广东天安新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
广东天安新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2023年01月01日至2023年12月31日止）
目录
页次
一、 审计报告
1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表
1-4
合并利润表和母公司利润表
5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表
7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表
9-12
财务报表附注
1-110
财务报表附注 第2页
公司2021年限制性股票激励计划向114名激励对象授予409万股限制性股票，授予价格为人民币3.74元/股。上述激励对象实际认购公司限制性股票409万股，相应增加注册资本人民币4,090,000.00元，公司总股本由205,352,000股增加至209,442,000股。经本公司2022年4月25日召开的第三届董事会第二十二次会议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》：本公司对限制性股票激励计划的全体激励对象持有的第一个解除限售期对应的限制性股票及4名已离职激励对象持有的其他已获授但尚未解除限售的合计1,672,000股限制性股票予以回购注销，回购价格为人民币3.64元/股。上述股份已于2022年6月27日完成注销，公司相应减少注册资本人民币1,672,000.00元，公司总股本由209,442,000股减少至207,770,000股。经本公司2023年1月30日召开的第四届董事会第五次会议和2023年2月15日召开的2023 年第一次临时股东大会审议通过《关于终止实施 2021 年限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票的议案》：本公司拟终止实施2021年限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票，减少股本2,418,000.00元。上述股份已于2023年4月18日完成注销，公司相应减少注册资本人民币2,418,000.00元，变更后的注册资本为人民币205,352,000.00元。根据本公司2022年5月16日召开的2021年年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准广东天安新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2023]248号）核准，本公司向特定对象发行不超过13,000,000股A股股票。本次股票发行后，公司相应增加股本13,000,000.00元，股份总数变更为218,352,000股，注册资本变更为人民币218,352,000.00元。本次发行新增13,000,000股股份已于2023年6月21日在中国登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。
截至2023年12月31日，本公司股权结构如下：
| 股份类别 | 股数（股） |
%
| ） |
205,352,000 94.05
| 无限售条件流通股 |
| 有限售条件流通股 |
13,000,000 5.95
218,352,000 100.00
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营活动为：高分子复合饰面材料以及建筑陶瓷的研发、设计、生产、销售；室内整装相关产品销售及服务。主要经营产品有家居装饰饰面材料、汽车内饰饰面材料、薄膜、人造革、建筑防火饰面板材、建筑陶瓷以及护墙板、背景墙等。
财务报表附注 第3页
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 3 月 21 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，包括存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点，详见附注三（十）、（十五）、
（十八）、（二十五）。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本集团营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
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务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
、 控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
、 合并程序本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制
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权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的当月月初汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
本集团在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
、 金融工具的分类根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工
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具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本集团可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一时，本集团终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本集团与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本集团将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满
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足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
、 金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
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资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法本集团对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本集团选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本集团即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
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如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本集团在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本集团依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本集团对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
| 确定组合的依据 | 组合名称 |
票据类型
应收票据-银行承兑汇票组
合
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义
务的能力很强，不计提坏账准备。
账龄
应收票据-商业承兑汇票组
合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制按原应收账款账龄连续计算的应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失。应收账款-账龄组合、合同
资产-账龄组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄、合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失。其他应收款-账龄组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
坏账准备计提方法
客户性质
应收账款-其他组合、其他应收款-其他组合、合同资
产-其他组合
应收账款、其他应收款和合同资产将合并范围内关
联方单独作为一个组合，不计提坏账准备。
账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率
账龄
| 账龄 | 计提比例 |
(%)1年以内（含1年）
1－2年（含2年）
2－3年（含3年） 303－4年（含4年） 504－5年（含5年） 805年以上 100
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
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本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
、 存货的分类和成本存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、自制半成品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
、 发出存货的计价方法存货发出时按一次加权平均法计价。
、 存货的盘存制度采用永续盘存制。
、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
、 存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
财务报表附注 第13页
(十一) 合同资产
、 合同资产的确认方法及标准本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售和终止经营
、 持有待售主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买
承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三) 长期股权投资
、 共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大
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影响的，被投资单位为本公司联营企业。
、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
财务报表附注 第15页
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
财务报表附注 第16页
本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
、 固定资产的确认和初始计量固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
、 折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 |
| 折旧年限 | 残值率 |
房屋建筑物 年限平均法 20-70年 5% 1.36%-4.75%
机器设备 年限平均法 5-20年 5-10% 4.5-19%
电子设备 年限平均法 3-10年 5-10% 9-31.67%
运输工具 年限平均法 3-10年5-10% 9-31.67%
固定资产装修 年限平均法 10年0% 10%
、 固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
财务报表附注 第17页
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本集团在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
| 类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
机器设备及其他 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十七) 借款费用
、 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
、 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注 第18页
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 |
土地使用权 466-600月 按照土地使用权证剩余可使用年限软件 10年 按预计使用年限平均摊销专利权 5年 按预计使用年限平均摊销
、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序本集团非同一控制下企业合并中取得的商标权，管理层认为其为企业带来未来经济利益的期限无法可靠估计，所以本集团将其视为使用寿命不确定的无形资产。本集团于每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述使用寿命有限的
财务报表附注 第19页
无形资产处理。
、 研发支出的归集范围本集团进行研究与开发过程中发生的支出包括耗用材料、从事研发活动的人员的相关职工薪酬、燃料及动力、相关折旧摊销费用及其他相关支出，并按以下方式进行归集: 耗用材料主要指直接投入研发活动的相关材料，从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，燃料及动力主要指直接投入研发活动的水、电、天然气和煤，相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的固定资产或无形资产的折旧或摊销，其他相关支出主要指企业除上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用支出。
、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
、 开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
财务报表附注 第20页
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团长期待摊费用为装修费等。长期待摊费用在预计受益期内平均摊销。
(二十一) 合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
、 短期薪酬的会计处理方法本集团在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
、 辞退福利的会计处理方法本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本集团的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
、 以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十五) 收入
、 收入确认和计量所采用的会计政策本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在
财务报表附注 第23页
的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集团以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。? 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
? 本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。?本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
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2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
（1）销售商品业务
本集团销售高分子复合饰面材料及陶瓷建材等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：集团已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品后，取得结算权利且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：本集团已根据合同约定将产品报关出口，取得出口报关单、出口装运单，已经收讫货款或取得结算权利且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移，商品的法定所有权已转移。
（2）建筑施工业务
本集团与客户之间的建造合同通常仅包含工程项目建设一项履约义务，企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务。本集团采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本集团根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（3）其他业务
本集团与客户签订陶瓷品牌区域代理协议，授权客户在某些地区组建营销中心，分销本集团陶瓷品牌产品。本集团对此收取的品牌使用费收入属于在某一时段内履行的履约义务，按照合同有效期分摊确认收入。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本集团为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本集团在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
财务报表附注 第25页
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本集团转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
、 类型政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本集团对于政府文件未明确规定补助对象的，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
、 确认时点政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
、 会计处理与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本集团取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提
供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该
财务报表附注 第26页
政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费
用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
财务报表附注 第27页
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；
③本集团发生的初始直接费用；
④本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
财务报表附注 第28页
①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
④购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选
择权。本集团采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本集团的增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
①当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的
实际行权情况与原评估结果不一致的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
②当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40,000.00元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
财务报表附注 第29页
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
、 本公司作为出租人在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(三十) 套期会计
、 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险
外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于
与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经
营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
、 套期关系的指定及套期有效性的认定在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本集团对套期工具有
财务报表附注 第30页
效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主
导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重
的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
、 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
(三十一) 回购本公司股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。发行、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
(三十二) 债务重组
、 本公司作为债权人本集团在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本集团在相关资产符合其定义和确认条
财务报表附注 第31页
件时予以确认。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本集团首先按照本附注“三、
（九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资
产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
(三十三) 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十四) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
重要的按单项计提坏账准备的应收款项 100.00万元重要的在建工程 100.00万元账龄超过一年或逾期的重要应付账款 100.00万元账龄超过一年的重要预收款项 100.00万元账龄超过一年的重要合同负债 100.00万元账龄超过一年的重要其他应付款项 100.00万元收到的重要投资活动有关的现金 1,000.00万元支付的重要投资活动有关的现金 1,000.00万元重要的合营企业或联营企业
资产总额、收入总额、利润总额占合并报表比例超过
财务报表附注 第32页
(三十五) 重要会计政策和会计估计的变更
、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的
递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。本集团自2023年1月1日起执行解释第16号的规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（即：承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，本集团在交易发生时根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本集团按照该规定进行调整。上述新增确认的递延所得税资产和递延所得税负债满足资产负债表净额列报的条件，净额列报后采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
、 重要会计估计变更本报告期本集团重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 |
%
| ） |
增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税（注
）
3、5、6、9、
城市维护建设税
母公司及子公司石湾鹰牌、鹰牌贸易、天安高分子按实际缴纳的增值税及出口免抵税额计征
子公司安徽天安、瑞欣装材、东源鹰牌按实际缴纳的增值税及出口免抵税额计征
子公司滁州天安按实际缴纳的增值税子公司天安集成、鹰牌科技、鹰牌实业、天汇建科按实际缴纳的增值税计征
财务报表附注 第33页
| 税种 | 计税依据 |
%
| ） |
教育费附加
母公司及子公司石湾鹰牌、鹰牌贸易、东源鹰牌、瑞欣装材、安徽天安、天安高分子按实际缴纳的增值税及出口免抵税额计征
子公司天安集成、鹰牌科技、鹰牌实业、天汇建科、滁州天安按实际缴纳的增值税计征
地方教育附加
母公司及子公司石湾鹰牌、鹰牌贸易、东源鹰牌、瑞欣装材、安徽天安、天安高分子按实际缴纳的增值税及出口免抵税额计征
子公司天安集成、鹰牌科技、鹰牌实业、天汇建科、滁州天安按实际缴纳的增值税计征
企业所得税
子公司安徽天安、天安高分子、石湾鹰牌、东源鹰牌、瑞欣装材按应纳税所得额计征（注
）
母公司及子公司鹰牌实业、天安集成、鹰牌科技、鹰牌贸易、天汇建科、滁州天安按应纳税所得额计征（注
）
(二) 税收优惠
、 增值税注1：本公司子公司天安高分子、安徽天安和东源鹰牌按照《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
、 所得税注2：本公司子公司安徽天安于2023年被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202334004785，发证日期：2023年11月30日），有效期为三年。本公司自获得高新技术企业认定后的三年内（2023年-2025年）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%的税率征收。注3：本公司子公司天安高分子于2021年被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202144004467，发证日期：2021年12月20日），有效期为三年。天安高分子自获得高新技术企业认定后的三年内（2021年-2023年）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%的税率征收。注4：本公司子公司石湾鹰牌于2021年被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202144003206，发证日期：2021年12月20日），有效期为三年。石湾鹰牌自获得高新技术企业认定后的三年内（2021年-2023年）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%的税率征收。注5：本公司子公司东源鹰牌于2022年被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202244008170，发证日期：2022年12月22日），有效期为三年。东源鹰牌自获得高新技术企业认定后的三年内（2022年-2024年）享受高新技术企业税收
财务报表附注 第34页
优惠，企业所得税减按15%的税率征收。注6：本公司子公司瑞欣装材于2021年被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202133007338，发证日期：2021年12月16日），有效期为三年。瑞欣装材自获得高新技术企业认定后的三年内（2021年-2023年）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%的税率征收。注7：本公司子公司鹰牌实业、天安集成、鹰牌贸易、天汇建科、滁州天安按照《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第12号）相关规定，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
、 其他税种本公司子公司天安集成、鹰牌贸易、天汇建科、滁州天安根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023年第12号）的规定，对从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的小型微利企业，（1）自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 （2）增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等其他优惠政策的，可叠加享受财政部 税务总局公告2023年第12号公告第（1）条规定的优惠政策。
财务报表附注 第35页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 |
库存现金 34,150.86
| 上年年末余额 | |
52,402.54银行存款294,335,736.81364,131,390.71
其他货币资金110,454,000.7784,690,977.83
| 合计 |
404,823,888.44
448,874,771.08
其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 上年年末余额 | ||
3,034,386.00
9,999,000.00其中：理财产品3,034,386.00
9,999,000.00
3,034,386.00
| 合计 |
9,999,000.00
(三) 应收票据
、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 |
银行承兑汇票 38,413,663.71 38,012,182.20商业承兑汇票 1,867,390.79 2,996,488.32减：坏账准备93,369.54 1,601,315.29
上年年末余额合计
40,187,684.96 39,407,355.23
财务报表附注 第36页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
账面价值金额
| 金额 | 比例（ |
%
| ） | 金额 |
| 计提比例（%） | 金额 |
%
| ） |
| 金额 | 计提比例（%） |
按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,012,121.16 4.91 1,552,096.93 77.14 460,024.23按信用风险特征组合计提坏账准备
40,281,054.50 100.00 93,369.54 0.23 40,187,684.96 38,996,549.36 95.09 49,218.36 0.13 38,947,331.00其中
商业承兑汇票组合1,867,390.79 4.64 93,369.54 5.00 1,774,021.25 984,367.16
2.52
49,218.36
5.00
935,148.80
银行承兑汇票组合 38,413,663.71 95.36 0.00 0.00 38,413,663.71 38,012,182.20
97.48
0.00
0.00
38,012,182.20
合计
40,281,054.50 100.00 93,369.54 —— 40,187,684.96 41,008,670.52 100 1,601,315.29 —— 39,407,355.23
财务报表附注 第37页
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 |
| 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
按单项计提坏账准备
1,552,096.93 0.00 0.00
0.00 -1,552,096.93 0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备
49,218.36 44,151.18 0.00
0.00 0.00 93,369.54
| 合计 |
1,601,315.29 44,151.18 0.00
0.00 -1,552,096.93 93,369.54
注：其他变动为本集团因出票人未履约而将其转为应收账款的票据，同时将已单项计提的应收票据减值准备转为应收账款坏账准备。
、 期末公司已没有质押的应收票据
、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 |
银行承兑汇票
| 期末未终止确认金额 | |
| 90,051,696.49 |
2,230,108.10
| 合计 | 90,051,696.49 | 2,230,108.10 |
、 本期无实际核销的应收票据情况
、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
商业承兑汇票2,012,121.16
2,012,121.16
(四) 应收账款
、 应收账款按账龄披露
合计账龄
| 账龄 | 期末余额 |
1年以内 437,919,443.10 405,255,659.361至2年 72,334,765.27 249,600,403.902至3年185,409,547.04 86,457,299.973至4年57,414,077.16 25,289,913.124至5年14,169,774.61 14,060,330.435年以上 11,309,838.94 7,143,704.18
上年年末余额小计
778,557,446.12 787,807,310.96减：坏账准备 262,528,456.30 303,174,016.77
小计合计
516,028,989.82 484,633,294.19
财务报表附注 第38页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
账面价值金额
| 金额 | 比例（ |
%
| ） | 金额 |
| 计提比例（%） | 金额 |
%
| ） |
| 金额 | 计提比例（%） |
按单项计提坏账准备 333,251,828.22 42.80
230,310,210.31
69.11 102,941,617.91
395,683,508.76 50.23
270,974,558.10
68.48 124,708,950.66
按信用风险特征组合计提坏账准备
445,305,617.90 57.20
32,218,245.99
7.24 413,087,371.91
392,123,802.20 49.77
32,199,458.67
8.21 359,924,343.53
| 合计 |
778,557,446.12
100.00
262,528,456.30
—
516,028,989.82
787,807,310.96 100.00
303,174,016.77
— 484,633,294.19
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
名称
| 名称 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
恒大集团（注） 106,109,547.48 100,804,070.10
95.00 按照预期可收回金额计提 106,067,515.49 100,764,139.71其他地产客户小计 163,674,089.21 79,882,343.38
48.81 按照预期可收回金额计提 230,844,196.90 122,383,991.29其他经销商和客户小计
30,607,773.27 28,127,037.55 91.90 按照预期可收回金额计提 31,526,959.59 28,816,427.29
| 合计 |
300,391,409.96 208,813,451.03
368,438,671.98 251,964,558.29注：包括中国恒大集团及成员企业。
财务报表附注 第39页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 |
| 应收账款 | 坏账准备 |
%
| ） |
账龄组合445,305,617.9032,218,245.99
7.24
| 合计 |
445,305,617.9032,218,245.99
——
账龄组合，按账龄的预期信用损失率计提坏账：
账龄
| 账龄 | 期末余额 |
| 应收账款 | 坏账准备 |
%
| ） |
1年以内（含1年） 405,084,943.16 20,254,247.14 5.001－2年（含2年） 17,900,229.83 1,790,022.98 10.002－3年（含3年） 11,968,712.12 3,590,613.64 30.003－4年（含4年）6,486,633.05 3,243,316.54 50.004－5年（含5年）2,625,270.24 2,100,216.19 80.005年以上1,239,829.50 1,239,829.50 100.00
445,305,617.90 32,218,245.99 ——
财务报表附注 第40页
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 |
| 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 |
| 转销或核销 | 其他变动 |
按单项计提坏账准备 270,974,558.10 4,166,428.36 4,118,949.55 97,143.35 -40,614,683.25 230,310,210.31按信用风险特征组合计提坏账准备 32,199,458.67 54,280.14 0.00 35,492.82 0.00 32,218,245.99
303,174,016.77 4,220,708.50 4,118,949.55 132,636.17 -40,614,683.25 262,528,456.30
注：其他变动情况如下：（1）子公司石湾鹰牌与多家房地产公司签订以房抵债协议后应收账款减少的坏账准备42,166,780.18元；（2）因出票人未履约而将应收票据转为应收账款，同时将已单项计提的应收票据减值准备1,552,096.93元转为应收账款坏账准备。
财务报表附注 第41页
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 132,636.17
、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额195,911,701.87元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例24.98%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额130,372,634.94元。
(五) 应收款项融资
、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 |
应收票据 54,732,689.70 23,468,818.54
上年年末余额合计
54,732,689.70 23,468,818.54
、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
合计项目
| 项目 | 上年年末余额 |
| 本期新增 | 本期终止确认 |
| 其他变动 | 期末余额 |
应收票据
| 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | ||
23,468,818.54 284,090,801.36 252,826,930.20 0.00 54,732,689.70 0.00
23,468,818.54 284,090,801.36 252,826,930.20 0.00 54,732,689.70 0.00
、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
合计项目
| 项目 | 期末终止确认金额 |
银行承兑汇票88,314,213.50 0.00合计88,314,213.50 0.00
、 应收款项融资减值准备应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。
财务报表附注 第42页
(六) 预付款项
、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 金额 |
(%)
| 比例 | 金额 |
(%)1年以内12,653,849.71 98.1226,911,055.71
| 比例 | |
94.81
1至2年161,351.38 1.25675,727.41
2.38
2至3年
| 0.00 |
0.00 73,745.79
0.26
3年以上 81,454.40 0.63 722,293.08
2.55
12,896,655.49 100.00 28,382,821.99 100.00
、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额5,926,342.99元，占预付款项期末余额合计数的比例45.95%。
(七) 其他应收款
合计项目
| 项目 | 期末余额 |
其他应收款项37,537,463.99 31,175,466.36
上年年末余额合计
37,537,463.99 31,175,466.36
、 其他应收款项
（1）按账龄披露
合计账龄
| 账龄 | 期末余额 |
1年以内 18,254,861.12 11,375,071.17
1至2年7,188,835.30 186,927,138.21
2至3年185,735,478.82 6,157,736.00
3至4年2,368,136.00 1,267,181.45
4至5年 900,365.29 953,592.19
5年以上 3,283,362.22 3,014,171.31
小计 217,731,038.75 209,694,890.33
减：坏账准备180,193,574.76 178,519,423.97
上年年末余额合计
37,537,463.99 31,175,466.36
财务报表附注 第43页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
账面价值
金额
| 金额 | 比例（ |
%
| ） | 金额 |
| 计提比例（%） | 金额 |
%
| ） |
| 金额 | 计提比例（%） |
按单项计提坏账准备
181,831,016.13 83.51 172,822,109.56 95.05 9,008,906.57 181,086,783.00 86.36 172,086,783.00 95.03 9,000,000.00按信用风险特征组合计提坏账准备
35,900,022.62 16.49 7,371,465.20 20.53 28,528,557.42 28,608,107.33 13.64 6,432,640.97 22.49 22,175,466.36
217,731,038.75 100.00 180,193,574.76 —— 37,537,463.99 209,694,890.33 100.00 178,519,423.97 ——
| 合计 |
31,175,466.36
财务报表附注 第44页
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
恒大集团
| 180,000,000.00 | 171,000,000.00 |
95.00
按预期可回收金额
180,000,000.00
171,000,000.00
客户二
| 1,085,283.00 | 1,085,283.00 |
100.00
按预期可回收金额
1,085,283.00
1,085,283.00
| 合计 |
| 181,085,283.00 | 172,085,283.00 |
——
—— 181,085,283.00
172,085,283.00
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
| 名称 | 期末余额 |
| 其他应收款项 | 坏账准备 |
%
| ） |
账龄组合 35,900,022.62
7,371,465.20 20.53
| 合计 |
35,900,022.62
7,371,465.20 ——
账龄组合，按账龄的预期信用损失率计提坏账：
账龄
| 账龄 | 期末余额 |
| 其他应收款 | 坏账准备 |
%
| ） |
1年以内（含1年）17,688,759.35 884,437.98 5.001－2年（含2年） 7,188,835.30 718,883.53 10.002－3年（含3年） 5,557,347.46 1,667,204.24 30.003－4年（含4年） 2,368,136.00 1,184,068.00 50.004－5年（含5年）900,365.29 720,292.23 80.005年以上2,196,579.22 2,196,579.22 100.00
35,900,022.62 7,371,465.20 —
（3）坏账准备计提情况
合计坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 |
| 第二阶段 | 第三阶段 |
合计未来
| 个月预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
上年年末余额 7,519,423.97 0.00 171,000,000.00 178,519,423.97上年年末余额在本期--转入第二阶段 -1,086,783.00 1,086,783.00 0.00 0.00--转入第三阶段-3,790.00 0.00 3,790.00 0.00--转回第二阶段
0.00 0.00 0.00 0.00--转回第一阶段
0.00 0.00 0.00 0.00
财务报表附注 第45页
| 坏账准备 | 第一阶段 |
| 第二阶段 | 第三阶段 |
合计未来
| 个月预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
本期计提942,614.23
| 已发生信用减值) | ||
735,326.56 53,248.00 1,731,188.79
本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00本期核销 0.00 0.00 57,038.00 57,038.00其他变动
0.00 0.00 0.00 0.00期末余额7,371,465.20 1,822,109.56 171,000,000.00 180,193,574.76
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
| 类别 | 上年年末余额 |
| 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
按单项计提坏账准备
172,086,783.00
787,064.56
0.00
51,738.00
0.00 172,822,109.56
按信用风险特征组合计提坏账准备
6,432,640.97
944,124.23
0.00
5,300.00
0.00 7,371,465.20
| 合计 |
178,519,423.97
1,731,188.79
0.00
57,038.00
0.00 180,193,574.76
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目
| 项目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款项57,038.00
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 |
押金、保证金款项161,474,043.47 154,956,966.12备用金及其他款项54,283,458.51 53,095,407.12代扣代缴款项 1,706,681.02 1,517,990.57代垫费用 266,855.75 124,526.52
上年年末账面余额合计
217,731,038.75 209,694,890.33
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情
合计单位名称
| 单位名称 | 款项性质 |
| 期末余额 | 账龄 |
| 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
恒大集团
押金、保证金、备用金及其他款项
| 0,000,000.00 |
2-3年
82.67
171,0
| 00,000.00 |
第二名 押金、保证金款项
1-3年
1.38
| 3,000,000.00 | 700,000.00 |
财务报表附注 第46页
| 单位名称 | 款项性质 |
| 期末余额 | 账龄 |
| 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第三名 押金、保证金款项
1年以内 0.77
| 1,685,859.90 | 84,293.00 |
第四名 押金、保证金款项
1年以内
0.66
| 1,440,000.00 | 72,000.00 |
第五名 押金、保证金款项1,092,671.75
1-3年
0.50
291,106.21
| 合计 |
85.98
| 187,218,531.65 |
172,147,399.21
财务报表附注 第47页
(八) 存货
、 存货分类
| 类别 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 |
原材料105,498,995.035,620,586.45
99,878,408.58 108,764,026.59 5,013,937.94 103,750,088.65
周转材料5,796,337.33
761,515.31
5,034,822.02
6,855,858.27 632,343.21 6,223,515.06
自制半成品 11,407,928.88
| 0.00 |
11,407,928.88
11,739,213.31 0.00 11,739,213.31
库存商品 268,024,282.29 12,477,755.00
255,546,527.29
329,205,798.66 18,612,324.46 310,593,474.20
发出商品 71,453,320.31 434,049.46
71,019,270.85 79,625,130.85 3,023,241.62 76,601,889.23
在产品9,118,896.96
0.00
9,118,896.96
7,090,099.33 0.00 7,090,099.33
在途物资958,853.29
0.00
958,853.29
549,988.24 0.00 549,988.24
合计472,258,614.0919,293,906.22
452,964,707.87 543,830,115.25 27,281,847.23 516,548,268.02
、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
类别
| 类别 | 上年年末余额 |
| 本期增加金额 | 本期减少金额 |
期末余额
计提
| 计提 | 其他 |
| 转回或转销 | 其他 |
原材料 5,013,937.94 606,648.51
| 0.00 | 0.00 |
5,620,586.45
| 0.00 |
周转材料 632,343.21 129,172.10
| 0.00 | 0.00 |
761,515.31
| 0.00 |
库存商品18,612,324.46 9,065,800.03
15,200,369.49
| 0.00 | 0.00 |
12,477,755.00
发出商品3,023,241.62 7,383.74
| 0.00 |
2,596,575.90
434,049.46
| 0.00 | |||
| 合计 |
27,281,847.23 9,809,004.38
17,796,945.39
| 0.00 | 0.00 |
19,293,906.22
财务报表附注 第48页
(九) 合同资产
、 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 减值准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 减值准备 |
工程承包项目5,563,311.15 278,165.56 5,285,145.59 0.00 0.00 0.00
账面价值合计
5,563,311.15 278,165.56 5,285,145.59 0.00 0.00 0.00
、 合同资产按减值计提方法分类披露
合计类别
| 类别 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 减值准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 减值准备 |
账面价值金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 |
| 计提比例（%） | 金额 |
| 比例（%） | 金额 |
按信用风险特征组合计提减值准备
| 计提比例（%） | ||
5,563,311.15 100.00 278,165.56 5.00 5,285,145.59 0.00 0.00 0.00——
0.00
5,563,311.15 100.00 278,165.56 —— 5,285,145.59 0.00 0.00 0.00
| 合计 | —— |
0.00
财务报表附注 第49页
按信用风险特征组合计提减值准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 |
| 合同资产 | 减值准备 |
%
| ） |
账龄组合5,563,311.15 278,165.56 5.00
5,563,311.15 278,165.56 ——
、 本期合同资产计提减值准备情况
合计项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期计提 |
| 本期转回 | 本期转销/核销 | 期末余额 |
工程承包项目
0.00 278,165.56
0.00 0.00 278,165.56
0.00 278,165.56
| 合计 |
0.00 0.00 278,165.56
(十) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 |
预缴税款
| 上年年末余额 | |
| 9,940,772.05 |
1,772,648.90
待抵扣和待认证的进项税
| 25,311,644.64 |
26,814,925.37
待摊费用
| 2,730,201.21 |
1,613,163.44
合计
| 37,982,617.90 |
30,200,737.71
财务报表附注 第50页
(十一) 长期股权投资
、 长期股权投资情况
| 被投资单位 | 上年年末余额 |
| 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 |
| 期末余额 | 减值准备期末余额 |
| 追加投资 | 减少投资 |
| 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 |
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 |
联营企业
佛山新动力创新创业股权投资合伙企业（有限合伙）
其他
| 13,230,275.68 | 0.00 | 0.00 | 7,115,430.00 |
4,003,305.61
0.00
| 0.00 | 0.00 | 0.00 |
0.00
10,118,151.29
| 0.00 |
合计
| 13,230,275.68 | 0.00 | 0.00 | 7,115,430.00 |
4,003,305.61
0.00
| 0.00 | 0.00 | 0.00 |
0.00
10,118,151.29
| 0.00 |
财务报表附注 第51页
(十二) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 上年年末余额 | ||
72,843,500.00 42,681,300.00
其中：权益工具投资 72,843,500.00
42,681,300.00
| 合计 |
72,843,500.0042,681,300.00
(十三) 投资性房地产
、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目
| 项目 | 房屋、建筑物 |
1．账面原值
（1）上年年末余额 0.00 0.00
（2）本期增加金额 17,601,166.84 17,601,166.84—外购2,657,987.41 2,657,987.41—债务重组14,943,179.43 14,943,179.43
（3）本期减少金额
0.00 0.00
（4）期末余额 17,601,166.84 17,601,166.842．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 0.00 0.00
（2）本期增加金额
63,365.72 63,365.72—计提或摊销63,365.72 63,365.72
（3）本期减少金额
0.00 0.00
（4）期末余额 63,365.72 63,365.723．减值准备
（1）上年年末余额 0.00 0.00
（2）本期增加金额
516,028.36 516,028.36—计提516,028.36 516,028.36
（3）本期减少金额
0.00 0.00—处置 0.00 0.00
（4）期末余额 516,028.36 516,028.364．账面价值
（1）期末账面价值
17,021,772.76 17,021,772.76
（2）上年年末账面价值
0.00 0.00
、 投资性房地产的减值测试情况本期，本公司对投资性房地产进行了减值测试，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，确认资产减值损失516,028.36元。
财务报表附注 第52页
(十四) 固定资产
、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 |
固定资产 613,782,214.60 645,964,335.59固定资产清理
0.00 0.00
上年年末余额合计
613,782,214.60 645,964,335.59
财务报表附注 第53页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 机器设备 | 运输工具 |
| 电子设备 | 固定资产装修 |
1．账面原值
（1）上年年末余额
428,888,078.89 716,371,084.34 13,311,675.54 37,858,752.85 5,574,214.75 1,202,003,806.37
（2）本期增加金额
35,065.28 45,269,567.06 2,392,605.56 2,590,305.62 0.00 50,287,543.52—购置35,065.28 12,955,010.08 2,392,605.56 2,590,305.62 0.00 17,972,986.54—在建工程转入 0.00 32,314,556.98 0.00 0.00 0.00 32,314,556.98
（3）本期减少金额 0.00 10,322,302.22 1,448,128.10 1,019,293.30 0.00 12,789,723.62—处置或报废 0.00 10,322,302.22 1,448,128.10 1,019,293.30 0.00 12,789,723.62
（4）期末余额
428,923,144.17 751,318,349.18 14,256,153.00 39,429,765.17 5,574,214.75 1,239,501,626.272．累计折旧
（1）上年年末余额
106,135,119.46 415,104,750.82 9,162,928.38 23,508,885.51 2,127,786.61 556,039,470.78
（2）本期增加金额 16,520,994.71 54,155,333.07 1,364,726.32 4,426,892.29 564,131.52 77,032,077.91—计提 16,520,994.71 54,155,333.07 1,364,726.32 4,426,892.29 564,131.52 77,032,077.91
（3）本期减少金额 0.00 5,061,301.26 1,351,484.75 939,351.01 0.00 7,352,137.02—处置或报废
0.00 5,061,301.26 1,351,484.75 939,351.01 0.00 7,352,137.02
（4）期末余额
122,656,114.17 464,198,782.63 9,176,169.95 26,996,426.79 2,691,918.13 625,719,411.673．减值准备
（1）上年年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）期末余额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004．账面价值
（1）期末账面价值
306,267,030.00 287,119,566.55 5,079,983.05 12,433,338.38 2,882,296.62 613,782,214.60
（2）上年年末账面价值 322,752,959.43 301,266,333.52 4,148,747.16 14,349,867.34 3,446,428.14 645,964,335.59
财务报表附注 第54页
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 |
房屋及建筑物 23,023,500.12
| 未办妥产权证书的原因 | |
正在办理中
(十五) 在建工程
、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 减值准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
在建工程
2,366,371.56
2,366,371.56 24,651,707.38
| 0.00 | 0.00 |
24,651,707.38工程物资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
| 合计 |
2,366,371.56
| 0.00 |
2,366,371.56 24,651,707.38
24,651,707.38
、 在建工程情况
0.00
项目
| 项目 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 减值准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
信息化建设项目
0.00 0.00 0.00 508,973.45
| 0.00 |
508,973.45待安装机器设备
2,366,371.56 0.00 2,366,371.56 24,142,733.93
| 0.00 |
24,142,733.93
2,366,371.56 0.00 2,366,371.56 24,651,707.38
| 合计 | 0.00 |
24,651,707.38
财务报表附注 第55页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 |
| 上年年末余额 | 本期增加金额 |
| 本期转入固定资产金额 | 本期转入无形资产金额 |
| 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 |
(%)
| 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 |
| 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
号压延线
19,868,020.54
19,120,509.26
747,511.28 19,868,020.54 0.00 0.00
100.00 100.00 0.00 0.00 0.00
自有资金
环保工程
4,180,530.97
| 0.00 | ||
2,366,371.56
| 0.00 |
0.00 0.00 2,366,371.56 56.60 56.60 0.00 0.00 0.00 自有资金
贴合机
3,203,176.12
| 0.00 | ||
1,627,968.76
1,575,207.36 3,203,176.12 0.00 0.00 0.00 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自有资金
新四版表处机
4,115,744.09
1,027,884.35
3,087,859.74 4,115,744.09 0.00 0.00 0.00 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自有资金表处机废气治理环保设备
4,354,031.75
| 0.00 |
4,354,031.75 4,354,031.75 0.00 0.00 0.00 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00自有资金
35,721,503.47
| 合计 |
24,142,733.93
9,764,610.13 31,540,972.50 0.00 0.00 2,366,371.56
| —— |
| —— | —— |
| —— | —— |
财务报表附注 第56页
(十六) 使用权资产
、 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 |
1．账面原值
（1）上年年末余额
38,075,043.2138,075,043.21
合计
（2）本期增加金额
12,912,727.1412,912,727.14
—新增租赁12,912,727.1412,912,727.14
（3）本期减少金额 13,637,309.82 13,637,309.82
—处置 13,637,309.82 13,637,309.82
（4）期末余额 37,350,460.53 37,350,460.53
2．累计折旧
（1）上年年末余额
18,458,728.8018,458,728.80
（2）本期增加金额
10,921,039.1210,921,039.12
—计提 10,921,039.12 10,921,039.12
（3）本期减少金额 13,565,616.48 13,565,616.48
—处置 13,565,616.48 13,565,616.48
（4）期末余额
15,814,151.4415,814,151.44
3．减值准备
（1）上年年末余额
0.00 0.00
（2）本期增加金额 0.00 0.00
（3）本期减少金额 0.00 0.00
（4）期末余额 0.00 0.004．账面价值
（1）期末账面价值
21,536,309.0921,536,309.09
（2）上年年末账面价值
19,616,314.41 19,616,314.41
(十七) 无形资产
、 无形资产情况
项目
| 项目 | 土地使用权 |
| 软件 | 专利技术 |
| 商标 | 合计 |
1．账面原值（
）上年年末余额
| 87,706,774.45 | 19,770,609.01 | 40,344,400.00 | 77,807,200.00 | 225,628,983.46 |
（
）本期增加金额
| 0.00 |
| 679,460.17 | 0.00 | 0.00 |
—购置
| 679,460.17 | ||
| 0.00 |
| 170,486.72 | 0.00 | 0.00 |
| 170,486.72 | ||
| — |
在建工程转入
| 0.00 |
| 508,973.45 | 0.00 | 0.00 |
（
| 508,973.45 | ||
| 3 |
）本期减少金额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（
）期末余额
| 87,706,774.45 | 20,450,069.18 | 40,344,400.00 | 77,807,200.00 | 226,308,443.63 |
财务报表附注 第57页
| 项目 | 土地使用权 |
| 软件 | 专利技术 |
| 商标 | 合计 |
2．累计摊销
（
）上年年末余额
| 15,818,213.37 |
| 9,032,555.32 | 13,575,946.54 | 0.00 |
（
| 38,426,715.23 | ||
| 2 |
）本期增加金额
| 1,865,602.35 |
| 2,629,062.77 | 8,068,879.92 | 0.00 |
—计提
| 12,563,545.04 | ||
| 1,865,602.35 |
| 2,629,062.77 | 8,068,879.92 | 0.00 |
（
| 12,563,545.04 | ||
| 3 |
）本期减少金额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（
）期末余额
| 17,683,815.72 | 11,661,618.09 | 21,644,826.46 | 0.00 |
3．减值准备
| 50,990,260.27 | ||||
（
）上年年末余额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（
）本期增加金额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（
）本期减少金额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（
）期末余额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4．账面价值
（
）期末账面价值
| 70,022,958.73 | 8,788,451.09 | 18,699,573.54 | 77,807,200.00 | 175,318,183.36 |
（
）上年年末账面价值
| 71,888,561.08 | 10,738,053.69 | 26,768,453.46 | 77,807,200.00 | 187,202,268.23 |
(十八) 商誉
、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
期末余额企业合并形成的
| 企业合并形成的 | 处置 |
账面原值
瑞欣装材 54,516,481.90 0.00 0.00 54,516,481.90石湾鹰牌、鹰牌贸易、鹰牌科技、东源鹰牌（以下合称
鹰牌四家公司
| ” |
）
197,610,719.07 0.00 0.00 197,610,719.07小计 252,127,200.97 0.00 0.00 252,127,200.97减值准备瑞欣装材 0.00 0.00 0.00 0.00鹰牌四家公司88,652,858.33 0.00 0.00 88,652,858.33小计88,652,858.33 0.00 0.00 88,652,858.33账面价值163,474,342.64 0.00 0.00 163,474,342.64
、 商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息由于瑞欣装材主要从事建筑防火饰面板材等装饰材料的研发、制造和销售，产生的
财务报表附注 第58页
主要现金流独立于本公司其他子公司，且本公司对瑞欣装材单独进行经营活动管理，所以本公司将瑞欣装材与商誉相关的长期资产作为一个资产组，且与以前年度保持一致。由于鹰牌四家公司主要从事建筑陶瓷制品的研发、生产和销售，产生的主要现金流独立于本公司其他子公司，且本公司对鹰牌四家公司作为一个整体进行经营活动管理，所以本公司将鹰牌四家公司与商誉相关的长期资产作为一个资产组，且与以前年度保持一致。企业合并形成的商誉被分配至相对应的子公司以进行减值测试，详见下表（单位：
万元）：
| 资产组名称 | 商誉相关的资产组账面价值 |
| 应分配的商誉账面价值 | 未确认的归属于少数股东的商誉价值 | 包含商誉资产组的账面价值合计 |
瑞欣装材资产组7,803.10 5,451.65 3,634.43 16,889.18鹰牌四家公司资产组26,840.71 10,895.79 5,612.97 43,349.47上述商誉所在的资产组与购买日所确定的资产组一致。
、 可收回金额的具体确定方法本集团管理层于每年年末对上述商誉进行减值测试。在进行商誉减值测试时，本集团将包含商誉资产组的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。上述包含商誉的资产组的可收回金额按预计未来现金流量的现值确定。
（1）本集团采用未来现金流量折现方法的关键参数、确定依据：
| 项目 | 预测期的年限 |
| 预测期内的关键参数 | 预测期内的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数 |
瑞欣装
材资产
组
5年
①收入增长率：-
8.82%至4.12%；
②毛利率：28.52%
至30.05%
③折现率：11.25%
注
①收入增长率
为0%；
②毛利率：
28.52%
③折现率：
| 稳定期的关键参数的确定依据 | |
| 11.25% |
稳定期收入增长率为0%，毛利率、折现率与预测期最后一年一致
鹰牌四
家公司
资产组
5年
①收入增长率：-
1.04%至7.22%；
②毛利率：23.20%
至23.52
③折现率：13.06%
注
①收入增长率
为0%；
②毛利率：
23.47%
③折现率：
稳定期收入增长率为0%，毛利率、折现率与预测期最后一年一致
注：①收入增长率、毛利率：根据本集团公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平及管理层对市场发展的预测确定；②折现率：反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
财务报表附注 第59页
（2）商誉减值测试结论（单位：万元）
| 资产组名称 | 包含商誉资产组的可收回金额 | 包含商誉资产组的账面价值 | 整体商誉减值准备 |
| 归属于母公司股东的商誉减值准备 | 以前年度已计提的商誉减值准备 | 本年度商誉减值损失 |
22,152.61 16,889.18无需计提
0.00 0.00 0.00
| 瑞欣装材资产组 |
| 鹰牌四家公司资产组 |
46,058.79 43,349.47 无需计提 0.00 8,865.29 0.00
本集团对瑞欣装材包含商誉的资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）的测算参考了中联国际房地产土地资产评估咨询（广东）有限公司于2024年3月21日出具的《广东天安新材料股份有限公司拟对合并浙江瑞欣装饰材料有限公司所形成的商誉进行减值测试涉及包含商誉资产组的可收回金额资产评估报告》（中联国际评字【2024】第TKMQD0144号）的评估结果。本集团对鹰牌四家公司包含商誉的资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）的测算参考了中联国际房地产土地资产评估咨询（广东）有限公司2024年3月21日出具的《广东天安新材料股份有限公司拟对合并佛山石湾鹰牌陶瓷有限公司、河源市东源鹰牌陶瓷有限公司、佛山鹰牌科技有限公司和佛山鹰牌陶瓷贸易有限公司模拟合并主体形成的整体商誉进行减值测试涉及包含商誉资产组的可收回金额》（中联国际评字【2024】第TKMQD0109号）的评估结果。
、 业绩承诺完成情况根据本公司与瑞欣装材的原股东以及瑞欣装材签订的《股权收购协议》：瑞欣装材的原股东承诺，瑞欣装材2021年度、2022年度和2023年度实现的净利润分别为不低于2,100万元、2,300万元、2,500万元。瑞欣装材2023年度经审计的净利润为3,561.33万元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所审计并出具审计报告（报告号：信会师粤报字[2024]第10088号）。瑞欣装材2023年度业绩实际完成情况已经达到前述《股权收购协议》的约定。
(十九) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费及其他 33,266,188.03 13,499,793.52 13,566,844.82
33,199,136.73
| 0.00 | |||
| 合计 |
33,266,188.03 13,499,793.52 13,566,844.82
33,199,136.73
| 0.00 |
财务报表附注 第60页
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | |||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 |
资产减值准备 423,706,019.37
471,548,346.72 71,898,273.19销售返利形成的暂时性差异
| 64,778,095.67 | ||
131,693,629.54
19,996,078.73 151,158,971.78 22,886,886.30可弥补亏损71,530,262.18
10,557,962.54 68,533,675.73 12,245,450.34递延收益11,530,510.13
2,503,052.62 13,479,744.93 2,913,245.49应付未付费用16,120,907.83
2,418,136.17 8,118,856.45 1,217,828.47内部交易未实现利润
18,743,395.47 4,260,884.71
15,061,021.52 3,420,230.67其他非流动金融资产公允价值变动
| 0.00 |
2,992,287.00 748,071.75
| 0.00 |
融资租赁固定资产折旧差异
1,038,172.60 155,725.89 1,409,211.41 211,381.71租赁负债23,017,764.85 3,530,543.91 21,269,306.36 3,338,555.30
合计
697,380,661.97
| 合计 |
108,200,480.24 753,571,421.90 118,879,923.22
、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | |||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 |
其他非流动金融资产公允价值变动
26,667,293.00 6,666,823.25 0.00 0.00非同一控制企业合并子公司评估增值
150,182,967.14 22,867,285.07 163,011,255.26 24,791,528.29
使用权资产 21,536,309.09 3,309,330.41 19,616,314.40 3,084,683.31
合计
198,386,569.23
| 合计 |
32,843,438.73 182,627,569.66
27,876,211.60
、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目
| 项目 | 期末 |
| 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 |
| 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 |
递延所得税资产6,412,469.40 101,788,010.84 3,084,683.31 115,795,239.91递延所得税负债6,412,469.40 26,430,969.33 3,084,683.31 24,791,528.29
、 未确认递延所得税资产明细
抵销后递延所得税资产或负债余
额
项目
| 项目 | 期末余额 |
可抵扣暂时性差异39,197,481.37
| 上年年末余额 | |
39,028,256.58
财务报表附注 第61页
| 项目 | 期末余额 |
可抵扣亏损
| 上年年末余额 | |
| 18,211,543.35 |
16,994,429.31
57,409,024.72 56,022,685.89
、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
合计年份
| 年份 | 期末余额 |
2023 0.00 1,839,681.86
| 上年年末余额 |
2024 2,661,745.90 2,726,966.27
2025 3,365,659.53 3,300,439.16
2026 4,979,339.48
4,979,339.48
2027 4,148,002.54 4,148,002.54
2028 3,
| 056,795.90 |
0.00
18,211,543.35 16,994,429.31
(二十一) 其他非流动资产
合计项目
| 项目 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 减值准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
预付购买长期资产款
17,641,688.85
0.00 17,641,688.85
5,568,387.00 0.00 5,568,387.00抵债资产26,264,500.00 0.00 26,264,500.00 0.00 0.00 0.00
合计
43,906,188.85
| 合计 |
0.00 43,906,188.85
5,568,387.00 0.00 5,568,387.00
财务报表附注 第62页
(二十二) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 |
| 上年年末 | ||
| 账面余额 |
| 账面价值 | 受限类型 |
| 受限情况 | 账面余额 |
| 账面价值 | 受限类型 |
货币资金 107,140,768.51 107,140,768.51 支付受限
信用证、承兑汇票及保函的保证金、社保
专用账户等
| 受限情况 | ||
83,799,092.07 83,799,092.07 支付受限
信用证、承兑汇票及保函的保证金应收票据2,230,108.10 2,230,108.10已贴现
已贴现未到期的承兑
汇票
12,288,079.77 12,288,079.77已贴现
已贴现未到期的承兑汇票和票据质押
固定资产 6,437,082.18 6,437,082.18 产权抵押
抵押借款担保（注
）
7,015,893.58 7,015,893.58 产权抵押 抵押借款担保无形资产 3,291,494.88 3,291,494.88 产权抵押
抵押借款担保（注
）
3,397,353.39 3,397,353.39 产权抵押 抵押借款担保石湾鹰牌、东源鹰牌、鹰牌科技和鹰牌贸易各66%股权
226,391,542.38
226,391,542.38
股权质押
股权质押并购贷款
（注2）
165,132,488.60 165,132,488.60 股权质押 股权质押并购贷款
| 合计 |
345,490,996.05345,490,996.05—— —— 271,632,907.41 271,632,907.41 —— ——
注1：子公司瑞欣装材于2022年与浙江嘉善农村商业银行股份有限公司丁栅支行签订抵押合同，将原值为14,853,728.14元的房屋建筑物、原值为4,950,000.00元的土地使用权作为抵押物，为瑞欣装材向浙江嘉善农村商业银行股份有限公司丁栅支行申请最高授信额度人民币60,000,000.00元的所有融资债权提供担保。上述抵押的房屋建筑物和土地使用权截止至2023年12月31日的账面价值分别为6,437,082.18元、3,291,494.88元。截止至2023年12月31日，瑞欣装材上述抵押下借款余额0.00元。注2：详见本附注五（三十二）长期借款附注披露。
财务报表附注 第63页
(二十三) 短期借款
、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 |
担保借款 270,593,334.12
| 上年年末余额 | |
387,987,083.54信用借款212,116,866.67
267,399,800.00票据贴现借款2,230,108.10
10,288,079.77应付借款利息773,579.74
686,596.06
| 合计 |
485,713,888.63
666,361,559.37注1：截止2023年12月31日的担保借款情况详见本附注“十二（五）3、关联担保情况”。注2：于2023年12月31日，本集团无已到期但尚未偿还的短期借款。
(二十四) 应付票据
种类
| 种类 | 期末余额 |
银行承兑汇票 128,450,751.92 110,359,377.64商业承兑汇票 31,026,438.12 23,548,495.38
上年年末余额合计
159,477,190.04 133,907,873.02
(二十五) 应付账款
、 应付账款列示
合计项目
| 项目 | 期末余额 |
应付货款、工程设备款 319,930,904.96 363,301,611.42
上年年末余额合计
319,930,904.96 363,301,611.42
(二十六) 合同负债
、 合同负债情况
合计项目
| 项目 | 期末余额 |
预收货款122,807,940.88
| 上年年末余额 | |
149,818,977.88
积分递延收益69,474,219.86
89,572,267.88
| 合计 |
192,282,160.74
239,391,245.76
(二十七) 应付职工薪酬
、 应付职工薪酬列示
项目
| 项目 | 上年年末余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
短期薪酬50,032,160.47
| 期末余额 | |||
| 333,446,582.05 | 308,666,748.58 | 74,811,993.94 |
财务报表附注 第64页
| 项目 | 上年年末余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
离职后福利
| 期末余额 | ||
| - |
设定提存计划
0.00
| 18,876,402.03 | 18,876,402.03 | 0.00 |
辞退福利 0.00
| 501,708.27 |
| 501,708.27 | 0.00 | ||
| 合计 |
50,032,160.47
| 352,824,692.35 | 328,044,858.88 | 74,811,993.94 |
、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
（
| 期末余额 | ||
| 1 |
）工资、奖金、津贴和补贴
49,952,026.57
| 303,034,119.02 | 278,242,030.65 | 74,744,114.94 |
（2）职工福利费
0.00
| 14,390,576.94 |
| 14,390,576.94 | 0.00 |
（3）社会保险费
47,751.90
| 8,458,623.48 |
| 8,506,375.38 | 0.00 | ||
其中：医疗保险费和生育保险费
47,751.90
| 7,700,138.58 | 7,747,890.48 |
工伤保险费 0.00
| 0.00 | ||
| 758,484.90 | 758,484.90 |
（4）住房公积金
0.00
| 0.00 | ||
| 6,181,416.40 | 6,144,399.40 |
（
| 37,017.00 | ||
| 5 |
）工会经费和职工教育经费
32,382.00
| 1,381,846.21 | 1,383,366.21 |
| 30,862.00 | ||
| 合计 |
50,032,160.47
| 333,446,582.05 | 308,666,748.58 | 74,811,993.94 |
、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
基本养老保险 0.00
| 期末余额 | |||
| 18,138,751.84 | 18,138,751.84 | 0.00 |
失业保险费 0.00
| 737,650.19 |
| 737,650.19 | 0.00 | ||
| 合计 |
0.00
| 18,876,402.03 | 18,876,402.03 | 0.00 |
(二十八) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 |
增值税10,336,826.16
| 上年年末余额 | |
25,111,605.38企业所得税973,716.17
5,885,514.64城市维护建设税 553,967.30
1,784,326.81房产税 531,044.53
1,043,054.63土地使用税 390,573.40
618,744.81其他税费1,718,384.25
2,596,804.49
| 合计 |
14,504,511.81
37,040,050.76
(二十九) 其他应付款
项目
| 项目 | 期末余额 |
应付股利18,547,138.92 14,701,257.46
财务报表附注 第65页
| 项目 | 期末余额 |
其他应付款项194,546,193.36 183,301,399.31
上年年末余额合计
213,093,332.28 198,002,656.77
、 应付股利
合计项目
| 项目 | 期末余额 |
应付子公司少数股东股利 18,547,138.92 14,701,257.46
上年年末余额合计
18,547,138.92 14,701,257.46
、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
合计项目
| 项目 | 期末余额 |
押金、保证金120,566,398.59 95,358,629.35预提费用5,879,675.968,206,135.37
上年年末余额
限制性股票回购义务 0.00 9,043,320.00应付交易对价款及其他 68,100,118.81 70,693,314.59
合计
194,546,193.36 183,301,399.31
(三十) 一年内到期的非流动负债
合计项目
| 项目 | 期末余额 |
一年内到期的长期借款（注1）110,850,000.00
| 上年年末余额 | |
70,000,000.00一年内到期的租赁负债（注2）6,633,023.46
9,923,547.02一年内到期的长期应付款（注3）41,342,766.45 33,379,517.92应付借款利息 521,413.38
563,975.78
| 合计 |
159,347,203.29
113,867,040.72注1：一年内到期的长期借款详见本附注五（三十二）。注2：一年内到期的租赁负债详见本附注五（三十三）。注3：一年内到期的长期应付款详见本附注五（三十四）。
(三十一) 其他流动负债
项目
| 项目 | 期末余额 |
待转销项税 15,440,927.42
| 上年年末余额 | |
18,956,330.30
15,440,927.42
| 合计 |
18,956,330.30
财务报表附注 第66页
(三十二) 长期借款
| 项目 | 期末余额 |
担保借款（注1） 273,000,000.00
| 上年年末余额 | |
296,400,000.00信用借款 119,875,000.00
104,875,000.00减：一年内到期的长期借款 110,850,000.00
70,000,000.00
282,025,000.00 331,275,000.00
注1：2021年，本公司以交割后持有的东源鹰牌66%股权、石湾鹰牌66%股权、鹰牌科技66%股权、鹰牌贸易66%股权作为质押物，为上海浦东发展银行股份有限公司佛山分行（以下简称“浦发银行”）提供的人民币31,200万元并购贷款进行担保，本期末担保余额27,300.00万元。公司已与浦发银行签订了《权利质押合同》，分别办理了上述4家公司股权的工商出质设立登记。注2：于2023年12月31日，长期借款的年利率范围在3.45%-4.60%之间。注3：于2023年12月31日，本集团无已到期但尚未偿还的长期借款。
(三十三) 租赁负债
合计项目
| 项目 | 期末余额 |
租赁付款额 24,378,934.84
| 上年年末余额 | |
22,695,113.30减：未确认融资费用 1,743,825.18
1,603,667.96
| 小计 |
22,635,109.66
21,091,445.34减：一年内到期的租赁负债 6,633,023.46
9,923,547.02
16,002,086.20
| 租赁负债余额 |
11,167,898.32
(三十四) 长期应付款
| 项目 | 期末余额 |
长期应付款 3,561,285.72 43,981,479.96
合计3,561,285.7243,981,479.96
、 长期应付款
上年年末余额项目
| 项目 | 期末余额 |
应付专利质押融资款（注1~2）17,966,908.28 53,111,147.30应付交易对价款27,442,305.06 27,500,000.00减：未确认融资费用505,161.17 3,250,149.42
上年年末余额小计
44,904,052.17 77,360,997.88减：一年内到期的长期应付款41,342,766.45 33,379,517.92
小计长期应付款净额
3,561,285.72 43,981,479.96
注1：2021年6月，本公司与耀达公司签订《专利质押合同》，本公司根据质押合同
财务报表附注 第67页
约定，将16项专利质押给耀达公司，一次性收到本金4,000.00万元，自起始日起于36个月内分期还款。截止至2023年12月31日，上述用于质押专利的账面价值为0.00元。注2：2022年5月，本公司与耀达公司签订《专利质押合同》，本公司根据质押合同约定，将12项专利质押给耀达公司，一次性收到本金2,000.00万元，自起始日起于36个月内分期还款。截止至2023年12月31日，上述用于质押专利的账面价值为0.00元。
(三十五) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
| 期末余额 | 形成原因 |
政府补助13,479,744.93
1,723,100.00 3,672,334.83 11,530,510.10与资产相关
| 合计 |
13,479,744.93
1,723,100.00 3,672,334.83 11,530,510.10
财务报表附注 第68页
(三十六) 股本
| 项目 | 上年年末余额 |
+
| ）减（－） |
期末余额发行新股
| 发行新股 | 送股 |
| 公积金转股 | 其他 |
股份总额 207,770,000.00 13,000,000.00 0.00 0.00 -2,418,000.00 10,582,000.00 218,352,000.00
注1：2023年6月，公司向特定对象发行A股股票13,000,000股，每股面值人民币1.00元，发行价格为人民币6.13元/股，募集资金总额为人民币79,690,000.00元，募集资金净额73,524,905.67元，增加股本13,000,000.00元，增加资本公积60,524,905.67元。注2：经公司2023年1月30日召开的第四届董事会第五次会议和2023年2月15日召开的2023 年第一次临时股东大会审议通过《关于终止实施2021 年限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票的议案》：公司拟终止实施2021年限制性股票激励计，回购注销限制性股票，减少股本2,418,000.00元。上述股份已于2023年4月18日完成注销，公司相应减少股本人民币2,418,000.00元，减少资本公积6,383,520.00元。
财务报表附注 第69页
(三十七) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
资本溢价（股本溢价）
| 期末余额 | ||
316,738,939.85 60,524,905.67 6,383,520.00 370,880,325.52其他资本公积 0.00 2,083,398.06 0.00 2,083,398.06
316,738,939.85 62,608,303.73 6,383,520.00 372,963,723.58
注1：本期资本公积增加62,608,303.73元，其中
（1）公司向特定对象发行A股股票增加资本公积（股本溢价）60,524,905.67元，
详见本附注“五（三十六）股本”的说明。
（2）公司终止实施2021年限制性股票激励计划，对所授予的权益性工具作为加速
行权处理增加资本公积2,083,398.06元。注2：本期资本溢价（股本溢价）减少6,383,520.00元，为对限制性股票予以回购注销，减少资本溢价（股本溢价），详见本附注“五（三十六）股本”的说明。
(三十八) 库存股
合计项目
| 项目 | 上年年末余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
限制性股票9,043,320.00 0.00 9,043,320.00 0.00
期末余额合计
9,043,320.00 0.00 9,043,320.00 0.00
注： 2021年5月24日，公司向114名激励对象授予4,090,000股限制性股票，公司按对限制性股票的回购义务分别确认了库存股、其他应付款-限制性股票回购义务15,296,600.00元。2022年4月25日，经公司第三届董事会第二十二次会议审议通过，同意以人民币
3.64 元/股的回购价格回购注销全体激励对象持有的第一个解除限售期对应的限制
性股票及4名已离职激励对象持有的其他已获授但尚未解除限售的合计1,672,000股限制性股票，上述股份已于2022年6月27日完成注销。注销的限制性股票按照股票面值总额减少股本1,672,000.00元，限制性股票库存股成本超过面值总额部分4,414,080.00 元冲减资本公积（股本溢价），差额为限制性股票股利冲减其他应付款-限制性股票回购义务。经公司2023年1月30日召开的第四届董事会第五次会议和2023年2月15日召开的2023 年第一次临时股东大会审议通过《关于终止实施 2021 年限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票的议案》：公司拟终止实施2021年限制性股票激励计，回购注销限制性股票，减少股本2,418,000.00元。上述股份已于2023年4月18日完成注销，注销的限制性股票按照股票面值总额减少股本2,418,000.00元，限制性股票库存股成本超过面值总额部分6,383,520.00元冲减资本公积（股本溢价），差额为限制性股票股利冲减其他应付款-限制性股票回购义务。
财务报表附注 第70页
(三十九) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
法定盈余公积 32,215,550.99 5,363,564.67 0.00 37,579,115.66
期末余额合计
32,215,550.99 5,363,564.67 0.00 37,579,115.66
(四十) 未分配利润
合计项目
| 项目 | 本期金额 |
调整前上年年末未分配利润 -23,638,930.98 142,134,342.44调整年初未分配利润合计数（调增
上期金额
+
，调减－）
0.00 0.00调整后年初未分配利润-23,638,930.98 142,134,342.44加：本期归属于母公司所有者的净利润 120,947,498.56 -165,470,846.62减：提取法定盈余公积 5,363,564.67 302,426.80期末未分配利润 91,945,002.91 -23,638,930.98
(四十一) 营业收入和营业成本
、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 |
| 上期金额 | ||
| 收入 |
| 成本 | 收入 |
主营业务 3,104,367,631.25
| 成本 | ||
2,412,026,873.90
| 2,683,040,317.78 | 2,131,751,190.66 |
其他业务
25,052,949.21
| 37,407,918.28 | 33,188,157.34 | 22,898,092.97 | ||
| 合计 |
| 3,141,775,549.53 | 2,437,079,823.11 |
2,716,228,475.12
2,154,649,283.63
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 |
客户合同产生的收入3,141,594,025.89 2,716,046,951.48经营租赁收入181,523.64 181,523.64
上期金额合计
3,141,775,549.53
| 合计 |
2,716,228,475.12
、 营业收入、营业成本的分解信息
| 类别 | 营业收入 |
按客户所在地区分类内销 2,850,779,627.21 2,215,913,262.83外销 290,995,922.32 221,166,560.28
营业成本合计
3,141,775,549.53 2,437,079,823.11按商品转让时间分类：
在某一时点确认3,123,289,428.37 2,425,189,268.91
财务报表附注 第71页
| 类别 | 营业收入 |
在某一时段内确认18,486,121.16 11,890,554.20
营业成本合计
3,141,775,549.53 2,437,079,823.11
(四十二) 税金及附加
合计项目
| 项目 | 本期金额 |
城市维护建设税 5,486,422.75 6,497,420.51教育费附加 2,659,632.32 3,028,454.35地方教育附加 1,773,088.20 2,018,969.53房产税3,651,472.98 3,551,173.42土地使用税1,510,794.53 1,653,664.56其他税费2,704,746.08 2,372,199.05
上期金额合计
17,786,156.86 19,121,881.42
(四十三) 销售费用
合计项目
| 项目 | 本期金额 |
员工成本
| 上期金额 | |
| 75,575,755.77 |
66,852,779.96推广服务费 52,007,
56,605,822.53业务招待费
| 874.43 |
| 32,706,114.83 |
24,935,626.43差旅费
14,871,817.03展览广告费8,748,270.76 13,787,073.19样品费
14,295,698.966,690,438.77
6,192,273.04其他 38,037,950.30
| 6,690,438.77 |
34,694,337.99
| 合计 | 228,062,103.82 |
217,939,730.17
(四十四) 管理费用
| 项目 | 本期金额 |
员工成本90,610,455.76 78,519,827.16中介机构服务费7,744,417.02
上期金额
6,732,609.72折旧费、摊销28,116,040.97 26,470,476.22修理费 5,645,938.68 4,007,776.25
业务招待费 7,516,070.97 6,066,909.19
差旅费 4,947,853.78 3,075,883.97办公费3,721,023.46 3,263,460.23其他29,243,368.64 27,269,213.77
177,545,169.28 155,406,156.51
财务报表附注 第72页
(四十五) 研发费用
| 项目 | 本期金额 |
原材料 54,849,386.50 54,894,239.15员工成本 40,995,356.11 28,468,668.73燃料及动力 10,967,360.53 6,682,953.32折旧与摊销4,101,750.90 3,475,540.77其他8,213,611.12 10,251,200.94
上期金额合计
119,127,465.16 103,772,602.91
(四十六) 财务费用
合计项目
| 项目 | 本期金额 |
利息费用 46,187,965.07
| 上期金额 | |
52,482,683.92其中：租赁负债利息费用 862,381.42 1,299,857.79
减：利息收入 4,897,627.58
6,316,942.71汇兑损益12,526.97
-2,663,298.16其他2,369,634.39
3,173,652.83
43,672,498.85
| 合计 |
46,676,095.88
(四十七) 其他收益
| 项目 | 本期金额 |
政府补助 16,307,669.17
| 上期金额 | |
12,478,981.67
税费手续费返还及其他 3,564,784.74 896,712.75
| 合计 |
19,872,453.91
13,375,694.42
(四十八) 投资收益
项目
| 项目 | 本期金额 |
权益法核算的长期股权投资收益4,003,305.61
| 上期金额 | |
-11,824,424.79其他非流动金融资产在持有期间的投资收益
604,800.00 0.00处置交易性金融资产取得的投资收益及其他
| 236,545.84 |
-766,271.86债务重组收益 21,317,038.49 0.00
26,161,689.94
| 合计 |
-12,590,696.65
(四十九) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 |
其他非流动金融资产29,659,580.00 4,377,700.00
上期金额合计
29,659,580.00 4,377,700.00
财务报表附注 第73页
(五十) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 |
应收票据坏账损失 -44,151.18
| 上期金额 | |
684,140.90应收账款坏账损失 -101,758.95
-141,989,696.60
其他应收款坏账损失 -1,731,188.79 -27,952,517.23
| 合计 |
-1,877,098.92
-169,258,072.93
(五十一) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 |
存货跌价损失-8,997,387.93 -1,688,074.05商誉减值损失
0.00 -88,652,858.33
投资性房地产减值损失
-516,028.36 0.00合同资产减值损失
-278,165.56
上期金额
0.00
| 合计 |
-9,791,581.85 -90,340,932.38
(五十二) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 |
| 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
处置固定资产损益
-1,766,468.13 -164,864.21 -1,766,468.13处置使用权资产利得
12,126.60 0.00 12,126.60
-1,754,341.53 -164,864.21 -1,754,341.53
(五十三) 营业外收入
合计项目
| 项目 | 本期金额 |
| 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
违约金收入及其他 5,995,838.92 5,291,858.17 5,995,838.92
5,995,838.92 5,291,858.17 5,995,838.92
(五十四) 营业外支出
合计项目
| 项目 | 本期金额 |
| 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废损失595,113.08 215,391.64 595,113.08对外捐赠 1,631,712.00 153,280.00 1,631,712.00其他 1,831,455.35 1,476,059.42 1,831,455.35
4,058,280.43 1,844,731.06 4,058,280.43
财务报表附注 第74页
(五十五) 所得税费用
、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 |
当期所得税费用 12,476,409.53 9,950,856.91递延所得税费用15,646,670.11 -38,418,090.32
上期金额合计
28,123,079.64 -28,467,233.41
、 会计利润与所得税费用调整过程
合计项目
| 项目 | 本期金额 |
利润总额182,710,592.49按适用税率计算的所得税费用 45,677,648.12子公司适用不同税率的影响 -15,203,526.37调整以前期间所得税的影响 -1,032,163.25不可抵扣的成本、费用和损失的影响7,015,418.32加计扣除对所得税的影响-8,715,819.52使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-143,295.35本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 186,684.78
税率变动对递延所得税资产的影响 338,132.91
所得税费用
28,123,079.64
(五十六) 每股收益
、 基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
所得税费用项目
| 项目 | 本期金额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润120,947,498.56 -165,470,846.62本公司发行在外普通股的加权平均数212,255,000 208,466,667基本每股收益
0.57 -0.79
其中：持续经营基本每股收益 0.57 -0.79终止经营基本每股收益 0.00 0.00
其中，普通股的加权平均数计算过程如下：
上期金额序号
| 序号 | 项目 |
| 本期金额 | 上期金额 |
1 期初股份总数S0 207,770,000 209,442,000
本期增资增加、回购减少股份数S14,485,000 -975,333
期末发行在外的普通股加权平均数
212,255,000 208,466,667
财务报表附注 第75页
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2023年度，本公司普通股股票不具有稀释性，因此稀释每股收益等于基本每股收益。
(五十七) 现金流量表项目
、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 |
政府补助 14,649,573.76 9,248,097.62
| 上期金额 |
利息收入4,897,627.58
6,316,942.71
收到保证金、往来款及其他42,043,600.5160,474,420.28
| 合计 |
61,590,801.85 76,039,460.61
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 |
付现费用 286,421,472.19 279,406,863.85
| 上期金额 |
支付保证金、往来款及其他 60,863,474.18 97,006,573.20
| 合计 |
347,284,946.37 376,413,437.05
、 与投资活动有关的现金
（1）支付的其他与投资活动有关的现金
项目
| 项目 | 本期金额 |
其他982,388.13 1,803,954.66
上期金额合计
982,388.13 1,803,954.66
（2）收到的重要投资活动有关的现金
合计性质
| 性质 | 现金流量表中的列报项目 | 本期金额 |
理财产品 投资所收到的现金 905,439,840.96 533,437,682.80
（3）支付的重要投资活动有关的现金
上期金额性质
| 性质 | 现金流量表中的列报项目 | 本期金额 |
理财产品 投资所支付的现金897,000,000.00 542,939,000.00
财务报表附注 第76页
3、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 |
收回保证金 2,500,000.00 0.00
上期金额合计
2,500,000.00 0.00
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
合计项目
| 项目 | 本期金额 |
专利质押融资保证金
0.00 1,000,000.00
回购限制性股票8,801,520.00 6,086,080.00非公开发行股票项目中介费用 1,795,000.00 150,000.00偿还租赁负债本金和利息 11,343,527.78 11,831,731.61收购少数股东股权 0.00 58,905,000.00
上期金额合计
| 合计 | 21,940,047.78 |
77,972,811.61
（3）筹资活动产生的各项负债的变动
项目
| 项目 | 上年年末余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
期末余额现金变动
| 现金变动 | 非现金变动 |
| 现金变动 | 非现金变动 |
短期借款
本金
665,674,963.31 723,374,671.42
33,043,943.55 831,957,305.00 105,195,964.39 484,940,308.89长期借款
| - |
本金
401,275,000.00 42,000,000.00
0.00 50,400,000.00 0.00 392,875,000.00
长期应付款-未折现金额
50,802,506.94 0.00
0.00 33,379,517.92 0.00 17,422,989.02
(五十八) 现金流量表补充资料
、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量
上期金额净利润
154,587,512.85 -204,024,086.63
| 净利润 |
加：信用减值损失 1,877,098.92 169,258,072.93
资产减值准备9,791,581.8590,340,932.38
固定资产折旧、使用权资产折旧87,953,117.0392,439,533.18
无形资产摊销12,563,545.0412,430,095.06
投资性房地产折旧 63,365.72 0.00长期待摊费用摊销 13,566,844.82 11,981,126.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
－
| ” |
号填列）
1,754,341.53 164,864.21
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）595,113.08215,391.64
财务报表附注 第77页
| 补充资料 | 本期金额 |
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-29,659,580.00-4,377,700.00
| 上期金额 |
财务费用（收益以“－”号填列）46,183,115.1050,729,582.45
投资损失（收益以“－”号填列） -26,161,689.94 12,590,696.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 14,007,229.07 -36,493,847.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,639,441.04 -1,924,243.22
存货的减少（增加以“－”号填列）71,571,501.16-53,915,146.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-97,155,826.0148,853,347.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-72,225,725.8286,209,008.46
其他 0.00
0.00
| 经营活动产生的现金流量净额 |
190,950,985.44 274,477,627.62
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 0.00 0.00
债务转为资本
0.00
0.00
一年内到期的可转换公司债券
0.00
0.00
融资租入固定资产
0.00
0.00
3、现金及现金等价物净变动情况 0.00 0.00
| 现金的期末余额 |
365,075,679.01
| 297,683,119.93 | ||
| 减：现金的期初余额 |
365,075,679.01 287,555,922.98
加：现金等价物的期末余额
0.00
0.00
减：现金等价物的期初余额
0.00
0.00
| 现金及现金等价物净增加额 |
-
| 67,392,559.08 | 77,519,756.03 |
、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 一、现金 |
297,683,119.93 365,075,679.01其中：库存现金 34,150.86 52,402.54可随时用于支付的银行存款 294,335,736.81 364,131,390.71可随时用于支付的其他货币资金3,313,232.26 891,885.76
二、现金等价物
0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资
0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 297,683,119.93 365,075,679.01
不属于现金及现金等价物的货币资金：
| 项目 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
银行承兑汇票保证金 65,807,370.31 46,810,694.24 支付受限的保证金信用证保证金22,463,640.75 16,986,660.41支付受限的保证金保函保证金及其他保证金18,869,757.45 20,001,737.42支付受限的保证金
财务报表附注 第78页
| 项目 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 | ||
| 合计 |
107,140,768.51 83,799,092.07 ——
(五十九) 外币货币性项目
、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 |
| 折算汇率 | 期末折算人民币余额合计 |
货币资金12,458,741.84其中：美元1,759,041.76 7.0827 12,458,725.11港币
18.46 0.90622 16.73
应收账款 9,880,611.36其中：美元 1,395,034.57 7.0827 9,880,611.36
其他应收款5,595.33其中：美元
790.00 7.0827 5,595.33
应付账款 683,640.41其中：美元 95,742.00 7.0827 678,111.86欧元
703.45 7.8592 5,528.55
其他应付款401,386.18其中：美元 56,671.35 7.0827 401,386.18
(六十) 租赁
、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 |
租赁负债的利息费用 862,381.42计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
| 1,005,648.08 | |
3,150.00
与租赁相关的总现金流出13,140,898.87
、 作为出租人
（1）经营租赁
项目
| 项目 | 本期金额 |
经营租赁收入181,523.64其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 0.00
财务报表附注 第79页
六、 研发支出
(一) 研发支出
| 项目 | 本期金额 |
原材料 54,849,386.50 54,894,239.15员工成本40,995,356.11 28,468,668.73燃料及动力10,967,360.53 6,682,953.32折旧与摊销4,101,750.90 3,475,540.77其他 8,213,611.12 10,251,200.94
合计 119,127,465.16 103,772,602.91其中：费用化研发支出 119,127,465.16 103,772,602.91资本化研发支出
0.00 0.00
财务报表附注 第80页
七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
| 被购买方名称 | 股权取得时点 |
| 股权取得成本 | 股权取得比例（ |
%
| ） | 股权取得方式 |
| 购买日 | 购买日的确定依据 |
| 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
广东天汇建筑科技有限公司
| 购买日至期末被购买方的现金流量 | ||
2023-1-4 40,000.00 40 现金支付 2023-1-4 控制权转移 21,253,703.18 393,503.49 2,072,224.43
财务报表附注 第81页
2、 合并成本及商誉
合并成本—现金 40,000.00合并成本合计 40,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额40,000.00商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
0.00
(二) 其他原因的合并范围变动
本期增加合并单位一家，原因为:本期新设成立滁州天安建筑材料销售有限公司。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
、 企业集团的构成
广东天汇建筑科技有限公司子公司名
称
| 子公司名称 | 子公司简称 |
| 注册资本（万元） | 主要经营地 |
| 注册地 | 业务性质 |
(%)
| 持股比例 | 取得方式 |
| 直接 | 间接 |
安徽天安新材料有限公司
安徽天安
48,000.00
安徽省滁州市
安徽省滁州市
生产
100.00 0.00
设立广东天安集成整装科技有限公司
天安集成
2,000.00
广东省佛山市
广东省佛山市
服务 56.50 0.00 设立广东天安高分子有限公司
天安高
分子
20,000.00
广东省佛山市
广东省佛山市
生产
100.00 0.00
设立广东鹰牌实业有限公司
鹰牌实业
5,000.00
广东省佛山市
广东省佛山市
服务
66.00 0.00
设立佛山石湾鹰牌陶瓷有限公司
石湾鹰
牌
43,000.00
广东省佛山市
广东省佛山市
销售
66.00 0.00
非同一控制合
并
河源市东源鹰牌陶瓷有限公司
东源鹰牌
1,666.67
广东省河源市
广东省河源市
生产 66.00 0.00
非同一控制合
并佛山鹰牌科技有限公司
鹰牌科技
1,000.00
广东省佛山市
广东省佛山市
销售 66.00 0.00
非同一控制合
并
佛山鹰牌陶瓷贸易有限公司
鹰牌贸
易
80.00
广东省佛山市
广东省佛山市
销售 66.00 0.00
非同一控制合
并
浙江瑞欣装饰材料有限公司
瑞欣装
材
2,810.00
浙江省嘉兴市
浙江省嘉兴市
生产
90.00 0.00
非同一控制合
并
财务报表附注 第82页
| 子公司名称 | 子公司简称 |
| 注册资本（万元） | 主要经营地 |
| 注册地 | 业务性质 |
(%)
| 持股比例 | 取得方式 |
| 直接 | 间接 |
滁州天安建筑材料销售有限公司
滁州天安
500.00
安徽省滁州市
安徽省滁州市
销售 0.00 100.00 设立广东天汇建筑科技有限公司（注）
天汇建科
3,000.00
广东省佛山市
广东省佛山市
服务 40.00 0.00
非同一控制合
并
注：根据该子公司章程，本公司在其股东会享有除特别决议事项外其他股东会决议事项51%的表决权，特别决议主要包括企业增资、减资、修改公司章程等行使保护性权力的事项。本公司对其具有实质控制权。
、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
瑞欣装材
10.00% 3,201,069.24
3,845,881.46
8,010,362.28
鹰牌四家公司
34.00% 31,557,694.37 0.00
116,625,946.07
财务报表附注 第83页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 流动资产 |
| 非流动资产 | 资产合计 |
| 流动负债 | 非流动负债 |
| 负债合计 | 流动资产 |
| 非流动资产 | 资产合计 |
| 流动负债 | 非流动负债 |
瑞欣装材
| 负债合计 | ||
93,464,059.08
81,040,647.05
174,504,706.13
86,679,805.11
7,721,278.10 94,401,083.21 94,131,330.41 89,113,582.41 183,244,912.82
87,421,405.54
9,271,762.19
96,693,167.73
鹰牌四家公司
776,926,148.59
397,498,467.15
1,174,424,615.74
800,274,744.61
31,132,382.68 831,407,127.29 795,167,893.96 381,677,535.81 1,176,845,429.77
899,637,570.77
27,007,118.70
926,644,689.47
子公司名称
| 子公司名称 | 本期金额 |
| 上期金额 | ||
| 营业收入 |
| 净利润 | 综合收益总额 |
| 经营活动现金流量 | 营业收入 |
| 净利润 | 综合收益总额 |
瑞欣装材 263,756,984.24 29,165,169.33 29,165,169.33 42,464,089.18 253,315,418.20 20,886,181.79 20,886,181.79 20,848,052.92鹰牌四家公司 1,611,635,321.69 92,816,748.15 92,816,748.15 192,622,661.07 1,330,310,375.10 -120,434,385.00 -120,434,385.00 114,993,892.32
注：上述子公司的主要财务信息均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值及统一会计政策的影响。
财务报表附注 第84页
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
、 重要的合营企业或联营企业董事会认为无个别对本集团重大的联营企业。
九、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
、 计入当期损益的政府补助与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 |
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | ||
递延收益 31,852,667.20 3,672,334.83 3,606,569.86 其他收益
与收益相关的政府补助
上期金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 |
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | |
其他收益 21,507,746.15 12,635,334.34 8,872,411.81
| 上期金额 |
财务费用 644,133.73 291,139.42 767,524.35
、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 |
| 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 |
| 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 |
| 期末余额 | 与资产相关 |
/
递延收益
| 与收益相关 | ||
13,479,744.93 1,723,100.00
0.00 3,672,334.83 0.00 0.00 11,530,510.10
与资产相关
财务报表附注 第85页
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本集团在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确认和分析本集团面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本集团在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
、 信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本集团信用风险主要产生于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估其他应收款的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
、 流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本集团的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
财务报表附注 第86页
于2023年12月31日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 本年年末余额 |
| 年以内 | 年以上 |
| 未折现合同金额合计 | 账面价值 |
长、短期借款 597,085,302.01 282,025,000.00 879,110,302.01 879,110,302.01应付票据159,477,190.04 0.00 159,477,190.04 159,477,190.04应付账款 319,930,904.96 0.00 319,930,904.96 319,930,904.96其他应付款213,093,332.28 0.00 213,093,332.28 213,093,332.28租赁负债 7,439,228.09 16,939,706.75 24,378,934.84 22,635,109.66长期应付款41,827,132.24 3,582,081.10 45,409,213.34 44,904,052.17合计 1,338,853,089.62 302,546,787.85 1,641,399,877.47 1,639,150,891.12
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 上年年末余额 |
| 年以内 | 年以上 |
| 未折现合同金额合计 | 账面价值 |
长、短期借款 736,925,535.15 331,275,000.00 1,068,200,535.15 1,068,200,535.15应付票据 133,907,873.02 0.00 133,907,873.02 133,907,873.02应付账款363,301,611.42 0.00 363,301,611.42 363,301,611.42其他应付款198,002,656.77 0.00 198,002,656.77 198,002,656.77租赁负债 10,633,242.46 12,061,870.84 22,695,113.30 21,091,445.34长期应付款 35,144,239.02 45,466,908.28 80,611,147.30 77,360,997.88合计1,477,915,157.84 388,803,779.12 1,866,718,936.96 1,861,865,119.58
财务报表附注 第87页
| 项目 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 美元 |
| 港元 | 欧元 |
| 合计 | 美元 |
| 港元 | 合计 |
货币资金 12,458,725.11 16.73 0.00 12,458,741.84
23,695,489.00 31,592.24 23,727,081.24应收账款 9,880,611.36 0.00 0.00 9,880,611.36
13,637,190.06 0.00 13,637,190.06其他应收款5,595.33 0.00 0.005,595.33
0.00 0.00 0.00
应付账款678,111.86 0.00 5,528.55683,640.41
629,915.75 0.00 629,915.75其他应付款 401,386.18 0.00 0.00 401,386.18
464,860.59 0.00 464,860.59
于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将减少或增加净利润900,514.32元（2022年12月31日：
1,524,062.27元）。主要是因换算以美元为单位的应收账款、现金及现金等价物而产生的汇兑损益所致。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
报告期内，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对港币升值或贬值5%，则本集团将减少或增加净利润0.63元（2022年12月31日：1,184.71元）。主要是因换算以港币为单位的现金及现金等价物而产生的汇兑损益所致。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对港元可能发生变动的合理范围。
报告期内，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对欧元升值或贬值5%，则本集团将增加或减少净利润234.97元。主要是因换算以欧元为单位的现金及现金等价物而产生的汇兑损益所致。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对欧元可能发生变动的合理范围。
(二) 套期业务风险管理
、 套期业务风险管理策略和目标公司开展套期业务进行风险管理、 预期能实现风险管理目标，但未应用套期会计。
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注 第88页
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 |
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
交易性金融资产
0.00 0.00 3,034,386.00 3,034,386.00
（1）理财产品
0.00 0.00 3,034,386.00 3,034,386.00应收款项融资 0.00 0.00 54,732,689.70 54,732,689.70
（1）应收票据 0.00 0.00 54,732,689.70 54,732,689.70其他非流动金融资产 0.00 0.00 72,843,500.00 72,843,500.00（
一、持续的公允价值计
量
）权益工具投资
| - |
非上市公司股权
0.00 0.00 72,843,500.00 72,843,500.00
| 持续以公允价值计量的资产总额 |
0.00 0.00 130,610,575.70 130,610,575.70
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的理财产品及其他、以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中的应收款项融资，其公允价值分别依据预期收益率法、现金流量折现法计算确定。
2、非上市公司股权的公允价值以根据可比公司或可比交易最近一期融资价格为基
础评估公允价值的方法。采用最近融资价格法评估非上市公司股权公允价值时，充分考虑时间因素。如果对上述非上市公司股权初始确认日至期末的时间较短，且交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，可获得的被投资方业绩和经营的所有信息判断，其公允价值近似于获得权益的成本，其投资成本可作为公允价值的最佳估计。如果上述非上市公司股权近期进行过新一轮融资的，采用最近融资价格作为非上市公司股权估值。
财务报表附注 第89页
(三) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
、 持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
| 项目 | 上年年末余额 |
| 转入第三层次 | 转出第三层次 |
| 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 |
| 期末余额 | 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动 |
计入损益
| 计入损益 | 计入其他综合收益 |
| 购买 | 发行 |
| 出售 | 结算 |
交易性金融资产
理财产品
9,999,000.00 0.00 0.00 1,475,226.96
0.00 897,000,000.00
0.00 905,439,840.96
0.00 3,034,386.00
0.00
应收款项融资
应收票据
23,468,818.54 0.00 0.00 -816,983.88 0.00 284,090,801.36 0.00 252,009,946.32 0.00 54,732,689.70 0.00其他非流动金融资产-权益工具投资
42,681,300.00 0.00 0.00 30,264,380.00
0.00 502,620.00 0.00 0.00 604,800.00 72,843,500.00 29,659,580.00
76,149,118.54 0.00 0.00 30,922,623.08 0.00 1,181,593,421.36 0.00 1,157,449,787.28 604,800.00 130,610,575.70 29,659,580.00其中：与金融资产有关的损益
| 合计 |
0.00 0.00 0.00 30,922,623.08 0.00 29,659,580.00
财务报表附注 第90页
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的控股股东情况
截止2023年12月31日，本公司的控股股东吴启超先生直接持有公司34.85%股权。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
佛山市天耀畅享名厨餐饮有限公司 本公司关键管理人员所控股企业苏州天耀化工有限公司 本公司关键管理人员所控股企业广东天耀进出口集团有限公司 本公司关键管理人员所控股企业佛山市易科新材料科技有限公司 本公司控股股东所控股企业上海永超新材料科技股份有限公司 本公司持有其5.026%的股份广东鹰牌陶瓷集团有限公司（以下简称
鹰牌集团
| ” |
）
（注）
本公司关键管理人员曾任职高管，于
年
| 12 |
月卸任。
沈耀亮 本公司关键管理人员陈洁英 本公司关键管理人员直系亲属
注:根据《上海证券交易所股票上市规则》（2023年2月修订）关于关联方认定的相关规定，自2023年1月起鹰牌集团不再被认定为本公司的关联方。
(五) 关联交易情况
、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 |
| 本期金额 | 上期金额 |
佛山市天耀畅享名厨餐饮有限公司 接受劳务 51,700.40 341,699.40
苏州天耀化工有限公司 购买商品
0.00
709,867.27
佛山市易科新材料科技有限公司 购买商品8,481,637.37 10,544,932.67
上海永超新材料科技股份有限公司 购买商品 990,207.09 5,612,461.62
出售商品/提供劳务情况表
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 |
| 本期金额 | 上期金额 |
苏州天耀化工有限公司 销售商品 0.00 159,292.04
财务报表附注 第91页
| 关联方 | 关联交易内容 |
| 本期金额 | 上期金额 |
上海永超新材料科技股份有限公司 销售商品362,892.92 1,295,418.60沈耀亮 销售商品
0.00 2,631.58
陈洁英 销售商品 0.00 20,424.50广东天耀进出口集团有限公司
销售商品、提供劳务
391,872.91 45,522.61
、 关联租赁情况本公司作为出租方：
承租方名称
| 承租方名称 | 租赁资产种类 |
| 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
佛山市易科新材料科技有限公司 房屋建筑物 88,492.67 87,159.44
、 关联担保情况
（1） 集团内关联担保情况：
| 担保方 | 被担保方 |
| 担保金额 （万元） | 担保起始日 |
| 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司 安徽天安6,000.00
2019/9/6 2025/9/5否（注1）
本公司 天安高分子1,000.00
2020/10/20 2023/10/20是（注2）
本公司 天安高分子 500.00
2020/10/22 2023/10/22 是（注3）
本公司 天安高分子 200.00
2020/10/22 2023/10/22 是（注4）
本公司 安徽天安 3,000.00
2021/6/28 2024/6/28 否（注5）
本公司 安徽天安6,000.00
2021/9/27 2027/9/26否（注6）
本公司 天安高分子
500.00
2021/10/21 2024/10/21否（注7）
本公司 天安高分子5,000.00
2022/1/26 2027/1/26否（注8）
本公司 安徽天安 3,000.00
2022/2/24 2026/2/24 否（注9）
本公司 安徽天安 6,000.00
2022/3/17 2028/3/16 否（注10）
本公司 安徽天安 5,000.00
2022/5/30 2026/5/30 否（注11）
本公司 安徽天安2,700.00
2022/6/27 2026/6/27否（注12）
本公司 安徽天安5,000.00
2023/5/16 2027/5/16否（注13）
本公司 安徽天安4,050.00
2023/6/28 2027/6/28否（注14）
本公司 安徽天安 1,000.00
2023/7/20 2027/7/10 否（注15）
本公司 天安高分子 5,000.00
2023/8/22 2027/8/7 否（注16）
本公司 天安高分子 1,000.00
2023/12/15 2029/12/31 否（注17）
本公司 天安高分子2,000.00
2023/11/14 2027/9/13否（注18）
本公司 天安高分子5,000.00
2023/12/1 2029/12/31否（注19）
注1：本公司于2019年9月与中国建设银行股份有限公司全椒支行签订授信合同，为子公司安徽天安向中国建设银行股份有限公司全椒支行申请最高限额人民币60,000,000.00元借款提供连带责任保证担保，授信期限36个月，保证期间为从2019
财务报表附注 第92页
年9月6日至债务履行期届满之后3年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为0.00元。注2：本公司于2020年10月与子公司天安高分子、创菱（广州）贸易有限公司签订《最高额连带保证合同》，为子公司天安高分子从创菱（广州）贸易有限公司采购PVC树脂或相关产品所签订的所有合同项下的债务承担连带担保责任，担保最高限额为人民币10,000,000.00元。主债权期限12个月，保证期间为从2020年10月20日至债务履行期届满之后2年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为
0.00元。
注3：本公司于2020年10月与子公司天安高分子、珠海联成化学工业有限公司签订《最高额连带保证合同》，为子公司天安高分子从珠海联成化学工业有限公司采购PVC树脂或相关产品所签订的所有合同项下的债务承担连带担保责任，担保最高限额为人民币5,000,000.00元。主债权期限12个月，保证期间为从2020年10月22日至债务履行期届满之后2年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为
0.00元。
注4：本公司于2020年10月与子公司天安高分子、中山联成化学工业有限公司签订《最高额连带保证合同》，为子公司天安高分子从中山联成化学工业有限公司采购PVC树脂或相关产品所签订的所有合同项下的债务承担连带担保责任，担保最高限额为人民币2,000,000.00元。主债权期限12个月，保证期间为从2020年10月22日至债务履行期届满之后2年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为
0.00元。
注5：本公司于2021年6月与徽商银行全椒支行签订最高额保证合同，为子公司安徽天安向徽商银行全椒支行申请最高债权额为人民币30,000,000.00元的连带责任保证担保，担保范围为主合同项下不超过人民币20,000,000.00元的债权本金以及利息、违约金、赔偿金以及向徽商银行支付的其他款项，实现债权与担保权利而发生的费用。授信期限12个月，保证期间为从2021年6月28日至债务履行期届满之后
年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为0.00元。注6：本公司于2021年9月与中国建设银行股份有限公司全椒支行签订最高保证合同，为子公司安徽天安向中国建设银行股份有限公司全椒支行申请最高限额人民币60,000,000.00元借款提供连带责任保证担保。授信期限36个月，保证期间为从2021年9月27日至债务履行期届满之后3年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为0.00元。注7：本公司于2021年10月与子公司天安高分子、创菱（广州）贸易有限公司签订《最高额连带保证合同》，为子公司天安高分子从创菱（广州）贸易有限公司采购PVC树脂或相关产品所签订的所有合同项下的债务承担连带担保责任，担保最高
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限额为人民币5,000,000.00元。主债权期限12个月，保证期间为从2021年10月21日至债务履行期届满之后2年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为
0.00元。
注8：本公司于2022年1月与佛山农村商业银行股份有限公司签订最高额保证担保合同，为子公司天安高分子向佛山农村商业银行股份有限公司申请最高债权额为人民币50,000,000.00元的借款提供连带责任保证担保。主债权期间为24个月，保证期间为2022年1月26日至履行债务期限届满之日起3年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为0.00元。注9：本公司于2022年2月与中信银行股份有限公司滁州分行签订最高额保证合同，为子公司安徽天安向中信银行股份有限公司滁州分行申请最高限额人民币30,000,000.00元借款提供连带责任保证担保。授信期限为12个月，保证期间为2022年2月24日至债务履行期届满之后3年。截止2023年12月31日，上述合同担保余额为0.00元。注10：本公司于2022年3月与中国建设银行股份有限公司全椒支行签订本金最高额保证合同，为子公司安徽天安向中国建设银行股份有限公司全椒支行申请最高限额人民币60,000,000.00元借款提供连带责任保证担保。授信期限36个月，保证期间为从2022年3月17日至债务履行期届满之后3年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为36,000,000.00元。注11：本公司于2022年5月与安徽全椒农村商业银行签订最高额保证合同，为子公司安徽天安向安徽全椒农村商业银行申请最高限额人民币50,000,000.00元借款提供连带责任保证担保。主债权期限为12个月，保证期间为2022年5月30日履行期限届满之日起3年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为0.00元。注12：本公司于2022年6月与徽商银行股份有限公司全椒支行签订最高额保证合同，为子公司安徽天安向徽商银行全椒支行申请最高债权额为人民币40,500,000.00元的连带责任保证担保，担保范围为主合同项下不超过人民币27,000,000.00元的债权本金以及利息、违约金、赔偿金以及向徽商银行支付的其他款项，实现债权与担保权利而发生的费用。主债权期限为12个月，保证期间为2022年6月27日至履行期限届满之日起3年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为0.00元。注13：本公司于2023年5月与安徽全椒农村商业银行签订最高额保证合同，为子公司安徽天安向安徽全椒农村商业银行申请最高债权额为人民币50,000,000.00元元借款提供连带责任保证担保，主债权期限为12个月，保证期间为2023年5月16日至履行期限届满之日起3年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为50,000,000.00元。注14：本公司于2023年6月与徽商银行股份有限公司全椒支行签订最高额保证合
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同，为子公司安徽天安向徽商银行全椒支行申请最高债权额为人民币40,500,000.00元的连带责任保证担保，担保范围为主合同项下不超过人民币27,000,000.00元的债权本金以及利息、违约金、赔偿金以及向徽商银行支付的其他款项，实现债权与担保权利而发生的费用。主债权期限为12个月，保证期间为2023年6月28日至履行期限届满之日起3年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为27,000,000.00元。注15：本公司于2023年7月与中信银行股份有限公司滁州分行签订最高额保证合同，为子公司安徽天安向中信银行股份有限公司滁州分行申请最高限额人民币10,000,000.00元债权本金以及利息、违约金、赔偿金以及向中信银行股份有限公司滁州分行支付的其他款项，提供连带责任保证担保。授信期限为12个月，保证期间为2023年7月20日至债务履行期届满之日起3年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为10,000,000.00元。注16：本公司于2023年8月与佛山农村商业银行股份有限公司澜石支行签订最高额保证担保合同，为子公司天安高分子向佛山农村商业银行股份有限公司澜石支行申请最高债权额为人民币50,000,000.00元的借款提供连带责任保证担保。主债权期间为12个月，保证期间为2023年8月22日至履行债务期限届满之日起3年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为50,000,000.00元。注17：本公司于2023年12月与中国工商银行股份有限公司佛山汾江支行签订最高额保证合同，为子公司天安高分子向中国工商银行股份有限公司佛山汾江支行申请最高债权额为人民币10,000,000.00元的借款提供连带责任保证担保。主债权期间为37个月，保证期间为2023年12月15日至履行债务期限届满之日起3年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为3,000,000.00元。注18：本公司于2023年11月与中信银行佛山分行签订最高额保证合同，为子公司天安高分子向中信银行佛山分行申请最高债权额为人民币20,000,000.00元的借款提供连带责任保证担保。主债权期间为10个月，保证期间为2023年11月14日至履行债务期限届满之日起3年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为20,000,000.00元。注19：本公司于2023年12月与中国银行股份有限公司佛山分行签订最高额保证合同，为子公司天安高分子向中国银行股份有限公司佛山分行申请最高债权额为人民币50,000,000.00元的借款提供连带责任保证担保。主债权期间为37个月，保证期间为2023年12月01日至履行债务期限届满之日起3年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为0.00元。
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（2） 接受关联方的担保情况：
| 担保方 | 被担保方 |
| 担保金额（万元） | 担保起始日 |
| 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
东源鹰牌、鹰牌集团
石湾鹰牌5,000.00 2020/10/15 2023/10/15是（注1）东源鹰牌、鹰牌集团
石湾鹰牌 10,000.00 2020/11/24 2024/11/23 否（注2）鹰牌集团 石湾鹰牌6,990.00 2021/1/15 2025/1/14否（注3）东源鹰牌、鹰牌集团
石湾鹰牌5,000.00 2021/3/19 2024/3/3否（注4）东源鹰牌、鹰牌集团、本公司
石湾鹰牌9,600.00 2021/11/19 2025/11/19否（注5）东源鹰牌、鹰牌集团、本公司
石湾鹰牌 5,000.00 2021/12/31 2025/12/31 否（注6）东源鹰牌、鹰牌集团、本公司
石湾鹰牌9,600.00 2022/1/21 2026/1/20否（注7）东源鹰牌、鹰牌科技、鹰牌集团、本公司
石湾鹰牌 8,000.00 2022/2/18 2026/1/24 否（注8）东源鹰牌、鹰牌集团、本公司
石湾鹰牌9,600.00 2023/3/28 2027/3/12否（注9）东源鹰牌、鹰牌集团、本公司
石湾鹰牌 6,000.00 2023/3/28 2027/1/31 否（注10）东源鹰牌、鹰牌科技、鹰牌集团、本公司
石湾鹰牌8,000.00 2023/8/22 2027/8/7否（注11）注1：东源鹰牌、鹰牌集团于2020年11月与华夏银行股份有限公司佛山分行签订最高额保证合同，为石湾鹰牌向华夏银行股份有限公司佛山分行申请最高融资额度人民币50,000,000.00元授信提供保证担保，授信期限12个月，保证期间为从2020年10月15日至债务履行期届满之后2年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为0.00元。注2：东源鹰牌、鹰牌集团于2020年11月与广发银行股份有限公司佛山分行签订最高额保证合同，为石湾鹰牌向广发银行股份有限公司佛山分行申请最高限额人民币100,000,000.00元授信提供保证担保，授信期限12个月，保证期间为从2020年11月24日至债务履行期届满之后3年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为0.00元。注3：鹰牌集团于2021年1月与中国光大银行股份有限公司佛山分行签订最高额保证合同，为石湾鹰牌向中国光大银行股份有限公司佛山分行申请最高授信额度人民币69,900,000.00元银行承兑汇票提供保证担保，授信期限12个月，保证期间为从2021年1月15日至债务履行期届满之后3年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为0.00元。注4：东源鹰牌、鹰牌集团于2021年3月与广东华兴银行股份有限公司佛山分行签订最高额保证合同，为石湾鹰牌向广东华兴银行股份有限公司佛山分行申请最高融资额度人民币50,000,000.00元授信提供保证担保，授信期限为2021年3月19日起
财务报表附注 第96页
至2022年3月3日止，保证期间为从2021年3月19日至债务履行期届满之后2年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为0.00元。注5：东源鹰牌、鹰牌集团、本公司于2021年11月分别与交通银行股份有限公司佛山分行签订保证合同，为石湾鹰牌向交通银行股份有限公司佛山分行申请最高融资额度人民币96,000,000.00元借款提供保证担保，授信期限12个月，保证期间为从2021年11月19日至债务履行期届满之后3年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为0.00元。注6：东源鹰牌、鹰牌集团、本公司于2022年1月分别与华夏银行股份有限公司佛山分行签订最高额保证合同，为石湾鹰牌向华夏银行股份有限公司佛山分行申请最高融资额度人民币50,000,000.00元借款提供保证担保。授信期限为2021年12月31日起至2022年12月31日，保证期间为从2021年12月31日至债务履行期届满之后3年，授信期间内石湾鹰牌未在华夏银行股份有限公司佛山分行产生借款债务，截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为0.00元。注7：东源鹰牌、鹰牌集团、本公司于2022年1月分别与广发银行股份有限公司佛山分行签订保证合同，为石湾鹰牌向广发银行股份有限公司佛山分行申请最高融资额度人民币96,000,000.00元借款提供保证担保，授信期限12个月，保证期间为从2022年1月21日至债务履行期届满之后3年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为0.00元。注8：东源鹰牌、鹰牌科技、鹰牌集团、本公司于2022年2月分别与佛山农村商业银行股份有限公司澜石支行签订最高额保证担保合同，为石湾鹰牌向佛山农村商业银行股份有限公司澜石支行申请最高融资额度人民币80,000,000.00元借款提供保证担保，授信期限为2022年2月18日起至2023年1月24日，保证期间为从2022年2月18日至债务履行期届满之后3年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为0.00元。注9：东源鹰牌、鹰牌集团、本公司于2023年3月分别与广发银行股份有限公司佛山分行签订最高额保证合同，为石湾鹰牌向广发银行股份有限公司佛山分行申请最高限额人民币80,000,000.00元授信额度敞口及利息等其他费用合计不超过96,000,000.00元提供保证担保，授信期限12个月，保证期间为从2023年3月28日至债务履行期届满之后3年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为42,275,338.04元。注10：东源鹰牌、鹰牌集团、本公司于2023年3月分别与交通银行股份有限公司佛山分行签订保证合同，为石湾鹰牌向交通银行股份有限公司佛山分行申请最高融资额度人民币50,000,000.00元借款及利息等其他费用合计不超过60,000,000.00元提供保证担保，授信期限12个月，保证期间为从2023年3月28日至债务履行期届满
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之后3年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为44,559,811.90元。注11：东源鹰牌和鹰牌科技、鹰牌集团、本公司于2023年8月分别与佛山农村商业银行股份有限公司澜石支行签订最高额保证担保合同，为石湾鹰牌向佛山农村商业银行股份有限公司澜石支行申请最高融资额度人民币80,000,000.00元借款提供保证担保，授信期限为2023年8月22日起至2024年8月7日，保证期间为从2023年8月22日至债务履行期届满之后3年。截止至2023年12月31日，上述合同担保余额为79,999,522.22元。
、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 |
关键管理人员薪酬7,848,260.47 5,416,432.54
(六) 关联方应收应付等未结算项目
、 应收项目
上期金额项目名称
| 项目名称 | 关联方 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
其他应收款
佛山市易科新材料科技有限公司
23,811.21 1,190.56 23,207.84 1,160.39
、 应付项目
项目名称
| 项目名称 | 关联方 |
| 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
应付账款
佛山市易科新材料科技有限公司
3,399,023.01 4,041,807.25
上海永超新材料科技股份有限公司
41,513.85 72,699.75
苏州天耀化工有限公司
0.00 325,000.00
其他应付款
佛山市易科新材料科技有限公司
21,600.00 21,600.00合同负债
广东天耀进出口集团有限公司
0.00 105,409.50
其他流动负债
广东天耀进出口集团有限公司
0.00 13,703.24
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(七) 关联方承诺
于2021年3月16日，本公司与鹰牌集团签订附生效条件的《产权交易合同》约定：
本公司（受让方）须承诺，在本次产权交割之日起15年内，受让方及其全资或控股子公司在未经转让方或石湾镇街道办事处指定的新成立合作公司的持股主体书面同意的前提下，不得以任何形式将其对标的公司或标的公司集团化管理后的新公司的控股权转让或授权给第三方管理。为履行《产权交易合同》的规定，本公司向佛山农村商业银行股份有限公司澜石支行申请开立了相应履约保函。
十三、 股份支付
(一) 股份支付的修改、终止情况
本公司2023年1月30日召开的第四届董事会第五次会议和2023年2月15日召开的2023 年第一次临时股东大会审议通过《关于终止实施 2021 年限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票的议案》：公司因部分激励对象离职及终止实施2021年限制性股票激励计划，对110名激励对象已获授但尚未解除限售的合计2,418,000股限制性股票予以回购注销，减少股本2,418,000.00元。上述股份已于2023年4月18日完成注销，公司已对所授予的权益性工具作为加速行权处理。
十四、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
、 资产负债表日存在的重要承诺与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“十二、关联方及关联交易（七）关联方承诺”部分相应内容。
(二) 或有事项
、 截止2023年12月31日，本集团期末已背书和已贴现未到期的银行承兑汇票情况：
| 客户名称 | 出票日期 |
| 到期日期 | 金额 |
客户一2023/10/31 2024/04/30 4,974,614.78
客户二2023/09/27 2024/03/27 3,508,354.94
客户三 2023/09/05 2024/03/05 2,775,004.77
客户四 2023/10/12 2024/04/12 2,000,000.00
客户五 2023/10/18 2024/04/18 1,978,620.51
其他公司163,129,314.99
178,365,909.99
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、 对外提供担保等形成的或有负债
（1） 截止至2023年12月31日，本公司提供的对集团控股及全资子公司的财务担
保详见本附注“十二（五）3、关联担保情况”的披露。
（2） 截止至2023年12月31日，本集团未对独立第三方提供财务担保（2022年12
月31日：0.00元）。
（3） 截止2023年12月31日，本集团提供的对合并范围外关联方的财务担保金额
为0元（2022年12月31日：0.00元） 。
、 税收承诺根据本公司与鹰牌集团签订的《产权交易合同》、《产权交易合同之补充协议》、《产权交易合同之补充协议（二）》、《受让方资格条件设置及所需提供的承诺事项》及鹰牌集团对本公司出具的《对<广东天安新材料股份有限公司关于变更税收承诺事项的申请>的回复》，本公司需承诺2022-2027年度每年在佛山市禅城区石湾镇街道的综合纳税总额（含退税）分别为不少于6,000.00万元、8,000.00万元、9,600.00 万元、11,520.00 万元、13,824.00 万元、16,588.80万元。本公司如未能完成相应年度的税收承诺条件，应按当年度实际完成税收情况与承诺条件的差额向鹰牌集团补缴交易价款。本公司于2022年和2023年均已经完成当年度税收承诺条件。
十五、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
2024 年 1 月 22 日，公司收到瑞欣装材少数股东曹春清的收购请求书，请求公司收购其所持瑞欣装材 10%股权（对应 281 万元注册资本）。根据2021年签订的收购协议的相关约定，在符合协议约定的情形下，公司拟以现金方式收购交易对方持有的瑞欣装材 10% 股权，该次收购将于 2024 年 5 月 31日前完成。本次收购完成后，公司持有瑞欣装材的股权将由 90% 增加到 100% ，瑞欣装材将成为公司全资子公司。(二) 利润分配情况
于2024年3月21日，本公司第四届董事会第十二次会议审议通过《公司2023年度利润分配预案》，拟以公司2023年度利润分配方案实施时股权登记日的总股本扣除公司回购专用账户的股份数量为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.70元（含税），同时向全体股东每10股以资本公积金转增4股。本次利润分配预案尚需公司2023年年度股东大会审议通过。
财务报表附注 第100页
十六、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
、 追溯重述法本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
、 未来适用法本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 重要债务重组
、 公司作为债权人截至2023年12月31日，子公司石湾鹰牌与部分房地产公司客户签订以房抵债协议，本期终止确认的应收账款原值6,615.08万元，账面价值2,398.40万元，本公司将已提坏账准备4,216.68万元进行转销，将放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本与前述应收账款的账面价值的差异2,131.70万元确认为债务重组收益。
(三) 其他对投资者决策有影响的重要事项
2023 年，受房地产行业下行的影响，本集团的地产板块主要客户仍然经营困难、资金紧张。截至2023年12月31日，子公司石湾鹰牌、鹰牌贸易对地产板块客户的应收款项（含应收票据，下同）余额合计5.02亿元（2022年12月31日：5.62亿元），公司管理层对相应地产客户及其成员企业应收款项的可回收性进行了分析评估，认为减值迹象明显的地产客户及其成员企业，公司对其全部应收款项个别认定单项计提信用减值准备余额合计3.72亿元(2022年12月31日：4.12亿元)。企业本年度已与部分地产客户协商并签订以房抵款等协议推动回款。
(四) 分部信息
本集团的主要业务为高分子复合饰面材料及陶瓷建材生产与销售。本集团将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，管理层无需披露分部信息。本集团收入分解信息详见本财务报表附注五（ 四十一） 之说明。
(五) 执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的主要影响本集团在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023 年 12 月 22 日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定
财务报表附注 第101页
（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，执行该规定未对相关项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 |
1年以内195,292,130.32 156,968,195.831至2年725,231.35 254,699.382至3年 88,279.61
上年年末余额
0.00
3至4年
| 0.00 | |
| 0.00 |
47,202.65
4至5年 47,202.65 814,185.98
5年以上773,962.20 0.00小计196,926,806.13 158,084,283.84减：坏账准备10,746,135.828,834,662.91
合计 186,180,670.31 149,249,620.93
财务报表附注 第102页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
账面价值
金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 |
| 计提比例（%） | 金额 |
| 比例（%） | 金额 |
按单项计提坏账准备
| 计提比例（%） | ||
909,444.46 0.46 909,444.46 100.00 0.00 1,053,840.94 0.67 980,028.41 93.00 73,812.53按信用风险特征组合计提坏账准备
196,017,361.67 99.54 9,836,691.36 5.02 186,180,670.31 157,030,442.90 99.33 7,854,634.50 5.00 149,175,808.40
| 合计 |
196,926,806.13 100.00 10,746,135.82 —— 186,180,670.31 158,084,283.84 100.00 8,834,662.91 —— 149,249,620.93
财务报表附注 第103页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 |
| 应收账款 | 坏账准备 |
%
| ） |
合并范围内关联方组合8,766.00 0.00 0.00账龄组合196,008,595.67
9,836,691.36 5.02合计196,017,361.67
9,836,691.36 ——
账龄组合，按账龄的预期信用损失率计提坏账
| 账龄 | 期末余额 |
| 应收账款 | 坏账准备 |
%
| ） |
1年以内（含1年） 195,283,364.32 9,764,168.22 5.001－2年（含2年） 725,231.35 72,523.14 10.00
196,008,595.67 9,836,691.36
| 合计 | —— |
、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 |
| 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 |
按单项计提坏账准备
| 其他变动 | ||
980,028.41 63,620.52 0.00 134,204.47 0.00 909,444.46
按信用风险组合计提坏账准备
7,854,634.50 1,982,056.86 0.00 0.00 0.00 9,836,691.36
合计 8,834,662.91 2,045,677.38 0.00
134,204.47 0.00
10,746,135.82
、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款134,204.47
、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额51,018,763.09元，占应收账款期末余额合计数的比例25.91%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,550,938.15元。
(二) 其他应收款
项目
| 项目 | 期末余额 |
应收股利 31,767,410.04 23,832,788.43
财务报表附注 第104页
| 项目 | 期末余额 |
其他应收款项15,653,857.08 14,251,617.31
上年年末余额合计
47,421,267.12 38,084,405.74
、 应收股利
（1）应收股利明细
合计项目（或被投资单位）
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 |
浙江瑞欣装饰材料有限公司 31,767,410.04 23,832,788.43
上年年末余额小计
31,767,410.04 23,832,788.43减：坏账准备
0.00 0.00
小计合计
31,767,410.04 23,832,788.43
、 其他应收款项
（1）按账龄披露
合计账龄
| 账龄 | 期末余额 |
1年以内 7,900,684.49 10,354,641.391至2年6,348,375.47 2,210,000.002至3年2,150,000.00 2,843,400.003至4年338,000.00 10,000.004至5年 10,000.00 104,230.005年以上 414,230.00 320,000.00
上年年末余额小计
17,161,289.96 15,842,271.39减：坏账准备1,507,432.88 1,590,654.08
小计合计
15,653,857.08 14,251,617.31
财务报表附注 第105页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
账面价值
金额
| 金额 | 比例（ |
%
| ） | 金额 |
| 计提比例（%） | 金额 |
%
| ） |
| 金额 | 计提比例（%） |
按信用风险特征组合计提坏账准备
17,161,289.96 100.00 1,507,432.88 8.78 15,653,857.08 15,842,271.39 100.00 1,590,654.08 10.04 14,251,617.31
| 合计 |
17,161,289.96 100.00 1,507,432.88 — 15,653,857.08 15,842,271.39 100.00 1,590,654.08 — 14,251,617.31
财务报表附注 第106页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 |
| 其他应收款项 | 坏账准备 |
%
| ） |
合并范围内关联方组合
10,415,002.42
| 0.00 |
账龄组合6,746,287.54 1,507,432.88
22.34
| 0.00 | ||
| 合计 |
17,161,289.96 1,507,432.88 —
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 |
| 第二阶段 | 第三阶段 |
合计未来
| 个月预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
上年年末余额 1,590,654.08
| 已发生信用减值) | ||
0.00 0.00 1,590,654.08
本期计提 0.00 0.00 0.00 0.00本期转回83,221.20 0.00 0.00 83,221.20本期转销
0.00 0.00 0.00 0.00本期核销
0.00 0.00 0.00 0.00其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00期末余额 1,507,432.88
0.00 0.00 1,507,432.88
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 |
| 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
按组合计提坏账准备
1,590,654.08 0.00 83,221.20 0.00 0.00 1,507,432.88
| 合计 |
1,590,654.08 0.00 83,221.20 0.00 0.00 1,507,432.88
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 |
内部关联方往来款10,415,002.42 8,189,639.86押金、保证金款项 6,129,993.30 6,806,918.40备用金及其他款项 376,000.00 541,000.00代扣代缴款项 216,483.03 281,505.29代垫费用23,811.21 23,207.84合计17,161,289.96 15,842,271.39
财务报表附注 第107页
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 |
| 期末余额 | 账龄 |
| 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名
内部关联方往来款
5,272,335.74 1年以内、1－2年 30.72
0.00
第二名
内部关联方往来款
5,142,666.681年以内
29.97 0.00
第三名
押金、保证金款项
3,000,000.001－3年
17.48 700,000.00
第四名
押金、保证金款项
1,440,000.00 1年以内 8.39 72,000.00
第五名
押金、保证金款项
270,000.001－3年
1.57 43,000.00
| 合计 |
15,125,002.42
88.13
815,000.00
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 减值准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 减值准备 |
对子公司投资1,303,450,660.39 0.00 1,303,450,660.39 1,252,410,660.39 0.00 1,252,410,660.39对联营企业投资
账面价值
10,118,151.29 0.00 10,118,151.29 13,230,275.68 0.00 13,230,275.68
| 合计 |
1,313,568,811.68 0.00 1,313,568,811.68 1,265,640,936.07 0.00 1,265,640,936.07
财务报表附注 第108页
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 |
| 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 |
| 期末余额 | 减值准备期末余额 |
| 追加投资 | 减少投资 |
| 本期计提减值准备 | 其他 |
安徽天安新材料有限公司 480,000,000.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00 480,000,000.00 0.00
广东天安集成整装科技有限公司 11,300,000.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00 11,300,000.00 0.00广东天安高分子科技有限公司 60,000,000.00 0.00 50,000,000.00 0.00
0.00
0.00 110,000,000.00 0.00
佛山石湾鹰牌陶瓷有限公司388,591,698.13 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00 388,591,698.13 0.00
河源市东源鹰牌陶瓷有限公司125,139,528.30 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00 125,139,528.30 0.00
佛山鹰牌科技有限公司8,499,433.96 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00 8,499,433.96 0.00
佛山鹰牌陶瓷贸易有限公司 2,675,000.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00 2,675,000.00 0.00
浙江瑞欣装饰材料有限公司 176,205,000.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00 176,205,000.00 0.00
广东天汇建筑科技有限公司 0.00 0.00 1,040,000.00 0.00
0.00
0.00 1,040,000.00 0.00
| 合计 |
1,252,410,660.39 0.00 51,040,000.00
0.00
0.00
0.00 1,303,450,660.39 0.00
、 对联营企业投资
被投资单位
| 被投资单位 | 上年年末余额 |
| 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 |
| 期末余额 | 减值准备期末余额 |
| 追加投资 | 减少投资 |
| 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 |
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 |
佛山新动力创新创业股权投资合伙企业（有限合伙）
| 其他 | ||
13,230,275.68 0.00 0.00 7,115,430.00
4,003,305.61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,118,151.29 0.00
| 合计 |
13,230,275.68 0.00 0.007,115,430.00
4,003,305.61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,118,151.29 0.00
财务报表附注 第109页
(四) 营业收入和营业成本
、 营业收入和营业成本情
| 项目 | 本期金额 |
| 上期金额 | ||
| 收入 |
| 成本 | 收入 |
主营业务636,090,563.55555,184,663.60
| 成本 | ||
604,893,540.17 506,680,114.98其他业务9,404,345.08
| 3,266,624.28 |
23,175,192.74 24,075,727.64
| 合计 |
645,494,908.63
| 558,451,287.88 |
628,068,732.91 530,755,842.62
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 |
客户合同产生的收入636,177,970.50617,955,292.00经营租赁收入9,316,938.1310,113,440.91
上期金额合计
645,494,908.63 628,068,732.91
、 营业收入、营业成本的分解信息
合计类别
| 类别 | 营业收入 |
按终端客户所在地区分类
内销645,494,908.63558,451,287.88
营业成本
| 合计 |
645,494,908.63
558,451,287.88按商品转让时间分类：
在某一时点确认 645,494,908.63 558,451,287.88
| 合计 |
645,494,908.63
558,451,287.88
(五) 投资收益
项目
| 项目 | 本期金额 |
权益法核算的长期股权投资收益
| 上期金额 | |
| 4,003,305.61 |
-11,824,424.79成本法核算的长期股权投资收益31,767,410.04 23,832,788.43其他非流动金融资产在持有期间的投资收益
604,800.00 0.00处置交易性金融资产取得的投资收益及其他
-107,757.65
-1,369,966.68
| 合计 |
36,267,758.00
10,638,396.96