证券代码：603616证券简称：韩建河山公告编号：2025-017
北京韩建河山管业股份有限公司关于2024年度计提资产减值准备及核销资产的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。北京韩建河山管业股份有限公司（以下简称“公司”或“韩建河山”）于2025年4月29日召开了第四届董事会第四十次会议和第四届监事会第三十四次会议，审议通过了《关于2024年度计提资产减值准备及核销资产的议案》。根据《企业会计准则》、中国证监会《会计监管风险提示第8号—商誉减值》、财政部《企业会计准则第8号—资产减值》及公司有关会计政策的规定，基于审慎性原则，为了更加真实、准确地反映公司2024年12月31日的资产状况和财务状况，公司及下属子公司对各项资产负债表日可能发生减值迹象的商誉、应收款项、存货计提减值准备，具体情况如下：
单位：元
| 项目 | 金额（元） |
| 应收票据—坏账准备 | -149,806.27 |
| 应收账款—坏账准备 | 46,882,960.54 |
| 其他应收款—坏账准备 | 3,949,264.98 |
| 合同资产—减值准备 | -54,545.32 |
| 存货—减值准备 | 44,219,357.68 |
| 固定资产-减值准备 | 10,098,901.28 |
| 商誉—减值准备 | 6,527,396.97 |
| 合计 | 111,473,529.86 |
注：以上数据已经信永中和会计师事务所审计
一、本次减值准备计提及核销的具体情况
（一）应收款项坏账准备及合同资产减值准备
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 应收票据 | 1,629,729.53 | -149,806.27 | 1,479,923.26 | |||
| 应收账款 | 218,968,528.62 | 51,654,210.81 | 4,724,279.63 | -46,970.64 | 265,851,489.16 | |
| 其他应收款 | 6,244,522.97 | 4,254,987.30 | 305,722.32 | 10,193,787.95 | ||
| 合同资产 | 15,069,158.92 | -54,545.32 | 15,014,613.60 | |||
| 合计 | 241,911,940.04 | 55,704,846.52 | 0.00 | 5,030,001.95 | -46,970.64 | 292,539,813.97 |
公司2024年度核销应收款项5,030,001.95元，为加速债权回收积极催款主要以协议解决为依据，将确实无法收回的应收账款予以核销。
（二）存货减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 4,717,699.26 | 4,717,699.26 | ||||
| 库存商品 | 9,513,515.42 | 1,879,765.50 | -902.33 | 1,459,613.20 | 9,932,765.39 | |
| 发出商品 | 1,102,284.70 | 757,623.60 | 1,016,656.26 | 843,252.04 | ||
| 工程施工 | 7,537,926.47 | 44,059,140.37 | 51,597,066.84 | |||
| 合计 | 22,871,425.85 | 46,696,529.47 | -902.33 | 2,476,269.46 | 67,090,783.53 | |
公司于报告期末对存货进行减值测试，根据成本与可变现净值孰低原则，按照成本高于可变现净值的金额计提了存货跌价准备。
（三）固定资产减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| 固定资产 | 358,669.04 | 10,311,379.16 | 212,477.88 | 10,457,570.32 | ||
| 合计 | 358,669.04 | 10,311,379.16 | 212,477.88 | 10,457,570.32 | ||
报告期末对固定资产期末价值进行了减值测试，对于公允价值低于账面价值的差额计提了减值准备。
（四）商誉减值准备
1、商誉形成原因
公司于2018年6月21日召开了第三届董事会第十二次会议审议通过《关于收购秦皇岛市清青环保设备有限公司100%股权》的议案，同意公司以32,000万元的价格向自然人李怀臣、杨国兴以及法人北京黑岩资本管理有限公司收购秦皇岛市清青环保设备有限公司（以下简称“清青环保”）100%股权。具有证券资格
的开元资产评估有限公司接受公司委托，按照有关法律、行政法规和资产评估准则的相关规定，坚持独立、客观、公正原则，对股权收购事宜所涉及的秦皇岛市清青环保设备有限公司股东全部权益于评估基准日2018年3月31日的市场价值进行了评估并出具了开元评报字[2018]286号评估报告。本次收购完成后，在公司合并报表上形成商誉金额27,443.46万元。
2、商誉减值测试的过程与方法根据财政部《企业会计准则第8号—资产减值》、中国证监会《会计监管风险提示第8号—商誉减值》及公司会计政策等相关规定，公司于2024年期末对收购清青环保股权而形成的商誉进行了减值测试。为客观评价相关资产组价值，基于谨慎性原则，公司聘请了中瑞世联资产评估集团有限公司对商誉减值测试所涉及的各资产组可回收价值进行资产评估，并经公司年度审计机构信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
截至评估基准日2024年12月31日，清青环保包含商誉资产组账面价值为1,309.06万元。在持续经营前提下，本次评估采用预计未来现金流量的现值和公允价值减处置费用后的净额两种方法，确定清青环保商誉资产组可收回金额为0元，减值额为1,309.06万元，减值率为100%。以前年度已计提商誉减值损失26,790.73万元，本期实际确认商誉减值损失652.74万元。
二、本次计提减值准备对公司的影响
本次各项减值准备合计为11,147.35万元，核销应收款项503.00万元，对合并报表损益的影响为减少公司利润总额11,147.35万元。公司依照《企业会计准则》及资产实际情况计提减值准备，计提减值依据充分，能够客观、真实、公允的反映公司的资产状况和经营成果，保证财务报表的可靠性，符合公司及全体股东的长期利益。
三、相关审批程序及意见
1、董事会审计委员会意见
公司董事会审计委员会2025年第二次会议审议通过《关于2024年度计提资产减值准备及核销资产的议案》，本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关规定和公司会计政策的规定，客观公允地反映了公司的财务状况、资产价值和经营成果，符合公司实际情况，使公司的会计信息更具合理性。同意将该议案提交董事会审议。
2、董事会公司于2025年4月29日召开了第四届董事会第四十次会议，审议通过了《关于2024年度计提资产减值准备及核销资产的议案》，公司依据实际情况进行计提资产减值准备，符合《企业会计准则》和公司相关管理制度的规定，公允地反映了公司的财务状况，同意公司2024年度计提各项减值准备合计为11,147.35万元，核销应收款项503.00万元。本议案尚需提交公司股东大会审议。
3、监事会意见公司于2025年4月29日召开了第四届监事会第三十四次会议，审议通过了《关于2024年度计提资产减值准备及核销资产的议案》。公司监事会认为：本次
计提资产减值准备的表决程序符合有关法律、法规的规定；符合企业会计准则等相关规定，依据充分；计提后更能公允反映公司资产状况，符合公司实际情况。同意公司2024年度计提各项减值准备合计为11,147.35万元，核销应收款项50
3.00万元。
4、其他说明本次关于2024年度计提资产减值准备及核销资产事项尚需提交公司股东大会审议。
特此公告。
北京韩建河山管业股份有限公司董事会
2025年4月30日