诚邦生态环境股份有限公司2023年度财务决算报告
2023年，在诚邦生态环境股份有限公司（以下简称“公司”） 管理层坚持稳中求进的发展基调，在逐步完善公司内部管理体系的同时，采取措施降本增效，力求使公司在复杂的市场环境中保持平稳发展。根据《公司章程》的规定，现将2023年财务决算情况报告如下：
一、2023年度财务报表审计情况
公司2023年度财务报表已经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了中汇会审[2024]3539号标准无保留意见的审计报告。会计师的意见是：诚邦生态环境股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日合并及母公司财务状况及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、主要财务数据和指标
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 448,359,446.89 | 799,734,936.77 | -43.94 |
| 扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入 | 445,411,468.10 | 797,559,034.08 | -44.15 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -108,090,415.40 | -55,391,888.24 | -95.14 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -110,461,318.24 | -65,973,989.54 | -67.43 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 83,236,293.01 | -298,199,284.99 | 127.91 |
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 本期末比上年同期末增减（%） |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 748,478,912.68 | 856,569,328.08 | -12.62 |
| 总资产 | 2,868,347,835.73 | 3,011,752,842.16 | -4.76 |
三、公司财务状况分析
公司2023年度相关财务状况分析如下：
（一）财务状况分析
1、资产结构
2023年末公司资产总额为301,175.28万元，比上年同期增长1.57%。主要资产变动情况如下：
单位：元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 变动比例 |
| 货币资金 | 105,566,622.98 | 172,827,171.94 | -38.92% |
| 交易性金融资产 | - | 9,112,466.67 | -100.00% |
| 应收款项融资 | 3,670,139.64 | 400,000.00 | 817.53% |
| 存货 | 4,103,061.39 | - | 100.00% |
| 合同资产 | 320,218,332.31 | 510,850,386.80 | -37.32% |
| 一年内到期的非流动资产 | 301,925,035.31 | 216,582,425.50 | 39.40% |
| 其他非流动金融资产 | 30,000,000.00 | 23,000,000.00 | 30.43% |
| 固定资产 | 19,283,495.16 | 9,068,668.02 | 112.64% |
| 使用权资产 | 7,572,188.66 | 10,963,108.83 | -30.93% |
| 商誉 | 7,468,622.72 | 21,542,998.13 | -65.33% |
| 递延所得税资产 | 44,029,277.59 | 28,536,165.54 | 54.29% |
| 资产总计 | 2,868,347,835.73 | 3,011,752,842.16 | -4.76% |
变动较大的资产项目说明如下：
（1） 货币资金下降38.92%，主要系报告期内偿还债务支出的现金较多所致。
（2） 交易性金融资产下降100%，主要系主要系本期公司采用自有资金购买银行理财产品减少所致。
（3） 应收款项融资增长817.53%，主要系客户以票据结算工程款增长所致。
（4） 存货增加410.31万元，主要系原材料及合同履约成本增长所致。
（5） 合同资产下降37.32%，主要系已完工未结算资产减少所致。
（6） 一年内到期的非流动资产增长39.40%，主要系PPP项目部分款项达到结算条件所致。
（7） 其他非流动金融资产增长30.43%，主要系报告期内股权投资增长所致。
（8） 固定资产增长112.64%，主要系报告期内购置固定资产增长所致。
（9） 使用权资产下降30.93%，主要系使用权资产摊销所致。
（10） 商誉下降65.33%，主要系报告期内计提了商誉减值损失所致。
（11） 递延所得税资产增长54.29%，主要系本期可抵扣暂时性差异增长所致。
2、负债结构
2023年末公司负债总额为209,490.21万元，比上年同期下降1.65%。主要数据如下：
单位：元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 变动比例 |
| 应付票据 | - | 1,300,000.00 | -100.00% |
| 应付职工薪酬 | 3,652,388.97 | 6,992,919.36 | -47.77% |
| 其他应付款 | 3,344,812.15 | 5,253,030.32 | -36.33% |
| 其他流动负债 | 154,123.74 | 75,483.34 | 104.18% |
| 租赁负债 | 4,733,435.89 | 8,004,219.25 | -40.86% |
| 负债合计 | 2,094,902,134.10 | 2,129,943,652.36 | -1.65% |
变动较大的负债项目说明如下：
（1） 应付票据下降100%，主要系采用票据方式结算减少所致。
（2） 应付职工薪酬下降47.77%，主要系本期已计提未发放的薪酬减少所致。
（3） 其他应付款下降36.33%，主要系报告期内应付未结算费用减少所致。
（4） 其他流动负债增长104.18%，主要系待转销项税额增长所致。
（5） 租赁负债下降40.86%，主要系租赁付款额减少所致。
3、股东权益
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 变动比例 |
| 股本 | 264,264,000.00 | 264,264,000.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 277,175,587.62 | 277,175,587.62 | 0.00% |
| 盈余公积 | 43,657,645.42 | 43,657,645.42 | 0.00% |
| 未分配利润 | 163,381,679.64 | 271,472,095.04 | -39.82% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 748,478,912.68 | 856,569,328.08 | -12.62% |
| 少数股东权益 | 24,966,788.95 | 25,239,861.72 | -1.08% |
| 所有者权益合计 | 773,445,701.63 | 881,809,189.80 | -12.29% |
2023年因归属于上市公司股东的净利润为-10,809.04万元，导致未分配利润和所有者权益同比下降。其他各项数据变动不大。
（二）经营成果分析
1、营业收入、费用及利润
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 |
| 营业总收入 | 448,359,446.89 | 799,734,936.77 | -43.94 |
| 营业成本 | 431,010,829.29 | 724,931,833.46 | -40.54 |
| 管理费用 | 68,518,415.91 | 84,240,094.31 | -18.66 |
| 研发费用 | -22,569,648.60 | -22,721,479.35 | 0.67 |
| 财务费用 | 14,338,525.67 | 25,657,567.68 | -44.12 |
| 利润总额 | -121,000,168.67 | -48,789,980.02 | -148.00 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -108,090,415.40 | -55,391,888.24 | -95.14 |
2023年度，公司实现营业收入44,835.94万元，同比下降43.94%，主要是因为：公司受宏观经济环境、行业环境等多种因素影响，新增订单减少，导致营业收入下降。公司归属于上市公司股东的净利润为-10,809.04万元，同比下降
95.14%，主要原因是：营业收入规模下降，成本费用占比增长，及报告期内对应收账款、商誉等资产组计提减值损失。
（三）现金流量分析
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度(%) |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 83,236,293.01 | -298,199,284.99 | 127.91 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -6,771,006.85 | 68,914,294.85 | -109.83 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -80,627,924.45 | 99,124,569.50 | -181.34 |
经营活动产生的现金流量净额同比增长127.91%，主要系报告期内工报告期内工程回款额大于人工和材料成本支出额所致。
投资活动产生的现金流量净额同比下降109.83%，银行理财产品在上期收回及本期支付部分投资款所致。
筹资活动产生的现金流量净额同比下降181.34%，主要系报告期内偿还债务支付的现金增长所致。
诚邦生态环境股份有限公司董事会
2024年4月29日