615,885,753.71
1)处置或报
废
3,820,286.8210,978,307.211,051,945.5235,214.1615,885,753.71期末数1,176,794,007.791,878,344,431.1418,284,238.0947,928,107.643,121,350,784.66累计折旧
期初数280,818,440.44700,441,138.0512,012,066.5230,029,115.991,023,300,761.00
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项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计本期增加金额52,867,684.34121,301,069.141,406,192.342,644,404.46178,219,350.28
1)计提52,867,684.34121,301,069.141,406,192.342,644,404.46178,219,350.28本期减少金额2,562,054.3410,472,460.38986,144.9829,461.5214,050,121.22
1)处置或报
废
2,562,054.3410,472,460.38986,144.9829,461.5214,050,121.22期末数331,124,070.44811,269,746.8112,432,113.8832,644,058.931,187,469,990.06减值准备
期初数676,319.835,046,215.345,722,535.17本期增加金额本期减少金额676,319.83676,319.83
1)处置或报
废
676,319.83676,319.83期末数5,046,215.345,046,215.34账面价值期末账面价值845,669,937.351,062,028,468.995,852,124.2115,284,048.711,928,834,579.26期初账面价值799,240,417.48809,182,506.624,963,659.0110,144,433.661,623,531,016.77
(2)经营租出固定资产项目账面价值房屋及建筑物11,576,511.93
小计11,576,511.93
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因新澳越南公司新建厂房89,753,060.43办证资料正在准备中新职工宿舍31,870,596.52办证资料正在准备中立体仓库16,392,769.93办证资料正在准备中新五金仓库3,582,003.74办证资料正在准备中
小计141,598,430.62
12.在建工程
(1)明细情况
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项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值50,000锭高档精纺生态纱纺织染整项目
109,059,862.32109,059,862.3223,385,749.4423,385,749.4460,000锭高档精纺生态纱项目
5,059,793.965,059,793.966,331,040.646,331,040.6420,000锭高品质精纺羊毛（绒）纱建设项目
44,708,076.5044,708,076.50宁夏新澳产品质量提升技术改造项目
16,960,845.5116,960,845.516,000吨毛条和12,000吨功能性纤维改性处理生产线项目
20,875,173.3520,875,173.35年产15,000吨生态毛染整搬迁建设项目
15,031,871.9615,031,871.96260吨精纺技术改造项目
25,337,688.3625,337,688.36设备安装工程34,201,667.7234,201,667.7227,473,550.5527,473,550.55零星工程4,078,209.894,078,209.894,920,922.974,920,922.97合计214,068,455.90214,068,455.90123,355,997.27123,355,997.27
(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称
预算数(万元)
期初数本期增加
转入固定资产
其他减少数
期末数50,000锭高档精纺生态纱纺织染整项目
109,600.0023,385,749.44343,363,577.02257,689,464.14109,059,862.3220,000锭高品质精纺羊毛（绒）纱建设项目
25,000.0045,477,809.91769,733.4144,708,076.50宁夏新澳产品质量提升技术改造项目
6,406.0621,736,146.314,775,300.8016,960,845.5160,000锭高档精纺生态纱项目
125,017.006,331,040.64107,546,682.97108,817,929.655,059,793.96年产15,000吨生态毛染整搬迁建设项目
47,093.0015,031,871.9615,031,871.966,000吨毛条和12,000吨功能性纤维改性处理生产线项目
38,000.0020,875,173.35762,688.3021,637,861.65260吨精纺技术改造项目
15,629.8625,337,688.3625,337,688.36小计90,961,523.75518,886,904.51434,059,849.97175,788,578.29
（续上表）
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工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率
（%）
资金来源50,000锭高档精纺生态纱纺织染整项目
33.4635.003,161,528.493,161,528.494.11
自筹+金融机构贷款20,000锭高品质精纺羊毛（绒）纱建设项目
18.1920.00自筹宁夏新澳产品质量提升技术改造项目
35.0940.00自筹60,000锭高档精纺生态纱项目54.4560.00
自筹+金融机构贷款年产15,000吨生态毛染整搬迁建设项目
96.05100.002,978,497.81
募集资金+自筹+金融机构贷款6,000吨毛条和12,000吨功能性纤维改性处理生产线项目
89.74100.002,441,160.22
自筹+金融机构贷款260吨精纺技术改造项目75.66100.00自筹小计8,581,186.523,161,528.49
13.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值期初数2,655,118.222,655,118.22本期增加金额1,744,614.951,744,614.95
1)租入1,744,614.951,744,614.95本期减少金额1,406,026.641,406,026.64
1)处置1,406,026.641,406,026.64期末数2,993,706.532,993,706.53累计折旧
期初数2,058,907.542,058,907.54本期增加金额732,922.84732,922.84
1)计提732,922.84732,922.84本期减少金额1,371,993.011,371,993.01
1)处置1,371,993.011,371,993.01期末数1,419,837.371,419,837.37账面价值期末账面价值1,573,869.161,573,869.16
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项目房屋及建筑物合计期初账面价值596,210.68596,210.68
14.无形资产
项目土地使用权管理软件排污权专利使用权合计账面原值
期初数202,836,749.6312,268,452.383,206,969.00571,698.11218,883,869.12本期增加金额960,918.9040,000.001,000,918.90
(1)购置960,918.9040,000.001,000,918.90本期减少金额期末数202,836,749.6313,229,371.283,206,969.00611,698.11219,884,788.02累计摊销
期初数24,047,998.477,098,758.472,083,411.88489,150.8933,719,319.71本期增加金额4,676,129.28787,745.35542,199.6049,836.486,055,910.71
(1)计提4,676,129.28787,745.35542,199.6049,836.486,055,910.71本期减少金额期末数28,724,127.757,886,503.822,625,611.48538,987.3739,775,230.42账面价值期末账面价值174,112,621.885,342,867.46581,357.5272,710.74180,109,557.60期初账面价值178,788,751.165,169,693.911,123,557.1282,547.22185,164,549.41
15.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
固定资产装修支
出
983,515.63150,222.02773,432.13360,305.52
管道租赁费221,773.904,786.49216,987.41
专利权使用费233,009.703,883.50229,126.20
合计983,515.63605,005.62782,102.12806,419.13
16.递延所得税资产、递延所得税负债
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(1)未经抵销的递延所得税资产项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备24,496,826.345,045,714.9637,524,834.516,514,128.49内部交易未实现利润26,747,878.312,350,885.2620,375,278.591,717,764.85租赁负债1,615,036.16242,255.42606,910.0591,036.51递延收益21,392,648.633,470,756.2918,511,696.633,071,922.92股权激励影响13,464,651.672,225,799.143,371,165.00557,863.64交易性金融工具、衍生金融工具的公允价值变动
1,114,749.33278,687.33合计87,717,041.1113,335,411.0781,504,634.1112,231,403.74
(2)未经抵销的递延所得税负债
项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债收购子公司少数股东权益时，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额
4,804,427.15720,664.084,804,427.15720,664.08
固定资产加速折旧2,682,368.39402,355.262,727,180.49409,077.07使用权资产1,573,869.16236,080.37596,210.6889,431.60
合计9,060,664.701,359,099.718,127,818.321,219,172.75
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目
期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产和负债互抵
金额
抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产638,435.6312,696,975.44498,508.6711,732,895.07递延所得税负债638,435.63720,664.08498,508.67720,664.08
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
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项目期末数期初数可抵扣暂时性差异24,692,645.9420,147,886.60可抵扣亏损37,522,542.1422,992,809.68合计62,215,188.0843,140,696.28
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期邓肯公司、新澳香港公司和新澳欧洲公司根据当地有关法律规定亏损额可无限期向以后年度结转；上海竟恒纺织科技有限公司(以下简称竟恒纺织公司)可抵扣亏损90,854.36元将于2026年到期，147,314.93元将于2027年到期，163,282.91元将于2028年到期，160,014.17元将于2029年到期；新澳越南公司可抵扣亏损2,091,494.19元将于2028年到期，210,982.96元将于2029年到期。
17.其他非流动资产
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值预付设备款63,298,062.0763,298,062.0747,555,014.1147,555,014.11预付软件款1,650,966.781,650,966.781,004,150.951,004,150.95预付排污权1,145,264.151,145,264.15
合计66,094,293.0066,094,293.0048,559,165.0648,559,165.06
18.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金24,412,066.4424,412,066.44质押质押担保货币资金6,980,457.376,980,457.37保证金票据保证金固定资产542,664,139.25351,787,714.33抵押抵押担保无形资产100,188,694.9377,936,119.06抵押抵押担保合计674,245,357.99461,116,357.20
(2)期初资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
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项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金24,707,922.4724,707,922.47保证金票据保证金货币资金29,061,060.2729,061,060.27质押质押担保债权投资126,732,033.53126,732,033.53质押质押担保固定资产287,181,336.84162,731,115.66抵押抵押担保无形资产49,352,555.0436,758,756.94抵押抵押担保合计517,034,908.15379,990,888.87
19.短期借款
项目期末数期初数保证借款467,844,551.77428,111,077.73抵押借款20,018,791.6799,329,897.98信用借款32,793,750.00抵押及保证借款20,019,408.22
合计487,863,343.44580,254,133.93
20.交易性金融负债
项目期初数本期增加本期减少期末数交易性金融负债1,114,749.331,114,749.33其中：衍生金融负债1,114,749.331,114,749.33
合计1,114,749.331,114,749.33
21.应付票据
项目期末数期初数银行承兑汇票113,679,112.27266,063,443.52
合计113,679,112.27266,063,443.52
22.应付账款
项目期末数期初数
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项目期末数期初数货款272,892,586.31311,600,554.05设备及工程款54,005,919.55206,609,061.91费用款13,204,564.1314,142,560.45合计340,103,069.99532,352,176.41
23.预收款项
项目期末数期初数预收租金172,018.35
合计172,018.35
24.合同负债
项目期末数期初数预收货款64,533,902.9458,809,292.94
合计64,533,902.9458,809,292.94
25.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬121,508,296.86528,746,970.79520,429,129.10129,826,138.55离职后福利—设定提存计划
4,050,677.5638,068,796.7839,499,763.152,619,711.19
合计125,558,974.42566,815,767.57559,928,892.25132,445,849.74
(2)短期薪酬明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴119,445,450.01485,099,062.52476,981,812.24127,562,700.29职工福利费10,577.7811,760,913.9811,771,491.76社会保险费1,276,077.6519,285,747.3319,215,107.641,346,717.34其中：医疗保险费1,075,674.7017,488,722.0917,341,712.741,222,684.05
工伤保险费200,402.951,797,025.241,873,394.90124,033.29
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项目期初数本期增加本期减少期末数住房公积金757,187.0011,392,327.4411,292,562.44856,952.00工会经费和职工教育经费19,004.421,208,919.521,168,155.0259,768.92小计121,508,296.86528,746,970.79520,429,129.10129,826,138.55
(3)设定提存计划明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险3,928,031.0937,060,057.3138,436,169.592,551,918.81失业保险费122,646.471,008,739.471,063,593.5667,792.38
小计4,050,677.5638,068,796.7839,499,763.152,619,711.19
26.应交税费
项目期末数期初数企业所得税12,325,966.8313,688,095.08增值税4,547,723.2611,652,888.84房产税7,589,562.557,492,550.76土地使用税3,077,390.433,077,390.37代扣代缴个人所得税2,674,288.173,446,174.38印花税610,628.07191,187.25城市维护建设税341,091.98266,646.14教育费附加204,655.19159,987.67地方水利建设基金191,870.51162,681.39地方教育附加136,436.79106,658.47环境保护税2,501.38合计31,699,613.7840,246,761.73
27.其他应付款
项目期末数期初数限制性股票回购款40,410,342.0058,407,210.00拆借款20,208,834.8820,130,016.74
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项目期末数期初数应付债权转让款12,123,972.4512,076,686.76应付暂收款6,904,578.426,696,585.78押金保证金1,947,750.091,824,597.60已结算未支付费用100,102.72
合计81,595,477.8499,235,199.60
28.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数一年内到期的长期借款200,533,801.30239,715,147.75其中：抵押、质押及保证借款[注]45,764,628.01
保证借款102,638,976.0789,577,189.42抵押借款52,130,197.22150,137,958.33一年内到期的租赁负债452,756.49488,412.30
合计200,986,557.79240,203,560.05[注]以公司对子公司新澳香港公司100%股权和新澳香港公司对新澳越南公司100%股权质押，质押备案登记于2025年2月25日办妥
29.其他流动负债
项目期末数期初数待转销项税额5,817,730.076,357,941.12
合计5,817,730.076,357,941.12
30.长期借款
项目期末数期初数保证借款366,593,188.73280,111,805.70抵押、质押及保证借款[注]192,428,571.99抵押借款97,000,000.00100,093,194.44
合计656,021,760.72380,205,000.14
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[注]详见本财务报表附注五(一)28之说明
31.租赁负债
项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额1,234,580.67119,647.72减：未确认融资费用72,301.001,149.97
合计1,162,279.67118,497.75
32.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助18,511,696.636,104,400.003,223,448.0021,392,648.63与资产相关
合计18,511,696.636,104,400.003,223,448.0021,392,648.63
33.股本
(1)明细情况
项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股公积金转股其他小计股份总数730,655,943-165,000-165,000730,490,943
(2)其他说明
根据2024年9月25日2024年第一次临时股东大会决议，公司2023年授予的限制性股票部分员工离职或退休，公司以成本价回购该部分员工股份并注销，本次回购注销股份合计165,000股，回购价格为4.11元/股，回购支付的总金额为678,150.00元，减少股本165,000元，减少资本公积463,650.00元，同时减少库存股628,650.00元，减少分配的股利49,500.00元。
34.资本公积
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）816,865,170.2910,281,672.00463,650.00826,683,192.29
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项目期初数本期增加本期减少期末数其他资本公积74,717,277.4617,613,186.4810,281,672.0082,048,791.94
合计891,582,447.7527,894,858.4810,745,322.00908,731,984.23
(2)其他说明
1)资本溢价-其他资本公积本期增加17,613,186.48元，系本期确认股权激励费用17,278,471.03元及相关递延所得税资产影响334,715.45元，详见本财务报表附注十二之说明；
2)资本公积--资本溢价（股本溢价）本期增加10,281,672.00元和资本公积-其他资本公积本期减少10,281,672.00元，系根据2024年12月5日公司第六届董事会第十五次会议决议，同意对2023年授予的限制性股票实施第一次解锁，可解锁比例为30%，该部分限制性股票计提的股份支付费用10,281,672.00元从资本公积--其他资本公积结转至资本公积--资本溢价（股本溢价）；
3)公司本期回购注销限制性股票165,000股，减少资本公积--资本溢价（股本溢价）463,650.00元，详见本财务报表附注五(一)33之说明。
35.库存股
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数限制性股票回购义务58,407,210.0017,996,868.0040,410,342.00合计58,407,210.0017,996,868.0040,410,342.00
(2)其他说明
1)本期减少4,263,300.00元，系本期限售股对应的分红，相应减少库存股4,263,300.00元，同时减少其他应付款4,263,300.00元。
2)本期减少13,104,918.00元，系根据公司第六届董事会第十五次会议决议，同意对2023年授予的限制性股票实施第一次解锁，可解锁比例为30%，以上解锁部分限制性股票减少的回购义务扣除对应的留存分红部分，相应减少库存股13,104,918.00元，同时减少其他应付款13,104,918.00元。
3)公司本期回购注销限制性股票165,000股，减少库存股628,650.00元，详见本财务报表附注五(一)33之说明。
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36.其他综合收益
项目期初数
本期发生额
期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）本期所得税前发
生额
减：前期计
入其他综合收益当期转入损
益
减：所
得税费用
税后归属于母公
司
税后归属于少数股
东将重分类进损益的其他综合收益
6,231,018.52-10,807,343.79-10,807,343.79-4,576,325.27其中：外币财务报表折算差额
6,231,018.52-10,807,343.79-10,807,343.79-4,576,325.27其他综合收益合计
6,231,018.52-10,807,343.79-10,807,343.79-4,576,325.27
37.盈余公积
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积186,548,077.1133,436,611.53219,984,688.64
合计186,548,077.1133,436,611.53219,984,688.64
(2)其他说明
本期增加系根据公司章程规定，按本期母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。
38.未分配利润
项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润1,413,750,233.081,243,918,595.98调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）84,325.65调整后期初未分配利润1,413,750,233.081,244,002,921.63
加：本期归属于母公司所有者的净利润428,297,429.24404,220,630.76减：提取法定盈余公积33,436,611.5329,774,764.11
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项目本期数上年同期数
应付普通股股利219,196,782.90204,698,555.20期末未分配利润1,589,414,267.891,413,750,233.08
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入4,803,038,647.463,899,731,766.254,414,586,578.283,599,312,332.95其他业务收入37,745,128.4722,140,255.5723,730,846.1712,286,806.39
合计4,840,783,775.933,921,872,021.824,438,317,424.453,611,599,139.34其中：与客户之间的合同产生的收入
4,839,431,934.963,920,967,274.724,437,650,757.793,611,585,069.16
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本毛精纺纱线2,543,287,695.361,862,257,726.522,497,493,826.121,871,546,200.71羊绒1,548,047,558.951,375,794,197.631,222,312,850.511,067,332,327.37羊毛毛条666,239,509.72631,494,749.28660,594,991.21636,885,086.73改性处理、染整及羊绒加工
43,288,933.5328,319,124.5032,368,006.7721,927,428.90其他38,568,237.4023,101,476.7924,881,083.1813,894,025.45
小计4,839,431,934.963,920,967,274.724,437,650,757.793,611,585,069.16
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本内销3,459,650,190.722,760,792,099.863,107,648,799.772,501,801,403.74外销1,379,781,744.241,160,175,174.861,330,001,958.021,109,783,665.42小计4,839,431,934.963,920,967,274.724,437,650,757.793,611,585,069.16
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
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项目本期数上年同期数在某一时点确认收入4,839,431,934.964,437,650,757.79小计4,839,431,934.964,437,650,757.79
(3)履约义务的相关信息
项目
履行履约义务的时间
重要的支付条
款
公司承诺的转让商品的性质
是否为主要责
任人
公司承担的预期将退还给客
户的款项
公司提供的质量保证类型及
相关义务销售商品商品交付时
付款期限一般为产品交付后30天至90天
毛精纺纱线、羊绒、羊毛毛条产品
是无
保证类质量保证提供服务服务提供时
付款期限一般为服务提供后30天至90天
改性处理、染整及羊绒加工服务
是无无
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为52,295,492.56元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数房产税11,314,535.807,701,495.86城市维护建设税5,309,232.035,260,525.92土地使用税4,747,460.983,262,953.77印花税4,131,463.793,751,890.62教育费附加3,185,539.183,156,315.51地方教育附加2,123,692.752,104,210.36地方水利建设基金845,165.03648,994.39车船税7,797.409,553.20环保税6,983.947,736.19
合计31,671,870.9025,903,675.82
3.销售费用
项目本期数上年同期数职工薪酬49,245,370.3747,175,692.44广告宣传费19,564,426.4216,634,124.79
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项目本期数上年同期数佣金13,802,658.7815,574,102.50差旅费4,092,007.764,048,879.69样纱费3,678,953.164,843,387.76股份支付1,467,253.40263,316.64其他9,238,729.085,767,184.77
合计101,089,398.9794,306,688.59
4.管理费用
项目本期数上年同期数职工薪酬87,030,498.4875,608,288.40折旧摊销17,327,664.0017,383,084.54公司经费11,931,912.0912,479,807.54中介及咨询服务费10,916,384.145,354,187.17股份支付7,358,256.051,356,614.77业务招待费7,244,825.842,894,840.39差旅费3,122,788.093,059,743.67其他9,126,153.417,884,176.08
合计154,058,482.10126,020,742.56
5.研发费用
项目本期数上年同期数材料投入57,249,902.7762,588,097.80职工薪酬41,026,499.3940,601,907.24折旧与摊销4,566,832.133,157,274.68股份支付4,666,714.60982,871.01其他3,188,951.273,876,423.01
合计110,698,900.16111,206,573.74
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6.财务费用
项目本期数上年同期数利息支出35,722,584.5030,139,853.63减：利息收入19,534,736.5219,828,578.52汇兑净损益9,192,364.42-18,240,152.07手续费3,622,883.633,407,224.22
合计29,003,096.03-4,521,652.74
7.其他收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额与资产相关的政府补助3,223,448.002,501,175.35与收益相关的政府补助18,223,922.0012,070,602.8218,223,922.00增值税加计抵减及减免12,777,473.4915,342,311.65代扣个人所得税手续费返还237,678.48239,257.73
合计34,462,521.9730,153,347.5518,223,922.00
8.投资收益
项目本期数上年同期数交易性金融资产在持有期间的投资收益2,441,729.113,872,368.31其中：可转让大额定期存单2,441,729.113,872,368.31处置金融工具取得的投资收益382,112.57-1,615,956.86其中：衍生金融负债382,112.57-1,615,956.86理财产品投资收益-416,900.20合计2,823,841.681,839,511.25
9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数交易性金融负债1,003,328.871,075,960.94其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益1,003,328.871,075,960.94
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项目本期数上年同期数合计1,003,328.871,075,960.94
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数坏账损失-1,693,245.52-635,146.75合计-1,693,245.52-635,146.75
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数存货跌价损失-10,744,183.61-22,407,104.58
合计-10,744,183.61-22,407,104.58
12.资产处置收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置收益799,274.24579,275.80799,274.24
合计799,274.24579,275.80799,274.24
13.营业外收入
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额无需支付款项751,775.335,856,935.28751,775.33赔款收入227,901.3815,330.26227,901.38罚款收入10,300.0011,484.7010,300.00其他220,251.8018,039.88220,251.80
合计1,210,228.515,901,790.121,210,228.51
14.营业外支出
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额
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项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额捐赠支出3,551,734.723,240,000.003,551,734.72固定资产毁损报废损失274,312.78343,632.08274,312.78滞纳金及罚款支出35,481.0530,102.7635,481.05其他284,375.62966,328.66284,375.62
合计4,145,904.174,580,063.504,145,904.17
15.所得税费用
(1)明细情况
项目本期数上年同期数当期所得税费用64,545,188.5656,875,085.19递延所得税费用-612,378.13-1,566,245.63合计63,932,810.4355,308,839.56
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目本期数上年同期数利润总额516,105,867.92485,729,827.97按母公司适用税率计算的所得税费用77,415,880.2072,859,474.20子公司适用不同税率的影响-949,901.45-2,905,941.09调整以前期间所得税的影响520,518.25-152,901.14不可抵扣的成本、费用和损失的影响16,872.27235,235.44使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-298,554.93-220,850.03本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
1,876,170.541,384,577.51技术研发费加计扣除-14,648,174.45-15,890,755.33所得税费用63,932,810.4355,308,839.56
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
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1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数购建固定资产736,173,200.49588,988,385.05其他19,055,449.7092,290,366.47小计755,228,650.19681,278,751.52
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数收到政府补助33,309,322.0026,702,002.82收到银行存款利息收入19,534,736.5219,013,347.68收到银行承兑汇票保证金41,621,580.6934,406,476.83押金保证金2,983,800.68745,247.61收到房租收入1,517,695.28666,666.66其他2,182,256.541,237,694.25合计101,149,391.7182,771,435.85
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数支付各项费用款90,491,962.2970,315,954.68支付银行承兑汇票及信用证保证金23,894,115.5933,875,286.79支付财务费用手续费3,622,883.633,407,224.22押金保证金2,113,606.521,501,238.96其他5,264,198.273,947,321.23合计125,386,766.30113,047,025.88
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数收回银行理财产品55,981,527.7850,000,000.00收回可转让的银行定期存款55,558,827.8610,000,000.00
合计111,540,355.6460,000,000.00
(4)支付其他与投资活动有关的现金
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项目本期数上年同期数购买可转让的银行定期存款51,441,999.9840,000,000.00远期结售汇亏损3,417,974.82合计51,441,999.9843,417,974.82
(5)支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数购买初存目的为质押的可转让的银行定期存款155,190,847.22购买初存目的为质押的银行定期存款24,300,000.00支付的租金841,314.491,261,471.46限制性股票回购款628,650.00
合计25,769,964.49156,452,318.68
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润452,173,057.49430,420,988.41加：资产减值准备10,744,183.6122,407,104.58
信用减值准备1,693,245.52635,146.75固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
178,952,273.12153,078,174.75无形资产摊销4,632,038.324,188,137.09长期待摊费用摊销782,102.12798,003.36处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-799,274.24-579,275.80固定资产报废损失（收益以“－”号填列）274,312.78343,632.08公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1,003,328.87-1,075,960.94财务费用（收益以“－”号填列）52,334,438.5010,473,424.32投资损失（收益以“－”号填列）-2,823,841.68-1,839,511.25递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-964,080.37-1,566,245.63递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）-144,779,295.07-134,147,682.44经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-35,731,314.75-88,910,017.44
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补充资料本期数上年同期数
列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-164,265,300.05154,576,855.42其他18,596,510.773,371,165.00经营活动产生的现金流量净额369,815,727.20552,173,938.26
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额500,512,541.07973,076,539.18减：现金的期初余额973,076,539.18929,641,186.27加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-472,563,998.1143,435,352.91
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
项目期末数期初数
1)现金500,512,541.07973,076,539.18其中：库存现金346,109.50411,369.00可随时用于支付的银行存款500,166,431.57972,665,170.18可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额500,512,541.07973,076,539.18其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
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(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数
不属于现金和现金等价物
的理由银行承兑汇票保证金6,980,457.3724,707,922.47
初存目的为经营性活动的票据保证金银行定期存款24,412,066.4429,061,060.27
初存目的为质押的银行定期存款小计31,392,523.8153,768,982.74
5.筹资活动相关负债变动情况项目期初数
本期增加本期减少
期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款580,254,133.93934,829,292.9617,752,376.211,044,972,459.66487,863,343.44长期借款（含一年内到期的长期借款）
619,920,147.89568,253,182.3727,006,844.66358,624,612.90856,555,562.02租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
606,910.051,744,614.95771,848.16-35,359.321,615,036.16小计1,200,781,191.871,503,082,475.3346,503,835.821,404,368,920.72-35,359.321,346,033,941.62
6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数背书转让的商业汇票金额592,670,126.64590,592,236.28其中：支付货款584,396,931.39563,482,890.83
支付固定资产等长期资产购置款8,273,195.2527,109,345.45
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况
项目期末外币余额折算汇率
期末折算成人民币
余额货币资金240,136,261.35其中：美元13,164,663.947.188494,632,870.27
英镑518,338.379.07654,704,698.22欧元17,680,506.277.5257133,058,186.04港币549,478.350.92604508,838.93澳元1,416,644.584.50706,384,817.12
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项目期末外币余额折算汇率
期末折算成人民币
余额林吉特472.101.619905764.76越南盾3,000,304,998.000.000282846,086.01应收账款169,980,949.86其中：美元9,941,328.917.188471,462,248.74
英镑1,966,412.579.076517,848,143.69欧元10,719,342.717.525780,670,557.43其他应收款967,945.32其中：港币96,000.000.9260488,899.84
欧元7,928.807.525759,669.77澳元174,465.664.5070786,316.73越南盾117,230,442.000.00028233,058.98应付账款95,899,539.65其中：美元10,421,882.927.188474,916,663.18
英镑216,061.369.07651,961,080.93欧元2,248,463.337.525716,921,260.48澳元10,393.244.507046,842.33越南盾7,282,537,207.000.0002822,053,675.49新西兰币4.214.095517.24其他应付款32,411,081.27其中：英镑3,562,254.989.076532,332,807.33
港币5,250.000.926044,861.71欧元5,143.997.525738,712.13越南盾123,050,000.000.00028234,700.10长期借款37,671,480.03其中：欧元5,005,711.107.525737,671,480.03
(2)境外经营实体说明境外经营实体名称主要经营地记账本位币
选择记账本位币的
原因钛源国际公司澳大利亚澳元当地法律要求
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境外经营实体名称主要经营地记账本位币
选择记账本位币的
原因新澳香港公司香港港币当地法律要求新澳欧洲公司意大利欧元当地法律要求新澳英国公司英国英镑当地法律要求邓肯公司英国英镑当地法律要求金罗斯邓肯公司英国英镑当地法律要求新澳越南公司越南越南盾当地法律要求
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数短期租赁费用841,488.27835,390.80
合计841,488.27835,390.80
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用56,096.52320,235.55与租赁相关的总现金流出1,682,802.761,261,471.46
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
①租赁收入
项目本期数上年同期数租赁收入1,351,840.97666,666.66
②经营租赁资产
项目期末数上年年末数投资性房地产618,162.41632,232.59
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项目期末数上年年末数固定资产11,576,511.93
小计12,194,674.34632,232.59
3.供应商融资安排
(1)供应商融资安排的条款和条件
供应商融资安排类型条款和条件
买方协议付息票据贴现
公司及供应商与中国工商银行股份有限公司灵武支行（以下简称工商银行）和宁波银行股份有限公司嘉兴分行（以下简称宁波银行）签订《协议付息票据贴现三方协议》，由供应商与工商银行和宁波银行签署《银行承兑汇票贴现合作协议》或类似贴现协议，相关票据贴现的利息由公司承担
(2)供应商融资安排相关负债情况
1)相关负债账面价值
项目期末数期初数应付票据105,054,493.97231,232,021.29其中：供应商已收到款项105,054,493.97231,232,021.29
2)相关负债付款到期日区间
项目期末付款到期日区间属于融资安排的负债
1.货到验收合格开票后三十天内承兑支付大于50%，剩余电汇支付；
2.货到验收合格开票后七天内电汇支付大于70-80%，剩余二个月后一周内电汇支付不属于融资安排的可比应付账款
1.货到验收合格开票后三十天内承兑支付50%，剩余电汇支付；
2.货到验收合格开票后七天内电汇支付70-80%，剩余二个月后一周内电汇支付
3)相关负债非现金变动情况
非现金变动类型本期数从应付账款转至应付票据276,179,489.90
六、研发支出
项目本期数上年同期数材料投入57,249,902.7762,588,097.80
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职工薪酬41,026,499.3940,601,907.24折旧与摊销4,566,832.133,157,274.68股份支付4,666,714.60982,871.01其他3,188,951.273,876,423.01
合计110,698,900.16111,206,573.74其中：费用化研发支出110,698,900.16111,206,573.74
资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将新中和羊毛公司、厚源纺织公司、鸿德羊绒公司、钛源国际公司、新澳香港公司、新澳欧洲公司、新澳越南公司、新澳英国公司、新澳羊绒公司、飞迅科技公司、邓肯公司、金罗斯邓肯公司、竟恒纺织公司、钛源纺织品公司、宁夏现代纺织产业研究院有限公司、新澳纺织（银川）有限公司（以下简称新澳银川公司）16家公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况子公司名称注册资本
主要经营地及注册地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接间接新中和羊毛公司57,940,000.00桐乡市制造业100.00设立新澳羊绒公司120,000,000.00灵武市制造业70.00设立厚源纺织公司124,515,328.00桐乡市制造业95.23
同一控制下
企业合并
(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例新澳银川公司设立2024年3月13日50,000,000.00100.00%
(三)重要的非全资子公司
1.明细情况
子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东
权益余额新澳羊绒公司30.0020,385,047.62114,721,803.53
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子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东
权益余额厚源纺织公司4.773,303,605.132,386,212.2431,678,771.04
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司
名称
期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新澳羊绒公司640,648,067.50589,223,964.351,229,872,031.85520,611,928.98326,854,091.11847,466,020.09厚源纺织公司276,017,913.42432,865,656.62708,883,570.0443,130,969.111,960,891.6345,091,860.74
（续上表）
子公司名称
期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新澳羊绒公司691,846,239.46605,341,132.301,297,187,371.76737,907,675.24247,584,458.99985,492,134.23厚源纺织公司292,618,312.46390,921,508.40683,539,820.8639,772,000.722,450,018.5942,222,019.31
(2)损益和现金流量情况子公司名称
本期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量新澳羊绒公司1,325,660,226.8867,950,158.7367,950,158.7398,876,690.83厚源纺织公司283,921,078.0469,223,139.9769,223,139.9748,085,853.66(续上表)
子公司
名称
上年同期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量新澳羊绒公司1,017,614,045.1678,035,789.4878,035,789.4879,760,689.55厚源纺织公司260,068,156.0556,411,428.5056,411,428.5090,134,324.81
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助6,104,400.00其中：计入递延收益6,104,400.00与收益相关的政府补助18,223,922.00其中：计入其他收益18,223,922.00
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财政贴息8,981,000.00其中：冲减财务费用8,981,000.00合计33,309,322.00
(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列报项目期初数
本期新增补助金额
本期计入其他收益金额
本期计入营业
外收入金额递延收益18,511,696.636,104,400.003,223,448.00
小计18,511,696.636,104,400.003,223,448.00（续上表）财务报表列报项目
本期冲减成本费用金额
本期冲减资产金额
其他变动
期末数
与资产/收益相关递延收益21,392,648.63与资产相关
小计21,392,648.63
(四)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额21,447,370.0014,571,778.17财政贴息对利润总额的影响金额8,981,000.005,000,000.00
合计30,428,370.0019,571,778.17
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)6和五(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
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本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的19.34%（2023年12月31日：11.69%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款1,344,418,905.461,475,878,171.21717,762,638.1193,480,860.30664,634,672.80交易性金融负债应付票据113,679,112.27113,679,112.27113,679,112.27应付账款340,103,069.99340,103,069.99340,103,069.99其他应付款81,595,477.8481,595,477.8481,595,477.84租赁负债1,615,036.161,738,228.39503,647.721,234,580.67
小计1,881,411,601.722,012,994,059.701,253,643,945.9394,715,440.97664,634,672.80
（续上表）
项目
上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款1,200,174,281.821,286,659,342.93843,335,234.60131,211,841.11312,112,267.22交易性金融负债1,114,749.331,114,749.331,114,749.33应付票据266,063,443.52266,063,443.52266,063,443.52
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项目
上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付账款532,352,176.41532,352,176.41532,352,176.41其他应付款99,235,199.6099,235,199.6099,235,199.60租赁负债606,910.05624,313.38504,665.66119,647.72小计2,099,546,760.732,186,049,225.171,742,605,469.12131,331,488.83312,112,267.22
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币868,883,182.37元（2023年12月31日：人民币281,900,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况转移方式
已转移金融资产性质
已转移金融资产金额
终止确认情况
终止确认情况的判断
依据票据贴现应收款项融资58,301,159.74终止确认
已经转移了其几乎所有的风险和报酬票据背书应收款项融资254,669,928.91终止确认
已经转移了其几乎所有的风险和报酬
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转移方式
已转移金融资
产性质
已转移金融资产金额
终止确认情况
终止确认情况的判断
依据小计312,971,088.65
2.因转移而终止确认的金融资产情况项目金融资产转移方式
终止确认的金融资产金
额
与终止确认相关的利得或损失应收款项融资背书/贴现312,971,088.65162,957.90小计312,971,088.65162,957.90
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允
价值计量
合计持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动金融资产
54,607,397.2254,607,397.22
(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
54,607,397.2254,607,397.22可转让定期存款54,607,397.2254,607,397.22
2.应收款项融资31,911,709.3931,911,709.39持续以公允价值计量的资产总额86,519,106.6186,519,106.61
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为可转让定期存款，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。
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十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本
母公司对本公司的持股比例（%）
母公司对本公司的表决权比例（%）浙江新澳实业有限公司桐乡市实业投资20,000.0030.5030.50
(2)本公司最终控制方是沈建华。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系嘉兴波士露酒业有限公司公司董事华新忠配偶重大影响之企业宁夏浙澳企业管理合伙企业（有限合伙）（简称宁夏浙澳）
同受母公司控制，母公司通过合伙协议实际控制的企业灵武市浙澳企业管理有限公司（简称灵武浙澳）
宁夏浙澳之全资子公司宁夏中银绒业纺织品有限公司（简称中绒纺织品公司）
灵武浙澳之全资子公司宁夏中银绒业毛精纺制品有限公司(简称中绒毛精纺公司）
灵武浙澳之全资子公司宁夏中银绒业公共服务管理有限公司（简称公共服务公司）
灵武浙澳之全资子公司
(二)关联交易情况
1.采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数嘉兴波士露酒业有限公司红酒183,731.68160,065.13公共服务公司水电费10,567,317.268,180,315.20宁夏浙澳辅料61,938.01中绒纺织品公司辅料927,265.51中绒毛精纺公司库存商品1,288,453.10中绒毛精纺公司原材料38,980.53
2.关联租赁情况
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公司承租情况
出租方名称租赁资产种类
本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）
增加的租赁负债本金金
额
确认的利息
支出
宁夏浙澳
羊绒纱生产线、配套染色设备及相关的厂房土地等（续上表）
出租方名称租赁资产种类
上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）
增加的租赁负债本金金
额
确认的利息
支出
宁夏浙澳
羊绒纱生产线、配套染色设备及相关的厂房土地等
3,539,823.01269,685.60
3.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方担保方担保金额
担保起始日
担保到期日
担保是否已经履行完毕新澳实业[注]2023/3/172028/3/16否
[注]该担保项下无融资余额
4.关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期数上年同期数宁夏浙澳无形资产20,557,798.16宁夏浙澳固定资产131,986,206.21中绒纺织品公司无形资产15,866,666.67中绒纺织品公司固定资产371,988,670.24
5.关键管理人员报酬
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项目本期数(万元)上年同期数(万元)关键管理人员报酬1,272.291,218.28
6.其他
根据控股子公司新澳羊绒公司与宁夏浙澳签订的《资产看管协议》，由新澳羊绒公司协助宁夏浙澳进行宁夏灵武市生态纺织园区资产的看管、资产盘点、保管、维护、处置协助等工作，所发生的相关人员的报酬、社会保险费等由宁夏浙澳承担，新澳羊绒公司根据实际发生额与宁夏浙澳结算。
(三)关联方应收应付款项
应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款
公共服务公司1,414,911.811,488,511.81嘉兴波士露酒业有限公司72,000.0039,600.00宁夏浙澳31,732.9150,050,263.00中绒纺织品公司128,487,507.00小计1,518,644.72180,065,881.81其他应付款
宁夏浙澳[注]12,123,972.4512,076,686.76小计12,123,972.4512,076,686.76
[注]12,123,972.45元系非同一控制下企业合并邓肯公司转入的尚未支付的债权转让款
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
授予对象
各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额管理人员1,714,500.007,046,595.00研发人员1,241,700.005,103,387.00115,000.00472,650.00
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销售人员327,000.001,343,970.00生产人员930,600.003,824,766.0050,000.00205,500.00合计4,213,800.0017,318,718.00165,000.00678,150.00
2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具授予对象
期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理人员4.11元/股22个月研发人员4.11元/股22个月销售人员4.11元/股22个月生产人员4.11元/股22个月
3.其他说明
2023年限制性股票激励计划经公司第六届董事会第四次会议、2023年第二次临时股东大会和第六届董事会第六次会议审议通过，股份来源为向激励对象定向发行的本公司人民币A股普通股股票。首次授予14,267,000股，授予价格4.11元/股，自2023年12月5日起12个月后、24个月后、36个月后分三期分别解锁30%、30%、40%。实际认购股数14,211,000股，收到股权转让款58,407,210.00元。
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数授予日市价可行权权益工具数量的确定依据按实际行权数量确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额21,615,973.53
(四)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用管理人员7,358,256.05研发人员4,666,714.60销售人员1,467,253.40生产人员4,752,584.48
合计18,244,808.53
公司员工持股计划含子公司员工，本期股份支付费用记入公司资本公积17,278,471.03元，记入少数股东权益966,337.50元。
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十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.截至2024年12月31日，公司开立的未付汇信用证1,487,520.00美元，新中和羊毛公司开立的未付汇信用证7,779,149.14美元，邓肯公司开立的未付汇信用证2,000,000.00欧元。
2.截至2024年12月31日，新中和羊毛公司对外开具的履约保函15,000,000.00元，受益人为中华人民共和国杭州海关、上海海关、南京海关、宁波海关，到期日2025年7月10日。
(二)或有事项
截至2024年12月31日，公司不存在需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
根据2025年4月16日公司第六届董事会第十八次会议审议通过的2024年度利润分配预案，以实施2024年度分红派息股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元（含税）。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
(二)其他
根据2024年12月13日公司第六届董事会第十六次会议决议，公司以现金方式向邓肯公司增资956.2255万英镑，在公司内部增资完成后，引入BARRIEKNITWEARLIMITED（以下简称“BARRIE”）作为邓肯公司的新增股东，按照1,880.00万英镑的价格认购邓肯公司10,708,170股股权。增资完成后，邓肯公司注册资本由650.00万英镑增加至2,677.0425万英镑，公司对邓肯公司的持股比例由100.00%变更为60.00%，BARRIE取得邓肯公司40.00%的股权。截至本报告出具日，公司和BARRIE均已实缴增资款，邓肯公司尚未办妥变更登记手续。
十五、其他重要事项
分部信息
本公司主要业务为生产和销售毛精纺纱线等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入
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及营业成本分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
账龄期末数期初数1年以内220,714,599.34216,318,289.611-2年257,272.68447,983.062-3年4,292.624,568.843-4年4,566.741,914.044-5年1,914.04账面余额合计220,982,645.42216,772,755.55减：坏账准备11,064,642.8011,253,128.05账面价值合计209,918,002.62205,519,627.50
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备220,982,645.42100.0011,064,642.805.01209,918,002.62合计220,982,645.42100.0011,064,642.805.01209,918,002.62
（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备434,317.880.20434,317.88100.00按组合计提坏账准备216,338,437.6799.8010,818,810.175.00205,519,627.50合计216,772,755.55100.0011,253,128.055.19205,519,627.50
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2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内220,714,599.3411,035,729.975.001-2年257,272.6825,727.2710.002-3年4,292.62858.5220.003-4年4,566.741,370.0230.004-5年1,914.04957.0250.00
小计220,982,645.4211,064,642.805.01
(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备
434,317.88325,731.93108,585.95按组合计提坏账准备
10,818,810.17345,903.34100,070.7111,064,642.80合计11,253,128.05345,903.34325,731.93208,656.6611,064,642.80
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款208,656.66
(5)应收账款金额前5名情况单位名称期末账面余额
占应收账款期末余额的比例（%）
应收账款坏账准备客户135,562,473.1916.091,778,123.66客户27,731,447.783.50386,572.39客户37,416,231.703.36370,811.59客户46,965,355.673.15348,267.78客户56,427,818.242.91321,390.91
小计64,103,326.5829.013,205,166.33
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况
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款项性质期末数期初数合并范围内款项272,335,503.41310,050,140.66押金保证金651,734.98254,810.00应收暂付款566,104.83154,597.26应收拆迁补偿款16,027,968.00账面余额合计273,553,343.22326,487,515.92减：坏账准备23,180,859.1124,584,879.39账面价值合计250,372,484.11301,902,636.53
(2)账龄情况
账龄期末数期初数1年以内131,890,794.23214,985,722.251-2年127,142,049.0088,138,313.172-3年5,210,020.1719,992,491.953-4年9,257,670.503,318,178.554-5年50,000.005年以上52,809.322,810.00
账面余额合计273,553,343.22326,487,515.92
减：坏账准备23,180,859.1124,584,879.39
账面价值合计250,372,484.11301,902,636.53
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备273,553,343.22100.0023,180,859.118.47250,372,484.11合计273,553,343.22100.0023,180,859.118.47250,372,484.11（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备账面价值
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金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备326,487,515.92100.0024,584,879.397.53301,902,636.53
合计326,487,515.92100.0024,584,879.397.53301,902,636.53
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合273,553,343.2223,180,859.118.47其中：1年以内131,890,794.236,594,539.715.00
1-2年127,142,049.0012,714,204.9010.002-3年5,210,020.171,042,004.0320.003-4年9,257,670.502,777,301.1530.004-5年5年以上52,809.3252,809.32100.00小计273,553,343.2223,180,859.118.47
(4)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数10,749,286.118,813,831.325,021,761.9624,584,879.39期初数在本期——————--转入第二阶段-6,357,102.456,357,102.45--转入第三阶段-521,002.02521,002.02--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提2,202,356.05-1,898,845.25-1,670,649.48-1,367,138.68本期收回或转回本期核销36,881.6036,881.60其他变动期末数6,594,539.7112,714,204.903,872,114.5023,180,859.11
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项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期末坏账准备计提比例（%）
5.0010.0026.678.47各阶段划分依据：第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段：初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段：初始确认后信用风险已发生减值。
(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备
新澳香港公司
合并范围内款项
61,126,888.951年以内
55.6414,489,304.5376,876,549.001-2年
5,140,020.172-3年9,057,670.503-4年新中和羊毛公司
合并范围内款项
50,087,847.221年以内
36.597,504,392.3650,000,000.001-2年新澳银川公司
合并范围内款项
20,046,527.571年以内7.331,002,326.38中华人民共和国嘉兴海关
押金保证金396,925.661年以内0.1519,846.28遵义国酒茅台销售有限公司
押金保证金200,000.001-2年0.0720,000.00小计272,932,429.0799.7823,035,869.55
3.长期股权投资
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资776,198,836.21776,198,836.21632,989,367.84632,989,367.84
合计776,198,836.21776,198,836.21632,989,367.84632,989,367.84
(2)对子公司投资
被投资单位
期初数本期增减变动期末数账面价值
减值准备
追加投资
减少投资
计提减值
其他
账面价值
减值准备
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准备新中和羊毛公司
37,871,888.892,791,427.8140,663,316.70厚源纺织公司357,221,752.543,194,773.32360,416,525.86鸿德羊绒公司10,000,000.0010,000,000.00钛源国际公司19,196,420.0019,196,420.00新澳香港公司61,193,548.6484,510,366.78145,703,915.42新澳羊绒公司84,505,757.772,712,900.4687,218,658.23邓肯公司42,000,000.0042,000,000.00竟恒纺织公司1,000,000.001,000,000.00钛源纺织品公司
20,000,000.0020,000,000.00新澳银川公司50,000,000.0050,000,000.00小计632,989,367.84134,510,366.788,699,101.59776,198,836.21
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入2,524,433,083.692,006,784,533.492,432,103,985.821,968,825,982.73其他业务收入22,044,646.7115,308,916.1520,733,750.4316,477,307.64
合计2,546,477,730.402,022,093,449.642,452,837,736.251,985,303,290.37其中：与客户之间的合同产生的收入
2,545,811,063.742,022,079,379.462,452,171,069.591,985,289,220.19
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本毛精纺纱线2,524,433,083.692,006,784,533.492,432,103,985.821,968,825,982.73其他21,377,980.0515,294,845.9720,067,083.7716,463,237.46
小计2,545,811,063.742,022,079,379.462,452,171,069.591,985,289,220.19
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
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项目
本期数上年同期数收入成本收入成本内销1,988,736,624.271,592,460,446.771,986,473,247.771,615,630,283.26外销557,074,439.47429,618,932.69465,697,821.82369,658,936.93小计2,545,811,063.742,022,079,379.462,452,171,069.591,985,289,220.19
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入2,545,811,063.742,452,171,069.59
小计2,545,811,063.742,452,171,069.59
(3)履约义务的相关信息
项目
履行履约义务的时间
重要的支付条
款
公司承诺的转让商品的
性质
是否为主要责
任人
公司承担的预期将退还给客
户的款项
公司提供的质量保证类型及
相关义务销售商品商品交付时
付款期限一般为产品交付后30天至90天
毛精纺纱线是无
保证类质量保证
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为41,343,698.20元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数材料投入45,559,635.1445,097,368.47职工薪酬28,890,142.4027,388,383.88折旧与摊销3,859,964.761,404,087.10股份支付1,047,494.77739,896.11其他2,896,412.253,238,600.32合计82,253,649.3277,868,335.88
3.投资收益
项目本期数上年同期数成本法核算的长期股权投资收益47,613,787.7647,613,787.76交易性金融资产在持有期间的投资收益39,961.64203,618.31合并内关联方资金拆借利息收入9,595,279.298,330,395.88
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合计57,249,028.6956,147,801.95
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
524,961.46计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
27,204,922.00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
3,827,170.55计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回325,731.93企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益
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与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,661,362.88其他符合非经常性损益定义的损益项目小计29,221,423.06减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）4,794,087.00少数股东权益影响额（税后）5,617,267.76归属于母公司所有者的非经常性损益净额18,810,068.30
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润13.130.590.59扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
12.550.570.57
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A428,297,429.24非经常性损益B18,810,068.30扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B409,487,360.94归属于公司普通股股东的期初净资产D3,170,360,509.46发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G219,196,782.90减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H7
其他
股份支付费用I117,278,471.03增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J16限制性股票本期第一次解锁30%I213,104,918.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J2限制性股票本期分红I34,263,300.00
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项目序号本期数
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J37股份支付确认递延计入资本公积I4334,715.45增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J4外币报表折算差额I5-10,807,343.79增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J56报告期月份数K12加权平均净资产
L=D+A/2+E×F/K-G×
H/K±I×J/K
3,262,366,922.68加权平均净资产收益率M=A/L13.13%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L12.55%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A428,297,429.24非经常性损益B118,810,068.30本期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利B24,263,300.00扣除非经常性损益及本期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利后的归属于公司普通股股东的净利润
C=A-B405,224,060.94期初股份总数D716,444,943.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H-4,213,800.00减少股份次月起至报告期期末的累计月数I报告期缩股数J报告期月份数K12发行在外的普通股加权平均数
L=D+E+F×G/K-H×I/K-J
716,444,943.00基本每股收益M=(A-B2)/L0.59扣除非经常性损益基本每股收益N=C/L
0.57
(2)稀释每股收益的计算过程