浙江皇马科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江皇马科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由王伟松、马夏坤、王新荣、李永翔、王根苗、叶根灿、余渊荣及林尧根共同发起设立的股份有限公司，于 2003 年 5 月30 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000751154748Y 营业执照，注册资本 20,000 万元，股份总数 20,000 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 15,000 万股；无限售条件的流通股份 A股 5,000 万股。公司股票已于 2017 年 8 月 24 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属化工行业。主要经营活动为化工产品(不含化学危险品和易制毒品)的开发、生产、销售及技术服务。产品主要有：特种表面活性剂产品。 本财务报表业经公司 2018 年 4 月 18 日第五届董事会第七次会议批准对外报出。 本公司将浙江绿科安化学有限公司(以下简称绿科安公司)、浙江皇马表面活性剂研究有限公司(以下简称皇马表面活性剂公司)和绍兴市上虞区高福盛贸易有限公司 3 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额 金额 1,000 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%标准 以上的款项单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 应收账款 其他应收款 账 龄 计提比例(%) 计提比例(%)1 年以内（含，下同） 51-2 年 10 2-3 年 303-4 年 504-5 年 805 年以上 100 3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但风险较大的应收款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值坏账准备的计提方法 的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准 备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 购入并已验收入库的原材料按实际成本入账，发出原材料采用月末一次加权平均法核算；入库产成品(自制半成品)按计划生产成本入账，发出产成品(自制半成品)采用计划成本法核算；并于期末结转发出产成品(自制半成品)应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5 3.17-9.50 通用设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 专用设备 年限平均法 3-15 5 6.33-31.67 运输工具 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75 (十四) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 30-50 软件 3-5 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售特种表面活性剂等产品。销售按地区分为国内销售和国外销售，按照销售地区收入确认方式分为两种：(1) 国内销售：公司根据客户签定的销售合同或订单约定的交货方式，将货物发给客户，客户收到货物并验收，公司在客户验收合格时确认收入；(2) 国 外销售：公司在产品报关离港后确认销售收入。 (二十一) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十三) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 (二十四) 安全生产费 公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (二十五) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十六) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 2. 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政 策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外支出 12,198.85 元，调增资产处置收益-12,198.85 元。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 按 3%、17%的税率计缴。出 口货物实行“免、抵、退”增值税 销售货物或提供应税劳务 税政策，退税率分别为 5%、 9%、13%。 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后房产税 1.2% 余值的 1.2%计缴城市维护建设税 应缴流转税税额 5%教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育附加 应缴流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率本公司 15%除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 根据 2017 年 12 月 15 日科学技术部火炬高技术产业开发中心文件《关于浙江省 2017年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2017〕201 号)，公司被认定为高新技术企业，并取得发证日期为 2017 年 11 月 13 日、编号为 GR201733003113 的高新技术企业证书，认定有效期为三年，根据相关规定，公司企业所得税自 2017 年起三年内减按 15%的税率计缴。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 82,843.81 44,979.52 银行存款 80,906,706.54 38,292,035.85 其他货币资金 1,845,671.22 35,103,733.64 合 计 82,835,221.57 73,440,749.01 (2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项 的说明 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票保证金 19,453,943.25 质押的定期存款 11,000,000.00 信用证保证金 1,776,577.10 249,790.39 贷款保证金 15,400,000.00 小 计 1,776,577.10 46,103,733.64 2. 应收票据 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 坏账 坏账 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备银行承兑汇票 206,499,594.11 206,499,594.11 108,911,561.11 108,911,561.11 合 计 206,499,594.11 206,499,594.11 108,911,561.11 108,911,561.11 (2) 期末公司已质押的应收票据情况 项 目 期末已质押金额 银行承兑汇票 77,949,797.35 小 计 77,949,797.35 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 期末终止 期末未终止 项 目 确认金额 确认金额 银行承兑汇票 193,368,301.87 小 计 193,368,301.87 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏 275,399,537.13 99.81 13,882,884.36 5.04 261,516,652.77账准备单项金额不重大但单项计提 522,920.00 0.19 522,920.00 100.00坏账准备 合 计 275,922,457.13 100.00 14,405,804.36 5.22 261,516,652.77 (续上表) 期初数 账面余额 坏账准备 种 类 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏 253,719,097.06 99.79 12,762,244.88 5.03 240,956,852.18账准备单项金额不重大但单项计提 522,920.00 0.21 522,920.00 100.00坏账准备 合 计 254,242,017.06 100.00 13,285,164.88 5.23 240,956,852.18 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末数 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 273,999,945.14 13,699,997.26 5.001-2 年 1,219,409.99 121,941.00 10.002-3 年 170,337.00 51,101.10 30.005 年以上 9,845.00 9,845.00 100.00 小 计 275,399,537.13 13,882,884.36 5.04 3) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 慈溪市宏武化纤 522,920.00 522,920.00 100.00 预计无法收回，单项计提坏账 有限公司 小 计 522,920.00 522,920.00 100.00 (2) 本期计提坏账准备金额 1,127,964.10 元。 (3) 本期实际核销应收账款金额 7,324.62 元。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 占应收账款余额 单位名称 账面余额 坏账准备 的比例(%) 客户一 39,911,000.00 14.46 1,995,550.00 客户二 18,863,473.50 6.84 943,173.68 客户三 15,882,694.00 5.76 794,134.70 客户四 14,284,565.11 5.18 714,228.26 客户五 11,501,311.57 4.17 575,065.58 小 计 100,443,044.18 36.41 5,022,152.22 4. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值1 年以内 19,432,015.59 93.90 19,432,015.59 26,175,089.75 95.55 26,175,089.751-2 年 717,480.31 3.47 717,480.31 1,113,587.20 4.07 1,113,587.202-3 年 460,621.84 2.23 460,621.84 55,361.03 0.20 55,361.033 年以上 82,540.15 0.40 82,540.15 48,489.59 0.18 48,489.59 合 计 20,692,657.89 100.00 20,692,657.89 27,392,527.57 100.00 27,392,527.57 (2) 预付款项金额前 5 名情况 占预付款项余额 单位名称 账面余额 的比例(%) 中国石化化工销售有限公司华东分公司 11,830,520.37 57.17宁波镇海炼化利安德化工销售有限公司 4,350,942.33 21.03三江化工有限公司 1,252,413.42 6.05扬子石化-巴斯夫有限责任公司 658,342.97 3.18宁波昊德化学工业股份有限公司 635,375.62 3.07 小 计 18,727,594.71 90.50 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏 767,277.30 100.00 54,705.88 7.13 712,571.42账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 767,277.30 100.00 54,705.88 7.13 712,571.42 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏 2,136,463.02 100.00 115,715.81 5.42 2,020,747.21账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 2,136,463.02 100.00 115,715.81 5.42 2,020,747.21 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末数 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 664,445.22 33,222.26 5.00 1-2 年 54,000.00 5,400.00 10.00 2-3 年 41,662.08 12,498.62 30.00 3-4 年 7,170.00 3,585.00 50.00 小 计 767,277.30 54,705.88 7.13 (2) 本期计提坏账准备金额-61,009.93 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 214,455.94 397,170.09 应收暂付款 551,159.28 511,215.76 上市费用 1,226,415.09 其他 1,662.08 1,662.08 合 计 767,277.30 2,136,463.02 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 占其他应收款 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备 余额的比例(%) 全国化学标准化技术委员 会（特种）界面活性剂分技 应收暂付款 170,000.00 1 年以内 22.16 8,500.00 术委员会秘书处 宁波港东南物流集团有限 应收暂付款 157,507.61 1 年以内 20.53 7,875.38 公司 浙江春晖环保能源股份有 押金保证金 140,000.00 1 年以内 18.25 7,000.00 限公司 王定妹 应收暂付款 94,000.00 [注] 12.25 17,400.00 代扣代缴工会经费 应收暂付款 83,731.43 1 年以内 10.91 4,186.57 小 计 645,239.04 84.10 44,961.95 [注]：期末余额中账龄 1-2 年 54,000.00 元，2-3 年 40,000.00 元。 6. 存货 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 24,443,806.18 114,593.59 24,329,212.59 37,136,673.18 703,781.99 36,432,891.19 库存商品 76,248,724.16 152,975.63 76,095,748.53 61,653,089.70 222,130.79 61,430,958.91包装物 2,479,936.21 7,191.86 2,472,744.35 2,138,768.06 3,620.19 2,135,147.87低值易耗品 12,769,528.44 229,703.64 12,539,824.80 7,602,337.06 278,089.05 7,324,248.01 合 计 115,941,994.99 504,464.72 115,437,530.27 108,530,868.00 1,207,622.02 107,323,245.98 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 本期减少 项 目 期初数 本期增加 期末数 转回 转销 原材料 703,781.99 50,595.63 639,784.03 114,593.59 库存商品 222,130.79 100,375.47 169,530.63 152,975.63 包装物 3,620.19 7,191.86 3,620.19 7,191.86 低值易耗品 278,089.05 28,853.85 77,239.26 229,703.64 小 计 1,207,622.02 187,016.81 890,174.11 504,464.72 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 计提存货跌价 本期转回存货 本期转销存货 项 目 准备的依据 跌价准备的原因 跌价准备的原因 期初原材料领用生产产 原材料 —— 品并销售出库 库存商品 —— 期初库存商品销售出库 成本与可变现净值 孰低原则计提 期初包装材料领用生产 包装物 —— 产品并销售出库 期初低值易耗品领用生 低值易耗品 —— 产产品并销售出库 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣增值税进项税额 1,198,492.40 14,577,690.49 理财产品 130,000,000.00 合 计 131,198,492.40 14,577,690.49 8. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计账面原值 期初数 339,867,535.26 11,525,827.11 437,904,506.64 8,478,648.48 797,776,517.49 本期增加金额 4,871,880.17 297,797.51 37,501,586.94 2,710,732.08 45,381,996.70 1) 购置 297,797.51 5,168,981.98 2,710,732.08 8,177,511.57 2) 在建工程转入 4,871,880.17 32,332,604.96 37,204,485.13 本期减少金额 32,290.00 32,290.00 1) 处置或报废 32,290.00 32,290.00 期末数 344,739,415.43 11,791,334.62 475,406,093.58 11,189,380.56 843,126,224.19累计折旧 期初数 45,847,163.05 6,832,271.46 123,608,936.60 6,630,432.52 182,918,803.63 本期增加金额 15,412,209.36 1,974,453.90 33,702,387.38 717,828.87 51,806,879.51 1) 计提 15,412,209.36 1,974,453.90 33,702,387.38 717,828.87 51,806,879.51 本期减少金额 30,607.86 30,607.86 1) 处置或报废 30,607.86 30,607.86 期末数 61,259,372.41 8,776,117.50 157,311,323.98 7,348,261.39 234,695,075.28账面价值 期末账面价值 283,480,043.02 3,015,217.12 318,094,769.60 3,841,119.17 608,431,148.91 期初账面价值 294,020,372.21 4,693,555.65 314,295,570.04 1,848,215.96 614,857,713.86 (2) 未办妥产权证书的固定资产的情况 期末固定资产中有账面价值为 1,877,859.28 元的运输工具尚未办妥产权过户手续。 9. 在建工程 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值年产 8.5 万吨高端功 10,652,600.91 10,652,600.91 220,846.31 220,846.31能性表面活性剂项目年产 10 万吨特种表面活性剂新型智能化 12,024,208.71 12,024,208.71 9,234,705.49 9,234,705.49综合技改项目 研发中心建设项目 4,028,850.29 4,028,850.29 1,829,357.94 1,829,357.94待安装设备 1,745,877.78 1,745,877.78 969,771.11 969,771.11零星工程 875,183.68 875,183.68 527,261.23 527,261.23 合 计 29,326,721.37 29,326,721.37 12,781,942.08 12,781,942.08 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注 1] 期末数年产 8.5 万吨高端功 58,926 万元 220,846.31 10,431,754.60 10,652,600.91能性表面活性剂项目年产 10 万吨特种表面活性剂新型智能化 7,500 万元 9,234,705.49 28,258,068.26 25,468,565.04 12,024,208.71综合技改项目研发中心建设项目 5,100 万元 1,829,357.94 2,199,492.35 4,028,850.29安检室技改工程 4,407,731.19 4,407,731.19待安装设备 969,771.11 1,883,559.16 1,107,452.49 1,745,877.78零星工程 527,261.23 6,651,425.81 6,220,736.41 82,766.95 875,183.68 小 计 12,781,942.08 53,832,031.37 37,204,485.13 82,766.95 29,326,721.37 (续上表) 工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资 工程名称 资金来源 预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)年产 8.5 万吨高端功能 1.81 5.00 自筹及募集资金性表面活性剂项目年产 10 万吨特种表面活性剂新型智能化综合技 130.34 [注 2] 自筹及募集资金改项目研发中心建设项目 7.90 20.00 募集资金安检室技改工程 自有资金待安装设备 自有资金零星工程 自有资金 小 计 [注 1]：其他减少系转入制造费用。 [注 2]：年产 10 万吨特种表面活性剂新型智能化综合技改项目系对公司原有厂区进行 智能化综合改造，主要是对生产车间进行“自动化、信息化、安全化和节能化”四化综合改 造和厂区公用工程的改造，具体由各个车间技改项目等组成，各车间技改项目等工程陆续完 工，年产 10 万吨特种表面活性剂新型智能化综合技改项目预计将于 2018 年 8 月实现整体完工。 10. 工程物资 项 目 期末数 期初数专用材料 2,015,120.01 1,075,389.30 合 计 2,015,120.01 1,075,389.30 11. 无形资产 项 目 土地使用权 软件 合 计账面原值 期初数 72,763,720.76 1,611,108.20 74,374,828.96 本期增加金额 191,496.62 191,496.62 本期减少金额 期末数 72,763,720.76 1,802,604.82 74,566,325.58累计摊销 期初数 8,575,591.41 1,605,000.80 10,180,592.21 本期增加金额 2,102,798.52 6,107.40 2,108,905.92 1) 计提 2,102,798.52 6,107.40 2,108,905.92 本期减少金额 期末数 10,678,389.93 1,611,108.20 12,289,498.13账面价值 期末账面价值 62,085,330.83 191,496.62 62,276,827.45 期初账面价值 64,188,129.35 6,107.40 64,194,236.75 12. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数排污权 1,078,980.00 208,338.00 870,642.00苗木费 1,260,754.55 280,035.00 980,719.55 合 计 2,339,734.55 488,373.00 1,851,361.55 13. 递延所得税资产 期末数 期初数 项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产资产减值准备 14,910,269.08 2,820,421.36 14,492,786.90 2,780,023.91内部交易未实现利润 140,830.67 29,757.94 310,347.93 46,552.19递延收益 9,055,585.58 1,358,337.84 合 计 24,106,685.33 4,208,517.14 14,803,134.83 2,826,576.10 14. 短期借款 项 目 期末数 期初数质押借款 76,300,000.00 25,500,000.00抵押借款 127,800,000.00保证借款 140,700,000.00保证及抵押借款 78,500,000.00 合 计 76,300,000.00 372,500,000.00 15. 应付票据 项 目 期末数 期初数银行承兑汇票 19,452,756.00 合 计 19,452,756.00 16. 应付账款 项 目 期末数 期初数货款 33,908,337.41 30,626,291.59工程设备款 34,700,803.11 40,366,540.77费用款 15,701,972.41 12,896,579.08 合 计 84,311,112.93 83,889,411.44 17. 预收款项 项 目 期末数 期初数货款 9,407,637.79 9,328,011.50 合 计 9,407,637.79 9,328,011.50 18. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 7,202,046.36 60,409,581.36 60,586,472.82 7,025,154.90离职后福利—设定提存计划 305,967.38 3,527,290.40 3,501,952.57 331,305.21 合 计 7,508,013.74 63,936,871.76 64,088,425.39 7,356,460.11 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 6,947,554.94 54,414,869.19 54,612,496.48 6,749,927.65职工福利费 2,535,316.35 2,535,316.35社会保险费 194,896.42 2,211,706.12 2,194,835.29 211,767.25其中：医疗保险费 155,825.56 1,752,810.30 1,743,273.10 165,362.76 工伤保险费 22,474.39 270,464.79 263,678.57 29,260.61 生育保险费 16,596.47 188,431.03 187,883.62 17,143.88住房公积金 59,595.00 1,220,982.00 1,217,117.00 63,460.00工会经费和职工教育经费 26,707.70 26,707.70 小 计 7,202,046.36 60,409,581.36 60,586,472.82 7,025,154.90 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险 293,543.31 3,441,816.01 3,413,842.57 321,516.75失业保险费 12,424.07 85,474.39 88,110.00 9,788.46 小 计 305,967.38 3,527,290.40 3,501,952.57 331,305.21 19. 应交税费 项 目 期末数 期初数增值税 1,923,459.28 11,305.58企业所得税 2,052,259.29 6,010,262.24代扣代缴个人所得税 1,301,728.24 604,112.04城市维护建设税 143,599.28 155,007.80房产税 868,248.21 477,460.73土地使用税 1,029,334.81 251,639.31教育费附加 86,159.62 93,004.72地方教育附加 57,439.71 62,003.13 合 计 7,462,228.44 7,664,795.55 20. 应付利息 项 目 期末数 期初数分期付息到期还本的长期借款利息 58,055.56 145,138.89短期借款应付利息 369,834.58 929,540.63 合 计 427,890.14 1,074,679.52 21. 其他应付款 项 目 期末数 期初数押金保证金 114,800.00 63,800.00应付暂收款 1,057,513.96 469,025.59出口运保费 1,686,746.93 2,157,291.13其他 617,115.86 278,446.62 合 计 3,476,176.75 2,968,563.34 22. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 合 计 40,000,000.00 40,000,000.00 23. 长期借款 项 目 期末数 期初数 抵押借款 20,000,000.00 抵押及保证借款 40,000,000.00 合 计 60,000,000.00 24. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 8,790,000.06 9,235,000.00 726,081.02 17,298,919.04 项目补助资金 合 计 8,790,000.06 9,235,000.00 726,081.02 17,298,919.04 (2) 政府补助明细情况 本期新增 本期计入当期损 与资产相关/ 项 目 期初数 其他变动 期末数 补助金额 益金额[注] 与收益相关特种表面活性剂项目 1,823,333.37 39,999.96 1,783,333.41 与资产相关土地款补助14 万吨特种界面活 6,966,666.69 506,666.64 6,460,000.05 与资产相关性剂节能改造项目年产 10 万吨特种表面活性剂新型智能化 4,235,000.00 179,414.42 4,055,585.58 与资产相关综合技改项目省级重点企业研究院 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关建设财政补助资金 小 计 8,790,000.06 9,235,000.00 726,081.02 17,298,919.04 [注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释 之政府补助说明。 25. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 公积金 发行新股 送股 其他 小计 转股股份总数 150,000,000 50,000,000 50,000,000 200,000,000 (2) 其他说明 根据公司第四届董事会第十二次会议决议和 2016 年第二次临时股东大会决议，并经中 国证券监督管理委员会证监许可〔2017〕1314 号文核准，公司本期向社会公开发行人民币 普通股(A 股)股票 5,000 万股，每股面值 1 元，募集资金净额为 473,017,900.00 元，其中 计入股本 50,000,000.00 元，计入资本公积(股本溢价) 423,017,900.00 元。上述新增股本 实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验 〔2017〕323 号）。 26. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 163,665,000.00 423,017,900.00 586,682,900.00 其他资本公积 23,174,060.00 23,174,060.00 合 计 186,839,060.00 423,017,900.00 609,856,960.00 (2) 其他说明 股本溢价本期增加详见本财务报表附注五股本之说明。 27. 专项储备 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安全生产费 2,384,290.62 11,164,551.28 10,502,835.02 3,046,006.88 合 计 2,384,290.62 11,164,551.28 10,502,835.02 3,046,006.88 (2) 其他说明 根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《关于印发<企业安全生产费用提 取和使用管理办法>的通知》(财企〔2012〕16 号)文件精神及财政部 2009 年 6 月 11 日颁布 的《企业会计准则解释第 3 号》(财会〔2009〕8 号)要求，公司及其子公司绿科安公司本期 计提安全生产费 11,164,551.28 元，本期实际使用安全生产费用 10,502,835.02 元。 28. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 16,987,550.66 8,635,917.59 25,623,468.25 合 计 16,987,550.66 8,635,917.59 25,623,468.25 (2) 其他说明 本期增加系根据 2018 年 4 月 18 日公司第五届董事会第七次会议审议通过的 2017 年度 利润分配预案，按 2017 年度母公司实现的净利润提取 10%的法定盈余公积 8,635,917.59 元。 29. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 303,311,833.76 221,270,784.94 加：本期归属于母公司所有者的净利润 147,759,640.36 90,130,028.48 减：提取法定盈余公积 8,635,917.59 8,088,979.66 期末未分配利润 442,435,556.53 303,311,833.76 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 2017 年度 2016 年度 项 目 收入 成本 收入 成本主营业务收入 1,681,521,510.41 1,363,775,935.65 1,500,879,950.20 1,215,410,142.94其他业务收入 1,175,191.38 457,745.16 94,386.03 696,556.43 合 计 1,682,696,701.79 1,364,233,680.81 1,500,974,336.23 1,216,106,699.37 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 1,546,714.47 961,750.16 教育费附加 928,028.68 577,050.08 地方教育附加 618,685.77 384,700.06 印花税[注] 697,840.10 431,361.69房产税[注] 1,736,496.46 1,157,664.26土地使用税[注] 2,058,669.98 1,372,446.42车船使用税[注] 20,130.00 合 计 7,606,565.46 4,884,972.67 [注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月及 2017 年房产税、土地使用税、印花税和车船使用税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 6,467,224.66 6,173,188.75运费 29,688,445.66 29,370,929.00差旅费 396,610.43 440,755.89办公费 175,025.76 180,754.99其他 1,640,331.14 945,840.80 合 计 38,367,637.65 37,111,469.43 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 11,815,999.72 14,412,167.81长期资产摊销 9,873,344.13 10,210,968.01业务招待费 1,266,454.20 2,593,331.34研发费 60,053,794.85 51,734,872.67税费[注] 1,672,149.48办公费 2,576,124.71 948,945.84股权激励费用 23,174,060.00其他 5,726,617.75 5,823,525.48 合 计 91,312,335.36 110,570,020.63 [注]：详见本财务报表附注五税金及附加之说明。 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数利息支出 27,022,838.24 33,811,710.55利息收入 -823,436.80 -968,153.99手续费及其他 331,006.08 465,427.77汇兑损益 2,448,079.93 -3,947,536.89 合 计 28,978,487.45 29,361,447.44 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数坏账损失 1,066,954.17 1,795,985.56存货跌价损失 187,016.81 1,095,568.84 合 计 1,253,970.98 2,891,554.40 7. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数理财产品收益 694,879.45 合 计 694,879.45 8. 资产处置收益 计入本期非经常 项 目 本期数 上年同期数 性损益的金额非流动资产处置收益 -12,198.85 合 计 -12,198.85 9. 其他收益 计入本期非经常 项 目 本期数 上年同期数 性损益的金额政府补助 7,664,596.64 7,664,596.64 合 计 7,664,596.64 7,664,596.64 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。 10. 营业外收入 (1) 明细情况 计入本期非经常性 项 目 本期数 上年同期数 损益的金额政府补助 898,141.00 5,326,104.93 898,141.00其他 597,013.45 352,552.06 597,013.45 合 计 1,495,154.45 5,678,656.99 1,495,154.45 (2) 政府补助明细 与资产相关/ 补助项目 本期数 上年同期数 与收益相关专项补助 546,666.60 与资产相关专项补助 2,116,438.33 与收益相关各项奖励 898,141.00 2,663,000.00 与收益相关 小 计 898,141.00 5,326,104.93 本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。 11. 营业外支出 计入本期非经常性 项 目 本期数 上年同期数 损益的金额非流动资产毁损报废损失 1,682.14 1,682.14地方水利建设基金 955,852.57对外捐赠 705,000.00 700,000.00 705,000.00罚款及滞纳金支出 46,345.08 81,276.96 46,345.08其他 1,939.88 7.97 1,939.88 合 计 754,967.10 1,737,137.50 754,967.10 12. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数当期所得税费用 13,665,988.20 15,245,053.35递延所得税费用 -1,381,941.04 -1,397,588.90 合 计 12,284,047.16 13,847,464.45 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数利润总额 160,043,687.52 103,977,492.93按法定税率计算的所得税费用[注] 40,010,921.88 25,994,373.23不可抵扣的成本、费用和损失的影响 253,175.96 5,091,118.90调整以前期间所得税的影响 -266,289.00 -26,930.39非应税收入的影响 9,329.78加计扣除影响 -7,636,887.51 -3,577,130.56税收优惠影响 -8,327,024.14 -10,214,368.31使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 -11,749,850.03 -3,428,958.38影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 30.18或可抵扣亏损的影响所得税费用 12,284,047.16 13,847,464.45 [注]：企业所得税法定税率为 25%。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数利息收入 353,715.17 438,937.05与收益相关的政府补助 6,807,874.81 4,779,438.33票据、信用证保证金 19,703,733.64 18,545,332.61 收回押金保证金及备用金 570,000.00其他 1,315,402.59 539,020.35 合 计 28,180,726.21 24,872,728.34 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数付现的管理费用 45,433,560.52 49,951,559.95付现的销售费用 10,424,097.40 26,941,360.75手续费 331,006.08 369,311.71捐赠支出 705,000.00 700,000.00票据、信用证保证金 1,776,577.10 19,703,733.64其他 290,514.42 1,479,078.13 合 计 58,960,755.52 99,145,044.18 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数与资产相关的政府补助 9,235,000.00 合 计 9,235,000.00 4. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数贷款保证金本息 32,019,721.63 33,529,216.94 合 计 32,019,721.63 33,529,216.94 5. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数贷款保证金 5,150,000.00 26,400,000.00支付募股费用 17,833,364.14 1,226,415.09 合 计 22,983,364.14 27,626,415.09 6. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 147,759,640.36 90,130,028.48 加：资产减值准备 1,253,970.98 2,891,554.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 51,806,879.51 46,594,997.34 产折旧 无形资产摊销 2,108,905.92 2,180,544.17 长期待摊费用摊销 488,373.00 518,637.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 12,198.85 损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,682.14 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 19,591,327.58 22,932,622.88 投资损失(收益以“－”号填列) -694,879.45 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,381,941.04 -1,397,588.90 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -14,911,294.40 5,229,104.31 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -111,002,016.73 -44,792,246.69 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -8,089,289.39 818,683.95 其他 661,716.26 22,184,709.09 经营活动产生的现金流量净额 87,593,074.74 147,303,244.882) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 81,058,644.47 27,337,015.37 减：现金的期初余额 27,337,015.37 24,992,466.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 53,721,629.10 2,344,548.49 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数1) 现金 81,058,644.47 27,337,015.37 其中：库存现金 82,843.81 44,979.52 可随时用于支付的银行存款 80,906,706.54 27,292,035.85 可随时用于支付的其他货币资金 69,094.12 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资3) 期末现金及现金等价物余额 81,058,644.47 27,337,015.37 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 (3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上年同期数背书转让的商业汇票金额 449,383,397.87其中：支付货款 397,945,974.57 支付固定资产等长期资产购置款 29,945,213.98 支付销售费用等款项 21,492,209.32 (4) 现金流量表补充资料的说明 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：对期初期末货币资金余额中的保证金和质押的定期存款不作为现金及现金等价物反映。 项 目 期末数 期初数银行承兑汇票保证金 19,453,943.25 质押的定期存款 11,000,000.00信用证保证金 1,776,577.10 249,790.39贷款保证金 15,400,000.00 合 计 1,776,577.10 46,103,733.64 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因货币资金 1,776,577.10 信用证保证金应收票据 77,949,797.35 用于借款质押担保固定资产 244,780,976.22 用于借款抵押担保无形资产 39,115,365.95 用于借款抵押担保 合 计 363,622,716.62 2. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额货币资金 5,989,566.75 其中：美元 916,648.73 6.5342 5,989,566.13 欧元 0.08 7.8023 0.62应收账款 52,660,240.95 其中：美元 7,060,187.09 6.5342 46,132,674.48 欧元 836,620.80 7.8023 6,527,566.47其他应收款 157,936.25 其中：美元 24,170.71 6.5342 157,936.25应付账款 529,698.19 其中：美元 81,065.50 6.5342 529,698.19其他应付款 1,706,639.06 其中：美元 258,611.20 6.5342 1,689,817.30 欧元 2,156.00 7.8023 16,821.76 3. 政府补助 (1) 明细情况 1) 与资产相关的政府补助 期初 本期新增 期末 本期摊销 项 目 本期摊销 说明 递延收益 补助 递延收益 列报项目 特种表面活性 剂项目土地款 1,823,333.37 39,999.96 1,783,333.41 其他收益 补助 《关于下达节能循 环经济和资源节约 14 万吨特种界 项目 2015 年中央 面活性剂节能 6,966,666.69 506,666.64 6,460,000.05 其他收益 预算内投资（第一 改造项目 批）浙江分解计划 的通知》（浙发改投 资〔2015〕398 号） 《浙江省财政厅关 于下达 2016 年资 年产 10 万吨特 源节约循环利用重 种表面活性剂 4,235,000.00 179,414.42 4,055,585.58 其他收益 点工程（第二批） 新型智能化综 中央基建投资预算 合技改项目 的通知》（浙财建 〔2016〕130 号） 《关于下达省级重 省级重点企业 点企业研究院建设 研究院建设财 5,000,000.00 5,000,000.00 其他收益 财政补助资金的通 政补助资金 知》（虞经信企 〔2017〕50 号） 小 计 8,790,000.06 9,235,000.00 726,081.02 17,298,919.04 2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 浙江省财政厅/浙江省科学技术厅《关于下达2017 年第二批省级科技发展专项 2017 年第二批省级科技型中小企业扶持和科 1,700,000.00 其他收益资金补助 技发展专项资金的通知》（浙财教〔2017〕15 号） 上虞市人民政府、上虞市人民政府办公室《关 于进一步加快工业强市建设的政策意见》、《关绍兴市上虞区 2015 年度“机器换 1,500,000.00 其他收益 于鼓励“机器人”加大工业有效投入奖励办法》人”工业有效投入项目奖励 （虞政发〔2012〕45 号、虞政办发〔2013〕150 号） 绍兴市上虞区人民政府《关于印发绍兴市上虞 区开展调整城镇土地使用税政策促进土地集约土地使用税退税 1,028,781.81 其他收益 节约利用试点工作实施方案的通知》（虞政发 〔2013〕89 号） 绍兴市上虞区人民政府金融工作办公室《关于2016 年度企业资本市场发展支持 898,141.00 营业外收入 做好 2016 年度企业资本市场发展支持政策兑政策兑现奖励 现工作的通知》（虞金融办[2017]31 号） 浙江省财政厅《关于提前下达 2017 年省级科技2017 年省科技发展专项资金 600,000.00 其他收益 型中小企业扶持和科技发展专项资金预算的通 知》（浙财教〔2016〕100 号） 杭州湾上虞经济技术开发区管委会《关于发放 彩钢房（棚）整治喷涂工作补助资金的通知》彩钢房（棚）整治喷涂工作补助 448,262.81 其他收益 （虞经开区〔2017〕4 号）/绍兴市上虞区章镇资金 镇人民政府《关于开展全镇彩钢房（棚）集中 整治的通知》 绍兴市上虞区经济和信息化局、绍兴市上虞区2016 年扩大工业有效投入奖励 427,000.00 其他收益 财政局《关于下达 2016 年扩大工业有效投入奖 励的通知》（虞经信投资〔2017〕425 号） 绍兴市上虞区安全生产监督管理局《关于申报2016 年省化工企业自动化安全控 386,602.00 其他收益 省化工企业自动化安全控制系统应用和提升改制系统应用和提升改造专项资金 造专项资金的通知》 绍兴市上虞区质量技术监督局《绍兴市上虞区2016 年度质监线财政政策奖励资 质量技术监督局关于要求兑现 2016 年度质监 200,000.00 其他收益金 线财政政策奖励资金的请示》（虞质〔2017〕3 号） 绍兴市上虞区商务局办公室《关于组织开展绍绍兴市上虞区 2015 年度外经贸奖 132,361.00 其他收益 兴市上虞区 2015 年度支持外经贸发展政策兑励补助资金 现工作的通知》（虞商务〔2016〕8 号) 中共绍兴市上虞区委/绍兴市上虞区人民政府2017 年度浙江（绍兴）外国专家 120,000.00 其他收益 《关于加快人才开发集聚推进创新驱动发展的工作站资助 政策意见》（区委〔2016〕46 号） 绍兴市上虞区人民政府办公室《关于拨付 2016 年度清洁生产、省级“绿色企业”认定、能源省级节水型企业奖励 100,000.00 其他收益 管理体系认证和省级节水型企业创建财政专项 资金的复函》（虞政办函〔2017〕84 号） 绍兴市上虞区财政局《关于要求拨付 2015 年度2015 年度内资引进项目财政专项 85,000.00 其他收益 内资引进项目财政专项奖励资金的请示》 虞财奖励资金 企〔2016〕49 号） 中共绍兴市上虞区委人才工作领导小组办公室2016 年度进站博士后科研经费资 50,000.00 其他收益 /绍兴市上虞区人力资源和社会保障局《2016助和生活补助 年度上虞区人才政策兑现公示》 绍兴市上虞区环境监察大队《关于申报 20162016 年度污染源在线监控系统运 46,900.00 其他收益 年度污染源在线监控系统运行维护补助资金的行维护补助资金 函》 绍兴市上虞区商务局《关于要求兑现 2016 年度2016 年度绍兴市上虞区开放型经 44,768.00 其他收益 绍兴市上虞区开放型经济优惠政策的请示》 虞济优惠政策的兑现 商务〔2017〕17 号） 浙江省财政厅《关于提前下达 2017 年省级科技发明专利补助 30,000.00 其他收益 型中小企业扶持和科技发展专项资金预算的通 知》（浙财教〔2016〕100 号） 绍兴市上虞区人民政府办公室《关于全力补齐2016 年上虞区科技奖奖励 20,000.00 其他收益 科技创新短板的若干政策意见 》（虞政办发 〔2017〕96 号）2016 年度安全生产先进企业奖励 10,000.00 其他收益 绍兴市上虞区商务局《关于要求兑现 2016 年度绍兴市上虞区 2016 年度外经贸政 3,840.00 其他收益 绍兴市上虞区开放型经济优惠政策的请示》 虞策兑现资金 商务〔2017〕17 号） 浙江省财政厅《关于提前下达 2016 年省级科技2016 年省级科技型中小企业扶持 3,000.00 其他收益 型中小企业扶持和科技发展专项资金预算的通和科技发展专项资金 知》（浙财教〔2015〕173 号）2016 年度浙江省化学工业科学技 2,000.00 其他收益术奖奖励 小 计 7,836,656.62 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 8,562,737.64 元。 六、合并范围的变更 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 认缴比例绍兴市上虞区高福盛贸易 设立 2017 年 12 月 26 日 尚未出资 100.00%有限公司 七、在其他主体中的权益 重要子公司的构成 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 绿科安公司 上虞 上虞 制造业 100.00 同一控制下企业合并 皇马表面活性剂公司 上虞 上虞 技术服务业 100.00 同一控制下企业合并 绍兴市上虞区高福盛 上虞 上虞 批发业 100.00 设立 贸易有限公司 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2017 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 36.41%(2016 年 12 月 31 日：25.95%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 期末数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上应收票据 206,499,594.11 206,499,594.11 小 计 206,499,594.11 206,499,594.11 (续上表) 期初数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 108,911,561.11 108,911,561.11 小 计 108,911,561.11 108,911,561.11 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者 源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上金融负债 短期借款 76,300,000.00 77,518,374.58 77,518,374.58 应付账款 84,311,112.93 84,311,112.93 84,311,112.93 应付利息 427,890.14 427,890.14 427,890.14 其他应付款 3,476,176.75 3,476,176.75 3,476,176.75 一年内到期的 40,000,000.00 41,626,875.00 41,626,875.00 非流动负债 小 计 204,515,179.82 207,360,429.40 207,360,429.40 (续上表) 期初数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上金融负债 短期借款 372,500,000.00 382,955,534.36 382,955,534.36 应付票据 19,452,756.00 19,452,756.00 19,452,756.00 应付账款 83,889,411.44 83,889,411.44 83,889,411.44 应付利息 1,074,679.52 1,074,679.52 1,074,679.52 其他应付款 2,968,563.34 2,968,563.34 2,968,563.34一年内到期的 40,000,000.00 41,747,604.17 41,747,604.17非流动负债长期借款 60,000,000.00 65,209,166.66 2,889,583.33 62,319,583.33小 计 579,885,410.30 597,297,715.49 534,978,132.16 62,319,583.33 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司银行借款有关。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司银行借款人民币 116,300,000.00 元(2016 年 12 月 31 日：472,500,000.00 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对 本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市 场风险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人 自然人王伟松、马荣芬夫妇系本公司实际控制人。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 绍兴佳源生物科技有限公司 实际控制人马荣芬之兄马荣阳参股公司 浙江上虞农村商业银行股份有限公司 实际控制人王伟松担任董事之公司 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数绍兴佳源生物科技有限公司 销售产品 59,377.10 2. 关联担保情况 担保 担保 担保是否已 担保方 被担保方 担保金额(万元) 备注 起始日 到期日 经履行完毕王伟松、马 绿科安公 3,000.00[注] 2014-03-21 2018-12-20 否 一年内到期荣芬 司 1,000.00[注] 2014-03-21 2018-06-20 否 的长期借款 [注]：该等借款同时由绿科安公司以其自身房产、土地使用权提供抵押担保。 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数关键管理人员报酬 612.80 万元 594.33 万元 4. 其他关联交易 公司与浙江上虞农村商业银行股份有限公司金融业务往来情况如下： (1) 公司在浙江上虞农村商业银行股份有限公司的资产和负债情况 项 目 期末数 期初数 银行存款 1,268,501.76 1,061,950.96 小 计 1,268,501.76 1,061,950.96 短期借款 82,000,000.00 小 计 82,000,000.00 (2) 公司在浙江上虞农村商业银行股份有限公司的利息收入和支出情况 项 目 本期数 上年同期数 存款利息收入 149,184.56 20,052.84 借款利息支出 4,430,649.51 6,436,104.23 手续费等支出 6,622.49 3,881.70 借款利率参照同期中国人民银行公布的基准利率并上浮一定比例确定。 (三) 期末无关联方应收应付款项。 十、承诺及或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利 每 10 股派发现金股利 2.25 元(含税)。 根据 2018 年 4 月 18 日公司第五届董事会第七次会议 审议通过的 2017 年度利润分配预案，拟以 2017 年 12 月 31 日公司总股本 20,000 万股为基数，向全体股东经审议批准宣告发放的利润或股利 每 10 股派发现金股利 2.25 元(含税)，合计派发现金 股利 4,500 万元。上述利润分配预案尚待股东大会审 议批准。 十二、其他重要事项 分部信息 1. 确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以销售业务的地区类别为基础确定报告分部，未单独核算各报告分部的资产及负债情况。 2. 报告分部的财务信息 项 目 主营业务收入 主营业务成本 国内销售 1,457,396,888.68 1,182,928,593.24 国外销售 224,124,621.73 180,847,342.41 小 计 1,681,521,510.41 1,363,775,935.65 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 158,623,337.42 99.67 8,044,074.37 5.07 150,579,263.05 账准备 单项金额不重大但单项计提 522,920.00 0.33 522,920.00 100.00 坏账准备 合 计 159,146,257.42 100.00 8,566,994.37 5.38 150,579,263.05 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 132,509,686.37 99.61 6,701,186.15 5.06 125,808,500.22 账准备 单项金额不重大但单项计提 522,920.00 0.39 522,920.00 100.00 坏账准备 合 计 133,032,606.37 100.00 7,224,106.15 5.43 125,808,500.22 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末数 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 157,223,745.43 7,861,187.27 5.00 1-2 年 1,219,409.99 121,941.00 10.00 2-3 年 170,337.00 51,101.10 30.00 5 年以上 9,845.00 9,845.00 100.00 小 计 158,623,337.42 8,044,074.37 5.07 3) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由慈溪市宏武化纤 522,920.00 522,920.00 100.00 预计无法收回，单项计提坏账有限公司 小 计 522,920.00 522,920.00 100.00 (2) 本期计提坏账准备金额 1,350,212.84 元。 (3) 本期实际核销应收账款金额 7,324.62 元。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 占应收账款余额 单位名称 账面余额 坏账准备 的比例(%)客户一 18,863,473.50 11.85 943,173.68客户二 15,731,000.00 9.88 786,550.00客户三 14,284,565.11 8.98 714,228.26客户四 11,501,311.57 7.23 575,065.58客户五 9,628,649.60 6.05 481,432.48 小 计 70,008,999.78 43.99 3,500,450.00 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏 588,307,008.94 99.92 588,307,008.94账准备按信用风险特征组合计提坏 450,107.36 0.08 35,620.88 7.91 414,486.48账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 588,757,116.30 100.00 35,620.88 0.01 588,721,495.42 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏 385,926,682.31 99.59 385,926,682.31账准备按信用风险特征组合计提坏 1,604,292.99 0.41 82,314.81 5.13 1,521,978.18账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 387,530,975.30 100.00 82,314.81 0.02 387,448,660.49 2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 经单独进行减值测 试，未发现其未来 绿科安公司 588,307,008.94 现金流量现值低于 其账面价值，故未 计提坏账准备 小 计 588,307,008.94 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末数 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 354,445.28 17,722.26 5.00 1-2 年 54,000.00 5,400.00 10.00 2-3 年 41,662.08 12,498.62 30.00 小 计 450,107.36 35,620.88 7.91 (2) 本期计提坏账准备金额-46,693.93 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 拆借款 588,307,008.94 385,926,682.31 应收暂付款 381,159.28 286,215.82 上市费用 1,226,415.09 押金保证金 67,286.00 90,000.00 其他 1,662.08 1,662.08 合 计 588,757,116.30 387,530,975.30 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 占其他应收款 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备 余额的比例(%)绿科安公司 拆借款 588,307,008.94 1 年以内 99.92宁波港东南物流集团有 应收暂付款 157,507.61 1 年以内 0.03 7,875.38限公司王定妹 应收暂付款 94,000.00 [注] 0.02 17,400.00代扣代缴工会经费 应收暂付款 83,731.43 1 年以内 0.01 4,186.57中国石化国际事业有限 押金保证金 58,086.00 1 年以内 0.01 2,904.30公司华南招标中心 小 计 588,700,333.98 99.99 32,366.25 [注]：期末余额中账龄 1-2 年 54,000.00 元，2-3 年 40,000.00 元。 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 81,139,171.90 81,139,171.90 81,139,171.90 81,139,171.90 合 计 81,139,171.90 81,139,171.90 81,139,171.90 81,139,171.90 (2) 对子公司投资 本期计提 减值准备 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备 期末数绿科安公司 73,260,483.11 73,260,483.11皇马表面活性剂公司 7,878,688.79 7,878,688.79 小 计 81,139,171.90 81,139,171.90 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 上年同期数 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 891,625,250.87 702,293,140.42 845,958,730.64 639,418,950.53 其他业务收入 508,073.80 451,386.00 307,949.33 898,247.15 合 计 892,133,324.67 702,744,526.42 846,266,679.97 640,317,197.68 2. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 8,420,630.74 11,048,359.89 长期资产摊销 3,165,364.33 3,378,364.78 业务招待费 1,017,896.00 2,400,250.34 研发费 32,477,174.82 30,117,044.44 税费 928,204.71 办公费 2,199,581.13 528,641.15股权激励费用 19,099,500.00其他 6,001,792.58 4,548,246.44 合 计 53,282,439.60 72,048,611.75 3. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数处置长期股权投资产生的投资收益 84,779.71理财产品收益 209,673.97 合 计 209,673.97 84,779.71 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 -1,682.14部分越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 8,562,737.64受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 694,879.45且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -156,271.51其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 9,099,663.44 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 730,762.02 少数股东权益影响额(税后)归属于母公司所有者的非经常性损益净额 8,368,901.42 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 加权平均净资产 每股收益(元/股) 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 16.58 0.89 0.89扣除非经常性损益后归属于公司 15.64 0.84 0.84普通股股东的净利润 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 147,759,640.36非经常性损益 B 8,368,901.42扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 139,390,738.94归属于公司普通股股东的期初净资产 D 659,522,735.04 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 E 473,017,900.00资产新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 G产减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 专项储备引起的净资产变动[注] I 661,716.26其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J报告期月份数 K L=D+A/2+E×F/K-G×加权平均净资产 891,075,188.55 H/K±I×J/K加权平均净资产收益率 M=A/L 16.58%扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 15.64% [注]：专项储备引起的净资产增减变动取其平均数，增减净资产次月起至报告期期末的累计月数设定为报告期月份数的 1/2。 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 147,759,640.36非经常性损益 B 8,368,901.42扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 139,390,738.94期初股份总数 D 150,000,000.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E发行新股或债转股等增加股份数 F 50,000,000.00增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G因回购等减少股份数 H减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I报告期缩股数 J报告期月份数 K L=D+E+F×发行在外的普通股加权平均数 166,666,666.67 G/K-H×I/K-J基本每股收益 M=A/L 0.89 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.84 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 浙江皇马科技股份有限公司 二〇一八年四月十八日