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华脉科技(603042)_公司公告_华脉科技：监事会关于前期会计差错更正的专项说明

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华脉科技：监事会关于前期会计差错更正的专项说明（下载公告）
公告日期:2023-08-30

南京华脉科技股份有限公司监事会关于前期会计差错更正的专项说明

一、会计差错更正概述

2022年5月，陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终1100号》《（2021）陕民终1115号》认定：从合同实际履行来看，林洋将网上购买的手机盒子冒充真手机交由你公司和华讯科技验收，同时安排他人冒充西安电信员工进行虚假验收，并伪造收货确认单，给公司制造货物已被接收的假象，实际上该合同并未实际履行。鉴于判决书结果，该合同未实际履行，不应确认收入。公司已于2023年4月对2017年、2018年、2019年、2020年及2021年财务报表进行追溯调整并公告，现根据《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号—财务信息的更正及相关披露》（2020年修订）要求，对受更正事项影响的最近一期即2022年半年度财务报表进行追溯调整。

二、本次会计差错更正具体情况及对公司的影响

公司根据期后发生、发现的情况，根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号—财务信息的更正及相关披露》（2020年修订）等相关规定，本次对2022年半年度资产负债表、现金流量表以及报表附注采用追溯重述法进行更正，相关项目调整前后对照如下：

(一) 对2022年半年度合并财务报表及附注的影响

1、对2022年半年度合并财务报表的影响

（1）资产负债表项目

单位：元 币种：人民币

项目名称2022年6月30日
调整前金额调整后金额调整金额调整比例（%）
盈余公积22,232,362.5321,816,879.62-415,482.91-1.87
未分配利润149,470,055.03149,885,537.94415,482.910.28

（2）现金流量表项目

单位：元 币种：人民币

项目名称2022年1-6月
调整前金额调整后金额调整金额调整比例（%）
销售商品提供劳务收到的现金630,993,095.68587,841,395.68-43,151,700.00-6.84
收到其他与经营活动有关的现金8,687,680.6051,839,380.6043,151,700.00496.70

2、对2022年半年度合并财务报表附注的影响

追溯调整前：

5、应收账款

（2）.按坏账计提方法分类披露

单位：元 币种：人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备80,062,000.009.9236,910,300.0046.1043,151,700.00
其中：
按组合计提坏账准备744,774,127.81100.0079,883,621.3910.73664,890,506.42727,280,299.1790.0871,141,122.999.78656,139,176.18
其中：
组合1697,095,640.8293.6079,883,621.3911.46617,212,019.43712,653,748.2588.2771,141,122.999.98641,512,625.26
组合247,678,486.996.4047,678,486.9914,626,550.921.8114,626,550.92
合计744,774,127.81/79,883,621.39/664,890,506.42807,342,299.17/108,051,422.99/699,290,876.18

（3）.坏账准备的情况

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
坏帐准备108,051,422.9910,406,021.591,663,523.1936,910,300.0079,883,621.39
合计108,051,422.9910,406,021.591,663,523.1936,910,300.0079,883,621.39

9、其他应收款

项目列示

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款24,065,195.1810,351,395.66
合计24,065,195.1810,351,395.66

（2）.按款项性质分类情况

单位：元 币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金10,581,039.2510,437,269.24
备用金1,432,009.6084,863.18
往来款15,036,970.712,498,484.13
其他881,757.34856,804.18
合计27,931,776.9013,877,420.73

（3）.坏账准备计提情况

单位：元 币种：人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额3,526,025.073,526,025.07
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提591,271.04591,271.04
本期转回250,714.39250,714.39
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日余额3,866,581.723,866,581.72

（4）.坏账准备的情况

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
坏帐准备3,526,025.07591,271.04250,714.393,866,581.72
合计3,526,025.07591,271.04250,714.393,866,581.72

（5）.本期实际核销的其他应收款情况

59、盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积22,232,362.5322,232,362.53
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计22,232,362.5322,232,362.53

60、未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目本期上年度
调整前上期末未分配利润166,141,836.07164,935,873.74
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润166,141,836.07164,935,873.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润-14,744,702.988,413,962.33
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利1,927,078.067,208,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润149,470,055.03166,141,836.07

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
政府补助收入2,548,247.285,557,082.86
存款利息收入374,192.87110,086.16
保证金5,229,643.539,851,792.66
其他535,596.928,224,929.32
合计8,687,680.6023,743,891.00

追溯调整后：

5、应收账款

(2).按坏账计提方法分类披露

单位：元 币种：人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备744,774,127.81100.0079,883,621.3910.73664,890,506.42727,280,299.17100.0071,141,122.999.78656,139,176.18
其中：
组合1697,095,640.8293.6079,883,621.3911.46617,212,019.43712,653,748.2597.9971,141,122.999.98641,512,625.26
组合247,678,486.996.4047,678,486.9914,626,550.922.0114,626,550.92
合计744,774,127.81/79,883,621.39/664,890,506.42727,280,299.17/71,141,122.99/656,139,176.18

(3).坏账准备的情况

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
坏帐准备71,141,122.9910,406,021.591,663,523.1979,883,621.39
合计71,141,122.9910,406,021.591,663,523.1979,883,621.39

8、其他应收款

项目列示

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款24,065,195.1853,503,095.66
合计24,065,195.1853,503,095.66

（2）.按款项性质分类情况

单位：元 币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金10,581,039.2510,437,269.24
备用金1,432,009.6084,863.18
往来款15,036,970.712,498,484.13
其他881,757.3473,959,402.47
合计27,931,776.9086,980,019.02

（3）.坏账准备计提情况

单位：元 币种：人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额3,526,025.0729,950,898.2933,476,923.36
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提591,271.04591,271.04
本期转回250,714.39250,714.39
本期转销
本期核销29,950,898.2929,950,898.29
其他变动
2022年6月30日余额3,866,581.723,866,581.72

(4).坏账准备的情况

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
坏帐准备33,476,923.36591,271.04250,714.3929,950,898.293,866,581.72
合计33,476,923.36591,271.04250,714.3929,950,898.293,866,581.72

(5).本期实际核销的其他应收款情况

单位：元 币种：人民币

项目核销金额
实际核销的其他应收款29,950,898.29

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元 币种：人民币

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
中国电信股份有限公司西安分公司货款29,950,898.29依据陕西省高级人民法院判决结果否
合计/29,950,898.29///

59、盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积21,816,879.6221,816,879.62
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计21,816,879.6221,816,879.62

60、未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目本期上年度
调整前上期末未分配利润166,141,836.07164,935,873.74
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）415,482.91415,482.91
调整后期初未分配利润166,557,318.98165,351,356.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润-14,744,702.988,413,962.33
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利1,927,078.067,208,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润149,885,537.94166,557,318.98

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润415,482.91 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

78、现金流量表项目

（1）.收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
政府补助收入2,548,247.285,557,082.86
存款利息收入374,192.87110,086.16
保证金5,229,643.539,851,792.66
其他43,687,296.928,224,929.32
合计51,839,380.6023,743,891.00

（二）对2022年半年度母公司财务报表及附注的影响

1、对2022年半年度母公司财务报表的影响

（1）资产负债表项目

单位：元 币种：人民币

项目名称2022年6月30日
调整前金额调整后金额调整金额调整比例（%）
盈余公积22,232,362.5321,816,879.62-415,482.91-1.87
未分配利润21,314,735.7421,730,218.65415,482.911.95

（2）现金流量表项目

单位：元 币种：人民币

项目名称2022年1-6月
调整前金额调整后金额调整金额调整比例（%）
销售商品提供劳务收到的现金551,891,686.72525,642,286.72-26,249,400.00-4.76
收到其他与经营活动有关的现金12,137,872.7438,387,272.7426,249,400.00216.26

2、对2022年半年度母公司财务报表附注的影响

追溯调整前：

1、应收账款

(2).按坏账计提方法分类披露

单位：元 币种：人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备48,866,000.007.2222,616,600.0046.2826,249,400.00
其中：
按单项计提坏账准备48,866,000.007.2222,616,600.0046.2826,249,400.00
按组合计提坏账准备633,047,326.35100.0066,775,965.6510.55566,271,360.70627,629,372.8892.7856,566,426.929.01571,062,945.96
其中：
组合1628,627,397.5199.3066,775,965.6510.62561,851,431.86627,629,372.8892.7856,566,426.929.01571,062,945.96
组合24,419,928.840.704,419,928.84
合计633,047,326.35/66,775,965.65/566,271,360.70676,495,372.88/79,183,026.92/597,312,345.96

(3).坏账准备的情况

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
坏帐准备79,183,026.9210,209,538.7322,616,600.0066,775,965.65
合计79,183,026.9210,209,538.7322,616,600.0066,775,965.65

2、其他应收款

项目列示

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款118,958,402.08111,238,597.26
合计118,958,402.08111,238,597.26

(2).按款项性质分类

单位：元 币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金9,393,347.2510,002,384.24
备用金1,094,856.00
其他391,777.66507,940.08
往来款111,403,690.63103,794,851.49
合计122,283,671.54114,305,175.81

(3).坏账准备计提情况

单位：元 币种：人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额3,066,578.553,066,578.55
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提258,690.91258,690.91
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日余额3,325,269.463,325,269.46

(4).坏账准备的情况

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按组合计提 的坏帐准备3,066,578.55258,690.913,325,269.46
合计3,066,578.55258,690.913,325,269.46

(5).本期实际核销的其他应收款情况

追溯调整后：

1、应收账款

（2）.按坏账计提方法分类披露

单位：元 币种：人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备633,047,326.35100.0066,775,965.6510.55566,271,360.70627,629,372.88100.0056,566,426.929.01571,062,945.96
其中：
组合1628,627,397.5199.3066,775,965.6510.62561,851,431.86627,629,372.88100.0056,566,426.929.01571,062,945.96
组合24,419,928.840.704,419,928.84
合计633,047,326.35/66,775,965.65/566,271,360.70627,629,372.88/56,566,426.92/571,062,945.96

（3）.坏账准备的情况

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
坏帐准备56,566,426.9210,209,538.7366,775,965.65
合计56,566,426.9210,209,538.7366,775,965.65

2、其他应收款

项目列示

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款118,958,402.08137,487,997.26
合计118,958,402.08137,487,997.26

（2）.按款项性质分类

单位：元 币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金9,393,347.2510,002,384.24
备用金1,094,856.00
其他391,777.6645,000,435.81
往来款111,403,690.63103,794,851.49
合计122,283,671.54158,797,671.54

（3）.坏账准备计提情况

单位：元 币种：人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额3,066,578.5518,243,095.7221,309,674.27
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提258,690.91258,690.91
本期转回
本期转销
本期核销18,243,095.7218,243,095.72
其他变动
2022年6月30日余额3,325,269.463,325,269.46

(4).坏账准备的情况

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按组合计提 的坏帐准备21,309,674.27258,690.9118,243,095.723,325,269.46
合计21,309,674.27258,690.9118,243,095.723,325,269.46

(5).本期实际核销的其他应收款情况

单位：元 币种：人民币

项目核销金额
实际核销的其他应收款18,243,095.72

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元 币种：人民币

单位名称其他应收款 性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
客户1其他18,243,095.72依据陕西省最高人民法院判决否
合计/18,243,095.72///

三、监事会意见

本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，本次会计差错更正使公司财务报表能更加客观、公允地反映公司财务状况，有利于提高公司财务信息质量，同意本次会计差错更正事项。

特此说明！

南京华脉科技股份有限公司监事会

2023年8月30日


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