财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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江苏天目湖旅游股份有限公司
财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址江苏天目湖旅游股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“天目湖”）由溧阳市天目湖旅游有限公司于2008年9月12日整体变更设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏天目湖旅游股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2017】1655号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,000万股（每股面值1元），并于2017年9月27日在上海证劵交易所挂牌交易。
公司的注册地及总部地址：溧阳市天目湖旅游度假区环湖西路1号
公司的组织形式：股份有限公司
（二）企业实际从事的主要经营活动
公司主要从事旅游开发与经营业务。
公司经营范围：许可项目：高危险性体育运动（游泳）；餐饮服务；旅游业务；茶叶制品生产；食品销售；烟草制品零售；住宿服务；道路旅客运输经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：游览景区管理；公园、景区小型设施娱乐活动；日用品销售；日用品批发；日用百货销售；针纺织品销售；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；工艺美术品及礼仪用品制造（象牙及其制品除外）；休闲观光活动；茶叶种植；食品销售（仅销售预包装食品）；健身休闲活动；旅游开发项目策划咨询；企业管理咨询；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；酒店管理；商业综合体管理服务；组织文化艺术交流活动；动物园管理服务；露营地服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告经本公司董事会于2025年4月18日决议批准报出。
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二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报
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表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过300万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化 |
| 重要应收款项坏账准备收回或转回 | 影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超过300万元，或影响当期盈亏变化 |
| 重要的应收款项核销 | 占相应应收款项10%以上，且金额超过300万元 |
| 预收款项及合同资产账面价值发生重大变动 | 变动幅度超过30% |
| 重要的在建工程项目 | 投资预算金额较大，且当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上） |
| 账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款 | 占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过300万元 |
| 重要的或有事项 | 金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上 |
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、
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有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
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资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务折算本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(十一)金融工具
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1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计方法进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
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3.预期信用损失的会计处理方法为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：账龄组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
应收票据（商业承兑汇票）的减值损失计量，比照上述应收账款的减值损失计量方法处理。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
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3.存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)持有待售的非流动资产或处置组
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
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于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
(十六)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
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投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十七)投资性房地产本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十八)固定资产
1.固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
| 资产类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
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| 资产类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-10 | 5 | 9.5-23.75 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
(十九)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(二十)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十一)无形资产
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1.无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(二十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
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根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十三)长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
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工福利净负债或净资产。
(二十五)收入本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
1.景区门票收入
公司景区销售门票、在游客通过闸机入园后，主要风险和报酬得以转移。在当日经营时间结束后，根据售票窗口出售的定额票证及旅行社签单情况进行销售统计。根据售票统计表和检票统计表，经核对无误后，编制营业收入日报表，确认当日景区运营收入。
2.酒店客房、餐饮服务收入
公司酒店对外提供客房餐饮服务时，在酒店客房、餐饮服务已取得收取服务费的权利时予以确认收入。
客房服务：客户入住酒店时，凭有效证件进行入住登记，前台收银员预收消费押金，并及时录入酒店管理系统。当晚根据客户的实际入住情况、客户当日在酒店就餐消费及其他零星消费等，经酒店稽核后生成营业收入日报表，财务据此确认当日收入；客户离店时，根据消费情况办理结算。
餐饮服务：客户就餐后，根据客户实际消费录入酒店管理系统，打印电子结算单，由客户在收银点现付结算或由签单权人进行签单，经酒店稽核无误后确认收入。
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3.索道缆车业务收入公司索道对外提供索道缆车旅游服务时，在当日承运时间结束后，根据售票窗口出售的定额票证及旅行社签单情况进行销售统计。根据售票统计表、乘坐索道结算单和验票统计表，经核对无误后，编制营业收入日报表，确认当日索道缆车运营收入。
4.旅行社旅游服务收入公司旅行社对外提供旅游服务业务时，按照事先约定提供完成旅游服务项目后确认收入。
5.租赁收入租赁收入根据本公司租赁的会计政策确认。
(二十六)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
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减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
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照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵销依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
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（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。执行上述规定对本公司财务报表未发生影响。
2.重要会计估计变更
报告期内，公司未发生会计估计变更事项。
四、税项
(一)主要税种及税率
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| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售收入 | 13%、9%、6%、5%、3% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 5% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
(二)重要税收优惠及批文根据《关于公布2019年度认定的江苏省科普教育基地考核结果的通知》（苏科协发[2023]163号）的规定：江苏天目湖旅游股份有限公司山水园景区分公司、溧阳市天目湖南山竹海旅游有限公司为江苏省科普教育基地，有效期至2027年。根据《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第60号）的规定：2027年12月31日前，对科普单位的门票收入，以及县级及以上党政部门和科协开展科普活动的门票收入免征增值税。报告期内，江苏天目湖旅游股份有限公司山水园景区分公司、溧阳市天目湖南山竹海旅游有限公司的部分景区门票收入免征增值税。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（税务总局公告2022年第10号）对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。
根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 3,177,484.52 | 3,066,781.47 |
| 银行存款 | 640,926,086.46 | 552,867,483.18 |
| 其他货币资金 | 106,775.04 | |
| 合计 | 644,210,346.02 | 555,934,264.65 |
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注：其他货币资金主要系监管银行账户存款，用于矿山地质环境治理与恢复的保证金。
(二)应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 24,783,562.79 | 28,596,588.78 |
| 1至2年 | 268,393.95 | 28,372.00 |
| 2至3年 | 7,921.00 | |
| 小计 | 25,059,877.74 | 28,624,960.78 |
| 减：坏账准备 | 1,267,601.75 | 1,432,666.63 |
| 合计 | 23,792,275.99 | 27,192,294.15 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 25,059,877.74 | 100.00 | 1,267,601.75 | 5.06 | 23,792,275.99 |
| 其中：账龄组合 | 25,059,877.74 | 100.00 | 1,267,601.75 | 5.06 | 23,792,275.99 |
| 合计 | 25,059,877.74 | 100.00 | 1,267,601.75 | 5.06 | 23,792,275.99 |
类别
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 28,624,960.78 | 100.00 | 1,432,666.63 | 5.00 | 27,192,294.15 |
| 其中：账龄组合 | 28,624,960.78 | 100.00 | 1,432,666.63 | 5.00 | 27,192,294.15 |
| 合计 | 28,624,960.78 | 100.00 | 1,432,666.63 | 5.00 | 27,192,294.15 |
按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 24,783,562.79 | 1,239,178.15 | 5.00 | 28,596,588.78 | 1,429,829.43 | 5.00 |
| 1至2年 | 268,393.95 | 26,839.40 | 10.00 | 28,372.00 | 2,837.20 | 10.00 |
| 2至3年 | 7,921.00 | 1,584.20 | 20.00 | |||
| 合计 | 25,059,877.74 | 1,267,601.75 | 28,624,960.78 | 1,432,666.63 | ||
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3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 1,432,666.63 | -165,064.88 | 1,267,601.75 | |||
| 合计 | 1,432,666.63 | -165,064.88 | 1,267,601.75 | |||
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 1,575,000.00 | 6.28 | 84,315.96 |
| 第二名 | 1,369,000.00 | 5.46 | 68,450.00 |
| 第三名 | 1,208,707.00 | 4.82 | 60,435.35 |
| 第四名 | 1,153,914.80 | 4.60 | 57,695.74 |
| 第五名 | 1,053,037.30 | 4.20 | 52,651.87 |
| 合计 | 6,359,659.10 | 25.36 | 323,548.92 |
(三)预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 8,312,818.10 | 97.66 | 5,395,498.05 | 95.10 |
| 1至2年 | 126,221.71 | 1.48 | 120,403.72 | 2.12 |
| 2至3年 | 20,227.50 | 0.24 | 92,382.53 | 1.63 |
| 3年以上 | 52,440.84 | 0.62 | 65,439.37 | 1.15 |
| 合计 | 8,511,708.15 | 100.00 | 5,673,723.67 | 100.00 |
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 2,557,903.85 | 30.05 |
| 第二名 | 442,275.98 | 5.20 |
| 第三名 | 384,874.26 | 4.52 |
| 第四名 | 297,163.00 | 3.49 |
| 第五名 | 269,000.00 | 3.16 |
| 合计 | 3,951,217.09 | 46.42 |
(四)其他应收款
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 3,449,860.16 | 2,279,010.71 |
| 合计 | 3,449,860.16 | 2,279,010.71 |
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 3,493,654.83 | 2,114,342.88 |
| 1至2年 | 92,297.84 | 263,741.76 |
| 2至3年 | 31,000.00 | 33,153.00 |
| 3至4年 | 30,000.00 | 5,050.00 |
| 4至5年 | 5,050.00 | 7,400.00 |
| 5年以上 | 1,406,400.00 | 1,413,500.00 |
| 小计 | 5,058,402.67 | 3,837,187.64 |
| 减：坏账准备 | 1,608,542.51 | 1,558,176.93 |
| 合计 | 3,449,860.16 | 2,279,010.71 |
2.按款项性质披露
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金、押金及备用金 | 3,081,040.00 | 1,800,247.00 |
| 代职工垫付的社保、公积金 | 1,376,597.52 | 1,192,570.87 |
| 其他 | 600,765.15 | 844,369.77 |
| 小计 | 5,058,402.67 | 3,837,187.64 |
| 减：坏账准备 | 1,608,542.51 | 1,558,176.93 |
| 合计 | 3,449,860.16 | 2,279,010.71 |
3.坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 177,676.93 | 1,380,500.00 | 1,558,176.93 | |
| 本期计提 | 50,365.58 | 50,365.58 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年12月31日余额 | 228,042.51 | 1,380,500.00 | 1,608,542.51 |
4.坏账准备情况
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
-24-
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 1,558,176.93 | 50,365.58 | 1,608,542.51 | |||
| 合计 | 1,558,176.93 | 50,365.58 | 1,608,542.51 | |||
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 代职工垫付的社保、公积金 | 1,376,597.52 | 1年以内 | 27.21 | 68,829.88 |
| 第二名 | 保证金、押金及备用金 | 1,304,000.00 | 5年以上 | 25.78 | 1,304,000.00 |
| 第三名 | 保证金、押金及备用金 | 800,000.00 | 1年以内 | 15.82 | 40,000.00 |
| 第四名 | 保证金、押金及备用金 | 336,000.00 | 1年以内 | 6.64 | 16,800.00 |
| 第五名 | 保证金、押金及备用金 | 150,000.00 | 1年以内 | 2.97 | 7,500.00 |
| 合计 | 3,966,597.52 | 78.42 | 1,437,129.88 |
(五)存货
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,286,024.08 | 2,286,024.08 | 1,723,996.18 | 1,723,996.18 | ||
| 低值易耗品 | 3,852,356.58 | 3,852,356.58 | 2,704,291.50 | 2,704,291.50 | ||
| 库存商品 | 229,101.71 | 229,101.71 | 367,657.82 | 367,657.82 | ||
| 合计 | 6,367,482.37 | 6,367,482.37 | 4,795,945.50 | 4,795,945.50 | ||
(六)其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣待认证进项税额 | 2,361,835.76 | 790,084.61 |
| 预缴其他税金 | 393,352.95 | 330,331.31 |
| 合计 | 2,755,188.71 | 1,120,415.92 |
财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
-25-
(七)长期股权投资
被投资单位期初余额
期初余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额减值准备期末
余额
减值准备期末
余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资权益法下确认的
投资损益
权益法下确认的
投资损益其他综合收益调整
其他综合收益
调整其他权益
变动
其他权益
变动宣告发放现金
股利或利润
宣告发放现金
股利或利润计提减值准备
计提减值准备其他
其他
一、联营企业
| 一、联营企业 | 江苏天目湖动物王国旅游有限公司 |
20,143,157.02
20,143,157.02
3,202.96
3,202.96
20,146,359.98
20,146,359.98合计
合计20,143,157.02
20,143,157.023,202.96
3,202.9620,146,359.98
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
-26-
(八)其他权益工具投资
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||
| 江苏江南农村商业银行股份有限公司 | 12,536,610.43 | 2,644,193.39 | 15,180,803.82 | ||||
| 合计 | 12,536,610.43 | 2,644,193.39 | 15,180,803.82 | ||||
（续）
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 江苏江南农村商业银行股份有限公司 | 516,883.90 | 7,635,602.86 | ||
| 合计 | 516,883.90 | 7,635,602.86 |
(九)投资性房地产按成本计量的投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 44,805,612.89 | 44,805,612.89 |
| 2.本期增加金额 | 159,352.55 | 159,352.55 |
| （1）存货\固定资产\在建工程转入 | 159,352.55 | 159,352.55 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 44,964,965.44 | 44,964,965.44 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 19,764,098.49 | 19,764,098.49 |
| 2.本期增加金额 | 2,162,445.51 | 2,162,445.51 |
| （1）计提或摊销 | 2,162,445.51 | 2,162,445.51 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 21,926,544.00 | 21,926,544.00 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
-27-
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 23,038,421.44 | 23,038,421.44 |
| 2.期初账面价值 | 25,041,514.40 | 25,041,514.40 |
(十)固定资产
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 847,027,969.57 | 894,668,219.30 |
| 合计 | 847,027,969.57 | 894,668,219.30 |
固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 1,370,438,376.96 | 296,294,506.28 | 42,207,699.18 | 146,900,599.16 | 1,855,841,181.58 |
| 2.本期增加金额 | 34,657,555.64 | 4,749,950.55 | 604,007.13 | 4,072,077.27 | 44,083,590.59 |
| （1）购置 | 7,385,330.83 | 4,749,950.55 | 604,007.13 | 3,877,336.72 | 16,616,625.23 |
| （2）在建工程转入 | 27,272,224.81 | 194,740.55 | 27,466,965.36 | ||
| 3.本期减少金额 | 6,984,440.46 | 410,074.42 | 3,813,862.04 | 11,208,376.92 | |
| （1）处置或报废 | 6,984,440.46 | 410,074.42 | 3,813,862.04 | 11,208,376.92 | |
| 4.期末余额 | 1,405,095,932.60 | 294,060,016.37 | 42,401,631.89 | 147,158,814.39 | 1,888,716,395.25 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 592,313,718.88 | 225,401,877.71 | 32,434,386.06 | 111,022,979.63 | 961,172,962.28 |
| 2.本期增加金额 | 66,280,498.71 | 18,488,596.06 | 2,011,580.53 | 4,169,117.67 | 90,949,792.97 |
| （1）计提 | 66,280,498.71 | 18,488,596.06 | 2,011,580.53 | 4,169,117.67 | 90,949,792.97 |
| 3.本期减少金额 | 6,638,761.44 | 195,955.88 | 3,599,612.25 | 10,434,329.57 | |
| （1）处置或报废 | 6,638,761.44 | 195,955.88 | 3,599,612.25 | 10,434,329.57 | |
| 4.期末余额 | 658,594,217.59 | 237,251,712.33 | 34,250,010.71 | 111,592,485.05 | 1,041,688,425.68 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 746,501,715.01 | 56,808,304.04 | 8,151,621.18 | 35,566,329.34 | 847,027,969.57 |
| 2.期初账面价值 | 778,124,658.08 | 70,892,628.57 | 9,773,313.12 | 35,877,619.53 | 894,668,219.30 |
注：截止2024年12月31日，本公司已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为388,791,312.32元。
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
-28-
(十一)在建工程
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 12,052,407.46 | 4,671,424.61 |
| 合计 | 12,052,407.46 | 4,671,424.61 |
1.在建工程项目基本情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 山水园景区改造 | 324,970.00 | 324,970.00 | 520,116.43 | 520,116.43 | ||
| 南山竹海景区改造 | 131,200.00 | 131,200.00 | 150,500.00 | 150,500.00 | ||
| 温泉景区改造 | 605,981.92 | 605,981.92 | ||||
| 南山小寨二期 | 3,263,433.96 | 3,263,433.96 | 1,487,207.55 | 1,487,207.55 | ||
| 平桥文旅综合体项目 | 7,726,821.58 | 7,726,821.58 | 2,513,600.63 | 2,513,600.63 | ||
| 合计 | 12,052,407.46 | 12,052,407.46 | 4,671,424.61 | 4,671,424.61 | ||
2.重大在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数（万元） | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 山水园景区改造 | 1,770.33 | 520,116.43 | 16,472,464.60 | 16,667,611.03 | 324,970.00 | |
| 温泉景区改造 | 1,712.68 | 9,594,722.96 | 8,988,741.04 | 605,981.92 | ||
| 南山小寨二期 | 26,492.04 | 1,487,207.55 | 1,776,226.41 | 3,263,433.96 | ||
| 平桥文旅综合体项目 | 3,680.56 | 2,513,600.63 | 5,213,220.95 | 7,726,821.58 | ||
| 合计 | 4,520,924.61 | 33,056,634.92 | 25,656,352.07 | 11,921,207.46 |
重大在建工程项目变动情况（续）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 山水园景区改造 | 96.00 | 96.00 | 自有资金 | |||
| 温泉景区改造 | 56.02 | 56.02 | 募集资金、自有资金 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 南山小寨二期 | 1.23 | 1.23 | 募集资金、自有资金 | |||
| 平桥漂流项目 | 21.00 | 21.00 | 自有资金 |
(十二)使用权资产
| 项目 | 景区经营权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 106,314,147.57 | 106,314,147.57 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 106,314,147.57 | 106,314,147.57 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 55,845,633.25 | 55,845,633.25 |
| 2.本期增加金额 | 5,609,405.64 | 5,609,405.64 |
| （1）计提 | 5,609,405.64 | 5,609,405.64 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 61,455,038.89 | 61,455,038.89 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 44,859,108.68 | 44,859,108.68 |
| 2.期初账面价值 | 50,468,514.32 | 50,468,514.32 |
(十三)无形资产
1.无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 141,415,923.48 | 13,168,412.97 | 400,780.00 | 154,985,116.45 |
| 2.本期增加金额 | 85,756.64 | 85,756.64 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 商标权 | 合计 |
| （1）购置 | 85,756.64 | 85,756.64 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | 141,415,923.48 | 13,254,169.61 | 400,780.00 | 155,070,873.09 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 41,550,654.36 | 11,783,980.79 | 372,531.49 | 53,707,166.64 |
| 2.本期增加金额 | 3,530,519.63 | 805,347.40 | 17,586.04 | 4,353,453.07 |
| （1）计提 | 3,530,519.63 | 805,347.40 | 17,586.04 | 4,353,453.07 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | 45,081,173.99 | 12,589,328.19 | 390,117.53 | 58,060,619.71 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 96,334,749.49 | 664,841.42 | 10,662.47 | 97,010,253.38 |
| 2.期初账面价值 | 99,865,269.12 | 1,384,432.18 | 28,248.51 | 101,277,949.81 |
2.截止2024年12月31日，未办妥产权证书的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 天目湖新镇15-09-A地块 | 9,748,682.55 | 尚在办理 |
| 天目湖镇迎宾路南侧地块 | 8,266,289.05 | 尚在办理 |
(十四)长期待摊费用
| 类别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 装修及家居用品 | 2,353,406.62 | 762,682.56 | 1,590,724.06 | ||
| 景区改造工程 | 1,152,975.07 | 757,536.24 | 466,400.71 | 1,444,110.60 | |
| 合计 | 3,506,381.69 | 757,536.24 | 1,229,083.27 | 3,034,834.66 |
(十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | |
| 递延所得税资产： | ||||
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | |
| 资产减值准备 | 719,036.08 | 2,876,144.26 | 747,710.91 | 2,990,843.56 |
| 递延收益 | 2,554,986.29 | 10,219,945.18 | 3,096,281.81 | 12,385,127.26 |
| 租赁负债 | 14,908,097.05 | 59,632,388.29 | 16,446,748.27 | 65,786,993.06 |
| 小计 | 18,182,119.42 | 72,728,477.73 | 20,290,740.99 | 81,162,963.88 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 2,545,200.96 | 10,180,803.82 | 1,884,152.61 | 7,536,610.42 |
| 使用权资产 | 11,214,777.18 | 44,859,108.68 | 12,617,128.59 | 50,468,514.32 |
| 计提的大额存单利息 | 1,359,369.79 | 5,437,479.17 | ||
| 小计 | 13,759,978.14 | 55,039,912.50 | 15,860,650.99 | 63,442,603.91 |
2.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 4,676,135.92 | 2,570,303.33 |
| 合计 | 4,676,135.92 | 2,570,303.33 |
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
| 年度 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2024年 | 86,755.68 | ||
| 2025年 | 116,046.98 | 116,046.98 | |
| 2026年 | 802,351.13 | 863,169.94 | |
| 2027年 | 1,148,334.67 | 1,148,334.67 | |
| 2028年 | 351,336.06 | 355,996.06 | |
| 2029年 | 2,258,067.08 | ||
| 合计 | 4,676,135.92 | 2,570,303.33 |
(十六)其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款、设备款 | 2,083,736.09 | 2,083,736.09 | 681,127.39 | 681,127.39 | ||
| 预付青苗补偿费等 | 9,951,586.00 | 9,951,586.00 | 9,951,586.00 | 9,951,586.00 | ||
| 合计 | 12,035,322.09 | 12,035,322.09 | 10,632,713.39 | 10,632,713.39 | ||
(十七)所有权或使用权受限资产
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 项目 | 期末情况 | 期初情况 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 106,775.04 | 106,775.04 | 保证金 | 用于矿山地质环境治理与恢复保证金 | ||||
| 合计 | 106,775.04 | 106,775.04 | -- | -- | ||||
(十八)短期借款
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 115,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 合计 | 115,000,000.00 | 50,000,000.00 |
(十九)应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 29,115,588.74 | 33,283,696.24 |
| 1年以上 | 7,717,400.02 | 7,422,196.13 |
| 合计 | 36,832,988.76 | 40,705,892.37 |
(二十)合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同预收款 | 18,849,772.65 | 22,365,377.39 |
| 合计 | 18,849,772.65 | 22,365,377.39 |
(二十一)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 24,745,346.22 | 131,539,622.67 | 141,444,729.35 | 14,840,239.54 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 9,188,775.59 | 9,188,775.59 | ||
| 合计 | 24,745,346.22 | 140,728,398.26 | 150,633,504.94 | 14,840,239.54 |
2.短期职工薪酬情况
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 24,745,346.22 | 113,160,952.52 | 123,066,059.20 | 14,840,239.54 |
| 职工福利费 | 10,197,505.19 | 10,197,505.19 | ||
| 社会保险费 | 5,170,217.10 | 5,170,217.10 | ||
| 其中：医疗保险费 | 4,445,326.04 | 4,445,326.04 | ||
| 工伤保险费 | 280,703.67 | 280,703.67 | ||
| 生育保险费 | 444,187.39 | 444,187.39 | ||
| 住房公积金 | 1,979,135.00 | 1,979,135.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 1,031,812.86 | 1,031,812.86 | ||
| 合计 | 24,745,346.22 | 131,539,622.67 | 141,444,729.35 | 14,840,239.54 |
3.设定提存计划情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 8,908,546.71 | 8,908,546.71 | ||
| 失业保险费 | 280,228.88 | 280,228.88 | ||
| 合计 | 9,188,775.59 | 9,188,775.59 |
(二十二)应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 30,383,385.50 | 45,038,193.96 |
| 房产税 | 1,822,765.92 | |
| 增值税 | 630,749.31 | 1,146,471.79 |
| 土地使用税 | 343,527.29 | |
| 城市维护建设税 | 178,855.57 | 81,929.84 |
| 教育费附加 | 178,682.23 | 81,756.90 |
| 印花税 | 137,567.27 | 130,723.23 |
| 资源税 | 103,380.00 | 141,200.00 |
| 个人所得税 | 12,971.17 | 28,106.68 |
| 车船使用税 | 31,663.73 | |
| 合计 | 33,791,884.26 | 46,680,046.13 |
(二十三)其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 8,194,702.44 | 9,370,474.39 |
| 合计 | 8,194,702.44 | 9,370,474.39 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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其他应付款按款项性质分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金及押金 | 5,130,229.81 | 5,233,943.41 |
| 个人生育等保险 | 654,924.09 | 673,566.73 |
| 其他 | 2,409,548.54 | 3,462,964.25 |
| 合计 | 8,194,702.44 | 9,370,474.39 |
(二十四)一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 8,440,793.95 | 9,000,304.82 |
| 合计 | 8,440,793.95 | 9,000,304.82 |
(二十五)租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 75,209,248.31 | 85,268,648.36 |
| 减：未确认融资费用 | 13,576,860.12 | 16,635,955.25 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 8,440,793.95 | 9,000,304.82 |
| 合计 | 53,191,594.24 | 59,632,388.29 |
(二十六)长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 专项应付款 | 1,100,715.06 | 1,100,715.06 |
| 合计 | 1,100,715.06 | 1,100,715.06 |
专项应付款分类
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 退养协保人员费用 | 1,100,715.06 | 1,100,715.06 | 改制时形成的退养协保人员费用 | ||
| 合计 | 1,100,715.06 | 1,100,715.06 |
(二十七)递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 12,385,127.26 | 2,165,182.08 | 10,219,945.18 | 收到资产相关政府补助 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 合计 | 12,385,127.26 | 2,165,182.08 | 10,219,945.18 |
政府补助项目情况
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 智慧物联网全电化示范项目工程补贴 | 7,241,666.53 | 1,100,000.04 | 6,141,666.49 | 与资产相关 | |||
| 低碳旅游能源互联示范工程补贴 | 3,970,043.00 | 999,992.16 | 2,970,050.84 | 与资产相关 | |||
| 南山竹海工程补贴 | 1,173,417.73 | 65,189.88 | 1,108,227.85 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 12,385,127.26 | 2,165,182.08 | 10,219,945.18 |
(二十八)股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 186,294,283.00 | 83,832,427.00 | 83,832,427.00 | 270,126,710.00 | |||
(二十九)资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 543,095,375.38 | 83,832,427.00 | 459,262,948.38 | |
| 合计 | 543,095,375.38 | 83,832,427.00 | 459,262,948.38 |
报告期内,公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本186,294,283股为基数，以资本公积金向全体股东每股转增0.45股,资本公积本期减少83,832,427.00元。
(三十)其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 5,652,457.82 | 2,644,193.39 | 661,048.35 | 1,983,145.04 | 7,635,602.86 | |||
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | 5,652,457.82 | 2,644,193.39 | 661,048.35 | 1,983,145.04 | 7,635,602.86 | |||
| 其他综合收益合计 | 5,652,457.82 | 2,644,193.39 | 661,048.35 | 1,983,145.04 | 7,635,602.86 | |||
(三十一)盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 69,227,954.03 | 26,161,477.38 | 95,389,431.41 | |
| 合计 | 69,227,954.03 | 26,161,477.38 | 95,389,431.41 |
(三十二)未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 528,250,787.51 | 390,657,813.99 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 528,250,787.51 | 390,657,813.99 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 104,662,021.50 | 147,001,058.47 |
| 减：提取法定盈余公积 | 26,161,477.38 | 9,408,084.95 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 99,853,736.28 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 506,897,595.35 | 528,250,787.51 |
(三十三)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 500,286,334.03 | 250,041,297.75 | 601,089,092.65 | 283,357,471.48 |
| 其他业务 | 35,918,618.40 | 5,082,372.64 | 28,800,224.86 | 4,278,296.01 |
| 合计 | 536,204,952.43 | 255,123,670.39 | 629,889,317.51 | 287,635,767.49 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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2.主营业务收入、成本分解信息
| 收入分类 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 一、按业务类型 | 500,286,334.03 | 250,041,297.75 |
| 景区业务 | 282,438,711.88 | 83,506,274.46 |
| 水世界业务 | 7,464,755.37 | 10,704,120.77 |
| 温泉业务 | 42,280,764.03 | 25,616,481.89 |
| 酒店业务 | 159,447,368.58 | 122,132,705.52 |
| 旅行社业务 | 8,654,734.17 | 8,081,715.11 |
| 二、按商品转让时间 | 500,286,334.03 | 250,041,297.75 |
| 在某一时点确认 | 500,286,334.03 | 250,041,297.75 |
(三十四)税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房产税 | 7,407,758.03 | |
| 土地使用税 | 1,374,109.31 | |
| 城市维护建设税 | 715,061.26 | 611,476.44 |
| 教育费附加 | 715,058.52 | 610,845.19 |
| 印花税 | 160,886.85 | 181,886.67 |
| 资源税 | 308,567.67 | 394,050.00 |
| 其他税费 | 39,015.89 | 101,157.48 |
| 合计 | 10,720,457.53 | 1,899,415.78 |
(三十五)销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告费 | 28,251,123.95 | 28,387,447.80 |
| 职工薪酬 | 10,139,967.98 | 11,390,762.90 |
| 能源费 | 4,180,988.84 | 5,014,964.21 |
| 其他 | 2,514,674.13 | 2,972,683.16 |
| 合计 | 45,086,754.90 | 47,765,858.07 |
(三十六)管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 52,765,231.64 | 56,471,256.33 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 折旧费 | 11,428,652.16 | 13,972,872.22 |
| 资产摊销 | 5,586,625.34 | 5,586,183.09 |
| 办公费、差旅费 | 4,871,121.83 | 5,222,860.23 |
| 保险费 | 1,481,811.43 | 1,590,704.51 |
| 业务招待费 | 440,810.96 | 533,829.32 |
| 物料消耗 | 380,356.34 | 377,587.41 |
| 修理费 | 269,782.15 | 257,965.84 |
| 其他 | 1,483,254.94 | 2,230,705.47 |
| 合计 | 78,707,646.79 | 86,243,964.42 |
(三十七)财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 6,739,812.39 | 5,489,501.72 |
| 减：利息收入 | 14,903,852.24 | 12,867,295.17 |
| 手续费支出 | 262,322.80 | 166,546.67 |
| 合计 | -7,901,717.05 | -7,211,246.78 |
(三十八)其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益转入 | 2,165,182.08 | 1,956,039.93 | 与资产相关 |
| 沙河精神奖励金 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 国家2024年旅游发展基金资金补助 | 950,000.00 | 与收益相关 | |
| 溧阳市委宣传部文化产业扶持资金 | 550,000.00 | 与收益相关 | |
| 江苏省林业发展专项资金-森林资源保护与恢复 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| “四大经济”政策奖励资金 | 474,300.00 | 87,200.00 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 290,534.00 | 与收益相关 | |
| 2023年度“品质城市攻坚年”专项奖励 | 110,000.00 | 与收益相关 | |
| 江苏省文化旅游发展和文物保护利用专项资金 | 100,000.00 | 870,000.00 | 与收益相关 |
| 加计扣除及减免税 | 174,398.85 | 3,991,226.17 | 与收益相关 |
| 2023年度溧阳市文化产业发展引导专项资金 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 溧阳市丰富全域旅游内涵项目-南山一支笋补贴 | 433,200.00 | 与收益相关 | |
| 重大贡献企业 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 无限定空间非遗进景区项目补贴 | 200,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2022年度江苏省省长质量奖（省级） | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年度江苏省省长质量奖（市级） | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 常州市质量强市奖补资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年度文旅融合巩固突破年专项激励资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年度疫情扶持资金补贴 | 587,000.00 | 与收益相关 | |
| 科普场馆开放及活动经费补贴 | 130,000.00 | 420,000.00 | 与收益相关 |
| 水利发展补贴 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 英才榜补贴 | 331,584.00 | 与收益相关 | |
| 其他补贴 | 116,759.05 | 889,925.68 | 与收益相关 |
| 合计 | 6,561,173.98 | 12,766,175.78 |
(三十九)投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,202.96 | 135,894.62 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 133,821.92 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 516,883.90 | 99,400.75 |
| 合计 | 653,908.78 | 235,295.37 |
(四十)信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款信用减值损失 | 165,064.88 | -1,001,753.15 |
| 其他应收款信用减值损失 | -50,365.58 | 89,427.91 |
| 合计 | 114,699.30 | -912,325.24 |
(四十一)资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -113,385.35 | -1,278,839.34 |
| 合计 | -113,385.35 | -1,278,839.34 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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(四十二)营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔偿款 | 144,021.21 | 84,718.99 | 144,021.21 |
| 其他 | 13,733.25 | 37,718.96 | 13,733.25 |
| 合计 | 157,754.46 | 122,437.95 | 157,754.46 |
(四十三)营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废损失 | 561,201.81 | 374,879.07 | 561,201.81 |
| 对外捐赠 | 6,500.00 | 900,000.00 | 6,500.00 |
| 其他 | 176,499.76 | 153,489.37 | 176,499.76 |
| 合计 | 744,201.57 | 1,428,368.44 | 744,201.57 |
(四十四)所得税费用
1.所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 40,838,307.82 | 53,047,274.32 |
| 递延所得税费用 | -653,099.63 | 1,688,230.10 |
| 合计 | 40,185,208.19 | 54,735,504.42 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 金额 |
| 利润总额 | 161,098,089.47 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 40,274,522.37 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -695,296.30 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 51,144.82 |
| 非应税收入的影响 | -575,359.18 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 583,629.48 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -17,949.77 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 564,516.77 |
| 所得税费用 | 40,185,208.19 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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(四十五)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 补贴收入 | 4,221,593.05 | 6,818,909.68 |
| 利息收入 | 6,026,178.63 | 7,429,816.00 |
| 保证金及押金 | 596,100.00 | 4,490,164.97 |
| 其他 | 2,302,706.80 | 2,376,260.56 |
| 合计 | 13,146,578.48 | 21,115,151.21 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 管理费用及销售费用 | 43,564,884.78 | 41,243,761.81 |
| 捐赠支出 | 6,500.00 | 900,000.00 |
| 保证金及押金 | 1,680,549.00 | 4,676,015.00 |
| 其他 | 2,226,914.71 | 1,751,425.93 |
| 合计 | 47,478,848.49 | 48,571,202.74 |
2.投资活动有关的现金
（1）收到的重要的投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赎回理财产品及结构性存款收到的现金 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 20,000,000.00 |
（2）支付的重要的投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财产品及结构性存款支付的现金 | 20,000,000.00 | |
| 对联营企业投资支付的现金 | 9,990,000.00 | |
| 合计 | 20,000,000.00 | 9,990,000.00 |
3.筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁负债支付的现金 | 10,657,752.77 | 10,944,850.00 |
| 合计 | 10,657,752.77 | 10,944,850.00 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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(四十六)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 120,912,881.28 | 168,324,430.19 |
| 加：资产减值准备 | ||
| 信用减值损失 | -114,699.30 | 912,325.24 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 93,112,238.48 | 107,702,905.84 |
| 使用权资产折旧 | 5,609,405.64 | 5,609,405.64 |
| 无形资产摊销 | 4,353,453.07 | 4,518,680.17 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,229,083.27 | 1,145,663.34 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 113,385.35 | 1,278,839.34 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 561,201.81 | 374,879.07 |
| 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 6,739,812.39 | 5,489,501.72 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -653,908.78 | -235,295.37 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 2,108,621.57 | 1,731,211.72 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -2,761,721.19 | -42,981.62 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -1,571,536.87 | 211,699.66 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -2,128,889.26 | -18,342,307.88 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -35,457,947.35 | 37,142,423.07 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 192,051,380.11 | 315,821,380.13 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 629,788,418.20 | 550,496,785.48 |
| 减：现金的期初余额 | 550,496,785.48 | 366,798,399.79 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 79,291,632.72 | 183,698,385.69 |
2.现金及现金等价物
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 629,788,418.20 | 550,496,785.48 |
| 其中：库存现金 | 3,177,484.52 | 3,066,781.47 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 626,610,933.68 | 547,430,004.01 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 629,788,418.20 | 550,496,785.48 |
3.不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 理由 |
| 计提的大额存单利息 | 14,315,152.78 | 5,437,479.17 | 无法随时支取的期末计提利息 |
| 银行存款 | 106,775.04 | 保证金 | |
| 合计 | 14,421,927.82 | 5,437,479.17 |
六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 溧阳市天目湖山水园酒店有限公司 | 溧阳市 | 500,000.00 | 溧阳市 | 餐饮、住宿 | 100.00 | 投资设立 | |
| 溧阳市天目湖旅行社有限公司 | 溧阳市 | 2,000,000.00 | 溧阳市 | 旅游服务 | 100.00 | 同一控制下的企业合并 | |
| 溧阳市南山职工休养有限公司 | 溧阳市 | 12,000,000.00 | 溧阳市 | 疗休养服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 溧阳市天立源农业发展有限公司 | 溧阳市 | 5,000,000.00 | 溧阳市 | 农业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 溧阳市天目湖御水温泉度假有限公司 | 溧阳市 | 30,000,000.00 | 溧阳市 | 温泉浴服务、餐饮住宿 | 100.00 | 投资设立 | |
| 溧阳市千采旬酒店有限公司 | 溧阳市 | 500,000.00 | 溧阳市 | 餐饮、住宿 | 100.00 | 投资设立 | |
| 溧阳市天目湖南山竹海旅游有限公司 | 溧阳市 | 20,000,000.00 | 溧阳市 | 旅游服务 | 65.00 | 投资设立 | |
| 溧阳市南山竹海索道有限公司 | 溧阳市 | 1,000,000.00 | 溧阳市 | 索道运输 | 55.00 | 45.00 | 投资设立 |
| 溧阳市遇天目湖酒店有限公司 | 溧阳市 | 500,000.00 | 溧阳市 | 餐饮、住宿 | 100.00 | 投资设立 | |
| 溧阳市初心培训服务有限公司 | 溧阳市 | 2,000,000.00 | 溧阳市 | 业务培训 | 100.00 | 投资设立 | |
| 溧阳市碧波园大酒店有限公司 | 溧阳市 | 1,000,000.00 | 溧阳市 | 餐饮、住宿 | 100.00 | 非同一控制下的企业合并 | |
2.重要的非全资子公司情况
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 序号 | 公司名称 | 少数股东持股比例 | 当期归属于少数股东的损益 | 当期向少数股东宣告分派的股利 | 期末累计少数股东权益 |
| 1 | 溧阳市天目湖南山竹海旅游有限公司 | 35.00% | 16,250,859.78 | 105,497,000.00 | 128,119,559.88 |
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 溧阳市天目湖南山竹海旅游有限公司 | 357,749,686.26 | 259,117,581.21 | 616,867,267.47 | 242,464,345.59 | 8,347,036.52 | 250,811,382.11 |
子公司名称
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 溧阳市天目湖南山竹海旅游有限公司 | 180,990,981.20 | 268,049,624.05 | 449,040,605.25 | 107,710,799.86 | 10,284,947.97 | 117,995,747.83 |
子公司名称
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 溧阳市天目湖南山竹海旅游有限公司 | 155,908,422.12 | 46,431,027.94 | 46,431,027.94 | 60,623,399.54 | 176,389,059.47 | 60,923,919.19 | 60,923,919.19 | 97,501,556.76 |
(二)在联营企业中的权益
1.联营企业情况
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 江苏天目湖动物王国旅游有限公司 | 江苏省溧阳市 | 江苏省溧阳市 | 旅游、动物园管理 | 19.98 | 权益法 | |
注：为保障动物王国项目建设资金要求，江苏天目湖动物王国旅游有限公司（以下简称“动物王国公司”）拟通过原股东增资和引入其他投资者的方式融资，注册资本拟从1亿元增至10亿元，本公司拟按持股比例19.98%向动物王国公司增资17,982万元。截至2024年末各股东尚未对增资部分进行实缴出资，本轮增资完成后，本公司持有动物王国公司的股权比例19.98%保持不变。本公司委派一名董事参与动物王国公司生产经营决策，对其具有重大影响。
2.联营企业的主要财务信息
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 江苏天目湖动物王国旅游有限公司 | 江苏天目湖动物王国旅游有限公司 | |
| 流动资产 | 22,134,198.23 | 49,763,191.98 |
| 其中：现金和现金等价物 | 17,690,929.66 | 48,695,070.06 |
| 非流动资产 | 176,112,346.57 | 51,388,561.66 |
| 资产合计 | 198,246,544.80 | 101,151,753.64 |
| 流动负债 | 97,413,912.25 | 335,151.92 |
| 负债合计 | 97,413,912.25 | 335,151.92 |
| 归属于母公司股东权益 | 100,832,632.55 | 100,816,601.72 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 20,146,359.98 | 20,143,157.02 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 20,146,359.98 | 20,143,157.02 |
| 财务费用 | -121,825.94 | -918,882.85 |
| 所得税费用 | 5,343.61 | 226,675.22 |
| 净利润 | 16,030.83 | 680,153.27 |
| 综合收益总额 | 16,030.83 | 680,153.27 |
七、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具有较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险；本公司仅与信用较好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失风险。
2.流动风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。本公司截至2024年12月31日止主要金融负债未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目名称 | 2024年12月31日未折现的合同现金流量 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 金融负债： | |||||
| 短期借款 | 115,000,000.00 | 115,000,000.00 | |||
| 应付账款 | 36,832,988.76 | 36,832,988.76 | |||
| 其他应付款 | 8,194,702.44 | 8,194,702.44 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 11,213,700.00 | 11,213,700.00 | |||
| 租赁负债 | 9,475,555.00 | 9,475,555.00 | 45,044,438.33 | 63,995,548.33 | |
| 合计 | 171,241,391.20 | 9,475,555.00 | 9,475,555.00 | 45,044,438.33 | 235,236,939.53 |
3.市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险。汇率风险是因汇率变动产生的风险。因公司无外汇业务，故无重大外汇风险。
（2）利率风险。利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司借款利率在合同期内固定不变，故无重大利率风险。
八、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
| 项目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）其他权益工具投资 | 15,180,803.82 | 15,180,803.82 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 15,180,803.82 | 15,180,803.82 |
公司制定了相关流程来确定第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值。本公司相关管理部门定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性，第三层次公允价值计量的量化信息如下：
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 类别 | 2024年12月31日的公允价值 | 主要估值技术 | 不可观察输入值 | 对公允价值的影响 |
| 未上市股权投资 | 15,180,803.82 | 市场法，并考虑流动性折扣 | 流动性折扣 | 流动性折扣越大，公允价值越低 |
九、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 溧阳市城市建设发展集团有限公司 | 江苏省溧阳市 | 公共设施管理业 | 136,299.67万元人民币 | 26.86 | 26.86 |
溧阳市人民政府为公司实际控制人。
(二)本公司子公司的情况详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(三)本公司联营企业情况联营企业详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 溧阳市国有资产投资控股集团有限公司 | 溧阳市城市建设发展集团有限公司之控股股东、公司间接控股股东 |
| 江苏溧投农业科技发展有限公司 | 溧阳市国有资产投资控股集团有限公司控制的企业 |
| 溧阳市红色水西培训服务有限公司 | 溧阳市国有资产投资控股集团有限公司控制的企业 |
| 溧阳市溧环加油有限公司 | 溧阳市国有资产投资控股集团有限公司控制的企业 |
| 李淑香等公司董监高人员 | 关键管理人员 |
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 溧阳市国有资产投资控股集团有限公司及所属企业 | 接受劳务 | 13,200.00 |
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| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 溧阳市国有资产投资控股集团有限公司及所属企业 | 采购商品 | 66,942.81 |
（2）出售商品/提供劳务情况
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 溧阳市国有资产投资控股集团有限公司及所属企业 | 销售商品 | 2,684.91 | |
| 溧阳市国有资产投资控股集团有限公司及所属企业 | 提供劳务 | 43,396.23 | |
| 江苏天目湖动物王国旅游有限公司 | 销售商品 | 556,434.31 | 341,423.34 |
2.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额（万元） | 上期发生额（万元） |
| 关键管理人员报酬 | 456.49 | 686.57 |
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 溧阳市国有资产投资控股集团有限公司及所属企业 | 46,000.00 | 2,300.00 | ||
| 应收账款 | 江苏天目湖动物王国旅游有限公司 | 97,284.14 | 4,921.21 | 3,118.00 | 155.90 |
| 合计 | 143,284.14 | 7,221.21 | 3,118.00 | 155.90 | |
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 溧阳市国有资产投资控股集团有限公司及所属企业 | 23,414.14 | 2,000.00 |
| 其他应付款 | 溧阳市国有资产投资控股集团有限公司及所属企业 | 3,000.00 | 3,000.00 |
| 合计 | 26,414.14 | 5,000.00 |
十、承诺及或有事项
(一)承诺事项截止2024年12月31日，公司无重大需披露的承诺事项。
(二)或有事项截止2024年12月31日，公司无重大需披露的或有事项。
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十一、资产负债表日后事项
经第六届董事会第十二次会议审议，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.35元（含税），此方案尚需提交公司2024年年度股东大会审议。
除上述事项外，截止报告日，公司无重大需披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
截止2024年12月31日，公司无重大需披露的其他事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 10,126,014.97 | 18,658,965.29 |
| 1至2年 | 11,486.00 | |
| 2至3年 | 1,315.00 | |
| 小计 | 10,127,329.97 | 18,670,451.29 |
| 减：坏账准备 | 506,563.75 | 934,096.86 |
| 合计 | 9,620,766.22 | 17,736,354.43 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 10,127,329.97 | 100.00 | 506,563.75 | 5.00 |
| 其中：账龄组合 | 10,127,329.97 | 100.00 | 506,563.75 | 5.00 |
| 合计 | 10,127,329.97 | 100.00 | 506,563.75 | 5.00 |
类别
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | ||||
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| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 18,670,451.29 | 100.00 | 934,096.860 | 5.00 |
| 其中：账龄组合 | 18,670,451.29 | 100.00 | 934,096.860 | 5.00 |
| 合计 | 18,670,451.29 | 100.00 | 934,096.860 | 5.00 |
按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 10,126,014.97 | 506,300.75 | 5.00 | 18,658,965.29 | 932,948.26 | 5.00 |
| 1至2年 | 11,486.00 | 1,148.60 | 10.00 | |||
| 2至3年 | 1,315.00 | 263.00 | 20.00 | |||
| 合计 | 10,127,329.97 | 506,563.75 | 18,670,451.29 | 934,096.86 | ||
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 934,096.86 | -427,533.11 | 506,563.75 | |||
| 合计 | 934,096.86 | -427,533.11 | 506,563.75 | |||
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 第一名 | 1,369,000.00 | 13.52 | 68,450.00 |
| 第二名 | 414,780.00 | 4.10 | 20,739.00 |
| 第三名 | 376,075.00 | 3.71 | 18,803.75 |
| 第四名 | 354,200.00 | 3.50 | 17,710.00 |
| 第五名 | 343,350.00 | 3.39 | 17,167.50 |
| 合计 | 2,857,405.00 | 28.22 | 142,870.25 |
(二)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 360,165,412.85 | 253,938,778.38 |
| 合计 | 360,165,412.85 | 253,938,778.38 |
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
-51-
| 1年以内 | 325,647,383.86 | 64,707,551.80 |
| 1至2年 | 27,403,487.76 | 132,283,534.00 |
| 2至3年 | 32,662,824.00 | 41,572,268.45 |
| 3至4年 | 10,000.00 | 57,362,298.30 |
| 5年以上 | 1,381,500.00 | 1,392,000.00 |
| 小计 | 387,105,195.62 | 297,317,652.55 |
| 减：坏账准备 | 26,939,782.77 | 43,378,874.17 |
| 合计 | 360,165,412.85 | 253,938,778.38 |
2.按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合并范围内关联方 | 384,218,091.62 | 294,898,898.96 |
| 保证金、押金及备用金 | 2,043,990.00 | 1,508,090.00 |
| 代职工垫付的社保、公积金 | 839,968.61 | 716,559.41 |
| 其他 | 3,145.39 | 194,104.18 |
| 小计 | 387,105,195.62 | 297,317,652.55 |
| 减：坏账准备 | 26,939,782.77 | 43,378,874.17 |
| 合计 | 360,165,412.85 | 253,938,778.38 |
3.坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 42,008,374.17 | 1,370,500.00 | 43,378,874.17 | |
| 本期计提 | -16,439,091.40 | -16,439,091.40 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年12月31日余额 | 25,569,282.77 | 1,370,500.00 | 26,939,782.77 |
4.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销或转销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 43,378,874.17 | -16,439,091.40 | 26,939,782.77 | |||
| 合计 | 43,378,874.17 | -16,439,091.40 | 26,939,782.77 | |||
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
-52-
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 合并范围内关联方 | 147,602,398.22 | 2年以内 | 38.13 | 7,812,043.82 |
| 第二名 | 合并范围内关联方 | 80,196,407.29 | 3年以内 | 20.72 | 9,839,844.44 |
| 第三名 | 合并范围内关联方 | 69,597,111.87 | 1年以内 | 17.98 | 3,479,855.59 |
| 第四名 | 合并范围内关联方 | 41,517,463.00 | 1年以内 | 10.73 | 2,075,873.15 |
| 第五名 | 合并范围内关联方 | 38,862,624.29 | 1年以内 | 10.04 | 1,943,131.21 |
| 合计 | 377,776,004.67 | —— | 97.60 | 25,150,748.21 |
(三)长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 248,923,719.02 | 248,923,719.02 | 59,923,719.02 | 59,923,719.02 | ||
| 对联营企业投资 | 20,146,359.98 | 20,146,359.98 | 20,143,157.02 | 20,143,157.02 | ||
| 合计 | 269,070,079.00 | 269,070,079.00 | 80,066,876.04 | 80,066,876.04 | ||
1.对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 溧阳市天目湖旅行社有限公司 | 2,373,719.02 | 2,373,719.02 | ||||||
| 溧阳市南山职工休养有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | ||||||
| 溧阳市天立源农业发展有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 溧阳市天目湖御水温泉度假有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||||
| 溧阳市天目湖南山竹海旅游有限公司 | 6,500,000.00 | 188,500,000.00 | 195,000,000.00 | |||||
| 溧阳市南山竹海索道有限公司 | 550,000.00 | 550,000.00 | ||||||
| 溧阳市天目湖山 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||||
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
-53-
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 水园酒店有限公司 | ||||||||
| 溧阳市遇天目湖酒店有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||||
| 溧阳市初心培训服务有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||||
| 溧阳市碧波园大酒店有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 合计 | 59,923,719.02 | 189,000,000.00 | 248,923,719.02 | |||||
财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
-54-
2.对联营和合营企业投资
投资单位期初余额
期初余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额减值准备期末余额
减值准备期末余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资权益法下确认的
投资损益
权益法下确认的
投资损益其他综合收益调整
其他综合收益调整其他权益变动
其他权益变动宣告发放现金
股利或利润
宣告发放现金股利或利润计提减值准备
计提减值准备其他
其他
一、联营企业
| 一、联营企业 | 江苏天目湖动物王国旅游有限公司 |
20,143,157.02
20,143,157.023,202.96
3,202.9620,146,359.98
20,146,359.98合计
合计20,143,157.02
20,143,157.023,202.96
3,202.9620,146,359.98
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 主营业务 | 154,324,569.20 | 61,328,115.44 | 177,686,910.13 | 69,773,671.47 | |
| 其他业务 | 15,997,921.26 | 1,299,072.51 | 13,640,712.33 | 862,531.28 | |
| 合计 | 170,322,490.46 | 62,627,187.95 | 191,327,622.46 | 70,636,202.75 | |
2.主营业务收入、成本分解信息
| 收入类别 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 在某一时点确认 | 154,324,569.20 | 61,328,115.44 |
| 合计 | 154,324,569.20 | 61,328,115.44 |
(五)投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 195,923,000.00 | 5,200,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,202.96 | 135,894.62 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 516,883.90 | 99,400.75 |
| 合计 | 196,443,086.86 | 5,435,295.37 |
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -113,385.35 | -1,278,839.34 |
| 2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 6,561,173.98 | 12,766,175.78 |
| 3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 133,821.92 | |
| 4.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -586,447.11 | -1,305,930.49 |
| 减：所得税影响额 | 1,498,604.28 | 2,545,350.14 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 667,698.45 | 241,158.45 |
| 合计 | 3,828,860.71 | 7,394,897.36 |