目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—120页

四、附件………………………………………………………第121—125页

（一）本所营业执照复印件……………………………………第121页

（二）本所会计师事务所执业证书复印件……………………第122页

（三）本所从事证券服务业务备案工作完备证明材料………第123页

（四）本所注册会计师证书复印件……………………第124—125页

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审计报告天健审〔2025〕8151号恒林家居股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了恒林家居股份有限公司（以下简称恒林股份公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒林股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒林股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)、附注五(二)1及附注十五(二)。

恒林股份公司的营业收入主要来自于销售办公家具、软式家具、板式家具、新材料地板及综合家居品类等产品。2024年度，恒林股份公司营业收入金额为人民币110.29亿元，其中办公家具的营业收入为人民币35.52亿元，软式家具的营业收入为人民币14.27亿元，板式家具的营业收入为人民币10.22亿元，新材料地板的营业收入为人民币15.33亿元，综合家居品类的营业收入为人民币

25.87亿元。

由于营业收入是恒林股份公司关键业绩指标之一，可能存在恒林股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对跨境电商业务的特殊性，利用本所信息系统审计专家的工作对跨境电商业务IT信息系统实施了IT审计；

(3)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(4)按年度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(5)对于内销及境外子公司当地销售收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、销售发票、出库单、运输单或者客户验收单等；对于出口收入，获取账面记录，并以抽样方式检查销售合同或订单、出口报关单、货运提单、销售发票等；

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(6)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(7)实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)商誉减值

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)及附注五(一)19。截至2024年12月31日，恒林股份公司财务报表所示商誉项目账面余额为人民币4.74亿元，商誉减值准备为人民币1.69亿元，账面价值为人民币3.05亿元。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值或公允价值减去处置费用后的净额确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一贯性；

(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划中所使用的相关假设等一致；

(6)评价管理层在减值测试中使用数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；

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(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估恒林股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

恒林股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督恒林股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但

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并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒林股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒林股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就恒林股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理

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层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十五日

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恒林家居股份有限公司

财务报表附注2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况恒林家居股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江恒林家具有限公司整体改制变更设立的股份有限公司，于2007年12月25日在湖州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为913305007044702971的营业执照，注册资本139,067,031.00元，股份总数139,067,031股（每股面值1元）。其中无限售条件的流通股份A股139,067,031股。公司股票已分别于2017年11月21日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属家具制造行业。主要经营活动为办公家具、软式家具、板式家具、新材料地板及综合家居品类的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2025年4月25日第七届董事会第五次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

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(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，越南恒丰家居有限公司、NOUHAUSINC等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断

的披露事项

重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要应收账款重要的核销应收账款

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要应收账款重要的单项计提减值准备的应收款项融资

公司将单项应收款项融资金额超过资产总额

0.3%的应收账款认定为重要应收款项融资重要的核销应收款项融资

公司将单项应收款项融资金额超过资产总额

0.3%的应收账款认定为重要应收款项融资重要的账龄超过1年的预付款项

公司将单项预付款项金额超过资产总额0.3%

的预付款项认定为重要预付款项重要的单项计提坏账准备的其他应收款

公司将单项其他应收款金额超过资产总额

0.3%的其他应收款认定为重要其他应收款重要的核销其他应收款

公司将单项其他应收款金额超过资产总额

0.3%的其他应收款认定为重要其他应收款重要的单项计提减值准备的合同资产

公司将单项合同资产金额超过资产总额0.3%

的合同资产认定为重要合同资产合同资产账面价值发生重大变动

公司将单项合同资产金额超过资产总额0.3%

的合同资产认定为重要合同资产重要的在建工程项目

公司将单项在建工程金额超过资产总额0.3%

的在建工程认定为重要在建工程重要的账龄超过1年的应付账款

公司将单项应付账款金额超过资产总额0.3%

的应付账款认定为重要应付账款重要的账龄超过1年或逾期的预收款项

公司将单项预收款项金额超过资产总额0.3%

的预收款项认定为重要预收款项重要的账龄超过1年的合同负债

公司将单项合同负债金额超过资产总额0.3%

的合同负债认定为重要合同负债

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重要的账龄超过1年的其他应付款

公司将单项其他应付款金额超过资产总额

0.3%的其他应付款认定为重要其他应付款重要的投资活动现金流量

公司将超过资产总额5%的投资活动现金流量

认定为重要的投资活动现金流量重要的子公司、非全资子公司

公司将利润总额超过集团利润总额15%或存在

特别风险的子公司确定为重要子公司、重要非

全资子公司重要的合营企业、联营企业

公司将利润总额超过集团利润总额15%的联营

企业确定为重要的合营企业、联营企业、共同

经营重要的债务重组

公司将重组的债权或者债务的账面余额超过资

产总额0.3%的债务重组认定为重要债务重组

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

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1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

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负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

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司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用

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减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

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组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收财务公司承兑汇票应收账款——账龄组合1

除账龄组合2以外的账龄组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——账龄组合2

浙江永裕家居股份有限公司及其子公司管理层根据前瞻性和历史信用损失经验综合考虑确定应收账款——合并内关联方组合

合并内关联方

公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合1

除账龄组合2以外的账龄组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合2

浙江永裕家居股份有限公司及其子公司管理层根据前瞻性和历史信用损失经验综合考虑确定其他应收款——合并范围内组合

合并内关联方

公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

合同资产——客户类型组合客户类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，按5%计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄

应收账款账龄1预期信用损失率（%）

应收账款账龄2预期信用损失率（%）

其他应收款账龄1预期信用损失率（%）

其他应收款账龄2预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）

5.005.005.005.001-2年10.0020.0010.0020.00

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账龄

应收账款账龄1预期信用损失率（%）

应收账款账龄2预期信用损失率（%）

其他应收款账龄1预期信用损失率（%）

其他应收款账龄2预期信用损失率（%）2-3年20.0050.0020.0050.003-4年50.00100.0050.00100.004-5年80.00100.0080.00100.005年以上100.00100.00100.00100.00应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法、个别计价法。

3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格

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约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

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后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

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按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

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以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

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(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法5-2054.75-19.00机器设备年限平均法3-1059.50-31.67运输工具年限平均法5519.00电子及其他设备年限平均法3-1059.50-31.67土地所有权[注]不摊销

[注]瑞士公司土地所有权，无需计提折旧

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

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2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物房屋及建筑物通过验收，达到预定可使用状态机器设备安装调试后达到预定可使用状态

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、商标、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

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期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50/法定使用权直线法软件

5-10/参考能为公司带来经济利益的

期限确定使用寿命

直线法非专利技术

10/参考能为公司带来经济利益的

期限确定使用寿命

直线法专利技术

10/参考能为公司带来经济利益的

期限确定使用寿命

直线法商标

10/参考能为公司带来经济利益的

期限确定使用寿命

直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

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(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其

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可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

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向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

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授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十六)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

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商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售办公家具、软式家具、板式家具、新材料地板及综合家居品类等产品。

(1)在某一时段内履行的履约义务

公司板式家具中精装修产品，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(2)在某一时点履行的履约义务

除板式家具中精装修产品外的其他产品均属于某一时点履行的履约义务，1)境内公司内销收入、境外公司当地收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并就该产品享有现时收款权，相关的经济利益很可能流入；2)境内外公司外销收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，并就外销产品享有现时收款权，相关的经济利益很可能流入；3)对于有特殊约定的客户，在满足“商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很

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可能流入”之时确认收入。

(二十七)合同取得成本、合同履约成本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十九)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

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政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

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4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可

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变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十二)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十三)其他重要的会计政策和会计估计

1.与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购

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买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

2.债权人债务重组损益确认时点和会计处理方法以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重置损益。债权人受让包括现金在内的单项或多项金融资产的，金融资产初始确认时以公允价值计量，金融资产确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。债权人受让金融资产以外的资产的，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。

(三十四)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%、10%、9%、8%、

7.7%、6%等（出口货物实行“免、抵、退”税政策）；香港子公司无增值税；瑞士子公司适用7.7%的增值税;越南子公司适用10%、8%的增值税土地增值税增值额未超过扣除项目金额50%的部分30%消费税应纳税销售额（量）5%

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税种计税依据税率房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%[注1]教育费附加实际缴纳的流转税税额3%[注1]地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%[注1]企业所得税应纳税所得额

25%、15%、20%、

29.84%等[注1]境外子公司不适用城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司15%安吉恒友科技有限公司15%MIDEINTERNATIONALLIMITED米德国际有限公司16.50%安吉恒宜家具有限公司15%湖州恒鑫金属制品有限公司15%FANCYHOMESINVESTMENT(HONGKONG)CO.,LIMITED美家投资(香港)有限公司

16.50%NouhausINC（美国）29.84%越南恒丰家居有限公司20%EVERCONSTANTINVESTMENTPTELTD.17%EVERGLARYPTELTD17%PTHENGLINFURNITUREDEVELOPMENT11%NouhausCO.,LTD（韩国）20%安徽信诺家具有限公司15%EfulfillINC29.84%越南恒林家居有限公司20%霍尔果斯市光迅商务咨询管理有限公司等19家小微企业

20%Riverforest21%DumosHomeinc.(USA)29.84%HengRuyAG0%ListaOfficeGroupAG[注]25.90%恒健家居（香港）有限公司等7家香港公司0%COLAMYGmbh德国15.83%

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纳税主体名称所得税税率AuroraMaisonINC4.63%东莞厨博士家居有限公司15.00%浙江永裕家居股份有限公司15.00%YOYUUSA,INC美国永裕26.75%C?NGTYTNHHS?NNH?V?NHD?VI?TNAM越南永裕

20%除上述以外的其他纳税主体25.00%[注]ListaOfficeGroupAG为子集团，以圣加仑州为例，对于税前利润征收州税17.40%和联邦税8.50%。不同州的税率不同

(二)税收优惠

1.公司于2022年12月24日取得编号为GR202233001839的高新技术企业证书，认定有效期3年，2022年至2024年减按15%的税率征收企业所得税。

2.子公司湖州恒鑫金属制品有限公司于2023年12月8日取得编号为GR202333007667的高新技术企业证书，认定有效期3年，2023年至2025年减按15%的税率征收企业所得税。

3.子公司安吉恒友科技有限公司于2022年12月24日取得编号为GR202233000694的高新技术企业证书，认定有效期3年，2022年至2024年减按15%的税率征收企业所得税。

4.子公司安吉恒宜家具有限公司于2022年12月24日取得编号为GR202233011221的高新技术企业证书，认定有效期3年，2022年至2024年减按15%的税率征收企业所得税。

5.子公司安徽信诺家具有限公司于2023年11月30日取得编号为GR202334006512的高新技术企业证书，认定有效期3年，2023年至2025年减按15%的税率征收企业所得税。

6.子公司东莞厨博士家居有限公司于2024年12月11日取得编号为GR202444008895的高新技术企业证书，认定有效期3年，2024年至2026年减按15%的税率征收企业所得税。

7.子公司浙江永裕家居股份有限公司于2022年12月24日取得编号为GR202233001099的高新技术企业证书，认定有效期3年，2022年至2024年减按15%的税率征收企业所得税

8.小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维

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护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

9.子公司VIETNAMYONGYUFLOORINGCOLTD于2019年3月22日取得越南平阳省规划与投资部颁发的投资许可证，越南永裕公司厂房一（租入）自2019年起享受两免四减半的企业所得税优惠政策，2024年厂房一（租入）按20%的税率减半计缴企业所得税。越南永裕公司厂房二（自建越南智能工厂）2023年投入使用，自从投入使用开始享受两免四减半的企业所得税优惠政策，2024年厂房二（自建越南智能工厂）按20%的税率减免企业所得税。

10.根据越南政府于2024年6月30日发出第72/2024/ND?CP号法令把降低增值税至8%的措施延长至2024年12月31日。与2023年12月根据第94/2023/ND?CP号法令优惠一致。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数库存现金736,523.271,066,934.40银行存款1,185,322,693.031,059,496,864.68其他货币资金473,496,780.42279,860,002.88

合计1,659,555,996.721,340,423,801.96其中：存放在境外的款项总额455,753,593.03286,675,244.55

(2)其他说明

期末货币资金中银行承兑保证金186,164,865.71元，保函保证金48,758,613.88元，国网电费保证金1,564,278.65元，定期存款72,839,605.50元（用于借款质押的定期存款59,397,297.50元），房屋租赁保证金77,396,825.01元，其他受限款项251,246.79元，共计386,975,435.54元，使用受限，不可随时支取。

2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

425,998.967,776,804.17

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项目期末数期初数其中：股票425,998.967,776,804.17合计425,998.967,776,804.17

3.应收票据

(1)明细情况

项目期末数期初数商业承兑汇票438,911.15

合计438,911.15

(2)坏账准备计提情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备其中：商业承兑汇票

合计（续上表）种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备462,011.74100.0023,100.595.00438,911.15其中：商业承兑汇票462,011.74100.0023,100.595.00438,911.15

合计462,011.74100.0023,100.595.00438,911.15

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回核销其他按组合计提坏账准备

23,100.5923,100.59合计23,100.5923,100.59

4.应收账款

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(1)账龄情况账龄期末数期初数1年以内1,693,166,736.201,515,261,699.051-2年105,911,271.5133,896,731.492-3年104,719,308.2713,147,862.733-4年81,024,918.524,609,729.394-5年21,210,354.655,977,402.665年以上20,169,618.265,017,331.18账面余额合计2,026,202,207.411,577,910,756.50减：坏账准备221,063,605.03104,549,131.98账面价值合计1,805,138,602.381,473,361,624.52

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备111,454,714.655.5071,901,811.1864.5139,552,903.47按组合计提坏账准备1,914,747,492.7694.50149,161,793.857.791,765,585,698.91

合计2,026,202,207.41100.00221,063,605.0310.911,805,138,602.38

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备18,067,219.591.1515,718,485.9987.002,348,733.60按组合计提坏账准备1,559,843,536.9198.8588,830,645.995.691,471,012,890.92

合计1,577,910,756.50100.00104,549,131.986.631,473,361,624.52

2)期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款

3)采用组合计提坏账准备的应收账款项目期末数

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账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合1,914,747,492.76149,161,793.857.79小计1,914,747,492.76149,161,793.857.79

①采用账龄组合1计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内1,175,429,086.4558,771,454.365.001-2年89,982,795.148,998,279.5310.002-3年79,653,193.4315,930,638.6820.003-4年34,310,521.0117,155,260.5150.004-5年11,755,793.619,404,634.8880.005年以上6,296,754.856,296,754.85100.00小计1,397,428,144.49116,557,022.818.34

②采用账龄组合2计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内500,920,999.4125,046,049.945.001-2年6,741,888.721,348,377.7420.002-3年6,892,233.613,446,116.8350.003年以上2,764,226.532,764,226.53100.00小计517,319,348.2732,604,771.046.30

(3)坏账准备变动情况

项目期初数

本期变动金额

期末数计提其他增加[注]核销汇率变动单项计提坏账准备15,718,485.992,113,987.2356,502,807.192,433,469.2371,901,811.18按组合计提坏账准备

88,830,645.99-1,526,762.1564,847,143.701,598,326.41-1,390,907.28149,161,793.85合计104,549,131.98587,225.08121,349,950.894,031,795.64-1,390,907.28221,063,605.03

[注]其他增加系本年度应收款项融资坏账准备转列至应收账款坏账准备

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款4,031,795.64

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(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称

期末账面余额

占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%）

应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款

合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）

小计单位一235,352,241.58235,352,241.5811.5711,767,612.08单位二203,517,691.95203,517,691.9510.0110,175,884.60单位三154,754,820.45154,754,820.457.617,737,741.02单位四115,500,690.13115,500,690.135.685,775,034.51单位五63,694,209.2263,694,209.223.133,184,710.46小计772,819,653.33772,819,653.3338.0038,640,982.67

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票658,186.941,148,938.54应收账款411,594,779.64合计658,186.94412,743,718.18

(2)减值准备计提情况种类

期末数成本累计确认的信用减值准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提减值准备其中：应收账款按组合计提减值准备658,186.94100.00658,186.94其中：银行承兑汇票658,186.94100.00658,186.94

应收账款合计658,186.94100.00658,186.94

（续上表）

种类期初数

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成本累计确认的信用减值准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提减值准备83,031,462.4615.5356,502,807.1968.0526,528,655.27其中：应收账款83,031,462.4615.5356,502,807.1968.0526,528,655.27按组合计提减值准备451,689,757.4884.4765,474,694.5714.50386,215,062.91其中：银行承兑汇票1,148,938.540.211,148,938.54应收账款450,540,818.9484.2665,474,694.5714.53385,066,124.37合计534,721,219.94100.00121,977,501.7622.81412,743,718.18

(3)信用减值准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末

数计提收回或转回核销其他[注]单项计提减值准备

56,502,807.19-56,502,807.19按组合计提减值准备

65,474,694.57627,550.87-64,847,143.70合计121,977,501.76627,550.87-121,349,950.89

[注]其他系本年度应收款项融资坏账准备转列至应收账款坏账准备

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额银行承兑汇票5,797,024.46

小计5,797,024.46

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

账龄

期末数期初数账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值1年以内66,116,669.1790.5266,116,669.1756,874,430.7891.2656,874,430.78

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账龄

期末数期初数账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值1-2年3,863,879.365.293,863,879.361,784,802.712.871,784,802.712-3年450,190.810.62450,190.811,196,929.691.921,196,929.693年以上2,610,499.843.572,610,499.842,462,994.013.952,462,994.01

合计73,041,239.18100.0073,041,239.1862,319,157.19100.0062,319,157.19

2)期末无重要的账龄超过1年的预付款项

(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额

占预付款项余额的比例（%）单位一6,845,323.639.37单位二2,002,764.442.74单位三1,238,015.001.69单位四919,641.291.26单位五648,465.000.89

小计11,654,209.3615.96

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金保证金52,505,612.6366,161,675.53拆借款578,081.84580,775.28应收暂付款35,010,409.9443,742,043.77出口退税款48,307,944.48101,058,441.19股权转让款1,650,000.001,650,000.00

账面余额合计138,052,048.89213,192,935.77减：坏账准备38,103,501.7835,966,158.43账面价值合计99,948,547.11177,226,777.34

(2)账龄情况账龄期末数期初数1年以内62,377,556.10148,813,517.01

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账龄期末数期初数1-2年26,504,159.339,447,241.672-3年3,709,284.1424,521,038.403-4年22,483,586.4620,708,351.824-5年19,331,520.918,157,461.785年以上3,645,941.951,545,325.09账面余额合计138,052,048.89213,192,935.77减：坏账准备38,103,501.7835,966,158.43账面价值合计99,948,547.11177,226,777.34

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备138,052,048.89100.0038,103,501.7827.6099,948,547.11合计138,052,048.89100.0038,103,501.7827.6099,948,547.11

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备20,251,234.009.506,251,234.0030.8714,000,000.00按组合计提坏账准备192,941,701.7790.5029,714,924.4315.40163,226,777.34

合计213,192,935.77100.0035,966,158.4316.87177,226,777.34

2)采用账龄组合1计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内61,946,735.023,097,336.755.001-2年23,407,466.132,340,746.6110.002-3年3,594,980.29718,996.0620.00

第

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组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）3-4年22,364,473.4811,182,236.7450.004-5年15,152,109.2112,121,687.3780.005年以上1,826,580.711,826,580.71100.00小计128,292,344.8431,287,584.2424.39

3)采用账龄组合2计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内430,821.0821,541.055.001-2年3,096,693.20619,338.6420.002-3年114,303.8557,151.9350.003年以上6,117,885.926,117,885.92100.00

小计9,759,704.056,815,917.5469.84

(4)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数7,440,675.89961,419.6727,564,062.8735,966,158.43期初数在本期——————--转入第二阶段-1,325,207.971,325,207.97--转入第三阶段-382,358.80382,358.80本期计提-3,020,519.971,055,816.414,078,117.062,113,413.50其他变动23,929.8523,929.85期末数3,118,877.802,960,085.2532,024,538.7338,103,501.78期末坏账准备计提比例（%）

5.0011.1765.1327.60

(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款

余额的比例

（%）

期末坏账准备单位一出口退税款48,307,944.481年以内34.992,441,362.32

第

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单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款

余额的比例

（%）

期末坏账准备单位二押金保证金20,000,000.003-4年14.4910,000,000.00单位三应收暂付款19,470,403.001-2年14.101,947,040.30单位四押金保证金8,553,620.934-5年6.206,842,896.74单位五押金保证金5,751,461.484-5年4.174,601,169.19小计102,083,429.8973.9525,832,468.55

8.存货

(1)明细情况项目

期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料377,577,271.9759,241,507.30318,335,764.67375,682,575.2142,432,262.00333,250,313.21在产品134,553,693.196,259,996.13128,293,697.06165,167,901.438,234,178.00156,933,723.43库存商品1,804,952,570.90113,848,272.361,691,104,298.541,108,239,709.0586,068,762.781,022,170,946.27委托代销商品

9,359,431.179,359,431.178,415,191.268,415,191.26委托加工物资

6,050,373.826,050,373.8220,297,342.3120,297,342.31合同履约成本

172,666,483.18172,666,483.18280,388,111.09280,388,111.09合计2,505,159,824.23179,349,775.792,325,810,048.441,958,190,830.35136,735,202.781,821,455,627.57

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他转回或转销其他原材料42,432,262.0027,894,707.1611,040,377.7545,084.1159,241,507.30在产品8,234,178.00506,529.772,480,711.646,259,996.13库存商品86,068,762.7862,444,910.74971,149.5535,636,550.71113,848,272.36

合计136,735,202.7890,846,147.67971,149.5549,157,640.1045,084.11179,349,775.79

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因确定可变现净值的具体依据详见本财务报表附注三（十三）存货之说明。本期转销存货跌价准备系随着公司销售完成而将已计提的存货跌价准备结转至营业成

第

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本。

(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销

本期计提减值

期末数合同履约成本

280,388,111.09230,719,235.44338,440,863.35172,666,483.18小计280,388,111.09230,719,235.44338,440,863.35172,666,483.18

9.合同资产

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金5,096,284.09281,880.784,814,403.319,931,243.36714,742.429,216,500.94

合计5,096,284.09281,880.784,814,403.319,931,243.36714,742.429,216,500.94

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额减值准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提减值准备60,147.951.1830,073.9850.0030,073.97按组合计提减值准备5,036,136.1498.82251,806.805.004,784,329.34

合计5,096,284.09100.00281,880.785.534,814,403.31

（续上表）种类

期初数账面余额减值准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提减值准备329,402.403.32234,650.3871.2494,752.02按组合计提减值准备9,601,840.9696.68480,092.045.009,121,748.92

合计9,931,243.36100.00714,742.427.209,216,500.94

2)采用组合计提减值准备的合同资产项目

期末数账面余额减值准备计提比例（%）

第

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项目

期末数账面余额减值准备计提比例（%）客户类型组合5,036,136.14251,806.805.00

小计5,036,136.14251,806.805.00

(3)减值准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回转销其他单项计提减值准备

234,650.38204,576.4030,073.98按组合计提减值准备

480,092.04-228,285.24251,806.80合计714,742.42-228,285.24204,576.40281,880.78

10.其他流动资产项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值待抵扣增值税183,785,260.58183,785,260.58156,644,620.05156,644,620.05预缴增值税41,314,623.6341,314,623.6321,013,433.5421,013,433.54预缴企业所得税8,635,809.898,635,809.891,628,815.381,628,815.38待摊费用374,324.65374,324.6541,318.5341,318.53待返还个人所得税128,995.95128,995.95

合计234,239,014.70234,239,014.70179,328,187.50179,328,187.50

11.长期股权投资

(1)分类情况项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对合营企业投资

1,667,181.111,667,181.111,667,181.111,667,181.11对联营企业投资

27,635,491.5215,138,093.5412,497,397.9832,849,163.3912,648,758.0420,200,405.35合计29,302,672.6315,138,093.5414,164,579.0934,516,344.5012,648,758.0421,867,586.46

(2)明细情况

第

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被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整合营企业浙江唯亚办公家具商贸有限公司

1,667,181.11小计1,667,181.11联营企业海南每宿科技有限公司

9,760,000.008,009,657.746,000,000.00-1,270,664.50杭州水獭智创数字科技有限公司

4,639,100.30BuroSONAAG4,891,090.401,941,373.10江山正维木业有限公司

5,549,314.95389,969.03小计20,200,405.3512,648,758.046,000,000.001,060,677.63合计21,867,586.4612,648,758.046,000,000.001,060,677.63

（续上表）

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备其他账面价值减值准备合营企业浙江唯亚办公家具商贸有限公司

1,667,181.11小计1,667,181.11联营企业海南每宿科技有限公司

2,489,335.5010,498,993.24杭州水獭智创数字科技有限公司

4,639,100.30BuroSONAAG-274,349.506,558,114.00江山正维木业有限公司

5,939,283.98小计2,489,335.50-274,349.5012,497,397.9815,138,093.54合计2,489,335.50-274,349.5014,164,579.0915,138,093.54

(3)长期股权投资减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

第

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项目账面价值可收回金额本期计提减值金额海南每宿科技有限公司

2,489,335.502,489,335.50

小计2,489,335.502,489,335.50

（续上表）

项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据海南每宿科技有限公司

持有被投资单位的净资产份额

被投资单位的净资产及财务报表以及期后股权收购协议书

小计

12.其他权益工具投资

(1)明细情况

项目期初数

本期增减变动追加投资减少投资

本期计入其他综合收益的利得和损失

其他浙江安吉农村商业银行股份有限公司

118,979,167.02-2,372,284.02海飞科（珠海）信息技术有限公司

50,000,000.00合计118,979,167.0250,000,000.00-2,372,284.02（续上表）项目期末数

本期确认的股利收入

本期末累计计入其他综合收益的利

得和损失浙江安吉农村商业银行股份有限公司

116,606,883.002,372,284.0167,615,333.50海飞科（珠海）信息技术有限公司

50,000,000.00合计166,606,883.002,372,284.0167,615,333.50

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因浙江安吉农村商业银行股份有限公司的股权投资无法实施控制、共同控制或施加重大影响且属于非交易性的非上市公司股权投资，持有以获取其分红收益；海飞科（珠海）信息技术有限公司的股权投资无法实施控制、共同控制或施加重大影响且属于非交易性的非上市公司股权投资，持有以获取其投资升值收益。

13.其他非流动金融资产

第

页共125页

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

19,732,551.0020,133,994.72其中：股权投资19,732,551.0020,133,994.72

合计19,732,551.0020,133,994.72

14.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数35,177,672.6835,177,672.68

本期增加金额28,592,746.0128,592,746.01

1)固定资产转入28,463,857.2028,463,857.20

2)债务重组取得128,888.81128,888.81

本期减少金额11,841,488.2911,841,488.29

1)转入固定资产11,841,488.2911,841,488.29

期末数51,928,930.4051,928,930.40累计折旧和累计摊销

期初数10,498,083.8810,498,083.88

本期增加金额19,369,947.9319,369,947.93

1)计提或摊销2,895,553.572,895,553.57

2)固定资产转入16,474,394.3616,474,394.36

本期减少金额3,685,187.053,685,187.05

1)转入固定资产3,685,187.053,685,187.05

期末数26,182,844.7626,182,844.76减值准备

期初数

本期增加金额68,262.8968,262.89

1)计提68,262.8968,262.89

本期减少金额

第

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项目房屋及建筑物合计期末数68,262.8968,262.89账面价值期末账面价值25,677,822.7525,677,822.75期初账面价值24,679,588.8024,679,588.80

(2)投资性房地产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额东莞厨博士家居有限公司已交付工抵房

127,062.8958,800.0068,262.89小计127,062.8958,800.0068,262.89

（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

东莞厨博士家居有限公司已交付工抵房

采用市场法确定公允价值；处置费用为资产处置有关的费用

关键参数：市场价格、处置费用确定依据：市场价格根据所在区域同类型物业交易市场价格确定；处置费用根据各地销售同类型不动产的交易手续费率情况确定小计

15.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备土地所有权合计账面原值

期初数1,928,228,838.471,476,891,213.8153,168,417.23285,459,416.56172,545,418.303,916,293,304.37本期增加金额305,024,891.7387,910,100.303,324,216.9631,659,656.03427,918,865.02

1)购置1,912,729.6739,472,156.172,837,836.7819,772,171.6463,994,894.26

2)在建工程转入

250,042,866.1648,428,958.39486,380.182,427,653.70301,385,858.43

3)投资性房地产转入

11,841,488.2911,841,488.29

4)债务重组取得

41,227,807.6141,227,807.61

第

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项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备土地所有权合计

5)汇率变动增加

8,985.749,459,830.699,468,816.43

本期减少金额66,890,856.5760,924,744.22815,176.8915,716,683.85803,116.30145,150,577.83

1)处置或报废

17,848,256.9331,032,195.98725,936.2813,717,519.3563,323,908.54

2)转入投资性房地产

28,463,857.2028,463,857.20

3)转入在建工程

19,177.92132,740.77151,918.69

4)汇率变动减少

20,559,564.5229,759,807.4789,240.611,999,164.50803,116.3053,210,893.40

期末数2,166,362,873.631,503,876,569.8955,677,457.30301,402,388.74171,742,302.004,199,061,591.56累计折旧

期初数655,085,753.16711,968,918.9333,436,388.18175,625,598.66117,857.601,576,234,516.53

本期增加金额79,068,507.37122,639,167.836,197,795.6240,522,795.04248,428,265.86

1)计提75,383,320.32122,632,399.166,197,795.6240,485,909.40244,699,424.50

2)投资性房地产转入

3,685,187.053,685,187.05

3)汇率变动增加

6,768.6736,885.6443,654.31

本期减少金额35,411,923.8250,621,052.95591,291.459,030,186.085,889.8095,660,344.10

1)处置或报废

1,059,209.8623,392,230.80568,320.108,239,412.5833,259,173.34

2)转入投资性房地产

16,474,394.3616,474,394.36

3)转入在建工程

2,429.2814,712.0417,141.32

4)汇率变动减少

17,875,890.3227,214,110.1122,971.35790,773.505,889.8045,909,635.08

期末数698,742,336.71783,987,033.8139,042,892.35207,118,207.62111,967.801,729,002,438.29减值准备

期初数6,608,536.083,744,407.6510,352,943.73

本期增加金额11,634,563.0411,634,563.04

1)计提11,592,015.5611,592,015.56

2)其他转入42,547.4842,547.48

本期减少金额1,634,761.5846,954.781,681,716.36

第

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项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备土地所有权合计

1)处置或报废

1,634,761.5846,954.781,681,716.36

期末数16,608,337.543,697,452.8720,305,790.41账面价值

期末账面价值1,451,012,199.38716,192,083.2116,634,564.9594,284,181.12171,630,334.202,449,753,362.86

期初账面价值1,266,534,549.23761,177,887.2319,732,029.05109,833,817.90172,427,560.702,329,705,844.11

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注机器设备30,158,805.4010,261,758.982,043,914.6117,853,131.81

小计30,158,805.4010,261,758.982,043,914.6117,853,131.81

(3)经营租出固定资产项目期末账面价值房屋及建筑物35,429,034.03

小计35,429,034.03

(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因康山厂房、办公楼187,424,286.10产权证办理中越南恒林大同厂区2号和3号厂房168,257,337.28消防验收办理中越南永裕厂房建设127,474,406.82消防验收办理中越南恒林大同厂区1号厂房45,794,247.46消防验收办理中工抵房2,684,123.18

拟直接对外转让或需重新选房，相关权属手续暂无法办妥小计531,634,400.84

(5)固定资产减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额[注]东莞厨博士家居有限公司已交付工抵房

58,338,115.5646,746,100.0011,592,015.56小计58,338,115.5646,746,100.0011,592,015.56

（续上表）

第

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项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

东莞厨博士家居有限公司已交付工抵房

采用市场法确定公允价值；处置费用为资产处置有关的费用

关键参数：市场价格、处置费用确定依据：市场价格根据所在区域同类型物业交易市场价格确定；处置费用根据各地销售同类型不动产的交易手续费率情况确定小计[注]坤元资产评估有限公司对公司持有的东莞厨博士家居有限公司已交付的工抵房进行了评估，并出具评估报告（坤元评报〔2025〕411号），根据评估报告预计可收回金额，对期末存在减值的工抵房计提减值损失11,592,015.56元

16.在建工程

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值A区1#楼（年产20万套智能家居项目）

14,452,998.5614,452,998.56A区创研实验中心建设项目2,362,112.222,362,112.22B区新7#办公楼25,660,050.8425,660,050.84年产50万套恒林瑞士高端智能家居生产线项目（康山）

129,252,843.31129,252,843.31待安装机器设备18,189,203.1718,189,203.1742,271,188.1342,271,188.13其他10,197,108.4110,197,108.415,997,992.645,997,992.64

合计30,748,423.8030,748,423.80217,635,073.48217,635,073.48

(2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数期初数本期增加

转入固定资产

其他减少期末数B区新7#办公楼55,000,000.0025,660,050.841,441,270.8027,050,821.6450,500.00年产50万套恒林瑞士高端智能家居生产线项目（康山）

180,000,000.00129,252,843.3151,984,067.79181,236,911.10小计235,000,000.00154,912,894.1553,425,338.59208,287,732.7450,500.00

（续上表）

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工程名称

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度（%）

利息资本化累计

金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源B区新7#办公楼97.43100.00自有资金年产50万套恒林瑞士高端智能家居生产线项目（康山）

100.69100.003,094,120.762,156,831.604.15

自有资金、专用借款小计3,094,120.762,156,831.60

17.使用权资产项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计账面原值期初数617,015,950.581,464,801.6028,201,640.00646,682,392.18本期增加金额819,219,762.419,064,693.39828,284,455.80

1)租入806,918,986.259,064,693.39815,983,679.64

2)合同变更增加468,562.62468,562.62

3)汇率变动增加11,832,213.5411,832,213.54

本期减少金额99,864,322.5973,201.804,245,285.67104,182,810.06

1)处置32,422,866.612,676,406.2035,099,272.81

2)合同变更减少61,199,967.1058,720.4461,258,687.54

3)汇率变动减少6,241,488.8873,201.801,510,159.037,824,849.71

期末数1,336,371,390.401,391,599.8033,021,047.721,370,784,037.92累计折旧

期初数204,147,374.63732,400.8018,798,287.20223,678,062.63

本期增加金额179,409,424.24353,898.516,145,282.52185,908,605.27

1)计提176,753,018.50353,898.516,145,282.52183,252,199.53

2)汇率变动增加2,656,405.742,656,405.74

本期减少金额32,522,598.9842,055.623,672,550.8936,237,205.49

1)处置29,967,964.662,676,406.2032,644,370.86

2)汇率变动减少2,554,634.3242,055.62996,144.693,592,834.63

期末数351,034,199.891,044,243.6921,271,018.83373,349,462.41账面价值

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项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计期末账面价值985,337,190.51347,356.1111,750,028.89997,434,575.51期初账面价值412,868,575.95732,400.809,403,352.80423,004,329.55

18.无形资产项目土地使用权软件非专利技术专利技术商标合计账面原值

期初数408,948,593.1675,203,195.2122,049,192.1123,533,115.0956,234,681.75585,968,777.32本期增加金额2,191,367.803,365,009.804,749,481.1510,305,858.75

1)购置1,763,000.00949,074.0714,020.752,726,094.82

2)在建工程转入2,387,237.462,387,237.46

3)汇率变动增加428,367.8028,698.274,735,460.405,192,526.47本期减少金额8,214,163.434,196,302.561,249,479.074,392,019.2018,051,964.26

1)处置7,897,672.002,183,969.98966,921.0711,048,563.05

2)汇率变动减少316,491.432,012,332.58282,558.004,392,019.207,003,401.21期末数402,925,797.5374,371,902.4520,799,713.0419,141,095.8960,984,162.90578,222,671.81累计摊销期初数44,072,588.9250,854,027.6610,375,302.747,062,145.8510,493,522.26122,857,587.43本期增加金额8,698,233.234,490,820.932,081,427.042,049,321.5210,008,003.6627,327,806.38

1)计提8,698,233.234,467,981.482,081,427.042,049,321.525,893,621.0223,190,584.29

2)汇率变动增加22,839.454,114,382.644,137,222.09本期减少金额822,173.202,455,598.851,238,759.963,796,881.358,313,413.36

1)处置801,166.00640,814.31966,921.072,408,901.38

2)汇率变动增加21,007.201,814,784.54271,838.893,796,881.355,904,511.98期末数51,948,648.9552,889,249.7411,217,969.825,314,586.0220,501,525.92141,871,980.45账面价值期末账面价值350,977,148.5821,482,652.719,581,743.2213,826,509.8740,482,636.98436,350,691.36期初账面价值364,876,004.2424,349,167.5511,673,889.3716,470,969.2445,741,159.49463,111,189.89

19.商誉

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(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉的事项

期末数账面余额减值准备账面价值安徽信诺家具有限公司12,963,624.9612,963,624.96太仓吉盟商业设备有限公司1,897,451.291,897,451.29东莞市源辉高分子材料有限公司1,218,738.221,218,738.22东莞厨博士家居有限公司165,847,561.34165,847,561.34浙江永裕家居股份有限公司279,385,728.05279,385,728.05河南闪耀钻石有限公司12,694,106.3712,694,106.37

合计474,007,210.23168,963,750.85305,043,459.38

(续上表)被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数账面余额减值准备账面价值安徽信诺家具有限公司12,963,624.9612,963,624.96太仓吉盟商业设备有限公司1,897,451.291,897,451.29东莞市源辉高分子材料有限公司1,218,738.221,218,738.22东莞厨博士家居有限公司165,847,561.3486,893,096.7378,954,464.61浙江永裕家居股份有限公司279,385,728.05279,385,728.05河南闪耀钻石有限公司12,694,106.3712,694,106.37

合计474,007,210.2390,009,286.24383,997,923.99

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

本期减少

期末数处置安徽信诺家具有限公司12,963,624.9612,963,624.96太仓吉盟商业设备有限公司

1,897,451.291,897,451.29东莞市源辉高分子材料有限公司

1,218,738.221,218,738.22东莞厨博士家居有限公司

165,847,561.34165,847,561.34浙江永裕家居股份有限公司

279,385,728.05279,385,728.05河南闪耀钻石有限公司12,694,106.3712,694,106.37

合计474,007,210.23474,007,210.23

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(3)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期增加本期减少

期末数计提处置太仓吉盟商业设备有限公司

1,897,451.291,897,451.29东莞市源辉高分子材料有限公司

1,218,738.221,218,738.22东莞厨博士家居有限公司

86,893,096.7378,954,464.61165,847,561.34合计90,009,286.2478,954,464.61168,963,750.85

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合名称

资产组或资产组组合的构成和依据

所属经营分部和依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年

度商誉减值测试时所

确定的资产组或资产

组组合一致安徽信诺家具有限公司

能够从企业合并的协同效应中受益的资产组

板式家具经营分部，主营业务为板式家具生产及销售

是东莞厨博士家居有限公司

能够从企业合并的协同效应中受益的资产组

板式家具经营分部，主营业务为板式家具生产及销售

是浙江永裕家居股份有限公司

能够从企业合并的协同效应中受益的资产组

新材料地板经营分部，主营业务为板式家具生产及销售

是河南闪耀钻石有限公司

能够从企业合并的协同效应中受益的资产组

公司目前处于发展阶段，暂未单独划分相应分部信息

是

(5)可收回金额的具体确定方法

1)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值

可收回金额本期计提减值金额安徽信诺家具有限公司

198,245,013.75212,220,000.00东莞厨博士家居有限公司

333,957,192.28255,002,727.6778,954,464.61浙江永裕家居股份有限公司

1,577,254,974.881,726,586,595.46河南闪耀钻石有限87,288,862.2388,800,000.00

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项目

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值

可收回金额本期计提减值金额公司

小计2,196,746,043.142,282,609,323.1378,954,464.61

（续上表）项目

预测期

年限

预测期内的收入增长率、

利润率等参数及其确定

依据

稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据

折现率及其确定依据

安徽信诺家具有限公司

5年

收入增长率：-5.97%到

1.00%；根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期确定，利润率：4.27%至4.65%；利润根据销售收入增加导致相关的成本费用增加确定

稳定期增长率为0%，根据家具制造业行业总体长期平均增长率确定，利润率为

4.27%，利润根据销售收入增加导致相关的成本费用增加确定

折现率为13.54%，反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税后利率

东莞厨博士家居有限公司

5年

收入增长率：-15.87%至-0.68%；根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期确定，利润率：4.65%至6.37%；利润根据销售收入增加导致相关的成本费用增加确定

稳定期增长率为0%，根据家具制造业行业总体长期平均增长率确定，利润率为

4.72%，利润根据销售收入增加导致相关的成本费用增加确定

折现率为11.29%，反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税后利率

浙江永裕家居股份有限公司

5年

收入增长率：1.00%至

9.26%；根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期确定，利润率：8.05%至8.23%；利润根据销售收入增加导致相关的成本费用增加确定

稳定期增长率为0%，根据家具制造业行业总体长期平均增长率确定，利润率为

8.23%，利润根据销售收入增加导致相关的成本费用增加确定

折现率为9.78%，反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税后利率

河南闪耀钻石有限公司

5年

收入增长率：2025年为

55.28%，2026年-2029年为0.35%至7.11%；根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期确定，利润率：

稳定期增长率为0%，根据培育钻行业总体长期平均增长率确定，利润率为

20.76%，利润根据销售收入增加

折现率为11.78%，反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税后利率

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项目

预测期年限

预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定

依据

稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据

折现率及其确定依据

10.28%至20.76%；利润根据销售收入增加导致相关的成本费用增加确定

导致相关的成本费用增加确定小计

2)其他说明公司聘请坤元资产评估有限公司对东莞厨博士家居有限公司资产组的可收回金额进行评估，并出具评估报告（坤元评报〔2025〕405号），最终按照预计未来现金流量的现值经调整后确认东莞厨博士家居有限公司资产组的可收回金额为255,002,727.67元。

公司聘请坤元资产评估有限公司对河南闪耀钻石有限公司资产组的可收回金额进行评估，并出具评估报告（坤元评报〔2025〕412号），最终按照预计未来现金流量的现值确认河南闪耀钻石有限公司资产组的可收回金额为88,800,000.00元。

20.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租入厂房维修19,990,141.6216,943,570.1113,666,606.4467,739.9423,199,365.35待摊软件费用283,867.9298,655.66185,212.26

合计19,990,141.6217,227,438.0313,765,262.1067,739.9423,384,577.61

21.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备269,962,951.2044,370,227.74242,175,853.9340,148,558.67股份支付14,796,414.412,242,082.169,251,139.851,416,260.16内部交易未实现利润

11,856,186.172,377,936.8444,436,688.184,505,857.46递延收益43,418,545.486,512,781.8345,345,845.746,801,876.86租赁负债1,089,296,097.41303,831,339.31436,854,145.77108,887,013.46其他7,447,858.131,222,288.568,207,940.001,313,270.40

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项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产合计1,436,778,052.80360,556,656.44786,271,613.47163,072,837.01

(2)未经抵销的递延所得税负债项目

期末数期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债其他权益工具投资公允价值变动

67,615,333.5010,142,300.0369,987,617.5210,498,142.63交易性金融资产公允价值变动（其他非流动金融资产公允价值变动）

15,514,501.002,327,175.1515,915,944.722,387,391.71长期应付职工薪酬的公允价值变动

68,216,292.0010,914,606.7272,135,165.0011,541,626.40固定资产加速折旧

158,159,463.7023,939,766.29153,161,001.8323,139,344.14使用权资产952,484,598.84267,599,915.20407,487,399.09100,858,412.22

合计1,261,990,189.04314,923,763.39718,687,128.16148,424,917.10

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目

期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债余额

递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债余额递延所得税资产276,514,188.7784,042,467.6795,195,332.6467,877,504.37递延所得税负债276,514,188.7738,409,574.6295,195,332.6453,229,584.46

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数资产减值准备31,040,531.61180,791,685.79可抵扣亏损288,802,835.10262,381,740.05内部交易未实现利润326,692.62

合计320,170,059.33443,173,425.84

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

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年份期末数期初数备注2024年51,834,884.712025年36,887,878.4736,887,878.472026年44,746,829.7744,746,829.772027年65,181,467.6265,181,467.622028年63,730,679.4863,730,679.482029年78,255,979.76合计288,802,835.10262,381,740.05

22.其他非流动资产项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额

减值准备

账面价值设定受益计划净资产

311,910.30311,910.30665,053.60665,053.60预付土地及购房款

110,163,055.3615,622,141.6494,540,913.725,613,285.995,613,285.99预付设备款3,850,522.133,850,522.131,461,078.401,461,078.40应收质保金2,604,134.99130,206.752,473,928.24

合计116,929,622.7815,752,348.39101,177,274.397,739,417.997,739,417.99

23.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金386,975,435.54386,975,435.54质押保证金及定期存单质押固定资产1,055,952,939.09511,788,390.41抵押借款抵押无形资产195,254,906.60172,334,892.36抵押借款抵押

合计1,638,183,281.231,071,098,718.31

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金165,256,228.35165,256,228.35质押保证金及定期存单质押固定资产1,234,194,678.27760,895,773.39抵押借款抵押

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项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因投资性房地产

18,513,460.7214,750,870.47抵押借款抵押无形资产165,681,360.87149,097,034.51抵押借款抵押

合计1,583,645,728.211,089,999,906.72

24.短期借款项目期末数期初数质押借款131,730,560.0791,235,714.72抵押借款199,506,379.20141,228,680.88保证借款123,745,218.62102,052,708.34信用借款459,584,067.17605,341,317.83抵押及保证借款112,309,809.82135,488,191.46抵押及质押借款10,009,166.67保证、抵押及质押借款30,033,916.67信用证议付贴现借款170,800,000.00170,000,000.00质押及信用借款127,344,832.2786,556,508.99

合计1,325,020,867.151,371,946,205.56

25.应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票755,942,439.55321,174,231.70

合计755,942,439.55321,174,231.70

26.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数1年以内1,841,154,001.081,622,753,550.441-2年59,571,851.7818,566,977.042-3年2,538,350.704,201,567.42

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项目期末数期初数3年以上5,762,214.7414,043,845.72合计1,909,026,418.301,659,565,940.62

(2)期末无重要的账龄超过1年的应付账款

27.预收款项

(1)明细情况

项目期末数期初数预收房租款4,155,699.683,129,446.18预收处置固定资产款项761,000.00320,000.00

合计4,916,699.683,449,446.18

(2)期末无重要的账龄超过1年或逾期的预收款项

28.合同负债

(1)明细情况

项目期末数期初数待执行销售合同250,729,633.73306,826,981.28

合计250,729,633.73306,826,981.28

(2)期末无重要的账龄超过1年的合同负债

29.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬162,295,155.501,262,611,579.181,277,187,264.37147,719,470.31离职后福利—设定提存计划

9,140,877.5869,115,557.2973,126,666.285,129,768.59辞退福利2,649,936.702,649,936.70

合计171,436,033.081,334,377,073.171,352,963,867.35152,849,238.90

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

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项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴

155,911,476.991,190,559,470.431,205,004,103.82141,466,843.60职工福利费568,174.9116,107,602.7916,334,247.81341,529.89社会保险费2,412,506.0334,833,404.7634,888,414.072,357,496.72其中：医疗保险费1,895,505.2930,338,599.1130,183,972.712,050,131.69

工伤保险费450,192.474,457,846.464,607,456.88300,582.05生育保险费66,808.2736,959.1996,984.486,782.98住房公积金719,254.0015,146,832.2015,139,036.20727,050.00工会经费和职工教育经费

2,683,743.575,964,269.005,821,462.472,826,550.10小计162,295,155.501,262,611,579.181,277,187,264.37147,719,470.31

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险8,894,968.7866,657,101.5670,543,025.985,009,044.36失业保险费245,908.802,458,455.732,583,640.30120,724.23

小计9,140,877.5869,115,557.2973,126,666.285,129,768.59

30.应交税费项目期末数期初数增值税18,681,332.6736,751,490.78消费税45,757.87企业所得税69,656,544.8337,998,488.46代扣代缴个人所得税809,750.491,717,213.33城市维护建设税1,329,227.561,130,903.16房产税6,399,036.127,140,909.76土地使用税4,852,537.574,825,388.95教育费附加551,165.24900,298.49地方教育附加178,985.70601,366.45印花税924,950.04980,786.78其他5,717,550.445,415,309.07

第

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项目期末数期初数合计109,146,838.5397,462,155.23

31.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数应付股利1,679,344.56其他应付款108,282,057.88120,570,269.00

合计108,282,057.88122,249,613.56

(2)应付股利项目期末数期初数普通股股利1,679,344.56小计1,679,344.56

(3)其他应付款

1)明细情况项目期末数期初数押金保证金13,463,540.1810,042,300.79拆借款3,827,964.326,681,964.32应付暂收款23,608,783.0326,426,046.77股权收购款39,104,896.0038,529,888.12限制性股票回购义务23,656,891.8337,108,849.93其他4,619,982.521,781,219.07

小计108,282,057.88120,570,269.00

2)期末无重要的账龄超过1年的其他应付款

32.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的长期借款466,252,064.40234,302,960.33一年内到期的租赁负债229,950,420.4092,612,241.12

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项目期末数期初数一年内到期的长期应付款1,807,533.7013,812,231.05

合计698,010,018.50340,727,432.50

33.其他流动负债

项目期末数期初数待转销项税额1,880,566.331,162,576.79预计质量扣款3,626,351.27农行e信保理3,793,920.00

合计5,506,917.604,956,496.79

34.长期借款

项目期末数期初数质押借款385,000,000.00501,600,000.00信用借款363,598,800.00414,526,200.00抵押借款35,000,000.00300,185,151.96质押及保证借款28,059,995.8453,122,375.00

合计811,658,795.841,269,433,726.96

35.租赁负债

项目期末数期初数租赁负债992,558,010.65409,070,421.61减：租赁负债未确认融资费用111,766,728.6748,761,173.67

合计880,791,281.98360,309,247.94

36.长期应付款

项目期末数期初数分期购买固定资产1,055,705.88

合计1,055,705.88

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37.长期应付职工薪酬项目期末数期初数其他长期福利6,662,084.106,600,025.60合计6,662,084.106,600,025.60

38.预计负债项目期末数期初数形成原因应付退货款4,482,043.60附退货条件的销售合计4,482,043.60

39.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助45,345,845.741,680,000.003,607,300.2643,418,545.48

与资产相关的政府补助合计45,345,845.741,680,000.003,607,300.2643,418,545.48

40.股本项目期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数发行新股

送股

公积金转股

其他小计股份总数139,067,031139,067,031

41.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价1,139,423,370.1317,473,635.091,602,188.391,155,294,816.83其他资本公积9,526,004.2622,307,810.1417,473,635.0914,360,179.31

合计1,148,949,374.3939,781,445.2319,075,823.481,169,654,996.14

(2)其他说明

本期限制性股票股份支付第一批归属40%已行权减少资本公积-其他资本公积17,473,635.09元，增加资本公积-股本溢价17,473,635.09元；购买深圳恒创家居有限公

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司30%少数股东权益减少资本公积-股本溢价1,602,188.39元；本期限制性股票股份支付确认的成本及费用增加资本公积-其他资本公积22,307,810.14元。

42.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数限制性股票回购义务37,108,849.931,391,581.8714,843,539.9723,656,891.83

合计37,108,849.931,391,581.8714,843,539.9723,656,891.83

(2)其他说明

本期限制性股票股份支付第一批归属40%已行权，对应限制性股票回购义务和不在收回的2023年分配的现金股利中属于限制性股票可撤销的部分共同减少限制性股票回购义务14,843,539.97元；按照5%资金收益率测算尚未履行的回购义务确认的利息支出增加限制性股票回购义务1,391,581.87元。

43.其他综合收益

项目期初数

本期发生额

期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）本期所得税前发生

额

减：前期计入其他综合收益当期转

入损益

减：所得税费用税后归属于母公司

税后归属于少

数股东不能重分类进损益的其他综合收益

99,820,130.58-6,918,176.70-982,862.28-5,935,314.4293,884,816.16其中：重新计量设

定受益计划变动额

40,330,655.69-4,545,892.68-627,019.68-3,918,873.0036,411,782.69其他权益工具投资公允价值变动

59,489,474.89-2,372,284.02-355,842.60-2,016,441.4257,473,033.47将重分类进损益的其他综合收益

-39,109,698.536,109,078.395,695,931.81413,146.58-33,413,766.72其中：权益法下可

转损益的其他综合收益

9,573,418.669,573,418.66外币财务报-48,683,117.196,109,078.395,695,931.81413,146.58-42,987,185.38

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项目期初数

本期发生额

期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：所得税费用税后归属于母公司

税后归属于少

数股东表折算差额应收款项融资公允价值变动

-83,008,763.2596,872,073.0913,863,309.8483,008,763.25应收款项融资信用减值准备

83,008,763.25-96,872,073.09-13,863,309.84-83,008,763.25其他综合收益合计60,710,432.05-809,098.31-982,862.28-239,382.61413,146.5860,471,049.44

44.盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积69,533,515.5069,533,515.50

合计69,533,515.5069,533,515.50

45.未分配利润项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润2,018,184,986.931,881,542,388.31调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）8,512,397.40调整后期初未分配利润2,018,184,986.931,890,054,785.71

加：本期归属于母公司所有者的净利润263,059,451.54263,098,990.52

其他综合收益结转留存收益710,471.10

减：应付普通股股利135,679,260.40期末未分配利润2,281,244,438.472,018,184,986.93

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

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项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入10,955,075,436.048,940,195,419.668,149,046,861.826,218,996,397.09其他业务收入73,842,220.5333,038,608.9845,543,847.0926,574,696.85

合计11,028,917,656.578,973,234,028.648,194,590,708.916,245,571,093.94其中：与客户之间的合同产生的收入

10,997,148,066.668,960,988,811.918,171,558,814.506,230,088,371.73

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十五(二)之说明。

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十五(二)之说明。

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入10,995,791,580.588,152,812,386.94在某一时段内确认收入1,356,486.0818,746,427.56

小计10,997,148,066.668,171,558,814.50

(3)履约义务的相关信息

公司的板式家具产品中的精装修产品在某一时段内履行的履约义务，公司按照履约进度确认收入；除板式家具中精装修产品外的其他产品属于在某一时点履行的履约义务，公司将产品按照合同约定交付购货方或其指定的承运人。

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为181,778,176.58元。

2.税金及附加项目本期数上年同期数消费税232,965.45城市维护建设税7,552,950.656,907,501.61教育费附加4,403,244.354,357,116.73地方教育附加2,935,418.262,901,085.21印花税5,056,118.863,134,795.63

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项目本期数上年同期数房产税10,246,755.9910,375,284.17土地使用税5,794,608.635,441,053.52其他734,429.67799,761.89

合计36,956,491.8633,916,598.76

3.销售费用

项目本期数上年同期数市场推广费265,222,477.90220,681,755.89职工薪酬217,941,956.76219,495,308.01销售业务费252,412,696.06187,876,991.03股权激励2,288,704.15980,200.00其他40,922,855.9545,969,139.45

合计778,788,690.82675,003,394.38

4.管理费用

项目本期数上年同期数职工薪酬202,515,526.93179,035,620.61折旧摊销费92,236,630.7296,999,488.86税金892,482.652,087,324.17办公费47,032,876.5754,410,565.04差旅费14,179,380.3111,988,498.12咨询费21,605,490.4733,455,848.13业务招待费6,992,627.4312,721,159.83股权激励13,987,106.016,483,300.10其他32,239,044.3623,582,576.81

合计431,681,165.45420,764,381.67

5.研发费用

项目本期数上年同期数

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项目本期数上年同期数直接材料投入61,163,073.7853,794,901.41职工薪酬113,063,454.73111,668,215.42折旧摊销费7,251,881.897,134,142.44模具装备开发制造费13,068,183.4013,867,368.31新产品设计费12,786,491.8517,014,281.71检测费5,736,644.064,440,244.96专利费1,174,607.951,202,495.77股权激励3,554,795.962,001,241.66其他7,966,389.749,942,096.95合计225,765,523.36221,064,988.63

6.财务费用

项目本期数上年同期数利息支出135,398,412.14111,783,238.16减：利息收入40,104,140.8127,655,902.85汇兑损益-62,486,615.95-69,028,471.67其他6,613,213.919,766,354.12

合计39,420,869.2924,865,217.76

7.其他收益

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金

额与资产相关的政府补助3,607,300.263,942,828.20与收益相关的政府补助10,110,363.1713,960,222.8410,110,363.17代扣个人所得税手续费返还1,930,406.34203,238.67增值税加计抵减7,008,702.472,310,784.60

合计22,656,772.2420,417,074.3110,110,363.17

8.投资收益

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项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益1,060,677.63-2,373,450.11以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-20,631,277.19应收款项融资贴现损失-1,955,564.86-7,307,644.41交易性金融资产在持有期间的投资收益1,015,915.17处置交易性金融资产取得的投资收益-4,364,002.08-7,289,829.04其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2,372,284.014,744,568.01其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入401,444.68债务重组损失335,298.16-2,398,432.83

合计-22,781,139.65-13,608,873.21

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数交易性金融资产-1,475,688.701,756,543.88其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益8,203,741.52

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益

-1,475,688.70-6,447,197.64其他非流动金融资产-401,443.72988,171.52其中：权益工具投资-401,443.72988,171.52

合计-1,877,132.422,744,715.40

10.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-2,677,537.99-46,183,588.34应收款项融资减值损失627,550.87-70,871,349.99

合计-2,049,987.12-117,054,938.33

11.资产减值损失项目本期数上年同期数存货跌价损失-90,846,147.67-58,057,221.38

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项目本期数上年同期数合同资产减值损失432,861.64-51,889.57长期股权投资减值损失-2,489,335.50-12,648,758.04投资性房地产减值损失-68,262.89固定资产减值损失-11,592,015.56-7,234,575.81商誉减值损失-78,954,464.61-86,893,096.73其他非流动资产减值损失-15,794,895.87

合计-199,312,260.46-164,885,541.53

12.资产处置收益

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益-10,313,859.26-877,001.92-10,313,859.26无形资产处置收益544,065.90544,065.90使用权资产处置收益-2,585,989.8713,184,110.60-2,585,989.87拆迁产生的资产处置收益30,853,098.79

合计-12,355,783.2343,160,207.47-12,355,783.23

13.营业外收入

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得59,044.9259,044.92罚没收入1,026,940.46477,536.181,026,940.46违约金150,000.00其他8,384,189.24828,808.458,384,189.24

合计9,470,174.621,456,344.639,470,174.62

14.营业外支出

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额对外捐赠1,491,152.37845,375.821,491,152.37

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项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额非流动资产毁损报废损失7,145,793.5910,540,838.907,145,793.59罚款支出652,238.57189,152.91652,238.57其他5,277,420.78974,051.315,277,420.78合计14,566,605.3112,549,418.9414,566,605.31

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用85,133,903.3968,269,568.77递延所得税费用-29,078,006.20-13,129,490.37

合计56,055,897.1955,140,078.40

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额322,254,925.82333,084,603.57按母公司适用税率计算的所得税费用48,338,238.8749,962,690.52子公司适用不同税率的影响-10,322,171.02-19,888,481.38调整以前期间所得税的影响-699,041.20-806,754.45非应税收入的影响-4,988,701.36-962,309.81不可抵扣的成本、费用和损失的影响22,031,638.4523,269,368.35使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-19,176,323.85-7,828,102.34本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

48,673,285.5038,850,953.76研发加计扣除的影响-27,801,028.20-27,457,286.25所得税费用56,055,897.1955,140,078.40

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

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项目本期数上年同期数收到政府补助11,790,363.1721,402,322.84银行存款利息收入40,104,140.8127,655,902.85收回保证金143,032,521.8041,475,002.64出租收到的现金39,854,825.6826,215,465.84其他13,492,878.009,532,270.17合计248,274,729.46126,280,964.34

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数期间费用539,153,322.53647,279,067.53支付押金保证金120,902,552.8163,717,070.64支付租金2,818,725.741,660,828.92其他7,138,744.601,306,702.13

合计670,013,345.68713,963,669.22

(3)收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数其他591.48

合计591.48

(4)支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数支付投资性定期存款13,442,308.00购买少数股东股权46,426,196.00其他124.51729.98

合计13,442,432.5146,426,925.98

(5)收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数收回初存目的为抵押或质押的贷款保证金170,931,351.43161,340,438.37有追索权的债权保理所取得的借款14,892,717.89收到企业间资金拆借款3,800,000.007,600,000.00

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项目本期数上年同期数收到非银行机构的融资款项3,000,000.00

合计177,731,351.43183,833,156.26

(6)支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数归还拆借款及利息10,373,940.5745,890,000.00支付初存目的为抵押或质押的贷款保证金256,933,817.5896,565,148.45支付质押定期存款59,397,297.50支付与租赁相关的现金147,742,116.40117,757,691.45农行e信保理还款3,793,920.00支付非银行机构的融资款项625,000.00购买少数股权36,001.00

合计478,902,093.05260,212,839.90

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润266,199,028.63277,944,525.17加：资产减值准备201,362,247.58281,940,479.86固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

247,594,978.07226,669,669.43使用权资产折旧183,252,199.53101,281,465.05无形资产摊销23,190,584.2923,091,570.13长期待摊费用摊销13,765,262.1014,149,688.40处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

12,355,783.23-43,160,207.47固定资产报废损失（收益以“－”号填列）7,086,748.6710,540,838.90公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1,877,132.42-2,744,715.40财务费用（收益以“－”号填列）72,911,796.1942,754,766.49投资损失（收益以“－”号填列）194,297.606,301,228.80递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-16,164,963.30-6,334,990.17递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-12,913,042.90-5,701,457.60

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补充资料本期数上年同期数

存货的减少（增加以“－”号填列）-596,126,633.98-200,645,463.42经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-128,094,528.54-695,553,918.57经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）652,349,443.04407,277,729.11其他22,307,810.149,526,004.26经营活动产生的现金流量净额951,148,142.77447,337,212.97

(2)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1,272,580,561.181,175,167,573.61减：现金的期初余额1,175,167,573.611,044,413,895.82加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额97,412,987.57130,753,677.79

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目期末数期初数

1)现金1,272,580,561.181,175,167,573.61其中：库存现金736,523.271,066,934.40

可随时用于支付的银行存款1,171,880,385.031,059,496,864.68可随时用于支付的其他货币资金99,963,652.88114,603,774.53

2)现金等价物

3)期末现金及现金等价物余额1,272,580,561.181,175,167,573.61其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金

项目期末数期初数

使用范围受限的原因、作为现金

和现金等价物的理由货币资金386,975,435.54165,256,228.35

公司经营过程中支付的各项保证金、定期存款，使用受限，不能随时支取小计386,975,435.54165,256,228.35

4.筹资活动相关负债变动情况

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项目期初数

本期增加本期减少

期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款1,371,946,205.561,843,192,990.393,485,640.601,893,603,969.401,325,020,867.15长期借款（含一年内到期的长期借款）

1,503,736,687.29226,572,600.00452,111,641.22286,785.831,277,910,860.24租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

452,921,489.06806,971,514.44147,742,116.401,409,184.721,110,741,702.38小计3,328,604,381.912,069,765,590.39810,457,155.042,493,457,727.021,695,970.553,713,673,429.77

(四)其他

1.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率

期末折算成人民币余

额货币资金698,816,824.83其中：美元72,606,556.277.1884521,924,969.09

欧元190,451.607.52571,433,281.61英镑7,327.949.076566,512.05韩元338,623,419.000.00491,659,254.75港元447,084.030.9260413,999.81新加坡元29,175.655.3214155,255.30日元369,231.000.046217,058.47越南盾31,609,019,712.000.00039,482,705.91瑞士法郎20,463,626.007.9977163,661,941.66印度尼西亚卢比3,692,362.000.00051,846.18应收账款1,659,057,183.51其中：美元206,373,865.067.18841,483,497,891.60

欧元459,030.887.52573,454,528.69英镑96,053.759.0765871,831.86韩元3,918,103,586.000.004919,198,707.57港元848,552.290.9260785,759.42

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项目期末外币余额折算汇率

期末折算成人民币余

额新加坡元197,908.915.32141,053,152.47日元997,055.000.046246,063.94越南盾4,773,388,187.720.00031,432,016.46瑞士法郎18,595,000.007.9977148,717,231.50短期借款258,712,715.88其中：美元12,024,433.057.188486,436,434.54

越南盾574,254,271,141.000.0003172,276,281.34应付账款933,052,647.90其中：美元89,265,851.857.1884641,678,649.44

欧元124,877.247.5257939,788.65

英镑98,907.679.0765897,735.47

韩元134,192,082.000.0049657,541.20

日元317,446.610.046214,666.03

越南盾837,688,093,644.170.0003251,306,428.09

瑞士法郎4,696,080.007.997737,557,839.02长期借款161,155,532.46其中：瑞士法郎20,150,234.757.9977161,155,532.46长期应付款203,738.95其中：美元28,342.747.1884203,738.95租赁付款额1,168,438,548.59其中：美元152,744,704.777.18841,097,990,035.77

越南盾76,174,455,520.460.000322,852,336.66

瑞士法郎5,951,233.007.997747,596,176.16

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

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项目本期数上年同期数短期租赁费用2,818,725.741,660,828.92

合计2,818,725.741,660,828.92

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用45,343,642.5718,104,033.85计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入20,685,666.0316,373,492.27与租赁相关的总现金流出150,560,842.14119,418,520.37

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数租赁收入31,769,589.9123,031,894.41

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数固定资产35,429,034.036,113,466.44投资性房地产25,677,822.7524,679,588.80使用权资产19,049,939.77

小计80,156,796.5530,793,055.24

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)15之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数1年以内9,851,767.8815,641,637.031-2年1,790,607.254,571,446.832-3年639,472.63

合计11,642,375.1320,852,556.49

3.供应商融资安排

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(1)供应商融资安排的条款和条件供应商融资安排类型条款和条件应付票据融资应付票据一般为6个月期限，支付0%-30%的银行承兑保证金

(2)供应商融资安排相关负债情况

1)相关负债账面价值项目期末数期初数应付票据755,942,439.55321,174,231.70

供应商在收到银行承兑汇票后，根据自身的实际情况选择将其背书给上游供应商或者向银行贴现，向银行贴现的最终利息由本公司承担的部分构成供应商融资安排，该部分安排取决于本公司与供应商、银行之间的结算方式的差异，无法准确统计供应商已收到款项。

2)相关负债付款到期日区间

本公司供应商融资一般通过6个月的应付票据进行安排，属于融资安排的负债较不属于融资安排的可比应付账款延长期限6个月。

3)相关负债非现金变动情况非现金变动类型本期数上年同期数汇率变动导致应付账款增加3,006,564.704,590,473.90汇率变动导致应付账款减少

六、研发支出项目本期数上年同期数直接材料投入61,163,073.7853,794,901.41职工薪酬113,063,454.73111,668,215.42折旧摊销费7,251,881.897,134,142.44模具装备开发制造费13,068,183.4013,867,368.31新产品设计费12,786,491.8517,014,281.71检测费5,736,644.064,440,244.96专利费1,174,607.951,202,495.77股权激励3,554,795.962,001,241.66其他7,966,389.749,942,096.95

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项目本期数上年同期数合计225,765,523.36221,064,988.63其中：费用化研发支出225,765,523.36221,064,988.63

资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将湖州恒鑫金属制品有限公司、安吉恒友科技有限公司、广德恒林家居有限公司、米德国际有限公司、东莞厨博士家居有限公司和浙江永裕家居股份有限公司等80家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况子公司名称

主要经营地

注册地业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接越南恒林家居有限公司

越南平阳越南平阳制造业100.00购买取得浙江恒健家居有限公司

浙江杭州浙江杭州制造业70.00设立浙江永裕家居股份有限公司

湖州安吉湖州安吉制造业99.4484

非同一控制下企业合并

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例AuroraMaisonINC设立2024-9-1370.00%COLAMYGmbH设立2024-5-2825,000.00欧元70.00%

2.合并范围减少公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产

期初至处置日

净利润香港栎居国际有限公司

注销2024-9-6183,944.10236,898.40澄迈霍斯尔德电子商务有限公司

注销2024-9-24北京恒林家具科技有限公司

注销2024-12-11-8,472,117.98-8,574.99海南栎居电子商务有限公司

注销2024-12-1422,138.00604,462.94

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(三)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例浙江永裕家居股份有限公司

2024年6、7月99.4440%99.4484%深圳恒创家居有限公司

2024年7月70.00%100.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目

浙江永裕家居股份有限公司

深圳恒创家居有限

公司购买成本

现金36,000.001.00购买成本对价合计36,000.001.00减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额

36,000.00-1,602,187.39差额1,602,188.39其中：调整资本公积1,602,188.39

(四)重要的非全资子公司

1.明细情况子公司名称

少数股东持股比例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额浙江永裕家居股份有限公司

0.5516%330,730.164,586,252.97浙江恒健家居有限公司

30.00%5,381,802.7923,755,555.44

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

子公司

名称

期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江永裕家居股份有限公司

1,005,564,937.92747,556,967.831,753,121,905.75600,149,323.9232,079,664.27632,228,988.19浙江恒健家居有限公司

1,706,150,202.16879,800,084.492,585,950,286.651,738,897,054.98767,453,346.902,506,350,401.88

（续上表）

子公司

期初数

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流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江永裕家居股份有限公司

968,997,386.86795,711,331.521,764,708,718.38680,675,428.7790,637,507.76771,312,936.53浙江恒健家居有限公司

881,525,000.78264,008,324.031,145,533,324.81865,377,365.01231,222,815.281,096,600,180.29

(2)损益和现金流量情况

子公司

名称

本期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量浙江永裕家居股份有限公司1,545,712,870.36129,970,396.86127,497,135.71184,392,931.42浙江恒健家居有限公司3,769,098,414.9233,921,061.3630,374,565.25247,829,997.27

（续上表）

子公司

名称

上年同期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量浙江永裕家居股份有限公司1,500,344,631.44129,919,785.98131,247,088.7060,436,236.96浙江恒健家居有限公司1,139,834,725.1047,287,866.7447,793,555.11-8,035,327.32

(五)在合营企业或联营企业中的权益

1.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业投资账面价值合计1,667,181.111,667,181.11下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-6,697.56

其他综合收益

综合收益总额联营企业投资账面价值合计12,497,397.989,760,000.00下列各项按持股比例计算的合计数

净利润1,060,677.633,447,146.15

其他综合收益

综合收益总额

2.合营企业或联营企业发生的超额亏损

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合营企业或联营企业名称

前期累积未确认的损失

本期未确认的损失（或本期分享的净利润）

本期末累积未确认的损失VIVAOFFICECOMMERCIALLIMITED

19,255,892.6315,269.4619,271,162.09杭州水獭智创数字科技有限公司

293.18293.18

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助1,680,000.00其中：计入递延收益1,680,000.00与收益相关的政府补助10,110,363.17其中：计入其他收益10,110,363.17合计11,790,363.17

(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列报项目期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额递延收益45,345,845.741,680,000.003,607,300.26

小计45,345,845.741,680,000.003,607,300.26

（续上表）财务报表列报项目

本期冲减成本费用金额

本期冲减资产金额

其他变动

期末数

与资产/收益

相关递延收益43,418,545.48与资产相关

小计43,418,545.48

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额13,717,663.4317,903,051.04

合计13,717,663.4317,903,051.04

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

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负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

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史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的38.00%（2023年12月31日：52.44%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款2,602,931,727.392,679,779,169.851,831,993,802.30537,758,667.55310,026,700.00应付票据755,942,439.55755,942,439.55755,942,439.55应付账款1,909,026,418.301,909,026,418.301,909,026,418.30其他应付款108,282,057.88108,282,057.88108,282,057.88

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项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上租赁负债1,110,741,702.381,274,272,246.91281,714,236.26292,278,032.87700,279,977.78长期应付款2,863,239.583,253,736.332,136,021.761,117,714.57

小计6,489,787,585.086,730,556,068.824,889,094,976.05831,154,414.991,010,306,677.78

（续上表）项目

上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款2,875,682,892.853,011,978,023.351,630,775,571.21900,251,230.42480,951,221.72应付票据321,174,231.70321,174,231.70321,174,231.70应付账款1,659,565,940.621,659,565,940.621,659,565,940.62其他应付款122,249,613.56122,249,613.56122,249,613.56租赁负债452,921,489.06521,513,296.36111,799,030.68205,803,351.58203,910,914.10

小计5,431,594,167.795,636,481,105.593,845,564,387.771,106,054,582.00684,862,135.82

(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,277,910,860.24元（2023年12月31日：人民币1,503,736,687.29元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

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本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况转移方式

已转移金融资产性

质

已转移金融资产

金额

终止确认情况终止确认情况的判断依据应收账款保理应收账款951,944,466.19终止确认无追索权的应收账款保理票据背书

应收款项融资

7,257,624.79终止确认

已经转移了其几乎所有的风险和报酬小计959,202,090.98

2.因转移而终止确认的金融资产情况项目

金融资产转移

方式

终止确认的金融

资产金额

与终止确认相关的利得或损

失应收账款应收账款保理951,944,466.19-22,586,842.05应收款项融资背书7,257,624.79

小计959,202,090.98-22,586,842.05

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公

允价值计量

合计持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金融资产

425,998.9619,732,551.0020,158,549.96

(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

425,998.9619,732,551.0020,158,549.96股票425,998.96425,998.96权益工具投资19,732,551.0019,732,551.00

2.应收款项融资658,186.94658,186.94

3.其他权益工具投资166,606,883.00166,606,883.00持续以公允价值计量的资产总额425,998.96186,339,434.00658,186.94187,423,619.90

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

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本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场上交易的股票，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

浙江安吉农村商业银行股份有限公司的权益性公允价值计量根据近期其股权的交易价格作为计量依据。海飞科（珠海）信息技术有限公司的权益性公允价值计量根据近期的增资价格作为计量依据。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的实际控制人自然人姓名关联关系类型

母公司对本公司的持股比例（%）

母公司对本公司的表决权比例（%）王江林实际控制人自然人70.7770.77

本公司的实际控制人情况的说明：王江林直接持有公司8,265.79万股股份，占公司总股本的59.44%，通过安吉恒林商贸有限公司间接持有公司1,575.00万股股份，占公司总股本的11.33%，合计对本公司的持股比例70.77%。

(2)本公司最终控制方是王江林。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系浙江唯亚办公家具商贸有限公司合营公司VIVAOFFICEFURNITURECOMMERCIALCO.,LTD联营公司

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合营或联营企业名称与本公司关系江山正维木业有限公司联营公司海南每宿科技有限公司联营公司

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方

其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江安吉农村商业银行股份有限公司参股公司和也健康科技有限公司实际控制人施加重大影响的公司浙江和也大酒店有限公司实际控制人施加重大影响的公司浙江恒锂新能源有限公司实际控制人控制的公司安吉恒林商贸有限公司实际控制人控制的公司安吉恒升科技小额贷款有限公司实际控制人控制的公司湖州丰润置业有限公司

实际控制人关系密切的家庭成员担任董事的企业蔡彬公司副总经理汤鸿雁董事会秘书

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数江山正维木业有限公司购买材料716,546.3911,000,518.51浙江和也大酒店有限公司购买服务9,600.00

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数和也健康科技有限公司

销售商品1,166,093.802,903,363.75其他250,654.58浙江安吉农村商业银行股份有限公司

销售商品41,168.15224,910.00海南每宿科技有限公司

销售商品12,346.90

其他184,692.59浙江恒锂新能源有限销售商品4,601.7726,637.17

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关联方关联交易内容本期数上年同期数公司

提供劳务32,062.46安吉恒升科技小额贷款有限公司

销售商品13,584.07蔡彬销售商品14,445.65汤鸿雁销售商品1,100.00浙江和也大酒店有限公司销售商品23,893.81

2.关联租赁情况公司出租情况承租方名称租赁资产种类

本期确认的租赁收入

上年同期确认的租赁收入海南每宿科技有限公司使用权资产3,373,015.88

3.关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入浙江唯亚办公家具商贸有限公司

3,800,000.002024/1/312024/12/31

4.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬1237.52万元916.53万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款

浙江安吉农村商业银行股份有限公司

36,271.9931,120.99和也健康科技有限公司

660,310.2541,443.732,444,145.43707,889.88浙江恒锂新能源有限公司

9,771.57638.58海南每宿科技有限公司

6,216.00310.80小计676,297.8242,393.112,480,417.42739,010.87其他应收款

浙江安吉农村商业银行股份有限公司

15,850.007,925.0015,850.003,170.00

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项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备小计15,850.007,925.0015,850.003,170.00

2.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款江山正维木业有限公司2,012,585.488,220,489.59小计2,012,585.488,220,489.59合同负债

浙江安吉农村商业银行股份有限公司

20,357.00湖州丰润置业有限公司12,200.00小计32,557.00其他应付款海南每宿科技有限公司800,000.00

小计800,000.00

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况授予对象

各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权数量金额数量金额管理人员61,0001,053,537.84638,96911,931,735.08研发人员192,0003,619,200.00销售人员96,0001,809,600.00生产人员6,000113,100.00

合计61,0001,053,537.84932,96917,473,635.08续上表授予对象

各项权益工具数量和金额情况本期解锁本期失效数量金额数量金额管理人员638,96911,931,735.0845,000748,350.00研发人员192,0003,619,200.0016,000266,080.00销售人员96,0001,809,600.00

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生产人员6,000113,100.00合计932,96917,473,635.0861,0001,014,430.00

2.其他说明2023年10月13日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，公司“恒林家居股份有限公司回购专用证券账户”中所持有的2,332,423股公司A股普通股票，已于2023年10月12日以非交易过户的方式过户至公司“恒林家居股份有限公司－2023年员工持股计划”证券账户。截至2023年10月13日，公司2023年员工持股计划证券账户持有公司A股普通股票2,332,423股，占公司总股本的1.68%。

根据《恒林家居股份有限公司2023年员工持股计划（草案）（修订稿）》的相关规定，本员工持股计划的受让价格为16.63元/股，存续期为60个月，自最后一笔标的股票过户至本员工持股计划之日起计算。

本员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起12个月后开始分期归属，具体如下：

第一批归属时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满12个月，归属股份数上限为本次员工持股计划总数的40%。

第二批归属时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满24个月，归属股份数上限为本次员工持股计划总数的30%。

第三批归属时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满36个月，归属股份数上限为本次员工持股计划总数的30%。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数

确定方法：员工持股计划的股份使用授予日的市场价格确定公允价值重要参数：授予日收盘价与受让价格之间的差额作为授予员工持股计划股份的公允价值可行权权益工具数量的确定依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不存在以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

31,833,814.40

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

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授予对象以权益结算的股份支付费用管理人员15,253,197.64研发人员4,571,125.00销售人员2,337,400.00生产人员146,087.50

合计22,307,810.14

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要资产负债表日后的非调整事项。

(二)资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利100,128,262.32

根据公司2025年4月25日第七届董事会第五次会议通过的2024年度利润分配预案，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利7.20元（含税）。本次公司利润分配不送红股，也不以资本公积金转增股本。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。

十五、其他重要事项

(一)债务重组

公司作为债权人

截至2024年12月31日，本公司与房地产客户签订工抵房协议及房屋办理情况如下：

项目截至2024年累计金额其中：2024年度已签订抵债协议金额333,593,206.23229,685,872.81

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项目截至2024年累计金额其中：2024年度已现金支付房款差额6,114,027.29已办妥交房手续金额45,859,318.0943,546,175.09未办妥网签房屋已转让第三方金额68,747,069.0748,664,940.07已办妥网签未办妥交房手续金额111,482,646.00111,482,646.00未办妥网签或交房手续金额117,366,114.18待补房款差额3,747,913.82

公司与房地产客户已签订工抵房协议涉及的应收账款余额共为33,359.32万元，其中2024年已签订工抵房协议涉及的应收账款为22,968.59万元。2024年度已办妥网签未办妥交房手续或已办妥交房手续金额为15,502.88万元，对其终止确认应收债权，债务重组事项在重组时点未形成重组利得或损失；未办妥网签房屋已转让第三方金额为4,866.49万元，对其终止确认应收债权，该项债务重组事项在重组时点形成975.70万元损失。截至2024年12月31日，剩余11,736.61万元尚未办妥房屋网签备案手续，公司未终止确认应收债权，按原账面应收账款预计信用损失计提坏账准备。公司签署工抵协议较多，且存在以前年度签署的工抵协议于本期办妥交房手续、网签手续或对外转让的情况，据实填列2024年度已办妥交房手续、未办妥网签房屋已转让第三方、已办妥网签未办妥交房手续金额。

(二)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。营业收入、营业成本按照办公家具业务、软式家具业务、板式家具业务、新材料地板业务及综合家居品类等进行划分，各报告分部的资产总额和负债总额因不能准确划分故不作披露。

公司以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按照最终实现销售地进行划分，各报告分部的资产总额和负债总额因不能准确划分故不作披露。

2.报告分部的财务信息

(1)地区分部项目收入成本境内1,110,342,674.27873,474,735.34境外9,886,805,392.398,087,514,076.57

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合计10,997,148,066.668,960,988,811.91

(2)产品分部项目主营业务收入主营业务成本办公家具3,552,406,684.082,768,492,415.48软式家具1,426,727,962.041,137,199,259.96板式家具1,021,724,098.41832,480,998.46新材料地板1,533,294,013.671,301,763,833.64综合家居品类2,587,004,976.142,155,986,068.28其他875,990,332.32765,066,236.09

合计10,997,148,066.668,960,988,811.91

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数1年以内638,885,133.43856,940,931.401-2年27,065,454.5317,167,078.272-3年5,637,232.257,135,511.003-4年6,864,386.117,939,946.454-5年1,237,499.554,243,136.915年以上3,104,382.192,884,713.03

账面余额合计682,794,088.06896,311,317.06减：坏账准备15,515,537.5418,093,331.84账面价值合计667,278,550.52878,217,985.22

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

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种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备6,037,179.620.882,927,900.0348.503,109,279.59按组合计提坏账准备676,756,908.4499.1212,587,637.511.86664,169,270.93

合计682,794,088.06100.0015,515,537.542.27667,278,550.52

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备5,136,306.640.575,136,306.64100.00按组合计提坏账准备891,175,010.4299.4312,957,025.201.45878,217,985.22

合计896,311,317.06100.0018,093,331.842.02878,217,985.22

2)期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款

3)采用组合计提坏账准备的应收账款项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合187,393,070.9712,587,637.516.72合并范围内关联方组合

489,363,837.47小计676,756,908.4412,587,637.511.86

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内175,696,914.718,784,845.745.001-2年5,000,082.48500,008.2510.002-3年2,268,346.90453,669.3820.003-4年2,662,225.661,331,112.8350.004-5年1,237,499.55989,999.6480.005年以上528,001.67528,001.67100.00

小计187,393,070.9712,587,637.516.72

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(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或转回

核销其他单项计提坏账准备5,136,306.6450,421.492,258,828.102,927,900.03按组合计提坏账准备12,957,025.20860,114.421,229,502.1112,587,637.51

合计18,093,331.84910,535.913,488,330.2115,515,537.54

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款3,488,330.21

(5)应收账款金额前5名情况单位名称

应收账款期末账面余额

占应收账款期末余额合计数的比例（%）

应收账款坏账准备单位一196,469,887.2828.77单位二51,462,795.817.54单位三50,347,921.777.37单位四47,955,090.687.02单位五30,561,267.484.48小计376,796,963.0255.18

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数应收股利102,500,000.00其他应收款1,879,332,508.331,550,057,827.06

合计1,981,832,508.331,550,057,827.06

(2)应收股利项目期末数期初数湖州恒鑫金属制品有限公司37,500,000.00锐德海绵（浙江）有限公司15,000,000.00东莞厨博士家居有限公司50,000,000.00

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项目期末数期初数小计102,500,000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金保证金2,376,980.295,379,928.23拆借款1,841,073,538.291,513,860,356.23应收暂付款21,621,533.6926,038,843.94出口退税款18,327,661.118,710,288.59

账面余额小计1,883,399,713.381,553,989,416.99减：坏账准备4,067,205.053,931,589.93账面价值小计1,879,332,508.331,550,057,827.06

2)账龄情况账龄期末数期初数1年以内893,326,051.14690,081,711.731-2年597,430,494.33450,106,981.332-3年335,306,188.99410,241,529.443-4年56,464,205.992,954,076.224-5年274,473.22196,575.175年以上598,299.71408,543.10账面余额小计1,883,399,713.381,553,989,416.99减：坏账准备4,067,205.053,931,589.93账面价值小计1,879,332,508.331,550,057,827.06

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备1,883,399,713.38100.004,067,205.050.221,879,332,508.33

第

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种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）小计1,883,399,713.38100.004,067,205.050.221,879,332,508.33

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备1,553,989,416.99100.003,931,589.930.251,550,057,827.06

小计1,553,989,416.99100.003,931,589.930.251,550,057,827.06

②采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方组合1,841,073,538.29账龄组合42,326,175.094,067,205.059.61其中：1年以内20,410,427.031,020,521.355.00

1-2年20,581,898.962,058,189.9010.002-3年147,659.0029,531.8020.003-4年345,425.00172,712.5050.004-5年272,578.00218,062.4080.005年以上568,187.10568,187.10100.00小计1,883,399,713.384,067,205.050.22

4)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

小计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数1,789,282.3438,158.572,104,149.023,931,589.93期初数在本期——————--转入第二阶段-1,029,094.951,029,094.95

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--转入第三阶段-14,765.9014,765.90本期计提260,333.961,005,702.287,958,578.589,224,614.82本期核销9,088,999.709,088,999.70期末数1,020,521.352,058,189.90988,493.804,067,205.05期末坏账准备计提比例（%）

5.0010.0074.119.61

5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额实际核销的其他应收款9,088,999.70

6)其他应收款金额前5名情况单位名称

款项性质

期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备单位一拆借款1,183,417,494.431-4年62.83单位二拆借款391,881,087.981年以内20.81单位三拆借款107,020,083.091-3年5.68单位四拆借款28,916,619.171年以内1.54单位五拆借款26,750,000.001年以内1.42

小计1,737,985,284.6792.28

3.长期股权投资

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资

2,032,281,125.48112,562,241.211,919,718,884.271,960,103,959.401,960,103,959.40对联营、合营企业投资

16,805,274.6515,138,093.541,667,181.1124,075,939.1512,648,758.0411,427,181.11合计2,049,086,400.13127,700,334.751,921,386,065.381,984,179,898.5512,648,758.041,971,531,140.51

(2)对子公司投资

被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

计提减值准备其他[注]

账面价值

减值准备安吉恒友科技有限公司

8,530,941.671,127,858.339,658,800.00安吉恒宜家具有限公司

58,306,312.50592,204.1758,898,516.67

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被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

计提减值准备其他[注]

账面价值

减值准备湖州恒鑫金属制品有限公司

15,306,312.50730,437.5016,036,750.00安吉恒瑞家居有限公司

11,200,000.0011,200,000.00安吉恒林科技发展有限公司

1,000,000.001,000,000.00锐德海绵（浙江）有限公司

59,561,683.33194,783.3359,756,466.66广德恒林家居有限公司

213,687,292.30213,687,292.30北京恒林家具科技有限公司

800,000.00800,000.00恒林（深圳）家居有限责任公司

8,800,000.008,800,000.00霍尔果斯市光迅商务咨询管理有限公司

10,000.0010,000.00太仓吉盟商业设备有限公司

5,020,420.8348,695.835,069,116.66NouhausInc.15,053,860.0015,053,860.00恒林（杭州）电子商务有限公司

1,000,000.001,000,000.00浙江永裕家居股份有限公司

923,367,063.3636,000.00923,403,063.36东莞厨博士家居有限公司

480,816,833.33112,562,241.211,738,912.50369,993,504.62112,562,241.21海南恒林科技有限公司

2,500,000.002,500,000.00浙江今美家具有限公司

7,193,181.08460,662.587,653,843.66杭州恒林新零售有限公司

1,600,000.001,600,000.00东莞市源辉高分子材料有限公司

11,000,001.0011,000,001.00昆山市恒晖家具有限公司

30,000,000.0030,000,000.00RiverforestHoldingsInc.

12,921,220.0012,921,220.00河南闪耀钻石有限公司

92,000,000.0092,000,000.00

第

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被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

计提减值准备其他[注]

账面价值

减值准备努哈斯（杭州）贸易有限公司

81,683.33194,783.33276,466.66浙江恒健家居有限公司

122,525.00292,175.00414,700.00江西厨博士智能家居有限公司

66,878,911.83146,087.5167,024,999.34安徽信诺家具有限公司

224,629.17535,654.17760,283.34小计1,960,103,959.4066,914,911.83800,000.00112,562,241.216,062,254.251,919,718,884.27112,562,241.21

[注]其他增加系公司实施2023年员工持股计划，构成集团股份支付，接受子公司的员工的提供的服务而增加长期股权投资

(3)对联营、合营企业投资

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整合营企业浙江唯亚办公家具商贸有限公司

1,667,181.11小计1,667,181.11联营企业海南每宿科技有限公司

9,760,000.008,009,657.746,000,000.00-1,270,664.50杭州水獭智创数字科技有限公司

4,639,100.30小计9,760,000.0012,648,758.046,000,000.00-1,270,664.50合计11,427,181.1112,648,758.046,000,000.00-1,270,664.50

（续上表）

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值准备其他账面价值减值准备合营企业浙江唯亚办公家具商贸有限公司

1,667,181.11小计1,667,181.11

第

页共125页

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值准备其他账面价值减值准备联营企业海南每宿科技有限公司

2,489,335.5010,498,993.24杭州水獭智创数字科技有限公司

4,639,100.30小计2,489,335.5015,138,093.54合计2,489,335.501,667,181.1115,138,093.54

(4)长期股权投资减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额海南每宿科技有限公司

2,489,335.502,489,335.50东莞厨博士家居有限公司

482,555,745.83369,993,504.62112,562,241.21小计485,045,081.33369,993,504.62115,051,576.71

（续上表）公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据持有被投资单位的净资产份额

被投资单位的净资产、财务报表以及期后股权收购协议书根据未来现金流折现

结合商誉减值测试可回收金额测算剩余权益价值小计

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入2,160,355,616.831,876,390,596.681,922,698,459.161,621,284,362.07其他业务收入386,377,426.75351,683,164.52268,335,302.25240,193,125.72

合计2,546,733,043.582,228,073,761.202,191,033,761.411,861,477,487.79其中：与客户2,546,733,043.582,228,073,761.202,186,827,506.421,858,424,199.99

第

页共125页

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本之间的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本办公家具758,865,853.46605,280,523.29727,431,666.67576,875,385.42软式家具660,068,151.37540,281,022.90669,918,589.50524,346,449.87综合家居品类715,882,638.65709,446,887.19398,972,740.24394,589,694.94其他411,916,400.10373,065,327.82390,504,510.01362,612,669.76小计2,546,733,043.582,228,073,761.202,186,827,506.421,858,424,199.99

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本境内1,137,977,592.171,019,009,096.79859,369,126.81816,299,699.05境外1,408,755,451.411,209,064,664.411,327,458,379.611,042,124,500.94

小计2,546,733,043.582,228,073,761.202,186,827,506.421,858,424,199.99

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入2,546,733,043.582,186,827,506.42

小计2,546,733,043.582,186,827,506.42

(3)履约义务的相关信息

公司的产品属于在某一时点履行的履约义务，公司将产品按照合同约定交付购货方或其指定的承运人。

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为4,266,644.94元。

2.研发费用项目本期数上年同期数直接材料投入12,695,003.796,549,188.45

第

页共125页

项目本期数上年同期数职工薪酬48,151,792.0149,847,348.94折旧摊销费3,595,918.793,153,045.53模具装备开发制造费12,574,610.2510,254,049.94新产品设计费11,113,540.5815,587,466.05检测费1,560,271.861,379,801.08专利费1,026,547.21765,973.35股权激励2,921,750.001,225,250.00其他1,651,684.752,153,093.24合计95,291,119.2490,915,216.58

3.投资收益

项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-1,270,664.50-3,453,843.71处置长期股权投资产生的投资收益-800,000.00处置交易性金融资产取得的投资收益528,811.92-7,391,331.92其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2,372,284.014,744,568.01拆借款利息收入24,236,449.9815,272,350.76子公司分红167,500,000.0085,000,000.00

合计192,566,881.4194,171,743.14

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表

项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

-19,442,531.90计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

10,110,363.17除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损

-7,960,989.16

第

页共125页

项目金额说明益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益1,719,854.66对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回204,576.40企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益335,298.16企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,990,317.99其他符合非经常性损益定义的损益项目小计-13,043,110.68减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2,371,348.28少数股东权益影响额（税后）2,160,319.89归属于母公司所有者的非经常性损益净额-17,574,778.85

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润

加权平均净资产

收益率（%）

每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益

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报告期利润

加权平均净资产

收益率（%）

每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润7.431.921.92扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

7.922.052.05

2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A263,059,451.54非经常性损益B-17,574,778.85扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B280,634,230.39归属于公司普通股股东的期初净资产D3,399,336,489.94发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

G减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H

其他

归属于公司普通股股东的其他综合收益I1-239,382.61增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J16股份支付本期确认的股份支付费用增加资本公积

I222,307,810.14增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J26购买少数股东股权减少资本公积I3-1,602,188.39增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J36股份支付本期行权减少限制性股票的回购义务

I414,843,539.97增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J42本期按照资金收益率计算增加限制性股票的回购义务

I5-1,391,581.87增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J56报告期月份数K12加权平均净资产

L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K

3,542,877,467.67

第121页共125页

本复印件仅供恒林家居股份有限公司天健〔2025〕8151号报告后附之用，证明天健

会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第122页共125页

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第123页共125页

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第124页共125页

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