目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页

二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页

（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页

（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页

（三）合并利润表………………………………………………… 第9页

（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页

（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页

（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页

（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页

（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页

三、财务报表附注…………………………………………… 第15—111页

四、附件 ……………………………………………………… 第 112—116页

（一）本所营业执照复印件 …………………………………… 第 112页

（二）本所会计师事务所执业证书复印件 …………………… 第 113 页

（三）本所从事证券服务业务备案工作完备证明材料……… 第 114 页

（四）本所注册会计师证书复印件 ……………………… 第115—116 页

审 计 报 告

天健审〔2023〕4918号

恒林家居股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了恒林家居股份有限公司（以下简称恒林股份公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒林股份公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒林股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)、附注五(二)1及附注十三(一)。恒林股份公司的营业收入主要来自于销售办公椅、沙发、按摩椅、板式家具及系统办公等产品。2022年度，恒林股份公司营业收入金额为人民币65.15亿元。

恒林股份公司的板式家具产品中的精装修产品属于某一时段内履行的履约义务，收入确认需满足以下条件：按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定时，恒林股份公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。除板式家具中精装修产品外的其他产品属于某一时点履行的履约义务，收入确认需满足以下条件：(1)境内公司内销收入、境外公司当地收入确认需满足以下条件:恒林股份公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并就该产品享有现时收款权，相关的经济利益很可能流入；(2)境内外公司外销收入确认需满足以下条件:恒林股份公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，并就外销产品享有现时收款权，相关的经济利益很可能流入；(3)对于有特殊约定的客户，在满足“商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入”之时确认收入。由于营业收入是恒林股份公司关键业绩指标之一，可能存在恒林股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别

是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4) 对于内销及境外子公司当地销售收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、运输单或者客户验收单等；对于出口收入，获取账面记录，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

(二) 商誉减值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及附注五(一)19。

截至2022年12月31日，恒林股份公司财务报表所示商誉项目账面余额为人民币4.61亿元，商誉减值准备为人民币0.03亿元，账面价值为人民币4.58亿元。

当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。

由于商誉的金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；

(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；

(5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；

(6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；

(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估恒林股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终

止运营或别无其他现实的选择。

恒林股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督恒林股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒林股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒林股份公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就恒林股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二三年四月二十四日

恒林家居股份有限公司

财务报表附注

2022年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

恒林家居股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原浙江恒林家具有限公司（以下简称恒林家具公司），恒林家具公司原名安吉县恒林家具有限公司，系由自然人王江林和温惠莲共同出资组建的有限责任公司，于1998年4月3日在安吉县工商行政管理局登记注册，取得安吉县工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。恒林家具公司以2007年10月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2007年12月25日在湖州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为913305007044702971的营业执照，注册资本139,067,031.00元，股份总数139,067,031股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流通股份A股139,067,031股。公司股票已于2017年11月21日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属家具制造行业。主要经营活动为家具、家居用品及配件的研发、生产和销售。产品主要有：办公椅、沙发、按摩椅、板式家具及系统办公。本财务报表业经公司2023年4月24日第六届董事会第十一次会议批准对外报出。本公司将湖州恒鑫金属制品有限公司、安吉恒友科技有限公司、广德恒林家居有限公司、米德国际有限公司和东莞厨博士家居有限公司等78家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，越南恒丰家居有限公司、NOUHAUS INC等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法其他应收款——合并范围内关联方

合并内关联方

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合1

除账龄组合2以外的账龄组合其他应收款——账龄组合2

浙江永裕家居股份有限公司及其子公司根据业务性质和客户的历史信用损失经验综合考虑确定

(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票组合

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——账龄组合1

除账龄组合2以外的账龄组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——账龄组合2

浙江永裕家居股份有限公司及其子公司根据业务性质和客户的历史信用损失经验综合考虑确定应收账款——合并内关联方

合并内关联方

公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失合同资产——客户类型组合

客户类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，按5%计算预期信用损失

2) 应收账款——账龄组合1的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄

应收账款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同） 5.001-2年 10.002-3年 20.003-4年 50.004-5年 80.005年以上 100.00

3) 应收账款——账龄组合2的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账 龄

应收账款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同） 5.001-2年 20.00

账 龄

应收账款预期信用损失率（%）2-3年 50.003年以上 100.00

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计

能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减

值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十四) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别 折旧方法

折旧年限（年）

残值率（%）

年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00机器设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67运输工具 年限平均法 5 5 19.00电子及其他设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67土地所有权[注] 不摊销

[注]瑞士公司土地所有权，无需计提折旧

(十七) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十八) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目 摊销年限（年）土地使用权 50软件 5-10非专利技术 10专利技术 10商标 10

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用

途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司主要销售办公椅、沙发、按摩椅、板式家具、系统办公及配件等产品。

(1)在某一时段内履行的履约义务

公司板式家具中精装修产品，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(2)在某一时点履行的履约义务

除板式家具中精装修产品外的其他产品均属于某一时点履行的履约义务，1)境内公司内销收入、境外公司当地收入确认需满足以下条件:恒林股份公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并就该产品享有现时收款权，相关的经济利益很可能流入；2)境内外公司外销收入确认需满足以下条件:恒林股份公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，并就外销产品享有现时收款权，相关的经济利益很可能流入；3)对于有特殊约定的客户，在满足“商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入”之时确认收入。

(二十六) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相

关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十九) 租赁

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十一) 与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十二) 企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种 计税依据 税 率

增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%、10%[注1]、9%、8%[注1]、6%（出口货物实行“免、抵、退”税政策）；香港子公司无增值税；瑞士子公司适用7.7%的增值税;越南子公司适用

10%的增值税房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%、12%

城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%[注2]教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%[注2]地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%[注2]企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、20%、29.84%等[注1]越南子公司于越南境内实现的商品交易，适用增值税税率10%，2022年1月28日越南政府发布了《关于根据国会规定了免税和减税政策的第15/2022/ND-CP号决议》，该法令第二条规定以抵免法计算增值税的营业机构可将部分适用10%增值税率的商品和服务调整为适用8%的增值税税率。[注2]境外子公司不适用城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称 所得税税率恒林家居股份有限公司 15%湖州恒鑫金属制品有限公司 15%安吉恒友科技有限公司 15%安吉恒宜家具有限公司 15%东莞厨博士家居有限公司 15%浙江永裕家居股份有限公司 15%YOYU USA,INC 26.75%HONGKONG YOYU INTERNATIONAL LIMITED 0%VIETNAM YONG YU FLOORING COLTD 10%米德国际有限公司 0%EVER CONSTANT INVESTMENT PTE LTD 15%

EVER GLARY PTE LTD 15%NOUHAUS, INC 29.84%美家投资（香港）有限公司 0%越南恒丰家居有限公司 20%越南恒林家居有限责任公司 20%PT HENGLIN FURNITURE DEVELOPMENT 0.5%Nouhaus Co., Ltd 20%Lista Office Group AG[注] 25.90%eFulfill INC 29.84%Dumos Home Inc 29.84%Heng Ruy AG 0%东莞市源辉高分子材料有限公司 20%Riverforest Holdings,Inc 21%香港栎居国际有限公司 0%安吉诚裕竹业有限公司 20%浙江永裕高耐竹科技有限公司 20%安吉诚裕电子商务有限公司 20%安吉朗趣电子商务有限公司 20%湖州世亿欧网络信息咨询有限公司 20%浙江永裕竹业有限公司 20%杭州富氧碳科技有限公司 20%浙江今美家具有限公司 20%杭州恒林新零售有限公司 20%恒健家居（香港）有限公司 0%XINHENG TRADING LIMITED 0%NOUHAUS LTD 0%除上述以外的其他纳税主体 25%[注]以圣加仑州为例，对于税前利润征收州税17.40%和联邦税8.50%。不同州的税率不同

(二) 税收优惠

1. 公司于2022年12月24日取得编号为GR202233001839的高新技术企业证书，认定有效期3年，2022年至2024年减按15%的税率征收企业所得税。

2. 子公司湖州恒鑫金属制品有限公司于2020年12月1日取得编号为GR202033005850的高新技术企业证书，认定有效期3年，2020年至2022年减按15%的税率征收企业所得税。

3. 子公司安吉恒友科技有限公司于2022年12月24日取得编号为GR202233000694的高新技术企业证书，认定有效期3年，2022年至2024年减按15%的税率征收企业所得税。

4. 子公司安吉恒宜家具有限公司于2022年12月24日取得编号为GR202233011221的高新技术企业证书，认定有效期3年，2022年至2024年减按15%的税率征收企业所得税。

5. 子公司东莞厨博士家居有限公司于2021年12月20日取得编号为GR202144001701的高新技术企业证书，认定有效期3年，2021年至2023年减按15%的税率征收企业所得税。

6. 子公司浙江永裕家居股份有限公司于2022年12月24日取得编号为GR202233001099的高新技术企业证书，认定有效期3年，2022年至2024年减按15%的税率征收企业所得税。

7. 本公司及子公司湖州恒鑫金属制品有限公司、锐德海绵（浙江）有限公司依据《安吉县人民政府关于深化“亩均论英雄”改革推进企业分类综合评价工作的实施意见（2022年修订）(安政发 〔2022〕24号)》，享受城镇土地使用税100%减免，房产税50%减免税收优惠。

子公司浙江永裕家居股份有限公司依据《安吉县人民政府关于深化“亩均论英雄”改革推进企业分类综合评价工作的实施意见（2022年修订）(安政发 〔2022〕24号)》，享受城镇土地使用税 80%减免，房产税 40%减免税收优惠。

8. 小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12号）的文件，自2021年1月1日至2022年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额、按20%的税率缴纳企业所得税

据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业和个体工商户年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

9. 据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022

年第10号）的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

10. 子公司VIETNAM YONG YU FLOORING COLTD于2019年3月22日取得越南平阳省规划与投资部颁发的投资许可证，越南永裕公司享受豁免企业所得税两年，减免随后四年税款金额50%的企业所得税优惠政策，2022年按10%计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数库存现金 608,896.60 693,307.41银行存款 1,040,106,699.82 886,339,727.38其他货币资金 204,346,606.67 70,777,333.25

合 计 1,245,062,203.09 957,810,368.04

其中：存放在境外的款项总额 242,999,273.27 151,966,478.84

(2) 其他说明

期末其他货币资金中银行承兑保证金79,847,538.42元、保函保证金52,376,789.43元、用电保证金1,563,542.50元、贸易融资保证金7,925.44元、流贷保证金9,316,693.60元、质押定期存单50,901,866.65元、房屋租赁保证金2,187,528.00元、第三方支付平台保证金225,302.30元，在途资金4,221,120.93元，合计200,648,307.27元使用受限，不属于现金及现金等价物。

2. 交易性金融资产

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

82,063,268.69

项 目 期末数 期初数其中：衍生金融资产 6,663,268.69

理财产品 75,400,000.00

合 计 82,063,268.69

3. 应收票据

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备5,183,331.51 100.00 760,914.88 14.68 4,422,416.63其中：商业承兑汇票5,183,331.51 100.00 760,914.88 14.68 4,422,416.63合 计 5,183,331.51

100.00 760,914.88 14.68

4,422,416.63（续上表）

种 类

期初数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备 15,127,273.98 100.00 1,250,286.64 8.27 13,876,987.34其中：商业承兑汇票 15,127,273.98 100.00 1,250,286.64 8.27 13,876,987.34合 计 15,127,273.98 100.00 1,250,286.64 8.27 13,876,987.34

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

项 目

期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）商业承兑汇票组合 5,183,331.51 760,914.88 14.68小 计 5,183,331.51 760,914.88 14.68

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回 其他 转回 核销 其他

按组合计提坏账准备

1,250,286.64 -489,371.76 760,914.88合 计 1,250,286.64 -489,371.76 760,914.88

4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备57,406,159.40 4.98 57,066,715.40 99.41 339,444.00按组合计提坏账准备1,095,971,882.04 95.02 60,806,708.56 5.55 1,035,165,173.48合 计1,153,378,041.44 100.00 117,873,423.96 10.22 1,035,504,617.48

（续上表）

种 类

期初数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备 53,705,167.60 7.11 53,705,167.60 100.00按组合计提坏账准备 701,334,250.06 92.89 36,272,058.88 5.17 665,062,191.18合 计 755,039,417.66 100.00 89,977,226.48 11.92 665,062,191.18

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称 账面余额 坏账准备

计提比例

（%）

计提理由单位一44,584,376.44 44,584,376.44 100.00

净资产为负，应收账款完全收回的可能性较低单位二5,148,734.03 5,148,734.03 100.00

收回的可能性较低单位三2,518,875.00 2,518,875.00 100.00收回的可能性较低单位四1,003,106.00 1,003,106.00 100.00收回的可能性较低其他4,151,067.93 3,811,623.93 91.82

账龄较长，应收账款收回

的可能性较低

小 计57,406,159.40 57,066,715.40 99.41

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目

期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）账龄组合

1,095,971,882.04 60,806,708.56 5.55

小 计 1,095,971,882.04 60,806,708.56 5.55

4) 采用账龄组合1计提坏账准备的应收账款

账 龄

期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 795,865,578.37

39,793,278.92

5.00

1-2年 12,061,354.17

1,206,135.42

10.00

2-3年 4,356,007.22

871,201.44

20.00

3-4年 1,975,872.24

987,936.12

50.00

4-5年 616,705.85

493,364.68

80.00

5年以上 337,635.73

337,635.73

100.00

小 计 815,213,153.58

43,689,552.31

5.36

5) 采用账龄组合2计提坏账准备的应收账款

账 龄

期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内276,155,033.94

13,807,751.73

5.00

1-2年1,256,619.07

251,323.81

20.00

2-3年577,989.48

288,994.74

50.00

3-4年1,840,129.95 1,840,129.95 100.00

4-5年928,956.02 928,956.02 100.00

小 计280,758,728.46

17,117,156.25

6.10

(2) 账龄情况

账 龄 期末账面余额1年以内 1,072,952,269.131-2年 24,141,284.282-3年 9,577,947.333-4年 41,573,768.784-5年 1,716,055.87

账 龄 期末账面余额5年以上 3,416,716.05合 计 1,153,378,041.44

(3) 坏账准备变动情况

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回 其他[注] 转回 核销 其他单项计提坏账准备

53,705,167.60 3,361,547.80

57,066,715.40按组合计提坏账准备

36,272,058.88 11,296,891.64

14,264,416.671,026,658.6360,806,708.56合 计89,977,226.48 14,658,439.44

14,264,416.671,026,658.63117,873,423.96

[注]系合并范围变更以及汇率变动引起的本期增加

(5) 应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为369,518,988.64元，占应收账款期末余额合计数的比例为32.04%，相应计提的坏账准备合计数为60,831,107.05元。

5. 应收款项融资

(1) 明细情况

项 目

期末数 期初数账面价值

累计确认的信用减值准备

账面价值

累计确认的信用减值准备银行承兑汇票4,997,449.58950,000.00应收账款373,679,290.60 51,430,767.87292,249,580.71 31,548,926.83合 计378,676,740.18 51,430,767.87293,199,580.71 31,548,926.83

(2) 应收款项融资信用减值准备

1) 明细情况

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 其他 转回 转销 其他单项计提信用减值准备

5,254,473.54 5,254,473.54按组合计提信用减值准备

26,294,453.29 19,881,841.04 46,176,294.33合 计 31,548,926.83 19,881,841.04 51,430,767.87

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目

期末终止确认金额银行承兑汇票 2,201,213.13

小 计 2,201,213.13

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账 龄

期末数 期初数账面余额

比例（%）

减值准备 账面价值 账面余额

比例（%）

减值准备 账面价值1 年以内59,705,663.55 89.28

59,705,663.5540,344,976.86 83.65 40,344,976.861-2 年2,835,706.57 4.24

2,835,706.574,870,231.66 10.10 4,870,231.662-3 年1,960,277.61 2.93

1,960,277.612,612,542.48 5.42 2,612,542.483 年以上2,373,193.61 3.55

2,373,193.61402,431.54 0.83 402,431.54合 计66,874,841.34 100.00

66,874,841.3448,230,182.54 100.00 48,230,182.54

(2) 预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为16,415,461.33元，占预付款项期末余额合计数的比例为24.55%。

7. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备113,574,099.96 100.00 21,926,205.52 19.31 91,647,894.44小 计113,574,099.96 100.00 21,926,205.52 19.31 91,647,894.44

（续上表）

种 类

期初数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备 236,239,689.27 100.00 16,577,660.37 7.02 219,662,028.90

小 计 236,239,689.27 100.00 16,577,660.37 7.02 219,662,028.90

2) 采用组合1计提坏账准备的其他应收款

组合名称

期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）账龄组合199,173,101.01 14,311,707.96 14.43其中：1年以内41,354,460.96 2,067,723.05 5.001-2年31,687,242.03 3,168,724.20 10.002-3年17,578,361.89 3,515,672.38 20.003-4年5,779,769.84 2,889,884.92 50.004-5年517,814.40 414,251.52 80.005年以上2,255,451.89 2,255,451.89 100.00小 计99,173,101.01 14,311,707.96 14.43

3) 采用组合2计提坏账准备的其他应收款

组合名称

期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）账龄组合214,400,998.95 7,614,497.56 52.87其中：1年以内5,267,422.53 263,371.13 5.001-2年433,027.74 86,605.55 20.002-3年2,872,055.59 1,436,027.79 50.003-4年5,803,493.09 5,803,493.09 100.005年以上25,000.00 25,000.00 100.00小 计14,400,998.95 7,614,497.56 52.87

(2) 账龄情况

账 龄 期末账面余额1年以内46,621,883.491-2年32,120,269.77

账 龄 期末账面余额2-3年20,450,417.483-4年11,583,262.934-5年517,814.405年以上2,280,451.89合 计113,574,099.96

(3) 坏账准备变动情况

项 目

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合 计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预

期信用损失（已发生信用

减值）期初数10,099,685.07 2,223,587.06 4,254,388.24 16,577,660.37期初数在本期—— —— ——

--转入第二阶段-1,584,362.101,584,362.10

--转入第三阶段-1,757,836.19

1,757,836.19

--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-6,502,781.45 1,067,824.80 2,853,828.03 -2,581,128.62本期收回本期转回本期核销

其他变动[注]318,552.66 137,391.98 7,473,729.13 7,929,673.77期末数2,331,094.18 3,255,329.75 16,339,781.59 21,926,205.52[注] 系合并范围变更和汇率变动引起的本期增加

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金保证金

73,124,983.14 67,819,768.27应收暂付款

17,083,824.09 7,534,667.40出口退税款

21,665,292.73 28,343,204.98拆借款

50,000.00 132,542,048.62

款项性质 期末账面余额 期初账面余额股权转让款 1,650,000.00

合 计 113,574,099.96 236,239,689.27

(5) 其他应收款金额前5名情况

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款余额的比例（%）

坏账准备单位一 押金保证金 20,050,000.001-2年

17.65 2,005,000.00

单位二出口退税款16,752,894.131年以内

14.75 837,644.71

单位三押金保证金 8,287,316.83 2-3年

7.30

1,657,463.37单位四押金保证金 5,572,398.40 2-3年

4.91

1,114,479.68单位五押金保证金5,483,662.541-2年

4.83 548,366.25

小 计56,146,271.90 49.44 6,162,954.01

8. 存货

(1) 明细情况

项 目

期末数 期初数账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料418,948,025.31 54,771,132.17 364,176,893.14425,956,414.22 39,731,502.71 386,224,911.51在产品148,034,558.64 7,139,979.03 140,894,579.61157,269,906.33 157,269,906.33库存商品810,734,523.29 53,430,508.56 757,304,014.73610,265,057.52 50,642,265.74 559,622,791.78委托加工物资22,979,311.84

22,979,311.8421,350,288.34 21,350,288.34合同履约成本390,972,613.50

390,972,613.50563,508,848.29 563,508,848.29受托代销商品5,400,554.76

5,400,554.76

合 计1,797,069,587.34 115,341,619.76 1,681,727,967.581,778,350,514.70 90,373,768.45 1,687,976,746.25

(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1) 明细情况

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 其他[注] 转回或转销 其他原材料39,731,502.71 15,377,115.95 2,724,289.96 3,061,776.45

54,771,132.17在产品

5,866,260.88 1,548,409.81 274,691.66

7,139,979.03库存商品50,642,265.74 17,340,152.96 9,747,234.86 24,299,145.00

53,430,508.56

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 其他[注] 转回或转销 其他合 计90,373,768.45 38,583,529.79 14,019,934.63 27,635,613.11

115,341,619.76[注] 系合并范围变更引起的本期增加和汇率变动的影响

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值的具体依据详见本财务报表附注三（十一）存货之说明。本期转销存货跌价准备系随着公司销售完成而将已计提的存货跌价准备结转至营业成本。

(3) 合同履约成本

项 目 期初数 本期增加 本期摊销

本期计提减值

期末数合同履约成本563,508,848.29 501,867,080.15 674,403,314.94

390,972,613.50小 计563,508,848.29 501,867,080.15 674,403,314.94

390,972,613.50

9. 合同资产

(1) 明细情况

项目

期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值应收质保金

13,257,057.01 662,852.85 12,594,204.1621,247,730.22 1,062,386.51 20,185,343.71合 计13,257,057.01 662,852.85 12,594,204.1621,247,730.22 1,062,386.51 20,185,343.71

(2) 合同资产减值准备计提情况

1) 明细情况

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 其他 转回 转销或核销 其他按组合计提减值准备

1,062,386.51 -399,533.66 662,852.85合 计 1,062,386.51 -399,533.66 662,852.85

2) 采用组合计提减值准备的合同资产

项 目

期末数账面余额 减值准备 计提比例（%）客户类型组合

13,257,057.01662,852.85 5.00小 计 13,257,057.01662,852.85 5.00

10. 其他流动资产

项 目

期末数 期初数账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值待抵扣增值税 73,054,738.68

73,054,738.68 79,212,432.74

79,212,432.74预缴增值税 45,642,982.18

45,642,982.18 39,774,220.31

39,774,220.31预缴企业所得税 6,839,682.17

6,839,682.17 6,989,252.64

6,989,252.64待摊费用 371,733.18

371,733.18

合 计125,909,136.21

125,909,136.21 125,975,905.69

125,975,905.69

11. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目

期末数 期初数账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值对合营企业投资 67,880,165.23 67,880,165.23 1,674,702.06 1,674,702.06对联营企业投资 13,509,923.98 13,509,923.98 492,804,059.22 492,804,059.22合 计 81,390,089.21 81,390,089.21 494,478,761.28 494,478,761.28

(2) 明细情况

被投资单位 期初数

本期增减变动追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整合营企业浙江唯亚办公家具商贸有限公司

1,674,702.06

-823.39

海南每宿科技有限公司

70,000,000.00-3,793,713.44

小 计1,674,702.0670,000,000.00-3,794,536.83

联营企业杭州水獭智创数字科技有限公司

4,891,256.45

-241,638.82

浙江永裕家居股份有限公司

322,884,178.72

32,476,316.85 3,016,164.79VIETNAM YONG YUFLOORING COLTD

158,047,423.84

37,147,824.91 10,555,418.88

被投资单位 期初数

本期增减变动追加投资

减少投

资

权益法下确认的

投资损益

其他综合收益调整Buro SONA AG 3,500,124.20

641,313.40

江山正维木业有限公司

3,481,076.01

1,200,297.54

小 计492,804,059.22

71,224,113.88 13,571,583.67合 计494,478,761.28 70,000,000.00

67,429,577.05 13,571,583.67（续上表）被投资单位

本期增减变动

期末数

减值准备期末余额其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他合营企业浙江唯亚办公家具商贸有限公司

1,673,878.67

海南每宿科技有限公司

66,206,286.56

小 计67,880,165.23

联营企业杭州水獭智创数字科技有限公司

4,649,617.63

浙江永裕家居股份有限公司

-358,376,660.36

VIETNAM YONG YUFLOORING COLTD

-205,750,667.63

Buro SONA AG37,495.204,178,932.80

江山正维木业有限公司

4,681,373.55

小 计-564,089,832.79 13,509,923.98

合 计-564,089,832.79 81,390,089.21

12. 其他权益工具投资

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

本期股利收入

本期从其他综合收益转入留

存收益的累计利得和损失

金额 原因

浙江安吉农村商业银行股份有限公司

113,139,698.70 103,467,873.60 1,697,519.85

宿迁昌明资产管理合伙企业（有限合伙）

10,000,000.00 10,000,000.00

合 计123,139,698.70 113,467,873.60 1,697,519.85

(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因浙江安吉农村商业银行股份有限公司的股权投资无法实施控制、共同控制或施加重大影响且属于非交易性的非上市公司股权投资，持有以获取其分红收益；宿迁昌明资产管理合伙企业（有限合伙）的股权投资无法实施控制、共同控制或施加重大影响且属于非交易性的非上市公司股权投资，持有以获取其投资升值收益。

13. 其他非流动金融资产

项 目 期末数 期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

19,145,823.20其中：权益工具投资 19,145,823.20

合 计 19,145,823.20

14. 投资性房地产

项 目 房屋及建筑物 合 计账面原值期初数8,424,633.32 8,424,633.32本期增加金额73,098,179.53 73,098,179.53

1) 外购

533,681.51 533,681.51

2) 企业合并增加

72,564,498.02 72,564,498.02本期减少金额

1) 处置

期末数81,522,812.85 81,522,812.85累计折旧和累计摊销

期初数2,034,160.40 2,034,160.40本期增加金额12,657,921.04 12,657,921.04

项 目 房屋及建筑物 合 计

1) 计提或摊销

1,126,259.61 1,126,259.61

2) 企业合并增加

11,531,661.43 11,531,661.43本期减少金额

1) 处置

期末数14,692,081.44 14,692,081.44减值准备

期初数

本期增加金额126,922.93 126,922.93

1) 计提

126,922.93 126,922.93本期减少金额

1) 处置

期末数126,922.93 126,922.93账面价值

期末账面价值66,703,808.48 66,703,808.48期初账面价值6,390,472.92 6,390,472.92

15. 固定资产

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 土地所有权 合 计账面原值

期初数

1,090,901,551.0

944,106,673.93 30,260,159.05 192,907,787.42 169,732,132.70 2,427,908,304.16本期增加金额413,432,114.17 428,569,564.63 25,918,653.26 57,262,297.57 1,074,640.00 926,257,269.63

1) 购置

26,346,071.35 35,560,570.32 12,326,618.92 35,256,424.06

109,489,684.65

2) 在建工程转入

148,701,074.89 40,895,187.35 726,114.24 3,404,528.26

193,726,904.74

3) 企业合并增加

211,259,653.08 325,936,301.43 12,332,454.77 8,992,695.23

558,521,104.514）汇率变动增加27,125,314.85 25,405,116.14 533,465.33 9,608,650.02 1,074,640.00 63,747,186.345）使用权资产转入772,389.39772,389.39本期减少金额32,449.65 24,958,480.39 2,586,984.56 5,029,842.00

32,607,756.60

1) 处置或报废 10,683.76 10,942,364.16 2,440,728.06 4,928,890.69

18,322,666.67

2) 汇率变动减少 21,765.89 4,486,564.09 146,256.50 100,951.31

4,755,537.793）转入在建工程

9,529,552.149,529,552.14期末数

1,504,301,215.5

1,347,717,758.17 53,591,827.75 245,140,242.99 170,806,772.70 3,321,557,817.19累计折旧期初数450,965,827.24 419,430,355.10 19,333,529.80 125,856,085.25

1,015,585,797.39本期增加金额123,920,815.96 210,089,357.30 12,647,665.61 27,901,629.39

374,559,468.26

1) 计提 47,636,081.01 89,183,858.59 7,184,970.51 16,001,024.98

160,005,935.092）企业合并增加 51,938,596.07 100,648,797.47 5,305,297.73 5,291,469.10

163,184,160.373）汇率变动增加 24,346,138.88 20,156,700.63 157,397.37 6,609,135.31

51,269,372.194）使用权资产转入100,000.61100,000.61本期减少金额2,777.20 12,880,668.47 2,277,196.96 4,469,515.38 19,630,158.01

1) 处置或报废 2,537.40 8,128,833.25 2,240,653.11 4,418,308.45

14,790,332.21

2) 汇率变动减少 239.80 969,358.85 36,543.85 51,206.93

1,057,349.433）在建工程转入

3,782,476.373,782,476.37期末数574,883,866.00 616,639,043.93 29,703,998.45 149,288,199.26 1,370,515,107.64减值准备期初数本期增加金额2,950,364.64 1,243,961.76

4,194,326.40

1) 计提

2,950,364.64

2,950,364.642）企业合并增加

1,243,961.761,243,961.76本期减少金额

1) 处置或报废期末数2,950,364.64 1,243,961.76

4,194,326.40账面价值期末账面价值926,466,984.94 729,834,752.48 23,887,829.30 95,852,043.73 170,806,772.70 1,946,848,383.15期初账面价值639,935,723.82 524,676,318.83 10,926,629.25 67,051,702.17 169,732,132.70 1,412,322,506.77

16. 在建工程

(1) 明细情况

项 目

期末数 期初数账面余额

减值

准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值越南厂房建设 135,146,871.64

135,146,871.64

A区1#楼（年产20万套智能家居项目）

5,769,930.83

5,769,930.83 86,874,691.97

86,874,691.97B区新7#办公楼 36,092,611.35

36,092,611.35 24,981,642.83

24,981,642.83年产20万立方米高档弹性海绵生产线车间二建设项目

12,922,583.16

12,922,583.16越南恒林大同厂区1号厂房

53,173,443.62

53,173,443.62 46,497,687.45

46,497,687.45越南恒林大同厂区2号和3号厂房

162,784,839.95

162,784,839.95 129,046,751.17

129,046,751.17年产50万套恒林瑞士高端智能家居生产线项目（康山）

15,203,398.27

15,203,398.27

恒林家居B区室外景观园林工程

3,662,735.99

3,662,735.99

新厂强电-新基地一期电力建设

3,443,119.29

3,443,119.29

待安装机器设备 37,580,569.69

37,580,569.69 56,619,839.25

56,619,839.25其他 19,721,327.16

19,721,327.16 10,136,983.79

10,136,983.79合 计472,578,847.79

472,578,847.79 367,080,179.62 367,080,179.62

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称 预算数 期初数 本期增加

转入固定资产

其他减少 期末数越南恒林大同厂区2号和3号厂房

180,713,340.17 129,046,751.17 33,738,088.78

162,784,839.95越南厂房建设 157,164,410.68 136,057,330.08 910,458.44 135,146,871.64越南恒林大同厂区1号厂房

65,149,301.85 46,497,687.45 6,675,756.17

53,173,443.62B区新7#办公楼 55,000,000.00 24,981,642.83 11,110,968.52

36,092,611.35A区1#楼（年产20万套智能家居项目）

500,500,000.00 86,874,691.97 23,153,143.25104,257,904.395,769,930.83年产50万套恒林瑞士高端智能家居生产线项目（康山）

180,000,000.0015,203,398.27

15,203,398.27

工程名称 预算数 期初数 本期增加

转入固定资产

其他减少 期末数年产20万立方米高档弹性海绵生产线车间二建设项目

20,000,000.00 12,922,583.164,088,657.6817,011,240.84

小 计300,323,356.58 230,027,342.75 121,269,145.23 910,458.44 408,171,095.66（续上表）工程名称

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度（%）

利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源越南恒林大同厂区2号和3号厂房

90.08 90.08

自有资金越南厂房建设 85.99 85.99自有资金越南恒林大同厂区1号厂房

81.62 81.62

自有资金B区新7#办公楼 65.62 65.62自有资金A区1#楼（年产20万套智能家居项目）

21.98 21.98

2,762,938.69 2,762,938.69 4.41 自有资金年产50万套恒林瑞士高端智能家居生产线项目（康山）

8.45 8.45

自有资金年产20万立方米高档弹性海绵生产线车间二建设项目

85.06 100.00

自有资金小 计

17. 使用权资产

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合 计账面原值

期初数 452,727,865.72 772,389.39 18,092,916.80 471,593,171.91本期增加金额 147,244,299.12 1,312,516.80 7,335,847.60 155,892,663.52

1) 租入 56,066,821.96 1,226,247.60 5,525,161.60 62,818,231.16

2) 企业合并增加 65,154,082.35

65,154,082.35

3) 汇率变动增加 26,023,394.81 86,269.20 1,810,686.00 27,920,350.01本期减少金额 14,924,270.41 772,389.39 634,266.00 16,330,925.80

1) 处置 13,174,172.19

634,266.00 13,808,438.19

2) 转入固定资产

772,389.39 772,389.39

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合 计

3) 汇率变动减少 1,750,098.22

1,750,098.22期末数 585,047,894.43 1,312,516.80 24,794,498.40 611,154,909.63累计折旧

期初数 81,844,115.92 54,035.95 6,105,400.00 88,003,551.87本期增加金额 121,781,728.79 377,865.46 6,951,879.20 129,111,473.45

1) 计提 93,277,381.11 356,050.26 6,032,574.40 99,666,005.77

2) 企业合并增加 21,517,113.76

21,517,113.76

3) 汇率变动减少 6,987,233.92 21,815.20 919,304.80 7,928,353.92本期减少金额 4,993,538.34 100,000.61 5,093,538.95

1) 处置 4,354,163.15

4,354,163.15

2) 转入固定资产

100,000.61

100,000.61

3) 汇率变动减少 639,375.19 639,375.19期末数 198,632,306.37 331,900.80 13,057,279.20 212,021,486.37账面价值

期末账面价值 386,415,588.06 980,616.00 11,737,219.20 399,133,423.26期初账面价值 370,883,749.80 718,353.44 11,987,516.80 383,589,620.04

18. 无形资产

项 目 土地使用权 软件 非专利技术 专利技术 商标 合 计账面原值

期初数 258,392,826.55 75,786,792.40 20,856,882.85 8,605,993.60 27,000,000.00 390,642,495.40本期增加金额 164,476,634.37 7,101,283.25 1,233,356.21 14,859,095.89 29,216,333.13 216,886,702.85

1) 购置 36,335,430.00 977,593.27 950,798.21 94,339.62 38,358,161.10

2) 在建工程转入 1,125,109.50 1,125,109.50

3）企业合并增加 126,858,311.24 2,360,036.38 282,558.00 14,981,323.09 29,121,993.51 173,604,222.22

4）汇率变动增加 1,282,893.13 2,638,544.10 -122,227.20 3,799,210.03本期减少金额 22,283,553.22 22,283,553.22

1) 处置或报废 22,290,926.20 22,290,926.20

项 目 土地使用权 软件 非专利技术 专利技术 商标 合 计

2) 汇率变动减少 -7,372.98 -7,372.98期末数 422,869,460.92 60,604,522.43 22,090,239.06 23,465,089.49 56,216,333.13 585,245,645.03累计摊销

期初数 26,113,373.02 56,858,673.42 4,700,349.56 904,364.45 1,350,000.00 89,926,760.45本期增加金额 11,360,359.57 8,689,212.13 2,959,475.39 3,833,395.42 3,465,804.48 30,308,246.99

1) 计提 6,254,778.82 5,051,781.43 2,685,817.29 811,351.99 3,465,804.48 18,269,534.01

2）企业合并增加 5,031,007.75 1,156,337.71 261,309.06 3,103,038.63 9,551,693.15

3）汇率变动增加 74,573.00 2,481,092.99 12,349.04 -80,995.20 2,487,019.83本期减少金额 22,289,715.04 22,289,715.04

1) 处置或报废 22,290,926.20 22,290,926.20

2) 汇率变动减少 -1,211.16 -1,211.16期末数 37,473,732.59 43,258,170.51 7,659,824.95 4,737,759.87 4,815,804.48 97,945,292.40账面价值

期末账面价值 385,395,728.33 17,346,351.92 14,430,414.11 18,727,329.62 51,400,528.65 487,300,352.63期初账面价值 232,279,453.53 18,928,118.98 16,156,533.29 7,701,629.15 25,650,000.00 300,715,734.95

19. 商誉

(1) 明细情况

被投资单位名称或形成商誉的事项

期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值安徽信诺家具有限公司 12,963,624.96 12,963,624.96 12,963,624.96 12,963,624.96太仓吉盟商业设备有限公司

1,897,451.29 1,897,451.29 1,897,451.29 1,897,451.29东莞市源辉高分子材料有限公司

1,218,738.22 1,218,738.22 1,218,738.22 1,218,738.22东莞厨博士家居有限公司

165,847,561.34 165,847,561.34 165,847,561.34 165,847,561.34浙江永裕家居股份有限公司

279,385,728.05 279,385,728.05合 计 461,313,103.86 3,116,189.51 458,196,914.35 181,927,375.81 181,927,375.81

(2) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

期末数安徽信诺家具有限公司 12,963,624.96 12,963,624.96太仓吉盟商业设备有限公司

1,897,451.29 1,897,451.29东莞市源辉高分子材料有限公司

1,218,738.22 1,218,738.22东莞厨博士家居有限公司 165,847,561.34 165,847,561.34浙江永裕家居股份有限公司

279,385,728.05 279,385,728.05合 计 181,927,375.81 279,385,728.05 461,313,103.86

(3) 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 处置太仓吉盟商业设备有限公司

1,897,451.29 1,897,451.29东莞市源辉高分子材料有限公司

1,218,738.22 1,218,738.22合 计 3,116,189.51 3,116,189.51

(4) 商誉减值测试过程

1) 东莞厨博士家居有限公司资产组或资产组组合

1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成 东莞厨博士家居有限公司资产组或资产组组合的账面价值 575,787,130.74分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法

165,847,561.34/公允价值包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值

741,634,692.08资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

是

2) 商誉减值测试的过程与方法、结论

包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公司批准的5年详细预测期现金流量预测为基础，详细预测期以后的现金流量根据零增长率（2021年度：0%）推断得出，该增长率和家具制造业行业总体长期平均增长率相当。现金流量折现使用的折现率为12.88%（2021年度：12.41%）。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2023〕279 号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为749,000,000元，账面价值741,634,692.08元，商誉并未出现减值损失。

2) 浙江永裕家居股份有限公司资产组或资产组组合

1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成 浙江永裕家居股份有限公司资产组或资产组组合的账面价值 990,015,438.72分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法

294,944,959.50/公允价值包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值

1,284,960,398.22资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

是

2) 商誉减值测试的过程与方法、结论

包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公司批准的5年详细预测期现金流量预测为基础，详细预测期以后的现金流量根据零增长率推断得出，该增长率和家具制造业行业总体长期平均增长率相当。现金流量折现使用的折现率为11.52%。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

20. 长期待摊费用

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数租入厂房维修 18,702,715.40 44,851,564.3141,292,967.0822,261,312.63合 计 18,702,715.40 44,851,564.31 41,292,967.08 22,261,312.63

21. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目

期末数 期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备215,534,135.9630,048,139.06156,579,020.60 20,743,699.34内部交易未实现利润

46,631,464.158,903,446.9337,910,217.05 4,515,581.19递延收益 39,438,669.295,906,423.1234,484,452.05 5,172,667.81交易性金融负债公允价值变动

8,203,741.522,532,530.52

其他 54,653,272.945,580,554.4039,928,875.02 6,941,422.13合 计 364,461,283.8652,971,094.03268,902,564.72 37,373,370.47

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目

期末数 期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债其他权益工具投资公允价值变动

64,148,149.20 9,622,222.38 54,476,324.10 8,171,448.62交易性金融资产公允价值变动（其他非流动金融资产公允价值变动）

14,927,773.22 2,239,165.98 5,663,278.69 849,491.80长期应付职工薪酬的公允价值变动

96,458,670.00 15,433,387.20 90,665,190.00 14,506,430.40

固定资产加速折旧 151,400,171.11 30,453,060.84 44,544,596.28 11,136,149.07其他 1,173,984.09 176,097.61 5,321,786.53 1,588,021.10合 计 328,108,747.62 57,923,934.01 200,671,175.60 36,251,540.99

(4) 未确认递延所得税资产明细

项 目 期末数 期初数资产减值准备 96,782,898.21 74,211,234.68可抵扣亏损 205,908,031.72 140,726,564.10递延收益 2,407,904.65

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 期末数 期初数 备注2023年 4,337,594.02 4,337,594.022024年 54,754,261.84 54,754,261.842025年 36,887,878.47 36,887,878.472026年 44,746,829.77 44,746,829.772027年 65,181,467.62

合 计 205,908,031.72 140,726,564.10

22. 其他非流动资产

项 目

期末数 期初数账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值设定受益计划净资产927,813.60

927,813.605,889,094.40 5,889,094.40预付土地及购房款18,175,337.12

18,175,337.1219,819,108.11 19,819,108.11预付软件费用1,842,296.73

1,842,296.731,775,884.59 1,775,884.59预付股权购买款 10,000,000.00 10,000,000.00合 计20,945,447.45

20,945,447.4537,484,087.10 37,484,087.10

23. 短期借款

项 目 期末数 期初数质押借款136,376,826.81950,000.00抵押借款131,227,304.0642,572,589.00保证借款370,826,945.13157,137,721.54信用借款581,174,811.56843,905,266.98抵押及保证借款100,094,249.4543,757,173.55质押及信用借款 69,097,005.00保证、抵押及质押借款 39,315,288.89合 计 1,359,015,425.90 1,157,419,756.07

24. 交易性金融负债

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数交易性金融负债 8,203,741.52 8,203,741.52其中：远期结售汇合约 8,203,741.52 8,203,741.52合 计 8,203,741.52 8,203,741.52

25. 应付票据

项 目 期末数 期初数银行承兑汇票 354,164,729.15 181,275,921.97

合 计 354,164,729.15 181,275,921.97

26. 应付账款

项 目 期末数 期初数1年以内1,220,225,558.891,185,164,402.831-2年22,905,614.8120,020,836.512-3年9,407,104.989,162,423.543年以上7,516,430.237,235,358.51

合 计1,260,054,708.911,221,583,021.39

27. 预收款项

项 目 期末数 期初数预收房租款1,614,499.48 870,298.61预收处置固定资产款项2,022,928.65

合 计 3,637,428.13 870,298.61

28. 合同负债

项 目 期末数 期初数待执行销售合同 393,906,799.87 426,462,413.28

合 计 393,906,799.87 426,462,413.28

29. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬127,261,468.87 996,945,162.19 993,550,046.10 130,656,584.96离职后福利—设定提存计划

6,172,300.19 48,356,776.15 51,717,775.40 2,811,300.94辞退福利1,887,272.94 1,887,272.94

合计133,433,769.06 1,047,189,211.28 1,047,155,094.44 133,467,885.90

(2)短期薪酬明细情况

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴

123,430,021.27 935,159,642.89 933,790,750.13 124,798,914.03职工福利费557,196.85 12,982,140.41 12,922,140.41 617,196.85社会保险费2,078,331.84 28,052,765.12 28,119,420.94 2,011,676.02其中：医疗保险费

1,631,463.94 24,229,445.94 24,124,817.35 1,736,092.53工伤保险费445,157.90 3,406,209.09 3,655,260.73 196,106.26生育保险费1,710.00 417,110.09 339,342.86 79,477.23住房公积金758,801.44 13,776,843.19 13,803,154.63 732,490.00工会经费和职工教育经费

437,117.47 6,973,770.58 4,914,579.99 2,496,308.06小计127,261,468.87 996,945,162.19 993,550,046.10 130,656,584.96

(3)设定提存计划明细情况

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险6,063,716.53 46,790,764.35 50,139,983.44 2,714,497.44失业保险费108,583.66 1,566,011.80 1,577,791.96 96,803.50小计6,172,300.19 48,356,776.15 51,717,775.40 2,811,300.94

30. 应交税费

项 目 期末数 期初数增值税28,747,362.6122,966,831.82企业所得税16,661,439.9522,516,106.53代扣代缴个人所得税1,102,841.56

2,105,067.32

城市维护建设税2,150,500.701,697,741.02房产税3,889,591.662,572,487.01土地使用税1,386,189.531,101,294.69教育费附加1,290,815.971,161,080.37地方教育附加861,711.16523,860.60印花税721,572.03

其他3,330,585.90658,913.07合 计60,142,611.0755,303,382.43

31. 其他应付款

项 目 期末数 期初数押金保证金10,371,820.847,210,003.27拆借款47,914,490.356,144,000.00应付暂收款 13,419,902.73 14,179,501.66股权收购款 383,851,631.00 40,421,938.00其他 4,834,117.19 1,571,850.19合 计 460,391,962.11 69,527,293.12

32. 一年内到期的非流动负债

项 目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 158,173,152.10 54,766,400.00一年内到期的租赁负债 111,094,008.40 83,933,064.57一年内到期的长期应付款 40,632,593.64

合 计 309,899,754.14 138,699,464.57

33. 其他流动负债

项 目 期末数 期初数待转销项税额 3,419,971.00 1,734,385.66

合 计 3,419,971.00 1,734,385.66

34. 长期借款

项 目 期末数 期初数质押借款 230,400,000.00

259,502,400.00抵押借款 232,148,680.21

175,680,917.32质押及保证借款 45,061,875.00

51,080,422.24信用借款 193,700,000.00

132,749,626.67其他（车贷） 380,080.51合 计 701,690,635.72 619,013,366.23

35. 租赁负债

项 目 期末数 期初数租赁负债 358,351,941.97 352,136,713.70减：租赁负债未确认融资费用 33,756,670.58 34,151,284.80合 计 324,595,271.39 317,985,428.90

36. 长期应付款

项 目 期末数 期初数长期应付款 40,103,089.95

合 计 40,103,089.95

37. 长期应付职工薪酬

项 目 期末数 期初数离职后福利-设定受益计划净负债 4,714,500.00 5,121,558.40

合 计 4,714,500.00 5,121,558.40

38. 递延收益

(1) 明细情况

项 目 期初数 合并增加 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助 34,484,452.05 6,682,525.722,432,500.001,752,903.83 41,846,573.94

与资产相关的政府补助

项 目 期初数 合并增加 本期增加 本期减少 期末数 形成原因合 计 34,484,452.05 6,682,525.72 2,432,500.00 1,752,903.83 41,846,573.94

(2) 政府补助明细情况

项 目 期初数

本期新增补助金额

本期计入当期

损益[注]

期末数

与资产相关/与收益相关年产300万套健康坐具生产线项目基础设施补助

12,801,387.00 286,254.24 12,515,132.76 与资产相关购买商品房补助 389,923.76 26,891.28 363,032.48 与资产相关购买厂房土地补助 19,230,241.29 1,010,236.22 18,220,005.07 与资产相关年产50万套高端家居生产线一体化智能仓储物流系统研发及应用

500,000.00 50,000.04 449,999.96 与资产相关企业设备投入奖励补助 901,000.00 112,625.00 788,375.00 与资产相关关于机器换人专项补助 661,900.00 78,607.92 583,292.08 与资产相关2021年技改项目补助

2,432,500.00 24,595.35 2,407,904.65 与资产相关年产5万套新型竹家具项目补助

2,965,103.07 132,735.20 2,832,367.87 与资产相关新工厂购建补贴款

185,507.12 733.22 184,773.90 与资产相关竹产业创新服务综合体

1,329,248.86 11,558.69 1,317,690.17 与资产相关竹塑墙地新材料制造项目

2,202,666.67 18,666.67 2,184,000.00 与资产相关小计 34,484,452.059,115,025.721,752,903.83 41,846,573.94[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

39. 股本

(1) 明细情况

项 目 期初数

本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数 100,000,000 39,067,031 139,067,031

(2) 其他说明

根据2022年5月23日的2021年年度股东大会，以实施权益分派股权登记日的总股本100,000,000股为基数，扣减回购专用证券帐户的股份2,332,423股，即以97,667,577股为基数，向全体股东每股派发现金红利1.00元（含税），合计派发现金红利97,667,577元（含税）；同时向全体股东以资本公积金转增股本，每1股转增0.4股，本次转增后，公司的总股本为139,067,031股，同时减少资本公积39,067,031.00元。

40. 资本公积

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 1,250,357,801.33 39,067,031.00 1,211,290,770.33其他资本公积 1,255,518.09 1,255,518.09合 计 1,250,357,801.33 1,255,518.09 39,067,031.00 1,212,546,288.42

(2) 其他说明

1) 本期股本溢价减少39,067,031.00元，详见本财务报表附注五(一)39之说明

2) 本期其他资本公积增加1,255,518.09元，系公司将全资子公司eFulfill INC处置给非全资子公司，构成处置少数股东权益事项，详见本财务报表附注七(二)之说明。

41. 库存股

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数回购股票 100,012,255.55 100,012,255.55合 计 100,012,255.55 100,012,255.55

42. 其他综合收益

项 目 期初数

本期发生额

期末数其他综合收益的税后净额

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转

入损益

减：所得税费用 税后归属于母公司

税后归属于少

数股东不能重分类进损益的其他综合收益

80,300,238.1812,299,579.62

1,871,214.49

10,428,365.13

90,728,603.31

其中：重新计量设定受益计划变动额

33,995,362.70 2,627,754.52

420,440.73

2,207,313.79

36,202,676.49

其他权益工具投资公允价值变动

46,304,875.48 9,671,825.10

1,450,773.7

54,525,926.82

将重分类进损益的其他综合收益

-2,306,508.20

12,157,969.24

-12,127,621.90

-

-14,434,130.10

其中：权益法下可转损

益的其他综合收益

-3,998,165.01 13,571,583.67

13,571,583.67

9,573,418.66

外币财务报表折算差额

1,691,656.81

25,729,552.91

-25,699,205.57

-

-24,007,548.76

应收款项融资公允价值变动

-7,074,086.45

19,881,841.04

-2,982,276.16

-16,899,564.88

-23,973,651.33

应收款项融资信用减值准备

7,074,086.45 19,881,841.04

2,982,276.16

16,899,564.88

23,973,651.33

其他综合收益合计

77,993,729.98 141,610.38

1,871,214.49

-1,699,256.77

-

76,294,473.21

43. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 50,000,000.00 19,533,515.50 69,533,515.50合 计 50,000,000.00 19,533,515.50 69,533,515.50

(2) 其他说明

根据法定盈余公积计提比例不超过股本总额50%的差额部分计提

44. 未分配利润

项 目 本期数 上年同期数期初未分配利润 1,645,882,057.83 1,308,218,492.70加：本期归属于母公司所有者的净利润 352,861,422.98 337,663,565.13减：计提法定盈余公积 19,533,515.50减：应付普通股股利 97,667,577.00期末未分配利润 1,881,542,388.31 1,645,882,057.83

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目

本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务收入6,448,350,541.485,047,541,488.67 5,706,147,276.48 4,426,020,611.67其他业务收入66,574,693.5248,502,669.81 71,648,094.82 51,803,594.71合 计 6,514,925,235.005,096,044,158.485,777,795,371.30 4,477,824,206.38

项 目

本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本其中：与客户之间的合同产生的收入

6,497,661,358.61 5,080,916,042.24 5,765,920,831.43 4,469,107,345.96

(2) 收入分解信息

1) 主营业务收入按商品或服务类型分解

主营业务收入按产品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十三(一)之说明。

2) 主营业务收入按经营地区分解

主营业务收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十三(一)之说明。

3) 与客户之间的合同产生的主营业务收入按商品或服务转让时间分解

项 目 本期数 上年同期数在某一时点确认收入6,429,740,867.955,649,756,376.02在某一时段内确认收入18,609,673.5356,390,900.46小 计6,448,350,541.485,706,147,276.48

(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为316,946,955.86元。

2. 税金及附加

项 目 本期数 上年同期数城市维护建设税 8,692,351.41 6,765,287.34教育费附加 5,199,848.62 4,030,126.27地方教育附加 3,455,705.58 2,687,929.90印花税 2,762,588.77 1,444,985.98房产税 5,062,726.25 3,737,242.91土地使用税 1,703,808.83 941,844.40其他 223,253.52 145,199.31

合 计 27,100,282.98 19,752,616.11

3. 销售费用

项 目 本期数 上年同期数市场推广费97,745,978.2545,521,634.33职工薪酬178,285,162.02150,958,818.38

项 目 本期数 上年同期数销售业务费198,904,660.94161,898,694.67其他35,417,444.5418,399,861.93合 计510,353,245.75376,779,009.31

4. 管理费用

项 目 本期数 上年同期数职工薪酬139,967,766.89132,672,109.17折旧摊销费70,739,224.0856,652,580.40税金2,673,658.21163,596.58办公费48,075,035.7042,840,265.78差旅费6,012,442.174,842,718.97咨询费29,593,714.4727,085,377.80业务招待费3,757,706.133,079,586.44其他23,449,137.8414,414,339.24

合 计324,268,685.49281,750,574.38

5. 研发费用

项 目 本期数 上年同期数直接材料投入 58,532,562.68 57,275,082.81职工薪酬 96,930,432.09 98,048,686.67折旧摊销费 7,228,826.04 5,977,627.85模具装备开发制造费 9,622,360.45 8,681,325.48新产品设计费 12,520,758.91 21,520,513.65检测费 5,394,508.89 4,316,159.74专利费 1,621,967.10 1,227,846.43其他 5,301,188.35 4,692,673.27

合 计 197,152,604.51 201,739,915.90

6. 财务费用

项 目 本期数 上年同期数利息支出86,594,656.3962,602,577.83减：利息收入18,422,348.4417,539,204.56汇兑损益-83,132,783.5237,435,209.52其他6,263,145.174,726,377.07合 计-8,697,330.4087,224,959.86

7. 其他收益

项 目 本期数 上年同期数

计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助[注] 1,752,903.83 1,323,381.76 1,752,903.83与收益相关的政府补助[注] 18,107,428.17 27,174,243.57 18,107,428.17代扣个人所得税手续费返还 79,129.47 141,929.57 79,129.47其他 9,713.27

合 计 19,939,461.47 28,649,268.17 19,939,461.47[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

8. 投资收益

项 目 本期数 上年同期数权益法核算的长期股权投资收益 67,429,577.05 67,028,820.60处置长期股权投资产生的投资收益 841,588.35应收款项融资贴现损失 -18,656,168.01 -12,225,849.79处置交易性金融资产取得的投资收益 -31,557,035.05 21,720,588.38其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 1,697,519.85 2,910,033.99拆借款利息收入 3,360,922.80 2,954,354.92购买日之前持有的股权账面价值与购买日公允价值差额

62,906,505.44

合 计 85,181,322.08 83,229,536.45

9. 公允价值变动收益

项 目 本期数 上年同期数交易性金融资产 -13,867,020.21 5,663,278.69其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -13,867,020.21 5,663,278.69合 计 -13,867,020.21 5,663,278.69

10. 信用减值损失

项 目 本期数 上年同期数坏账损失 -11,587,939.06 -14,748,979.07应收款项融资坏账损失 -19,881,841.04 -8,322,454.65

合 计 -31,469,780.10 -23,071,433.72

11. 资产减值损失

项 目 本期数 上年同期数存货跌价损失 -38,583,529.79 -49,192,714.87合同资产减值损失 399,533.66 377,158.21投资性房地产减值损失 -126,922.93固定资产减值损失 -2,950,364.64商誉减值损失 -3,116,189.51

合 计 -44,377,473.21 -48,815,556.66

12. 资产处置收益

项 目 本期数 上年同期数

计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益 -1,571,871.46 -1,247,003.55 -1,571,871.46使用权资产处置收益 314,726.78 613,253.05 314,726.78

合 计 -1,257,144.68 -633,750.50 -1,257,144.68

13. 营业外收入

项 目 本期数 上年同期数

计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得 10,994.65 10,994.65

接受捐赠371,491.66371,491.66罚没收入37,691.46112,295.74 37,691.46无法支付款项54,742.806,000.00 54,742.80其他292,357.44478,364.27 292,357.44合 计767,278.01596,660.01 767,278.01

14. 营业外支出

项 目 本期数 上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额对外捐赠 2,789,083.50 51,000.00 2,789,083.50非流动资产毁损报废损失 499,263.88 16,035.25 499,263.88地方水利建设基金 114,439.04 113,840.58 114,439.04非常损失 52,500.00 52,500.00罚款支出 120,593.64 120,593.64其他 1,044,831.90 310,168.30 1,044,831.90合 计 4,620,711.96 491,044.13 4,620,711.96

15. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年同期数当期所得税费用44,625,236.7937,194,048.61递延所得税费用-6,649,734.246,944,160.53合 计37,975,502.5544,138,209.14

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期数 上年同期数利润总额 378,999,519.59 377,851,047.67按母公司适用税率计算的所得税费用 56,849,927.94 56,677,657.15子公司适用不同税率的影响 -22,046,427.35 2,197,908.12调整以前期间所得税的影响 15,531.64 175,589.03非应税收入的影响 -16,082,994.83 -12,723,439.84

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,768,979.80 6,443,108.04使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-408,965.49 -3,087,466.14本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

37,704,487.46 19,614,016.23研发加计扣除的影响 -22,825,036.62 -25,159,163.45所得税费用 37,975,502.55 44,138,209.14

16. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数收到政府补助 20,539,928.1729,237,143.57银行存款利息收入 18,286,574.0517,539,204.56收回保证金 10,930,111.131,687,500.00出租收到的现流 16,902,326.50

其他 2,096,437.275,314,828.69

合 计68,755,377.1253,778,676.82

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

期间费用 429,864,009.51377,693,244.91支付押金保证金 9,670,682.4724,256,374.39支付在途资金 4,221,120.93

支付租金4,440,108.92其他 4,868,371.93749,162.04

合 计453,064,293.76402,698,781.34

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

收回预付的股权转让款 10,000,000.00

拆借款收回208,150,390.16 109,661,119.40收到的投资性的利息收入135,774.39合 计 218,286,164.55 109,661,119.40

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

预付股权转让款10,000,000.00归还长期资产、工程款等相关保证金 1,870,000.00

拆借款拆出117,494,284.15

131,530,899.74支付证券账户保证金7,247.45合 计 119,364,284.15

141,538,147.19

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

收回初存目的为抵押或质押的贷款保证金 114,547,955.84156,457,768.37有追索权的债权保理所取得的借款 9,912,627.004,290,000.00收回分红保证金 2,042,418.98

收到企业间资金拆借款 44,720,000.00

合 计171,223,001.82160,747,768.37

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

归还拆借款及利息 5,833,184.6218,000,000.00支付初存目的为抵押或质押的贷款保证金 183,086,501.18130,773,651.59支付分红保证金 2,042,418.98

购买少数股东权益支付的现金192,480,000.00

项 目 本期数 上年同期数

回购库存股49,206,439.40支付与租赁相关的现金 142,821,041.7682,415,077.14

合 计333,783,146.54472,875,168.13

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料 本期数 上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

341,024,017.04 333,712,838.53加：资产减值准备

75,847,253.31 71,886,990.38固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

161,132,194.70 127,637,791.53使用权资产折旧99,666,005.77 82,232,951.71

无形资产摊销18,269,534.01 14,341,900.75

长期待摊费用摊销

41,292,967.08 6,854,537.74处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

1,257,144.68 633,750.50固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

488,269.23 16,035.25公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

13,867,020.21 -5,663,278.69财务费用（收益以“－”号填列）

3,326,098.48 100,037,787.35

投资损失（收益以“－”号填列）

-103,837,490.09 -95,455,386.24

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

-10,870,500.11 -6,920,121.82

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

4,220,765.87 13,864,282.35存货的减少（增加以“－”号填列）

237,066,526.44 -250,436,660.93

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-594,471,366.57 -618,321,740.60

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

342,669,339.27 321,542,559.45

其他

经营活动产生的现金流量净额630,947,779.32 95,964,237.26

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

补充资料 本期数 上年同期数一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1,044,413,895.82843,409,370.31减：现金的期初余额843,409,370.31781,464,553.84

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额201,004,525.5161,944,816.47

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

项 目 本期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物180,000,000.00其中：浙江永裕家居股份有限公司180,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物169,847,549.29其中：浙江永裕家居股份有限公司169,847,549.29取得子公司支付的现金净额10,152,450.71

(3) 现金和现金等价物的构成

项 目 期末数 期初数

1) 现金

1,044,413,895.82 843,409,370.31

其中：库存现金

608,896.60 693,307.41可随时用于支付的银行存款989,204,833.17 836,309,727.38可随时用于支付的其他货币资金54,600,166.05 6,406,335.52

2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额

1,044,413,895.82 843,409,370.31

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(6) 现金流量表补充资料的说明

期末其他货币资金中银行承兑保证金79,847,538.42元、保函保证金52,376,789.43元、用电保证金1,563,542.50元、贸易融资保证金7,925.44元、流贷保证金9,316,693.60元、

质押定期存单50,901,866.65元、房屋租赁保证金2,187,528.00元、第三方支付平台保证金225,302.30元，在途资金4,221,120.93元，合计200,648,307.27元使用受限，不属于现金及现金等价物。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 明细情况

项 目 期末账面价值 受限原因货币资金 200,648,307.27 保证金及定期存单质押存货21,196,527.75借款抵押无形资产197,361,853.39借款抵押固定资产481,220,203.57借款抵押投资性房地产 56,356,082.24 借款抵押在建工程219,043,985.78借款抵押其他非流动金融资产19,145,823.20借款质押合 计1,194,972,783.20

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额货币资金 642,432,899.48

其中：美元76,982,050.10 6.9646 536,149,186.13欧元 38,064.53 7.4229 282,549.20

英镑 1.56 8.3941 13.09港元 26,315.34 0.8933 23,507.49新加坡元 40,722.18 5.1831 211,067.13韩元 430,421,776.00 0.005523 2,377,219.47越南盾 32,204,351,103.00 0.00029496 9,498,995.40瑞士法郎 12,447,020.04 7.5432 93,890,361.57

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额应收账款984,158,607.98其中：美元121,471,056.36 6.9646 845,997,319.12欧元 27,571.87 7.4229 204,663.23韩元 5,681,522,726.00 0.005523 31,379,050.02越南盾 6,355,319,928.07 0.00029496 1,874,565.17瑞士法郎 13,880,450.00 7.5432 104,703,010.44合同资产 6,780,443.17其中：韩元1,227,673,940.00 0.005523 6,780,443.17短期借款 316,646,161.33其中：美元44,672,078.99 6.9646 311,123,161.33韩元1,000,000,000.00 0.005523 5,523,000.00应付账款 670,081,041.70其中：美元67,851,078.12 6.9646 472,555,618.67韩元 5,478,054,015.00 0.005523 30,255,292.32越南盾 398,308,000,180.99 0.00029496 117,484,927.73瑞士法郎 6,600,011.00 7.5432 49,785,202.98长期应付款 6,262,152.19其中：美元899,140.25 6.9646 6,262,152.19

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

项 目

期初递延收益

本期新增补助

本期摊销

期末递延收益

本期摊销列报项目

说明2021年省工业与信息化专项资金机器人购买

661,900.00

78,607.92 583,292.08 其他收益

安吉县人民政府办公室关于印发“夜光会战”和“机器换人”两大专项行动实施方案的通知（安政办发〔2020 〕 9 号）企业设备投入奖励补助 901,000.00 112,625.00 788,375.00 其他收益

安吉县人民政府办公室关于兑现2020年度经济发展奖励资金的通报2021年技改项目补助 2,432,500.00 24,595.35 2,407,904.65 其他收益

广德经信息局《关于开展2020年度工业经济转型升级和促进民营经济高质

项 目

期初递延收益

本期新增补助

本期摊销

期末递延收益

本期摊销列报项目

说明量发展项目申报工作的通知》年产5万套新型竹家具项目补助

2,965,103.07 132,735.20 2,832,367.87 其他收益

浙江省财政厅关于下达2014年节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程中央基建投资预算的通知（浙财建〔2014〕81号）新工厂购建补贴款

185,507.12 733.22 184,773.90 其他收益

竹产业创新服务综合体

1,329,248.86 11,558.69 1,317,690.17 其他收益

关于拨付2022年安吉绿色竹产业创新服务综合体项目资金的公示（第一批）竹塑墙地新材料制造项目

2,202,666.67 18,666.67 2,184,000.00 其他收益

关于下达2022年安吉县省级生产制造方式转型示范项目专项资金的公示购买商品房补助 389,923.76

26,891.28 363,032.48 其他收益

购买厂房土地补助 19,230,241.29

1,010,236.22 18,220,005.07 其他收益

《关于下达浙江恒林椅业股份有限公司奖励款的函》（安管委〔2017〕66号）、《安吉县财政局专项经费呈报审批表》（安财企〔2017〕126号)年产50万套高端家居生产线一体化智能仓储物流系统研发及应用

500,000.00

50,000.04 449,999.96 其他收益

安吉县科学技术局关于拨付2019年产业创新服务综合体建设财政专项激励资金的公示（第六批）年产300万套健康坐具生产线项目基础设施补助

12,801,387.00 286,254.24 12,515,132.76 其他收益

《关于下达浙江恒林椅业股份有限公司健康坐具生产线项目基础设施补助款的函》（安管委〔2016〕96号、安管委〔2017〕65号）小 计 34,484,452.05 9,115,025.72 1,752,903.83 41,846,573.94

2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目 金额 列报项目 说明政府补助：保障性安居工程项目补助

3,642,300.00 其他收益

安吉县财政局 安吉县住房和城乡建设局关于下达保障性安居工程项目资金的通知(安吉县财政局安吉县住房和城乡建设局安财建[2022]237号)政府补助：安吉县经济和信息化局-2022年省级生产方式转型示范项目补助资金

3,010,000.00 其他收益

关于下达2022年安吉县省级生产制造方式转型示范项目专项资金的公示-安吉县经信和信息化局政府补助：2021 年度经济发展奖励

2,303,200.00 其他收益

安吉县人民政府办公室关于兑现 2021年度经济发展奖励的通报政府补助：跨境电商产业集群激励资金第一批

1,130,000.00 其他收益

安吉县人民政府办公室关于印发安吉县促进跨境电子商务发展专项政策（试行）的通知(安政办发〔2021〕53号)

项 目 金额 列报项目 说明政府补助：贸易摩擦诉讼应对资金

1,128,300.00 其他收益

关于拨付2022年浙江省商务促进财政专项资金的通知(第二批)（安吉县财政局安吉县商务局文件安财企[2022]207号）政府补助：中央外经贸发展资金第一批

745,200.00 其他收益

浙江省财政厅 浙江省商务厅关于下达2022 年中央外经贸发展专项资金的通知（浙江省财政厅浙江省商务厅浙财建[2022]110号）政府补助：安吉县稳岗返还失业保险费单位名单公示 (第一批)

674,054.87 其他收益

安吉县人力资源和社会保障局关于2022年安吉县稳岗返还失业保险费单位名单公示 (第一批)其他

5,474,373.30

其他收益

小 计18,107,428.17

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为19,860,332.00元。

(3) 本期退回的政府补助

项 目 退回金额 退回原因清洁生产奖励 60,000.00

预拨时以亩均评价A类结算，实际评价类别为B类电子商务补助 36,900.00

预拨时以亩均评价A类结算，实际评价类别为B类拓展国内市场补助 23,100.00

预拨时以亩均评价A类结算，实际评价类别为B类专利权质押贷款补助 13,900.00

预拨时以亩均评价A类结算，实际评价类别为B类通过“浙江制造”、“绿色产品”认证奖励

7,500.00

预拨时以亩均评价A类结算，实际评价类别为B类授权专利补助 1,500.00

预拨时以亩均评价A类结算，实际评价类别为B类

合 计 142,900.00

六、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1. 本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称

股权取得

时点

股权取得

成本

股权取得比例（%）

股权取得方式浙江永裕家居股份有限公司

2022/11/3 947,247,372.80 94.7247% 支付现金（续上表）

被购买方名称 购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润浙江永裕家居股份有限公司

2022/11/3

签署《股权转让协议》并取得控制权

228,013,903.42 16,061,245.39[注] 根据公司于2022年10月签订的《股权转让协议》，由坤元资产评估有限公司出具的坤元评报[2022]757号，浙江永裕家居股份有限公司100%股权估值为101,500万元，参考评估价格后协商52.5964%的股权交易价格为52,596.4207万元，同时公司根据双方约定的股权交易价格和交易比例计算浙江永裕家居股份有限公司100%股权的估值作为公允价值调整公司前期持有的浙江永裕家居股份有限公司42.1283%股权的公允价值至421,283,165.80元，与账面价值的差额62,906,505.44元计入本期投资收益。综上，公司持有的浙江永裕家居股份有限公司94.7247%的股权成本为947,247,372.80元。

2. 合并成本及商誉

项 目 浙江永裕家居股份有限公司合并成本

现金 525,964,207.00购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 421,283,165.80合并成本合计 947,247,372.80减：取得的可辨认净资产公允价值份额 667,861,644.75商誉 279,385,728.05

3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1) 明细情况

项 目

浙江永裕家居股份有限公司购买日公允价值 购买日账面价值资产货币资金 184,691,480.15 184,691,480.15应收款项 185,130,716.30 185,130,716.30存货 272,471,857.01 272,471,857.01投资性房地产 61,032,836.59 27,644,707.01固定资产 394,092,982.38 360,119,617.76无形资产 164,052,529.07 83,931,342.99其他 263,599,001.18 263,599,001.18

项 目

浙江永裕家居股份有限公司购买日公允价值 购买日账面价值负债

借款 277,275,674.24 277,275,674.24应付款项 177,719,537.10 177,719,537.10合同负债 10,835,421.65 10,835,421.65递延所得税负债 13,059,783.64 13,059,783.64其他 193,923,944.89 193,923,944.89净资产 852,257,041.16 704,774,360.88减：少数股东权益 184,395,396.41 176,615,242.58取得的净资产 667,861,644.75 528,159,118.30

(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法

浙江永裕家居股份有限公司截至2022年6月30日全部资产及相关负债业经坤元资产评估有限公司评估，并由其于2022年10月26日出具了《资产评估报告》（坤元评报〔2022〕757 号），公司根据浙江永裕家居股份有限公司购买日资产、负债账面价值并考虑评估值影响后确定可辨认资产、负债公允价值。

4. 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

被购买方名称

购买日之前原持有股权在购买日

的账面价值

购买日之前原持有股权在购买日

的公允价值

购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的

利得或损失

购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法

及主要假设

购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资收益/留存收益的金额浙江永裕家居股份有限公司

358,376,660.36 421,283,165.80 62,906,505.44

详见本财务报表附注六(一)1之说明

(二) 其他原因的合并范围变动

1. 合并范围增加

公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例杭州恒林新零售有限公司

新设 2022/03/07 1,200,000.00 60.00%浙江今美家具有限公司

新设 2022/02/24 3,901,000.00 70.00%浙江恒健家居有限公司

新设 2022/04/07 4,900,000.00 70.00%南京恒宁家居有限公司

新设 2022/04/28 7,000,000.00 70.00%

公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例努哈斯（杭州）贸易有限公司

新设 2022/08/18 100.00%恒树智能科技（浙江安吉）有限公司

新设 2022/08/24 2,500,000.00 55.00%恒健家居（香港）有限公司

新设 2022/06/02

通过浙江恒健家居有限公司持有100.00%杭州恒健供应链科技有限公司

新设 2022/11/10 500,000.00

通过浙江恒健家居有限公司持有100.00%南京恒宁智能科技有限公司

新设 2022/12/14

通过南京恒宁家居有限公司持有100.00%浙江恒锂新能源有限公司

新设 2022/12/9 60.00%

2. 合并范围减少

公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产

期初至处置日净利润澄迈斯沐歌家居有限公司

清算注销 2022/3/14澄迈斯沐歌家居有限公司

清算注销 2022/3/14澄迈斯凡特家居有限公司

清算注销 2022/3/14澄迈慕卡弗家居有限公司

清算注销 2022/3/14澄迈苔米家居有限公司

清算注销 2022/3/14澄迈安德拉家居有限公司

清算注销 2022/3/14澄迈诺里安家居有限公司

清算注销 2022/3/15

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

子公司名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例（%）

取得方式直接 间接湖州恒鑫金属制品有限公司

湖州安吉 湖州安吉 制造业 75.00 25.00 设立安吉恒友科技有限公司

湖州安吉 湖州安吉 制造业 100.00 设立

子公司名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例（%）

取得方式直接 间接米德国际有限公司 香港 香港 商业 100.00 设立锐德海绵（浙江）有限公司

湖州安吉 湖州安吉 制造业 100.00

非同一控制下企业合并广德恒林家居有限公司

安徽广德 安徽广德 制造业 100.00 设立安徽信诺家具有限公司

安徽广德 安徽广德 制造业 100.00

非同一控制下企业合并Lista OfficeGroup AG

瑞士圣加

仑

瑞士圣加仑

制造业 100.00

非同一控制下企业合并东莞厨博士家居有限公司

广东东莞 广东东莞 制造业 100.00

非同一控制下企业合并浙江永裕家居股份有限公司

湖州安吉 湖州安吉 制造业 94.7247

非同一控制下企业合并

2. 重要的非全资子公司

子公司名称

少数股东持股比例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东

权益余额浙江永裕家居股份有限公司

5.2753% 276,811.68 38,118,593.01

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司

名称

期末数流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计浙江永裕家居股份有限公司[注]

697,300,151.09 861,323,066.00 1,558,623,217.09 579,489,238.20 117,461,423.96 696,950,662.16

（续上表）子公司名称

期初数流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计浙江永裕家居股份有限公司[注]

[注] 浙江永裕家居股份有限公司系本期合并范围发生变动，本期只披露购买日至资产负债表日的数据。下同

(2) 损益和现金流量情况

子公司

名称

本期数 上年同期数营业收入 归母净利润

归母综合收益总额

经营活动现金流

量

营业收入

归母净

利润

归母综合收益总额

经营活动现金流量浙江永裕家居股份有限公司

228,013,903.42 5,074,220.43 2,535,054.12 -20,763,057.77

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例eFulfill INC 2022/8/19 100.00%

公司持有浙江恒健家居有限公司70.00%的股权，通过浙江恒健家居有限公司持有

100.00%股权

2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项 目 eFulfill INC处置对价

现金 3,149,835.00处置对价合计 3,149,835.00减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 1,894,316.91差额 1,255,518.09其中：调整资本公积 1,255,518.09

(三) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联

营企业名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例（%）对合营企业或联营企业

投资的会计处理方法直接 间接海南每宿科技有限公司

海南省澄迈县

海南省澄迈县

商业 51.00 权益法核算

2. 重要合营企业的主要财务信息

项 目

期末数/本期数 期初数/上年同期数海南每宿科技有限公司 海南每宿科技有限公司流动资产 91,360,241.18其中：现金和现金等价物 11,671,084.50非流动资产 25,380,403.57资产合计 116,740,644.75流动负债 36,655,555.32

项 目

期末数/本期数 期初数/上年同期数海南每宿科技有限公司 海南每宿科技有限公司非流动负债 19,455,038.01负债合计 56,110,593.33少数股东权益归属于母公司所有者权益 60,630,051.42按持股比例计算的净资产份额 30,921,326.22调整事项

商誉 35,284,960.34内部交易未实现利润其他对合营企业权益投资的账面价值 66,206,286.56存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入 25,037,344.25财务费用 1,029,326.35所得税费用净利润 -7,438,653.80终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额 -7,438,653.80本期收到的来自合营企业的股利

3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数合营企业投资账面价值合计 1,673,878.67 1,674,702.06下列各项按持股比例计算的合计数净利润 -823.39 2,268.00其他综合收益综合收益总额联营企业

项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数投资账面价值合计 13,509,923.98 11,872,456.66下列各项按持股比例计算的合计数净利润 1,599,972.12 -1,016,382.55其他综合收益综合收益总额

4. 合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或联营企业名称

前期累积未确认的损失

本期未确认的损失（或本期分享的净利润）

本期末累积未确认的损失VIVA OFFICECOMMERCIAL LIMITED

19,552,438.42 260,696.63 19,291,741.79

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的32.04%（2021年12月31日：36.07%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类项 目

期末数账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上银行借款 2,218,879,213.72 2,322,579,032.43 1,567,956,660.42 516,701,832.20 237,920,539.81交易性金融负债 8,203,741.52 8,203,741.52 8,203,741.52应付票据 354,164,729.15 354,164,729.15 354,164,729.15应付账款 1,260,054,708.91 1,260,054,708.91 1,260,054,708.91其他应付款 460,391,962.11 460,391,962.11 460,391,962.11租赁负债 435,689,279.79 486,522,256.93 128,170,314.96 204,778,622.94 153,573,319.03

小 计 4,737,383,635.20 4,891,916,431.05 3,778,942,117.07 721,480,455.14 391,493,858.84（续上表）项 目

上年年末数账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上银行借款 1,831,199,522.30 1,965,545,975.36 1,224,291,685.22 190,866,717.84 550,387,572.30交易性金融负债应付票据 181,275,921.97 181,275,921.97 181,275,921.97应付账款 1,221,583,021.39 1,221,583,021.39 1,221,583,021.39其他应付款 69,527,293.12 69,527,293.12 69,527,293.12租赁负债 401,918,493.47 451,358,821.71 99,555,357.22 187,484,616.04 164,318,848.45

小 计 3,705,504,252.25 3,889,291,033.55 2,796,233,278.92 378,351,333.88 714,706,420.75

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)2之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合 计持续的公允价值计量

1. 交易性金融资产和其他非

流动金融资产

19,145,823.20 19,145,823.20

(1) 分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

19,145,823.20 19,145,823.20权益工具投资 19,145,823.20 19,145,823.20

2. 应收款项融资 378,676,740.18 378,676,740.18

3. 其他权益工具投资 113,139,698.70 10,000,000.00 123,139,698.70持续以公允价值计量的资产总额 132,285,521.90 388,676,740.18 520,962,262.08

4. 交易性金融负债

(1) 交易性金融负债 8,203,741.52 8,203,741.52衍生金融负债 8,203,741.52 8,203,741.52持续以公允价值计量的负债总额 8,203,741.52 8,203,741.52

(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息向商业银行办理的远期结汇业务，其相关的估值参数主要是采用2022年12月31日商

业银行对应远期结汇业务的公允价值估值书作为计量依据。浙江安吉农村商业银行股份有限公司的权益性公允价值计量根据近期其股权的交易价格作为计量依据。

(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息应收款项融资为银行承兑汇票和应收账款保理业务。银行承兑汇票票面期限较短，票面价值与公允价值相近，按票面金额作为公允价值进行计量；应收账款保理业务已按照预期信用损失率计算公允价值变动。宿迁昌明资产管理合伙企业（有限合伙）的权益性投资无市场交易价格，公允价值计量根据实际发生的成本进行计量。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的最终控制方情况

自然人姓名 关联关系 类型

母公司对本公司的持股比例（%）

母公司对本公司

的表决权比例

（%）王江林 实际控制人 自然人 70.77[注] 70.77 [注]

[注]王江林直接持有公司8,265.79万股股份，占公司总股本的59.44%，通过安吉恒林商贸有限公司间接持有公司1,575.00万股股份，占公司总股本的11.33%，合计对本公司的持股比例70.77%

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本公司关系浙江唯亚办公家具商贸有限公司 合营公司VIVA OFFICE COMMERCIAL LIMITED 联营公司江山正维木业有限公司 联营公司

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系浙江安吉农村商业银行股份有限公司 参股公司、实际控制人担任董事的公司和也健康科技有限公司 实际控制人施加重大影响的公司VIETNAM YONG YU FLOORING COLTD 本期1-10月为公司联营公司浙江永裕家居股份有限公司 本期1-10月为公司联营公司

(二) 关联交易情况

1.采购商品和接受劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数浙江唯亚办公家具商贸有限公司

购买材料 96,221.76

海南每宿科技有限公司 购买材料 341,723.66

江山正维木业有限公司 购买材料 10,306,222.67

浙江永裕家居股份有限公司

购买材料225,823.90

2.出售商品和提供劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数和也健康科技有限公司

销售商品9,002,731.8715,595,879.03其他187,789.17217,624.78浙江安吉农村商业银行股份有限公司

销售商品 701,290.25 54,197.34VIVA OFFICE COMMERCIALLIMITED

销售商品 1,375,140.76浙江永裕家居股份有限公司[注]

其他161,822.64166,087.74海南每宿科技有限公司

销售商品231,019.47

其他116,723.66

[注]关联交易为2022年1-10月，浙江永裕家居股份有限公司和VIETNAM YONG YUFLOORING COLTD下同

2. 关联出租情况

承租方名称 租赁资产种类

本期确认的租赁收入

上年同期确认的

租赁收入海南每宿科技有限公司 使用权资产 2,208,934.01

3. 关联方资金拆借

1) 关联方资金拆出

关联方 币种 本期借出 本期收回 计收资金占用费VIETNAM YONG YUFLOORING COLTD

美元17,770,000.00 30,540,000.00 486,239.55

2) 关联方资金拆入

关联方 币种 本期借入 本期归还 支付资金占用费浙江唯亚办公家具商贸有限公司

人民币 3,390,000.00海南每宿科技有限公司

人民币 40,000,000.00

4. 关键管理人员报酬

项 目 本期数 上年同期数关键管理人员报酬 817.33万元 747.58万元

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称 关联方

期末数 期初数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

浙江安吉农村商业银行股份有限公司

84,842.48 4,242.12

和也健康科技有限公司

519,656.00 25,982.804,050,465.70 202,523.29VIVA OFFICECOMMERCIAL LIMITED

44,584,376.44 44,584,376.4441,631,984.59 41,631,984.59海南每宿科技有限公司

36,052.00 1,802.60

小 计 45,224,926.92 44,616,403.96 45,682,450.29 41,834,507.88其他应收款

浙江安吉农村商业银行股份有限公司

15,850.00 792.50VIETNAM YONG YUFLOORING COLTD

131,986,913.52 6,599,345.68小 计 15,850.00 792.50 131,986,913.52 6,599,345.68

2. 应付关联方款项

项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 江山正维木业有限公司5,011,446.60小计 5,011,446.60

项目名称 关联方 期末数 期初数合同负债

浙江永裕家居股份有限公司

13,168.14浙江安吉农村商业银行股份有限公司

46,068.14小 计 59,236.28其他应付款

浙江唯亚办公家具商贸有限公司

3,390,000.00海南每宿科技有限公司 40,800,000.00小 计 40,800,000.00 3,390,000.00

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要资产负债表日后的非调整事项。

(二) 资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利

根据公司2023年4月24日第六届董事会第十一次会议通过的2022年度利润分配预案，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除回购专用证券帐户上已回购股份后的股本为基数分配利润，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利2.60元（含税）。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准

十三、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。主营业务收入、主营业务成本按照公椅业务、沙发业务、按摩椅业务、系统办公业务及板式家具业务等进行划分，各报告分部的资产总额和负债总额因不能准确划

分故不作披露。本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按照最终实现销售地进行划分，各报告分部的资产总额和负债总额因不能准确划分故不作披露。

2. 报告分部的财务信息

(1) 地区分部

项 目 收入 成本境内1,490,875,769.16

1,159,595,470.88

境外4,957,474,772.32

3,887,946,017.79

合 计6,448,350,541.48 5,047,541,488.67

(2) 产品分部

项 目 主营业务收入 主营业务成本办公椅2,507,442,321.40

2,034,447,095.02

沙发1,031,697,670.18

856,363,548.03

按摩椅218,216,995.34

133,803,542.71

板式家具1,587,807,788.15

1,207,875,357.83

系统办公842,009,257.20

599,085,366.58

其他261,176,509.21

215,966,578.50

合 计6,448,350,541.48 5,047,541,488.67

(二) 租赁

1. 公司作为承租人

(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。

(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项 目 本期数 上年同期数短期租赁费用 4,351,259.76 6,191,872.18合 计 4,351,259.76 6,191,872.18

(3) 与租赁相关的当期损益及现金流

项 目 本期数 上年同期数租赁负债的利息费用 18,495,347.77 17,244,486.23转租使用权资产取得的收入 15,009,324.38 11,507,567.39与租赁相关的总现金流出147,261,150.6888,606,949.32

(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

2. 公司作为经营租赁出租人

(1) 租赁收入

项 目 本期数 上年同期数租赁收入 17,263,876.39 11,874,539.87

(2) 经营租赁资产

项 目 期末数 上年年末数投资性房地产 33,246,361.28

6,390,472.92

小 计 33,246,361.28

6,390,472.92

(3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限 期末数 上年年末数1年以内 24,729,362.79 8,576,870.951-2年 18,854,701.57 8,825,176.422-3年 8,754,370.98 9,079,128.203-4年 6,086,457.02 1,853,593.294-5年 2,725,000.00

合 计 61,149,892.36 28,334,768.86

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备49,582,917.26 8.09 49,582,917.26 100.00按组合计提坏账准备563,120,683.37 91.91 10,365,911.19 1.84 552,754,772.18合 计612,703,600.63 100.00 59,948,828.45 9.78 552,754,772.18

（续上表）

种 类

期初数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备 46,890,795.21 6.99 46,890,795.21 100.00按组合计提坏账准备 623,788,907.90 93.01 12,386,160.34 1.99 611,402,747.56

合 计 670,679,703.11 100.00 59,276,955.55 8.84 611,402,747.56

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称 账面余额 坏账准备

计提比例

（%）

计提理由单位一 44,584,376.44 44,584,376.44 100.00

净资产为负，应收账款收回的可能性较低单位二 2,518,875.00 2,518,875.00 100.00 收回的可能性较低单位三 1,003,106.00 1,003,106.00 100.00 收回的可能性较低单位四 514,669.20 514,669.20 100.00 质量问题，难以收回其他 961,890.62 961,890.62 100.00

账龄较长，应收账款收回的可能性较低小 计 49,582,917.26 49,582,917.26 100.00

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目

期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）账龄组合169,579,412.37 10,365,911.19 6.11合并范围内关联方组合

393,541,271.00

小 计563,120,683.37 10,365,911.19 1.84

4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄 期末数

账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内159,407,230.97 7,970,361.56 5.001-2年4,412,129.24 441,212.92 10.002-3年3,761,354.51 752,270.90 20.003-4年1,514,761.27 757,380.63 50.004-5年196,256.00 157,004.80 80.005年以上287,680.38 287,680.38 100.00小 计169,579,412.37 10,365,911.19 6.11

(2) 账龄情况

账 龄 期末账面余额1年以内 532,702,696.131-2年24,660,355.41

2-3年13,086,693.233-4年39,312,527.864-5年366,650.005年以上2,574,678.00

合 计 612,703,600.63

(3) 坏账准备变动情况

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回 其他 转回 核销 其他单项计提坏账准备

46,890,795.21 2,692,122.05

49,582,917.26按组合计提坏账准备

12,386,160.34 -1,922,245.83

98,003.32

10,365,911.19合 计59,276,955.55 769,876.22 98,003.32 59,948,828.45

(4) 本期实际核销的应收账款98,003.32元

(5) 应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为322,998,500.42元，占应收账款期末余额合计数的比例为52.72%，相应计提的坏账准备合计数为46,510,829.17元。

2. 其他应收款

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数应收股利 59,000,000.00其他应收款1,436,146,054.711,464,090,608.45合 计1,495,146,054.711,464,090,608.45

(2) 应收股利

项 目 期末数 期初数子公司分红 59,000,000.00

小 计 59,000,000.00

(3) 其他应收款

1) 明细情况

① 类别明细情况

种 类

期末数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备1,438,586,077.47 100.002,440,022.76

0.17 1,436,146,054.71

小 计1,438,586,077.47 100.002,440,022.76

0.17 1,436,146,054.71

（续上表）种 类

期初数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备 1,466,577,587.10 100.00 2,486,978.65 0.17 1,464,090,608.45小 计 1,466,577,587.10 100.00 2,486,978.65 0.17 1,464,090,608.45

② 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）合并范围内关联方组合

1,424,678,168.70

账龄组合13,907,908.77 2,440,022.76 17.54其中：1年以内8,487,173.01 424,358.65 5.001-2年891,311.90 89,131.19 10.002-3年2,973,835.20 594,767.04 20.00

3-4年446,445.56 223,222.78 50.004-5年3,000.00 2,400.00 80.005年以上1,106,143.10 1,106,143.10 100.00小 计1,438,586,077.47 2,440,022.76 0.17

2) 账龄情况

账 龄 期末账面余额1年以内514,314,287.90

1-2年602,850,471.44

2-3年34,462,213.063-4年285,849,961.974-5年3,000.005年以上1,106,143.10

小 计 1,438,586,077.47

3) 坏账准备变动情况

项 目

第一阶段 第二阶段 第三阶段

小 计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数 1,079,810.52 306,871.09 1,100,297.04 2,486,978.65期初数在本期 —— —— ——--转入第二阶段 -44,565.60 44,565.60--转入第三阶段 -297,383.52 297,383.52--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提 -610,886.27 35,078.02 528,852.36 -46,955.89本期收回本期转回本期核销其他变动期末数 424,358.65 89,131.19 1,926,532.92 2,440,022.76

4) 本期无实际核销的其他应收款情况

5) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金保证金

6,013,508.594,839,006.49拆借款

1,424,678,168.701,439,901,915.00应收暂付款

1,968,097.971,464,455.42出口退税款 5,926,302.2120,372,210.19

小 计 1,438,586,077.471,466,577,587.10

6) 其他应收款金额前5名情况

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款余额的比例（%）

坏账准备

美家投资（香港）有限公司

拆借款

265,554,064.19 1年以内 18.46

462,572,919.00 1-2年 32.15

10,498,610.00 2-3年 0.73

285,372,432.24 3-4年 19.84

广德恒林家居有限公司

拆借款

19,040,511.80 1年以内 1.32

58,800,000.00 1-2年 4.09

20,687,626.29 2-3年 1.44

MIDE INTERNATIONALLIMITED

拆借款76,917,332.13 1年以内 5.35

东莞厨博士家居有限公司

拆借款

50,000,000.00 1年以内 3.48

20,000,000.00 1-2年 1.39

安徽信诺家具有限公司

拆借款

22,277,213.70 1年以内 1.55

15,987,000.00 1-2年 1.11

小 计1,307,707,709.35

90.90

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目

期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,821,794,240.66 1,821,794,240.66 931,752,373.30 931,752,373.30

对联营、合营企业投资

72,529,782.86 72,529,782.86 329,450,137.23 329,450,137.23合 计1,894,324,023.52

1,894,324,023.521,261,202,510.53 1,261,202,510.53

(2) 对子公司投资

被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数

本期计提减值

准备

减值准备

期末数安吉恒友科技有限公司 8,000,000.00

8,000,000.00

安吉恒宜家具有限公司 58,000,000.00

58,000,000.00

湖州恒鑫金属制品有限公司 15,000,000.00

15,000,000.00

安吉恒瑞家居有限公司 11,200,000.00

11,200,000.00

安吉恒林科技发展有限公司 1,000,000.00

1,000,000.00

锐德海绵（浙江）有限公司 59,480,000.00

59,480,000.00

广德恒林家居有限公司 213,687,292.30

213,687,292.30

北京恒林家具科技有限公司 800,000.00

800,000.00

恒林（深圳）家居有限责任公司

8,800,000.00

8,800,000.00

霍尔果斯市光迅商务咨询管理有限公司

10,000.00

10,000.00

太仓吉盟商业设备有限公司 5,000,000.00

5,000,000.00

Nouhaus Inc. 15,053,860.00

15,053,860.00

恒林（杭州）电子商务有限公司

300,000.00

300,000.00

浙江永裕家居股份有限公司 884,340,867.36 884,340,867.36

东莞厨博士家居有限公司 480,000,000.00

480,000,000.00

海南恒林科技有限公司 2,500,000.00

2,500,000.00

浙江今美家具有限公司

3,901,000.00

3,901,000.00

杭州恒林新零售有限公司

1,200,000.00

1,200,000.00

东莞市源辉高分子材料有限公司

10,000,001.00 600,000.00

10,600,001.00

昆山市恒晖家具有限公司 30,000,000.00

30,000,000.00

RiverforestHoldings Inc. 12,921,220.00

12,921,220.00

小 计 931,752,373.30 890,041,867.36 1,821,794,240.66

(3) 对联营、合营企业投资

被投资单位 期初数 本期增减变动

追加投资 减少投资

权益法下确认的

投资损益

其他综合收益调整合营企业

浙江唯亚办公家具商贸有限公司

1,674,702.06 -823.39海南每宿科技有限公司

70,000,000.00 -3,793,713.44小计 1,674,702.06 70,000,000.00 -3,794,536.83联营企业浙江永裕家居股份有限公司

322,884,178.72 32,476,316.85 3,016,164.79杭州水獭智创数字科技有限公司

4,891,256.45 -241,638.82小 计 327,775,435.17 32,234,678.03 3,016,164.79合 计 329,450,137.23 70,000,000.00 28,440,141.20 3,016,164.79（续上表）被投资单位

本期增减变动

期末数

减值准备期末余额其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他合营企业浙江唯亚办公家具商贸有限公司

1,673,878.67海南每宿科技有限公司

66,206,286.56小 计 67,880,165.23联营企业浙江永裕家居股份有限公司[注]

-358,376,660.36杭州水獭智创数字科技有限公司

4,649,617.63小 计 -358,376,660.36 4,649,617.63合 计 -358,376,660.36 72,529,782.86[注] 浙江永裕家居股份有限公司本期实现非同控合并，权益法转为成本法核算

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目

本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务收入1,605,424,435.37 1,303,888,897.391,966,329,031.78 1,563,989,357.77其他业务收入169,068,196.19 148,748,202.30218,193,485.57 188,046,212.50合 计1,774,492,631.56 1,452,637,099.692,184,522,517.35 1,752,035,570.27其中：与客户之间的合同产生的收入

1,772,283,697.55 1,448,826,140.532,184,522,517.35 1,752,035,570.27

(2) 主营业务收入按主要类别的分解信息

1) 主营业务收入按商品或服务类型分解

项 目

本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本办公椅957,541,267.86 771,881,541.091,185,040,544.62 965,916,127.69沙发489,672,066.60 417,605,908.21525,134,553.84 419,699,910.64按摩椅114,520,346.85 78,941,077.19206,226,573.25 134,945,168.67其他43,690,754.06 35,460,370.9049,927,360.07 43,428,150.77小 计1,605,424,435.37 1,303,888,897.391,966,329,031.78 1,563,989,357.77

2) 主营业务收入按经营地区分解

项 目

本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本境内 339,396,314.31 275,441,583.68 174,588,446.35 124,849,416.94境外 1,266,028,121.06 1,028,447,313.71 1,791,740,585.43 1,439,139,940.83小 计 1,605,424,435.37 1,303,888,897.39 1,966,329,031.78 1,563,989,357.77

3) 主营业务收入按商品或服务转让时间分解

项 目 本期数 上年同期数在某一时点确认收入 1,605,424,435.37 1,966,329,031.78小 计 1,605,424,435.37 1,966,329,031.78

(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3,183,426.83元。

2. 研发费用

项 目 本期数 上年同期数直接材料投入 7,680,285.32 17,958,242.35

职工薪酬 47,202,816.06 52,903,493.80折旧摊销费 2,865,674.13 2,728,529.35模具装备开发制造费 6,053,197.09 5,138,340.47新产品设计费 11,368,532.33 18,395,986.79检测费 1,481,878.53 1,797,916.89专利费 1,161,926.93 988,466.68其他 1,293,236.07 1,023,266.27合 计 79,107,546.46 100,934,242.60

3. 投资收益

项 目 本期数 上年同期数权益法核算的长期股权投资收益28,440,141.2035,241,748.70处置长期股权投资产生的投资收益 -3,792,058.24处置交易性金融资产取得的投资收益-31,666,266.5221,652,250.18其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入1,697,519.852,910,033.99拆借款利息收入22,763,267.257,158,575.60子公司分红204,000,000.00

合 计225,234,661.7863,170,550.23

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

项 目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

-1,745,413.91越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

19,860,332.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,360,922.80企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

62,906,505.44

非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益 328,179.68因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

-45,752,234.94单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,365,164.72其他符合非经常性损益定义的损益项目 79,129.47小 计35,672,255.82

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-786,345.28

少数股东权益影响额（税后）-266,713.75

归属于母公司所有者的非经常性损益净额36,725,314.85

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

每股收益（元/股）基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 11.23 2.58 2.58扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

10.06 2.31 2.31

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A352,861,422.98非经常性损益 B36,725,314.85扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B316,136,108.13归属于公司普通股股东的期初净资产 D3,024,221,333.59发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

G 97,667,577.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00

其他

处置少数股东权益增加归属于公司普通股股东的净资产

I1 1,255,518.09增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 4.00其他综合收益增加的归属于公司普通股股东的净资产

I2-1,699,256.77增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00报告期月份数 K 12.00加权平均净资产

L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K

3,143,248,169.48加权平均净资产收益率 M=A/L

11.23%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L

10.06%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A352,861,422.98非经常性损益 B36,725,314.85扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B316,136,108.13期初股份总数 D97,667,577.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E39,067,031.00发行新股或债转股等增加股份数 F增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G因回购等减少股份数 H