中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）ChinaAuditAsiaPacificCertifiedPublicAccountantsLLP
关于黑龙江珍宝岛药业股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况
的鉴证报告
中国·北京BEIJINGCHINA
目录
| 1、关于黑龙江珍宝岛药业股份有限公司募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告 | 1-2 |
| 2、黑龙江珍宝岛药业股份有限公司关于2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告 | 1-9 |
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）ChinaAuditAsiaPacificCertifiedPublicAccountantsLLP
关于黑龙江珍宝岛药业股份有限公司募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告
中审亚太审字（2025）005289号黑龙江珍宝岛药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的黑龙江珍宝岛药业股份有限公司（以下简称“珍宝岛公司”）截至2024年12月31日止的《董事会关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》进行了鉴证工作。
按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等有关规定，编制《董事会关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是珍宝岛公司董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《董事会关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《董事会关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。
我们认为，珍宝岛公司截至2024年12月31日止的《董事会关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第
号——规范运作》等有关规定编制。
附表1：
募集资金使用情况对照表
单位：元
募集资金总额
募集资金总额1,217,240,132.22
1,217,240,132.22本年度投入募集资金总额
本年度投入募集资金总额
-39,391,624.70
-39,391,624.70
变更用途的募集资金总额
变更用途的募集资金总额218,309,425.13
218,309,425.13
已累计投入募集资金总额
已累计投入募集资金总额
831,349,109.07
831,349,109.07
变更用途的募集资金总额比例
变更用途的募集资金总额比例
17.93%
17.93%
承诺投资项目
承诺投资项目已变更项目，含部分变更（如有）
已变更项目，含部分变更（如有）募集资金承诺投资总额
募集资金承诺投资总额
调整后投资总额
调整后投资总额截至期末承诺投
入金额(1)
截至期末承诺投
入金额(1)本年度投入金额
本年度投入金
额截至期末累计投
入金额(2)
截至期末累计投
入金额(2)截至期末累计投入金额与承诺投
入金额的差额
(3)=(2)-(1)
截至期末累计投入金额与承诺投
入金额的差额
(3)=(2)-(1)截至期末投入进度
（%）
(4)=(2)/(1)
截至期末投入进度（%）
(4)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期
项目达到预定可使用状态日期本年度实现的效益
本年度实现的效益是否达到预计效益
是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变
化
项目可行性是否发生重大变
化创新药及仿制药研发平台项目
创新药及仿制药研发平台项目是
是670,956,400.00
670,956,400.00350,924,429.85
350,924,429.85350,924,429.85
350,924,429.85-106,963,296.69
-106,963,296.6991,886,873.52
91,886,873.52-259,037,556.33
-259,037,556.33
26.18
26.18创新药研发平台项目预计达到预定可使用状态时间为2027年11月至2028年11月；仿制药研发平台项目预计达到预定可使用状态时间为2025年11月至2026年11月。
创新药研发平台项目预计达到预定可使用状态时间为2027年11月至2028年11月；仿制药研发平台项目预计达到预定可使用状态时间为2025年11月至2026年11月。
不适用
不适用不适用
不适用
否
否鸡西分公司三期工程建设项目
鸡西分公司三期工程建设项目是
是373,000,000.00
373,000,000.00403,703,887.14
403,703,887.14403,703,887.14
403,703,887.1415,426,245.38
15,426,245.38343,993,674.53
343,993,674.53-59,710,212.61
-59,710,212.61
85.21
85.212025年8月
2025年8月不适用
不适用不适用
不适用否
否中药材产地加工项目
中药材产地加工
项目是
是357,134,100.00
357,134,100.00203,109,533.83
203,109,533.83203,109,533.83
203,109,533.8350,726,311.64
50,726,311.64147,526,311.64
147,526,311.64-55,583,222.19
-55,583,222.19
72.63
72.632025年10月
2025年10月不适用
不适用不适用
不适用否
否信息化升级建设
项目
信息化升级建设
项目
否
否80,000,000.00
80,000,000.0054,685,281.26
54,685,281.2654,685,281.26
54,685,281.261,419,114.97
1,419,114.9742,835,311.71
42,835,311.71
-11,849,969.55
-11,849,969.55
78.33
78.33
已结项
已结项
不适用
不适用不适用
不适用
否
否补充流动资金
补充流动资金否
否330,000,000.00
330,000,000.00204,817,000.14
204,817,000.14204,817,000.14
204,817,000.14205,106,937.67
205,106,937.67289,937.53
289,937.53
100.14
100.14不适用
不适用不适用
不适用不适用
不适用否
否合计
合计--
--1,811,090,500.00
1,811,090,500.001,217,240,132.22
1,217,240,132.221,217,240,132.22
1,217,240,132.22-39,391,624.70
-39,391,624.70831,349,109.07
831,349,109.07-385,891,023.15
-385,891,023.15
68.30
对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
| 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况 | 经公司第四届董事会第十六次会议、第四届监事会第十三次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，独立董事、保荐机构出具专项意见，同意公司在确保不影响公司募投项目正常进行和募集资金安全的前提下，对总额度最高不超过人民币4.5亿元(含4.5亿元)的部分闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、风险可控的投资品种，单项理财产品期限最长不超过一年。在上述额度内，资金可以滚动使用。在额度范围内授权公司董事长自董事会审议通过之日起一年内行使该项投资决策权并签署相关合同文件(具体内容详见2022年1月4日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn发布的2022-004号公告)。公司2022年度未实际进行理财产品投资。公司2023年度和2024年度均不涉及对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品的情况。 |
| 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 | 不适用。 |
| 募集资金结余的金额及形成原因 | 经公司第五届董事会第十七次会议、第五届监事会第十四次会议和2025年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司保荐机构对此事项发表了审核意见。公司募投项目“信息化升级建设项目”已建设完毕，并达到了可使用状态，公司拟进行结项并将剩余募集资金530.57万元永久补充流动资金，项目尾款及保证金支付完毕后，按照募集资金规范管理的要求办理资金划转，并在资金清零后办理对应募集资金账户的注销手续。（具体内容详见公司于2024年12月28日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的2024-081号公告）。 |
| 募集资金其他使用情况 | 不适用。 |
注1：“本年度投入募集资金总额”包括募集资金到账后“本年度投入金额”及实际已置换先期投入金额。注2：“截至期末承诺投入金额”以最近一次已披露募集资金投资计划为依据确定。注3：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。注4：“变更用途的募集资金总额”包含公司募投项目“信息化升级建设项目”结项剩余金额永久补充流动资金的530.57万元。注5：上表中“补充流动资金”相关的募集资金截至期末投入进度已超过100%，系因实际募集资金投入金额中包含了该账户产生的银行利息收入所致。注6：受四舍五入影响，上表中可能存在明细数相加之和与合计数尾数不符的情况。注7：公司于2024年9月23日将闲置募集资金中的人民币2.3亿元暂时用于补充公司流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月。上表中年度投入金额和截至报告期末累计投入募集资金总额均不含暂时补流的2.3亿元。注8：“创新药及仿制药研发平台项目”中本年度投入金额为负，系创新药项目终止研究服务协议退回募集资金账户113,032,000.00元所致。
附表2：
变更募集资金投资项目情况表
单位：元
| 变更后的项目 | 对应的原项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额 | 截至期末计划累计投资金额(1) | 本年度实际投入金额 | 实际累计投入金额(2) | 投资进度（%）(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 创新药及仿制药研发平台项目 | 创新药及仿制药研发平台项目 | 350,924,429.85 | 350,924,429.85 | -106,963,296.70 | 91,886,873.52 | 26.18 | 创新药研发平台项目预计达到预定可使用状态时间为2027年11月至2028年11月；仿制药研发平台项目预计达到预定可使用状态时间为2025年11月至2026年11月。 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 鸡西公司三期工程建设项目 | 鸡西公司三期工程建设项目 | 403,703,887.14 | 403,703,887.14 | 15,426,245.38 | 343,993,674.53 | 85.21 | 2025年8月 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 中药材产地加工项目 | ||||||||||
| 创新药及仿制药研发平台 | ||||||||||
| 中药材产地加工项目 | 中药材产地加工项目 | 203,109,533.83 | 203,109,533.83 | 50,726,311.64 | 147,526,311.64 | 72.63 | 2025年10月 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 合计 | — | 957,737,850.82 | 957,737,850.82 | -40,810,739.68 | 583,406,859.69 | — | — | — | — | |
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体募投项目） | 变更原因： | |||||||||
| 1、创新药及仿制药研发平台项目——仿制药研发平台中的18个品种 | ||||||||||
| “创新药及仿制药研发平台项目——仿制药研发平台”中涉及的18个仿制药品种，受国家集采政策的逐步落实，部分竞品陆续审批上市等因素的影响，相关品种销售价格承压，在行业政策、市场竞争和销售环境发生较大变化的情况下，公司再投入资金进行研发已经较难获得良好的经济效益。经审慎评估和综合判断，为更好地保护中小投资者利益，提高募集资金使用效率和募集资金投资回报，公司决定终止18个仿制药品种的研发。 | ||||||||||
| 2、中药材产地加工项目——甘肃（岷县）陇药产地加工项目 | ||||||||||
| 自2020年以来，物流配送在一定时期内受到较大影响，同时，国家药监局及各省份2021年相继出台“规范中药材趁鲜切制加工指导意见”，对加工相关配套、物流体系也提出了更高要求。安徽省政府于2022年出台“亳州市中药材趁鲜切制及中药材经营扶持政策”，为皖药产地加工项目提供了更好的政策支持。公司结合相关指导意见精神及行业发展趋势，对皖药产地加工项目和甘肃（岷县）陇药产地加工项目涉及的仓储物流、示范加工、检测及信息服务平台的建设标准、规模进行了重新评估，认为现阶段皖药产地加工项目建设地亳州的整体仓储物流体系建设、信息服务平台建设更为完善，政策支持力度更大，更能够满足产地趁鲜切制的需求；甘肃（岷县）陇药产地加工项目仓储物流配套相对不够完善，更易受到外部环境影响，项目能否达到预期收益存在不确定性。经公司综合研判论证，根据公司在产地加工项目上的实际运营能力和运营条件，同时结合公司在中药材产业布局重心的调整，公司拟优先集中资金资源和管理资源聚焦发展皖药产地加工项目，以提高募集资金使用效益，并决定终止甘肃（岷县）陇药产地加工项目。 | |
| 3、信息化升级建设项目 | |
| 公司募投项目“信息化升级建设项目”已建设完毕，并达到了可使用状态，公司拟进行结项并将剩余募集资金530.57万元永久补充流动资金，项目尾款及保证金支付完毕后，按照募集资金规范管理的要求办理资金划转，并在资金清零后办理对应募集资金账户的注销手续。 | |
| 决策程序及信息披露情况： | |
| 上述募投项目变更事项已经公司第四届董事会第二十二次会议、第四届监事会第十八次会议及2022年第三次临时股东大会审议通过，独立董事、保荐机构均就募投项目变更事项发表了审核意见。公司于2022年8月26日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn发布了《黑龙江珍宝岛药业股份有限公司变更部分募集资金投资项目公告》（公告编号：2022-068）。公司募投项目“信息化升级建设项目”已经公司第五届董事会第十七次会议、第五届监事会十四次会议和2025年第一次临时股东大会审议通过，保荐机构对此发表了审核意见，公司于2024年12月28日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn发布了《黑龙江珍宝岛药业股份有限公司关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：2024-081）。 | |
| 未达到计划进度的情况和原因（分具体募投项目） | 详见附表1之未达到计划进度原因。 |
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 |
注1：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。注2：公司于2024年9月23日将闲置募集资金中的人民币2.3亿元暂时用于补充公司流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月。上表中年度投入金额和截至报告期末累计投入募集资金总额均不含暂时补流的2.3亿元。注3：“创新药及仿制药研发平台项目”中本年度投入金额为负，系创新药项目终止研究服务协议退回募集资金账户113,032,000.00元所致。