国晟世安科技股份有限公司2024年度财务决算报告
本报告所涉及的财务数据已经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计验证,并出具了标准无保留意见审计报告。审计报告认为:公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司2024年12月31日合并及公司的财务状况以及2024年度合并及公司的经营成果和现金流量。
一、公司基本经营情况
公司实现营业收入209,391.58万元,比上年同期增加110,594.71万元;归属于母公司股东的净利润-10,552.63万元,较去年同期增加亏损3,664.61万元。
二、主要财务数据与指标情况
单位:万元
主要会计数据/指标 | 2024年 | 2023年 | 本期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 209,391.58 | 98,796.88 | 111.94 |
归属于上市公司股东的净利润 | -10,552.63 | -6,888.01 | 不适用 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -25,519.46 | -19,253.28 | 不适用 |
经营活动产生的现金流量净额 | 14,670.17 | 1,060.14 | 1,283.80 |
归属于上市公司股东的净资产 | 86,385.39 | 94,680.83 | -8.76 |
基本每股收益(元/股) | -0.16 | -0.11 | 不适用 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | -0.40 | -0.30 | 不适用 |
加权平均净资产收益率(%) | -12.85 | -7.01 | 不适用 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | -31.07 | -19.58 | 不适用 |
本年度营业收入209,391.58万元,增加原因主要系本年公司大力拓展光伏市场,公司营业收入规模实现大幅增长。本年度实现归属于上市公司股东的净利润-10,552.63万元,较去年同期增加亏损3,664.61万元;主要系本年度虽然公
司光伏板块营业收入规模实现大幅增长,但由于电池及组件产品销售价格下跌,且产能利用率低,导致光伏板块产品销售毛利率为负,同时公司计提的资产减值准备增加等原因所致。本年度经营活动产生的现金流量净额14,670.17万元,同比增加13,610.03万元,主要系本年度光伏板块销售回款增加所致。
本年度归属于上市公司股东的净资产86,385.39万元,较去年同期减少8,295.44万元,主要系本年度内亏损所致。
三、财务状况
(一) 资产负债总体情况
2023年末,公司资产总额380,394.12万元,负债总额254,899.19万元,资产负债率67.01%,比上年末的57.64%增加了9.37个百分点。
(二) 资产结构情况
单位:
万元
项目 | 本年末结构占比(%) | 同期余额增减(%) | |||
本年末余额 | 上年末余额 | 上年末结构占比(%) | |||
货币资金 | 47,615.43 | 12.52 | 12,855.53 | 3.98 | 270.39 |
交易性金融资产 | 3,395.78 | 0.89 | |||
应收票据 | 1,866.32 | 0.49 | 4,305.59 | 1.33 | -56.65 |
应收账款 | 48,154.14 | 12.66 | 34,680.04 | 10.73 | 38.85 |
应收款项融资 | 22.79 | 0.01 | 759.82 | 0.24 | -97.00 |
预付款项 | 2,667.19 | 0.70 | 2,786.12 | 0.86 | -4.27 |
其他应收款 | 14,529.93 | 3.82 | 2,760.99 | 0.85 | 426.26 |
存货 | 13,605.03 | 3.58 | 16,975.40 | 5.25 | -19.85 |
合同资产 | 14,945.44 | 3.93 | 13,320.97 | 4.12 | 12.19 |
一年内到期的非流动资产 | 1,763.91 | 0.46 | 3,533.51 | 1.09 | -50.08 |
其他流动资产 | 9,178.42 | 2.41 | 8,435.24 | 2.61 | 8.81 |
流动资产合计 | 157,744.37 | 41.47 | 100,413.21 | 31.06 | 57.10 |
长期应收款 | 1,763.91 | 0.55 | -100.00 | ||
长期股权投资 | 25,314.50 | 6.65 | 24,515.68 | 7.58 | 3.26 |
其他非流动金融资产 | 2,970.62 | 0.78 | 2,970.62 | 0.92 | 0.00 |
投资性房地产 | 437.32 | 0.11 | 444.67 | 0.14 | -1.65 |
固定资产 | 96,807.19 | 25.45 | 102,260.77 | 31.63 | -5.33 |
项目 | 本年末结构占比(%) | 同期余额增减(%) | |||
本年末余额 | 上年末余额 | 上年末结构占比(%) | |||
在建工程 | 26,210.98 | 6.89 | 13,227.34 | 4.09 | 98.16 |
使用权资产 | 729.02 | 0.19 | 1043.07 | 0.32 | -30.11 |
无形资产 | 16,620.20 | 4.37 | 11,777.69 | 3.64 | 41.12 |
长期待摊费用 | 288.72 | 0.08 | 707.37 | 0.22 | -59.18 |
递延所得税资产 | 6,278.50 | 1.65 | 5285.59 | 1.63 | 18.79 |
其他非流动资产 | 46,992.70 | 12.35 | 58,873.40 | 18.21 | -20.18 |
非流动资产合计 | 222,649.75 | 58.53 | 222,870.11 | 68.94 | -0.10 |
资产总计 | 380,394.12 | 100.00 | 323,283.32 | 100 | 17.67 |
主要资产项目的变动情况如下:货币资金较上年末增加270.39%,主要系销售收入增加,销售回款良好,公司将4.14亿元做为承兑汇票保证金所致;交易性金融资产本年增加3,395.78万元主要为因业绩补偿确认的金融资产;应收票据较上年末减少56.65%,主要系上年持有的银行承兑汇票到期所致;应收款项融资较上年末减少97.00%,主要系本年内收到信用等级较高的银行承兑汇票减少所致;其他应收款较上年末增加426.26%,主要系本年内确认的业绩补偿款较去年同期增加所致;一年内到期的非流动资产较上年末减少50.08%,主要系本年内赤峰PPP项目部分工程款重分类一年内到期的非流动资产减少所致;在建工程较上年末增加98.16%,主要系本年新建生产基地建设增加所致;无形资产增加41.12%,主要系本年内新增土地使用权所致;长期待摊费用本年减少
59.18%,主要系本年内园林板块办公楼场所提升改造摊销减少所致。
(三) 负债结构情况
单位:万元
项目 | 年末余额 | 本年末结构占比(%) | 上年末余额 | 上年末结构占比(%) | 同期余额增减(%) |
短期借款 | 12,778.89 | 5.01 | 8,914.07 | 4.78 | 43.36 | |
应付票据 | 46,532.72 | 18.26 | 5,548.36 | 2.98 | 738.68 | |
应付账款 | 123,186.42 | 48.33 | 95,064.06 | 51.01 | 29.58 |
项目 | 年末余额 | 本年末结构占比(%) | 上年末余额 | 上年末结构占比(%) | 同期余额增减(%) |
预收款项 | 339.15 | 0.13 | ||||
合同负债 | 868.16 | 0.34 | 4,563.03 | 2.45 | -80.97 | |
应付职工薪酬 | 3,711.22 | 1.46 | 2,379.45 | 1.28 | 55.97 | |
应交税费 | 3,051.74 | 1.20 | 1,292.26 | 0.69 | 136.16 | |
其他应付款 | 17,330.55 | 6.80 | 30,458.71 | 16.35 | -43.10 | |
一年内到期的非流动负债 | 1,670.32 | 0.66 | 1,884.03 | 1.01 | -11.34 | |
其他流动负债 | 20,571.46 | 8.07 | 19,284.71 | 10.35 | 6.67 | |
流动负债合计 | 230,040.64 | 90.25 | 169,388.70 | 90.90 | 35.81 | |
长期借款 | 12,120.00 | 4.75 | 8,877.00 | 4.76 | 36.53 | |
租赁负债 | 800.80 | 0.31 | 772.86 | 0.41 | 3.62 | |
长期应付款 | 3,149.54 | 1.24 | 2714.47 | 1.46 | 16.03 | |
预计负债 | 842.39 | 0.33 | 57.22 | 0.03 | 1,372.19 | |
递延收益 | 6,460.21 | 2.53 | 2,739.91 | 1.47 | 135.78 | |
递延所得税负债 | 1,485.61 | 0.58 | 1795.8 | 0.96 | -17.27 | |
非流动负债合计 | 24,858.55 | 9.75 | 16,957.26 | 9.10 | 46.60 | |
负债合计 | 254,899.19 | 100.00 | 186,345.96 | 100 | 36.79 |
主要负债项目的变动情况如下:短期借款较上年末增加43.36%,主要原因为本年末光伏板块短期融资增加所致;应付票据较上年末增加738.68%,主要原因系本年末光伏板块采取开具银行承兑汇票付款方式增加所致;合同负债较上年末减少80.97%,主要原因系本年部分项目结算所致;应付职工薪酬较上年末增加55.97%,主要原因系本年末未支付的应付职工薪酬增加所致;应交税费较上年末增加136.16%,主要原因系本年光伏板块营业收入扩大,期末应交增值税增加所致;其他应付款较上年减少43.10%,主要系本年内归还关联方国晟能源资金所致;长期借款较上年末增加36.53%,主要原因系本年从金融机构取得长期借款增加所致;预计负债较上年增加1,372.19%,主要系本年计提质保金增加所致;递延收益较上年末增加135.78%,主要原因系本年收到的设备补贴
资金增加所致。
四、经营情况
单位:万元
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 比上年同期增减(%) |
一、营业总收入 | 209,391.58 | 98,796.88 | 111.94 |
其中:营业收入 | 209,391.58 | 98,796.88 | 111.94 |
二、营业总成本 | 241,180.98 | 112,182.34 | 114.99 |
其中:营业成本 | 209,233.61 | 89,147.67 | 134.70 |
税金及附加 | 1,077.79 | 682.11 | 58.01 |
销售费用 | 2,978.95 | 2,470.68 | 20.57 |
管理费用 | 14,394.26 | 13,051.11 | 10.29 |
研发费用 | 10,316.03 | 5,055.90 | 104.04 |
财务费用 | 3,180.34 | 1,774.86 | 79.19 |
其中:利息费用 | 2,758.42 | 2,033.79 | 35.63 |
利息收入 | 170.74 | 442.66 | -61.43 |
加:其他收益 | 617.93 | 136.02 | 354.29 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 798.82 | 5,250.06 | -84.78 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 873.67 | 776.86 | 12.46 |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 3,395.78 | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -2,441.47 | -4,624.64 | -47.21 |
资产减值损失 (损失以“-”号填列) | -7,256.38 | 691.67 | -1,149.11 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -111.36 | 10.15 | -1,197.18 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | -36,786.07 | -11,922.19 | 208.55 |
加:营业外收入 | 14,991.02 | 3,727.22 | 302.20 |
减:营业外支出 | 53.30 | 109.53 | -51.33 |
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 比上年同期增减(%) |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -21,848.36 | -8,304.50 | 163.09 |
减:所得税费用 | -1,181.78 | -2,069.98 | -42.91 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | -20,666.58 | -6,234.53 | 231.49 |
1、归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | -10,552.63 | -6,888.01 | 53.20 |
2、少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -10,113.95 | 653.49 | -1,647.68 |
六、其他综合收益的税后净额 | 1.79 | 2.32 | -22.69 |
七、综合收益总额 | -20,664.79 | -6,232.21 | 231.58 |
(一)归属于母公司股东的综合收益总额 | -10,550.84 | -6,885.69 | 53.23 |
本年公司实现主营业务收入209,391.58万元,同比增加111.94%,营业成本209,233.61万元,同比增加134.70%。营业收入与营业成本大幅增长主要原因是本年光伏板块积极拓展市场,营业成本同比增长率高于营业收入增长率22.76个百分点,主要原因系光伏板块受行业竞争影响,电池和组件销售价格下滑明显所致。本年研发费用增加104.04%,主要系本年增加研发投入所致;财务费用同比增加79.19%,主要原因为本年长短期借款增加,导致利息支出增加;其他收益较上年增加354.29%,主要原因系本年收到的设备补贴资金、基础设施配套奖励、稳岗补贴增加所致。投资收益较上年减少84.78%,主要原因系上年转让子公司蓝海股权取得投资收益所致。资产减值损失较上年增加1,149.11%,主要原因系本年计提的固定资产减值损失,存货跌价损失、部分施工项目竣工验收合同资产计提减值增加所致;营业外收入较上年增加302.2%,主要原因系本年确认的光伏板块业绩承诺补偿收入增加所致。
五、现金流量情况
单位:万元
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 比上年同期增减(%) |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 169,386.17 | 59,112.37 | 186.55 |
收到的税费返还 | 771.43 | 1,667.83 | -53.75 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 7,496.26 | 13,226.01 | -43.32 |
经营活动现金流入小计 | 177,653.86 | 74,006.22 | 140.05 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 83,614.81 | 45,169.38 | 85.11 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 23,293.91 | 17,624.46 | 32.17 |
支付的各项税费 | 3,174.24 | 1,832.71 | 73.20 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 52,900.73 | 8,319.52 | 535.86 |
经营活动现金流出小计 | 162,983.70 | 72,946.07 | 123.43 |
经营活动产生的现金流量净额 | 14,670.17 | 1,060.14 | 1,283.80 |
收回投资收到的现金 | 257.82 | 5,306.90 | -95.14 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 23.80 | 6,825.98 | -99.65 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 11,682.18 | -100.00 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | 3,463.09 | -100.00 | |
投资活动现金流入小计 | 281.62 | 27,278.15 | -98.97 |
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 比上年同期增减(%) |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 9,531.87 | 54,043.10 | -82.36 |
投资支付的现金 | 2,299.00 | -100.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 475.36 | ||
投资活动现金流出小计 | 10,007.22 | 56,342.10 | -82.24 |
投资活动产生的现金流量净额 | -9,725.61 | -29,063.95 | -66.54 |
吸收投资收到的现金 | 2,508.87 | 26,006.60 | -90.35 |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 26,006.60 | -100.00 | |
取得借款收到的现金 | 17,546.00 | 14,900.00 | 17.76 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 69,616.05 | 84,630.16 | -17.74 |
筹资活动现金流入小计 | 89,670.92 | 125,536.76 | -28.57 |
偿还债务支付的现金 | 10,459.33 | 12,840.00 | -18.54 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,811.23 | 1,364.15 | 32.77 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 85,391.34 | 87,862.49 | -2.81 |
筹资活动现金流出小计 | 97,661.90 | 102,066.63 | -4.32 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -7,990.99 | 23,470.12 | -134.05 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1.47 | 5.82 | -125.29 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -3,047.90 | -4,527.87 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 7,444.66 | 11,972.52 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 4,396.76 | 7,444.66 | -40.94 |
本年公司销售商品、提供劳务收到的现金较上年增加186.65%,主要系光伏板块销售规模扩大,销售回款增加所致;收到其他与经营活动有关的现金较上年减少43.32%,主要系上年光伏板块收到增值税留抵退税所致;购买商品、接受劳务支付的现金较上年增加85.11%、支付各项税费增加73.20%,主要系本年光伏板块销售规模扩大所致;支付其他与经营活动有关的现金较上年同期大幅增长的原因系本年公司支付银行承兑汇票保证金及付现的期间费用增加所致;收回投资收到的现金较上年减少95.14%,主要原因系上年收回乐峰赤壁股权转让款所致。处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额较上年减少99.65%,主要原因系上年子公司鸿运物流收回土地收储款所致。处置子公司及其他营业单位收到的现金净额较上年减少100%,主要原因系上年处置云海全部股权,收回全部股权转让款所致;收到其他与投资活动有关的现金较上年减少100%,主要原因系上年处置全资子公司云海全部股权,收回对其债权款所致;购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年减少82.36%,主要系本年购建厂房、设备较上年减少所致;投资支付的现金较上年减少100%,主要原因系上年对乐峰赤壁剩余5%股权按协议增资及对合营企业萧县晟泓投资所致;吸收投资收到的现金较上年减少90.35%, 主要原因系上年光伏板块子公司收到少数股东国晟能源投资款所致;分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上年增加32.77%,主要原因为本年光伏板块归还借款利息增加所致。以上是公司2024年度财务决算主要情况,2025年公司管理层将在董事会带领下以光伏新型能源和生态园林为“双主业”,发挥资源整合优势,在行业竞争激烈的环境下砥砺前行,积极开拓市场,力争保持业绩的稳步增长,促进公司经营健康可持续发展。
国晟世安科技股份有限公司
2025年4月26日