山东天鹅棉业机械股份有限公司

审 计 报 告众环审字（2025）0101990号

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审计报告

财务报表

合并资产负债表

合并利润表

合并现金流量表

合并股东权益变动表

资产负债表

利润表

现金流量表

股东权益变动表

财务报表附注

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山东天鹅棉业机械股份有限公司

2024年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、 公司基本情况

山东天鹅棉业机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于2002年7月8日，经山东省经济体制改革办公室出具的鲁体改函字〔2002〕29号《关于同意设立山东天鹅棉业机械股份有限公司的函》和山东省人民政府出具的鲁政股字〔2002〕30号《山东省股份有限公司批准证书》批准，由山东省供销社集团总公司、山东江河棉花机械有限公司联合其他企业法人共同出资发起设立的股份有限公司，统一社会信用代码为91370000163042731A，注册资本为人民币12,134.20万元，法定代表人为王新亭，注册地和总部办公地址均为济南市天桥区大魏庄东路99号。本公司所发行人民币普通股A股股票已在上海证券交易所上市。

本公司及子公司（统称“本集团”）属专用设备制造行业，主要从事棉花加工机械、收获机械的研发、生产及销售，主要产品为棉花加工机械产品、收获机械产品和其他农机产品。

本财务报表于2025年4月8日由本集团第七届董事会第九次会议批准报出。

二、 财务报表的编制基础

1、 编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础资产。如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、 持续经营

本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产

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生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2024年12月31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、 重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、32“重大会计判断和估计”。

、 会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

、 营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

、 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

、 重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

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项

目

重要性标准

重要的在建工程 单项金额超过1,000万元账龄超过

年的重要合同负债

单项金额超过

万元

支付的重要的与投资活动有关的现金 单项金额超过1,000万元

、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1） 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2） 非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并

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成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1） 控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份

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行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2） 合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收

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益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

、 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）

②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自

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共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

、 现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

、 外币业务和外币报表折算

（1） 发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（2） 在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3） 外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折

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算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

、 金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1） 金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此

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类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2） 金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当

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期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4） 金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该

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部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5） 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7） 权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

、 金融资产减值

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本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1） 减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4） 金融资产减值的会计处理方法

期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将

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差额确认为减值利得。

（5） 各类金融资产信用损失的确定方法

① 应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项

目

确定组合的依据

银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票

根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同。

② 应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项

目

确定组合的依据

应收账款：

账龄组合

国内外客户及合并范围外关联方的应收款项

关联方组合

合并范围内关联方的应收款项

合同资产：

账龄组合

本组合为已完工项目的未到期质保金以及未到合同约定付款期限的应收款项

③ 应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目 确定组合的依据银行承兑汇票

承兑人为信用风险较小的银行

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④ 其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项

目

确定组合的依据

账龄组合 本组合为日常经营活动中，国内外单位及合并范围外关联方的各类应收

款项。款项性质组合

股权转让款。

关联方组合 合并范围内关联方的应收款项

、 存货本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货、在产品，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

13、 合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

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合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11“金融资产减值”。

、 长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1） 投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2） 后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6“合并财务

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报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

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本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

、 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

、 固定资产

（1） 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2） 各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

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类别

折旧方法

折旧年限（年）

残值率（

）

年折旧率（

）

房屋及建筑物 直线摊销法 20-30 5 4.75-3.17机器设备

直线摊销法

运输设备 直线摊销法 8 5 11.88办公设备及其他

直线摊销法

土地

本集团之子公司山东天鹅美国有限公司（Shandong Swan USA,Inc.）在美国购买的土地拥有所有权，故公司对其不计提折旧。其他折旧政策按照美国会计准则执行。预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

（4） 其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

、 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

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18、 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

、 无形资产

（1） 无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用

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寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2） 研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

、 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括厂区或设施维护改造等已经支付但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

、 长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否

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存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

、 合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

、 职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

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产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

、 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

、 收入

本公司的营业收入主要为棉花加工机械、收获机械和其他农机产品销售收入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照单项履约义务所承诺

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商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品或服务享有现时收款权利；本公司已将该商品的法定所有权转移给客户；本公司已将该商品的实物转移给客户；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；客户已接受该商品或服务等。本公司棉花加工机械、收获机械和其他农机产品销售属于在某一时点履行的履约义务，对于棉花加工成套设备、收获机械和其他农机，在产品发出并现场安装调试完成，双方共同验收并签署书面验收证明后确认收入；对于非成套设备（包括轧花机、剥绒机、辅机、配件和其他产品），待产品发出，客户验收或签收后确认收入。（如涉及代理商结算，需最终用户提供验收证明）

、 合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

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为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使

得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

、 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补

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助，调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

、 递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2） 递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

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于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3） 所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4） 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

、 租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1） 本集团作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为房产。

① 初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

② 后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、16 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权

本报告书共117页第41页

的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

③ 短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40,000元或者5,000美元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2） 本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

① 经营租赁

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

② 融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

、 持有待售

本报告书共117页第42页

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司持有的非流动资产或处置组账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

、 重要会计政策、会计估计的变更

（1） 会计政策变更

财政部于2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号》（以下简称“解释18号”），自发布之日起实施。本集团选择自发布年度（2024年度）提前执行该解释。本集团计提不属于单项履约义务的保证类质量保证原计入“销售费用”，根据解释18号第二条“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定，现将其计入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，列报于利润表“营业成本”项目中，并进行追溯调整。

原列报项目

原列报金额

调整后列报项目

调整后列报金额

2023年度：

营业成本

营业成本

销售费用 47,544,526.76 销售费用 28,608,494.34

（2） 会计估计变更

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本集团本年度无会计估计变更事项。

、 重大会计判断和估计本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1） 收入确认

如本附注四、25、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

①租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

②租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

③租赁负债

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本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（2） 金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3） 存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4） 金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（5） 长期资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

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公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6） 折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7） 递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8） 所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（9） 预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金以及财务担保事项等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

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其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。对于提供的财务担保合同，本集团按照相关会计准则要求确认预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据及担保事项的历史履约情况，但近期的维修经验及历史数据可能无法反映将来的实际情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（10） 公允价值计量

本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本集团的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十二中披露。

五、 税项

、 主要税种及税率税种 具体税率情况增值税

应税收入按13%、9%、6%、5%、3%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税

按实际缴纳的流转税的

、

计缴。

教育费附加

按实际缴纳的流转税的

计缴。

地方教育附加

按实际缴纳的流转税的

计缴。

企业所得税

详见下表。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称

所得税税率

山东天鹅棉业机械股份有限公司

山东天鹅物业管理有限公司

新疆天鹅现代农业机械装备有限公司

内蒙古野田铁牛农业装备有限公司

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纳税主体名称

所得税税率

胡杨河天鹅智慧农业科技有限公司

图木舒克市天鹅智慧农业科技有限责任公司

山东润丰天科智慧农业发展有限公司

图木舒克泽农农业发展有限公司

五家渠润农农业发展有限公司

石河子市泉农农业发展有限公司

胡杨河润发创农农业发展有限公司

新疆现代装备制造业创新中心有限公司

山东天鹅美国有限公司

美国联邦税率

、 税收优惠及批文（

）企业所得税

本公司于2022年

月

日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发的GR202237005585高新技术企业证书，根据《企业所得税法》第二十八条的规定，本公司自2022年起减按

％的税率征收企业所得税，有效期

年。

本公司之子公司内蒙古野田铁牛农业装备有限公司于2024年

月

日取得内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局联合颁发的GR202415000236高新技术企业证书，根据《企业所得税法》第二十八条的规定，内蒙古野田铁牛农业装备有限公司自2024年起减按

％的税率征收企业所得税，有效期

年。

根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第

号），自2021年

月

日至2030年

月

日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司新疆天鹅现代农业机械装备有限公司符合上述要求，按照15%企业所得税税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第

号）的规定，2023年

月

日至2024年

月

日对小型微利企业年应纳税所得额不超过

万的部分均减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。财政部税务总局公告2023年第

号，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的

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税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年

月

日。山东润丰天科智慧农业发展有限公司、图木舒克泽农农业发展有限公司、五家渠润农农业发展有限公司、石河子市泉农农业发展有限公司、胡杨河润发创农农业发展有限公司、图木舒克市天鹅智慧农业科技有限责任公司、胡杨河天鹅智慧农业科技有限公司、新疆现代装备制造业创新中心有限公司享受此税收优惠政策。

（

）增值税

根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财税〔2023〕

号），自2023年

月

日至2027年

月

日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。该公告所称先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人。本公司及子公司内蒙古野田铁牛农业装备有限公司符合先进制造业条件，2024年度享受增值税加计抵减政策。

（

）城镇土地使用税

根据山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局、山东省科技厅《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》（鲁财税〔2019〕

号），2019年

月

日以后认定的高新技术企业，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起，按现行城镇土地使用税税额标准的50%计算缴纳城镇土地使用税。本公司2024年度按现行城镇土地使用税税额标准的50%计算缴纳城镇土地使用税。

六、 合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2024年1月1日，“年末”指2024年12月31日，“上年年末”指2023年12月31日，“本年”指2024年度，“上年”指2023年度。

、 货币资金

项

目

年末余额

年初余额

库存现金 5,927.68

1,312.68

银行存款

其他货币资金 46,237,540.02

55,670,681.08

合

计

其中：存放在境外的款项总额 1,523,127.50

3,237,379.57注：年末其他货币资金46,237,540.02元为按揭贷款保证金，属于公司使用受限资金。

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、 应收票据

（1） 应收票据分类列示

项

目

年末余额

年初余额

银行承兑汇票9,093,626.98

800,000.00

小

计

减：坏账准备

合

计

（2） 年末已质押的应收票据

公司年末无质押的应收票据。

（3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项

目

年末终止确认金额

年末未终止确认金额

银行承兑汇票

1,206,200.00

合

计

、 应收账款

（1） 按账龄披露

账

龄

年末余额

年初余额

1年以内 111,833,876.78 130,229,737.57

至

年

2至3年 12,153,382.30 9,959,530.04

至

年

4至5年 1,706,225.00 4,558,195.00

年以上

小 计 202,497,764.92 207,236,783.71减：坏账准备

合 计 149,698,996.15 155,984,021.35

本报告书共117页第50页

（2） 按坏账计提方法分类列示

类 别

年末余额

账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

%

）

金额

计提比例

（

）

按单项计提坏账准备

19,146,543.43 9.46 19,146,543.43 100.00按组合计提坏账准备

183,351,221.49 90.54 33,652,225.34 18.35 149,698,996.15其中：

账龄组合

合计 202,497,764.92 —— 52,798,768.77 —— 149,698,996.15（续）

类 别

年初余额账面余额

坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按单项计提坏账准备

20,771,878.31 10.02 20,771,878.31 100.00按组合计提坏账准备

186,464,905.40 89.98 30,480,884.05 16.35 155,984,021.35其中：

账龄组合 186,464,905.40 89.98 30,480,884.05 16.35 155,984,021.35合计

① 年末单项计提坏账准备的应收账款

本报告书共117页第51页

应收账款（按单位）

年初余额 年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提比例（%）

计提理

由巴州美华棉业有限责任公司 8,160,000.00 8,160,000.00 8,160,000.00 8,160,000.00 100.00 涉诉巴楚县泰昌棉业有限公司 2,677,743.80 2,677,743.80 2,677,743.80 2,677,743.80 100.00 涉诉尉犁县棉麻公司 1,912,761.21 1,912,761.21 1,912,761.21 1,912,761.21 100.00 破产玛纳斯县久宇棉业有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 1,170,000.00 1,170,000.00 100.00 涉诉呼图壁天丰棉业有限公司 1,165,000.00 1,165,000.00 1,165,000.00 1,165,000.00 100.00 涉诉呼图壁县金穗农业发展有限公司

735,000.00 735,000.00 735,000.00 735,000.00 100.00 涉诉陈登军 620,000.00 620,000.00 599,665.12 599,665.12 100.00 涉诉尚李刚 560,000.00 560,000.00 560,000.00 560,000.00 100.00 涉诉吉彦军 433,700.30 433,700.30 433,700.30 433,700.30 100.00

预计无法收回沙雅富红棉业有限公司 393,273.00 393,273.00 393,273.00 393,273.00 100.00 涉诉沙湾县鑫龙棉业有限公司 334,400.00 334,400.00 334,400.00 334,400.00 100.00 涉诉山东华东棉业（集团）有限公司

300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 100.00 涉诉徐其文 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00 100.00 涉诉钟水和 270,000.00 270,000.00 220,000.00 220,000.00 100.00 涉诉巴楚县利鑫强棉业有限责任公司

95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00 100.00 涉诉刘颖 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 100.00 涉诉谢长江 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 100.00 涉诉孙发宝 225,000.00 225,000.00 100.00 涉诉

合计 20,771,878.31 20,771,878.31 19,146,543.43 19,146,543.43 —— ——

② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

本报告书共117页第52页

项 目

年末余额

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

年以内

1-2年 30,851,842.94 2,789,006.60 9.04

年

3-4年 5,816,430.18 3,382,254.15 58.15

年

5年以上 20,989,464.29 20,989,464.29 100.00

合计

（3） 坏账准备的情况

类 别 年初余额

本年变动金额

年末余额计提 收回或转回

转销或核销

其他变动按单项计提

20,771,878.31 1,400,334.88 225,000.00 19,146,543.43按组合计提

30,480,884.05 3,372,936.39 201,595.10 33,652,225.34合计

（4） 本年实际核销的应收账款情况

项

目

核销金额

实际核销的应收账款 426,595.10

注：本年实际核销应收账款426,595.10元，核销原因为无法收回，经审批后核销，核销款项均为货款，不存在关联方往来

（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

本报告书共117页第53页

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额42,335,152.00元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例20.71%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额17,874,299.78元。

、 合同资产

（1） 合同资产情况

项 目

年末余额

年初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值质保金

1,942,314.00 79,116.97 1,863,197.03 3,545,483.40 235,697.37 3,309,786.03

合计1,942,314.00 79,116.97 1,863,197.03 3,545,483.40 235,697.37 3,309,786.03

（2） 本年账面价值发生重大变动的金额和原因

本年不存在账面价值发生重大变动的金额。

（3） 按坏账计提方法分类披露

类 别

年末余额账面余额

坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：

账龄组合

合计

类 别

年初余额

账面余额

坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按单项计提坏账准备

本报告书共117页第54页

类 别

年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备

其中：

账龄组合

合计

① 组合中，按账龄组合计提坏账准备的合同资产

项 目

年末余额

合同资产

坏账准备

计提比例（

）

1年以内 1,550,936.00 43,736.40 2.82

1-2

年

合计

（4） 本年合同资产计提坏账准备情况

项 目 年初余额

本年变动金额

年末余额

原因本年

计提

本年收回或转回

本年转销

核销

其他

变动

按单项计提

按组合计提

合计 235,697.37 -156,580.40

79,116.97 —注：本年不存在重要的坏账准备收回或转回金额。

（5） 本年实际核销的合同资产情况

本年无实际核销的合同资产。

、 应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

本报告书共117页第55页

项

目

年末余额

年初余额

应收票据 6,567,476.80

30,000.00

合

计

（2） 年末已质押的应收款项融资

公司年末无质押的应收票据。

（3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项

目

年末终止确认金额

年末未终止确认金额

银行承兑汇票 1,793,800.00合

计

（4） 应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况

项

目

年初余额

本年变动

年末余额

成本

公允价值变动

成本

公允价值

变动

成本

公允价值

变动

应收票据

合 计 30,000.00 6,537,476.80

6,567,476.80

、 预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

账 龄

年末余额 年初余额金额

比例（

）

金额

比例（

）

1年以内 7,990,218.22 59.15 18,999,502.11 82.19

至

年

2至3年 847,845.79 6.28 680,907.40 2.95

年以上

合 计 13,507,658.89

—— 23,115,525.09

——

（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本报告书共117页第56页

按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额5,760,208.32元，占预付款项期末余额合计数的比例42.64%。

、 其他应收款

项

目

年末余额

年初余额

其他应收款 25,371,336.90 26,932,803.91

合

计

（1） 其他应收款

① 按账龄披露

账

龄

年末余额

年初余额

1年以内 15,085,544.65 4,907,097.63

至

年

2至3年 29,368.00 41,971,279.61

至

年

4至5年 69,115.18 146,679.00

年以上

小 计 57,615,438.46 49,598,628.33减：坏账准备

合 计 25,371,336.90 26,932,803.91

② 按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额押金及保证金

单位往来款 4,903,471.33 3,158,220.56个人往来款

股权转让款 39,370,900.00 41,870,900.00担保款项

小计 57,615,438.46 49,598,628.33

本报告书共117页第57页

款项性质

年末账面余额

年初账面余额

减：坏账准备 32,244,101.56 22,665,824.42

合计

③ 按坏账准备计提方法分类披露

类 别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按单项计提坏账准备 9,433,915.05 16.37 9,433,915.05 100.00按组合计提坏账准备 48,181,523.41 83.63 22,810,186.51 47.34 25,371,336.90其中：

款项性质组合 39,370,900.00 68.34 19,822,420.25 50.35 19,548,479.75账龄组合 8,810,623.41 15.29 2,987,766.26 33.91 5,822,857.15

合计 57,615,438.46 —— 32,244,101.56 —— 25,371,336.90

类 别

年初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 49,598,628.33 100.00 22,665,824.42 45.70 26,932,803.91其中：

款项性质组合 41,870,900.00 84.42 19,822,420.25 47.34 22,048,479.75账龄组合 7,727,728.33 15.58 2,843,404.17 36.79 4,884,324.16

合计 49,598,628.33 —— 22,665,824.42 —— 26,932,803.91

A、年末单项计提坏账准备

本报告书共117页第58页

名 称

年初余额

年末余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提比

例（%）

计提理

由王珍龙

涉诉

赵申荣1,793,944.48 1,793,944.48 100.00涉诉王玉

涉诉

包明星3,409,585.78 3,409,585.78 100.00涉诉叶志明

涉诉

合计—— —— 9,433,915.05 9,433,915.05 —— ——注：注：以上人员通过银行融资贷款采购本公司采棉设备并由本公司提供担保。因债务人逾期未履行还款义务触发代偿机制，本公司已全额支付代偿款项。依据谨慎性原则，对该应收代偿款全额计提信用减值准备。B、组合中a按款项性质组合计提坏账准备

项目

年末余额其他应收款

坏账准备

计提比例（

）

股权转让款39,370,900.00 19,822,420.25 50.35合计

b按账龄组合计提坏账准备

项目

年末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%

）

年以内

1-2年414,467.72 41,446.77 10.00

年

3-4年92,815.00 46,407.50 50.00

年

5年以上2,553,227.91 2,553,227.91 100.00合计

④ 坏账准备计提情况

本报告书共117页第59页

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

年

月

日余额

年

月

日余额在本年：

转入第二阶段

转入第三阶段

转回第二阶段

转回第一阶段

本年计提

本年转回

本年转销

本年核销

其他变动

年

月

日余额

⑤ 坏账准备的情况

类 别 年初余额

本年变动金额

年末余额计提

收回或转回

转销或

核销

其他变

动

按单项计提

按组合计提

合计

其中：本年不存在重要的坏账准备转回或收回金额。

⑥ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

本报告书共117页第60页

单位名称 年末余额

占其他应收款年末余额合计数的比例（

）

款项性

质

账龄

坏账准备年末余额

王小伟 39,370,900.00 68.33

股权转

让款 3-4年 19,822,420.25王珍龙

担保款

1年以内

赵申荣 2,419,268.22 4.20 担保款

1年以

内 2,419,268.22新疆圳洋置业投资有限公司阿克苏分公司

单位往

来款

5年以

上

山东鲁供现代农业发展（集团）有限公司 1,912,500.00 3.32

押金及保证金

1年以

内 95,625.00合计

——

、 存货

（1） 存货分类

项 目

年末余额

账面余额 存货跌价准备 账面价值原材料

在产品 156,016,214.54 4,910.91 156,011,303.63库存商品

周转材料 269,782.53 269,782.53发出商品

合同履约成本 2,701,056.34 2,701,056.34委托加工物资

合 计 1,077,285,282.18 5,215,516.10 1,072,069,766.08

本报告书共117页第61页

项目

年初余额

账面余额 存货跌价准备 账面价值原材料

在产品 137,660,004.28 230,748.19 137,429,256.09库存商品

周转材料 64,950.06 64,950.06发出商品

合同履约成本 8,651,545.70 8,651,545.70委托加工物资

合计 1,155,060,316.45 7,635,073.29 1,147,425,243.16

（2） 存货跌价准备

项目 年初余额

本年增加金额 本年减少金额

年末余额计提

其他

转回或转销

其他

原材料

在产品

库存商品

发出商品

合计

（3） 存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明。

公司存货年末余额不含有借款费用资本化金额。

、 其他流动资产

项

目

年末余额

年初余额

进项税留抵税额

23,764,212.22

25,556,547.81

待认证进项税

预缴企业所得税

合

计

本报告书共117页第62页

10、 其他权益工具投资

（1） 其他权益工具投资情况

项目 年初余额

本年增减变动

年末余额

本年确认的股利收入累计计入其他综合收益的利

得累计计入其他综合收益的损

失指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的原因

追加投资减少投资本年计入其他综合收益的利

得本年计入其他综合收益的损

失其他

山东省新旧动能转换供销创业投资合

伙企业（有限合伙）

伙企业（有限合伙）10,000,000.00

10,000,000.00

10,000,000.00

10,000,000.00

本报告书共117页第63页

11、 投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

项

目

房屋、建筑物

合

计

一、账面原值

、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

、年末余额

二、累计折旧和累计摊销

、年初余额

、本年增加金额

（1）计提或摊销 3,219,532.61

3,219,532.61

、本年减少金额

4、年末余额

47,253,437.03

47,253,437.03

三、减值准备

、年初余额

、本年增加金额

、本年减少金额

、年末余额

四、账面价值

、年末账面价值

、年初账面价值

、 固定资产

项

目

年末余额

年初余额

固定资产

合

计

本报告书共117页第64页

（1） 固定资产

① 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 土地 合计

一、账面原值

1、年初余额 192,656,194.07 143,930,610.87 16,465,629.66 23,785,142.30 387,777.83 377,225,354.73

、本年增加金额

36,800,126.00

36,800,126.00131,472,616.01

131,472,616.012,405,028.26

2,405,028.265,247,398.16

5,247,398.165,787.07

5,787.07175,930,955.50

（1）购置 564,787.89 8,836,750.09 2,400,853.11 1,882,352.42 13,684,743.51（

175,930,955.50

）在建工程转入

36,171,850.74

36,171,850.74787,295.72

787,295.72

2,849,913.07

2,849,913.07

39,809,059.53

（

39,809,059.53

）存货转入

121,818,203.54

121,818,203.54

501,144.63

501,144.63

122,319,348.17

（

122,319,348.17

）企业合并增加

（5）汇率变动 63,487.37 30,366.66 4,175.15 13,988.04 5,787.07 117,804.29

、本年减少金额

1,454,909.31

1,454,909.31680,510.59

680,510.5960,000.47

60,000.47

2,195,420.37

（1）处置或报废 1,454,909.31 680,510.59 60,000.47 2,195,420.37

2,195,420.37

、年末余额

229,456,320.07

229,456,320.07273,948,317.57

273,948,317.5718,190,147.33

18,190,147.3328,972,539.99

28,972,539.99393,564.90

393,564.90550,960,889.86

二、累计折旧

550,960,889.86

、年初余额

64,327,268.74

64,327,268.7462,658,775.31

62,658,775.3112,107,723.32

12,107,723.3217,390,164.02

17,390,164.02

156,483,931.39

2、本年增加金额 6,786,473.57 14,721,186.92 1,011,133.29 2,986,442.78 25,505,236.56

本报告书共117页第65页

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 土地 合计

（

）计提

6,761,795.14

6,761,795.1414,690,820.26

14,690,820.261,006,958.14

1,006,958.142,972,454.74

2,972,454.74

25,432,028.28

（2）汇率变动 24,678.43 30,366.66 4,175.15 13,988.04 73,208.28

25,432,028.28

、本年减少金额

1,002,141.81

1,002,141.81638,552.06

638,552.0656,850.20

56,850.20

1,697,544.07

（

1,697,544.07

）处置或报废

1,002,141.81

1,002,141.81638,552.06

638,552.0656,850.20

56,850.20

1,697,544.07

1,697,544.07

、年末余额

71,113,742.31

71,113,742.3176,377,820.42

76,377,820.4212,480,304.55

12,480,304.5520,319,756.60

20,319,756.60

180,291,623.88

三、减值准备

180,291,623.88

、年初余额

2、本年增加金额

、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 158,342,577.76 197,570,497.15 5,709,842.78 8,652,783.39 393,564.90 370,669,265.98

、年初账面价值

128,328,925.33

128,328,925.3381,271,835.56

81,271,835.564,357,906.34

4,357,906.346,394,978.28

6,394,978.28387,777.83

387,777.83220,741,423.34

本报告书共117页第66页

② 未办妥产权证书的固定资产情况

项

目

账面价值

未办妥产权证书的原因

明珠商务港房产 587,976.73 因开发商原因导致至今无法办理房屋产权证书东馨小区房产

因房产建于集体土地上，无法办理产权证书

天鹅装备二期宿舍楼 8,845,215.66

房管局采用不动产证，后期将厂区内的所有房产统一办理一个权证。

、 在建工程

项 目 年末余额 年初余额在建工程

合 计 5,862,039.00 23,856,217.30

（1） 在建工程

① 在建工程情况

项 目

年末余额 年初余额账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值野田铁牛车间及在安装设备 236,580.88 236,580.88室外配套设施 2,524,966.38 2,524,966.38综合站房 1,318,338.72 1,318,338.72二期宿舍楼 7,979,595.80 7,979,595.80胡杨河智慧农业综合体建设项目 11,796,735.52 11,796,735.52胡杨河智慧农业锯片生产线建造 4,478,877.83 4,478,877.83新疆天鹅采棉机配件库建设 683,589.36 683,589.36其他零星工程 699,571.81 699,571.81

合 计 5,862,039.00 5,862,039.00 23,856,217.30 23,856,217.30

本报告书共117页第67页

② 重要在建工程项目本年变动情况

项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额

本年转入固定资产金额

本年其他减少金额

年末余额

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度利息资本化累计金额其中：

本年利息资本化金额本年利息资本化率（%）资金来源

二期宿舍楼 8,417,168.14 7,979,595.80 1,268,288.17 9,247,883.97 109.87 100.00

自有资金

室外配套设施 2,858,407.08 2,524,966.38 324,946.69 2,849,913.07 99.70 100.00

自有资金

新疆天鹅采棉机配件库建设 1,945,770.69 683,589.36 683,589.36 35.13 30.00

自有资金

胡杨河智慧农业综合体建设项目 24,899,323.08 11,796,735.52 13,651,427.05 25,448,162.57 102.20 100.00

自有资金

合 计 38,120,668.99 22,301,297.70 15,928,251.27 37,545,959.61 683,589.36

本报告书共117页第68页

14、 使用权资产

（1） 使用权资产情况

项

目

房屋及建筑物

合

计

一、账面原值

、年初余额

2、本年增加金额 137,568.87

137,568.87

（

）购入

3、本年减少金额

、年末余额

二、累计折旧

、年初余额

2、本年增加金额 7,296,502.11

7,296,502.11

（

）计提

3、本年减少金额

、年末余额

三、减值准备

、年初余额

2、本年增加金额

、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 7,258,069.24

7,258,069.24

、年初账面价值

、 无形资产

（1） 无形资产情况

项目

土地使用权

软件

非专利技术

合计

一、账面原值

、年初余额

本报告书共117页第69页

、本年增加金额

（1）购置 4,770,923.00 420,187.01 2,452,830.19 7,643,940.20

、本年减少金额

4、年末余额 104,342,507.56 992,694.04 2,452,830.19 107,788,031.79

二、累计摊销

1、年初余额 24,056,138.19 411,026.96 24,467,165.15

、本年增加金额

（1）计提 2,210,889.24 59,120.24 61,320.75 2,331,330.23

、本年减少金额

4、年末余额 26,267,027.43 470,147.20 61,320.75 26,798,495.38

三、减值准备

1、年初余额

、本年增加金额

3、本年减少金额

、年末余额

四、账面价值

、年末账面价值

2、年初账面价值 75,515,446.37 161,480.07 75,676,926.44

、 长期待摊费用项 目 年初余额

本年增加

金额

本年摊销金额

其他减少金额

年末余额地面墙面装修维护

热力入网费

暖气地沟

燃气管道安装费

合

计

、 递延所得税资产/递延所得税负债

本报告书共117页第70页

（1） 未经抵销的递延所得税资产明细

项目

年末余额

年初余额

可抵扣暂时性差

异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差

异

递延所得税资

产坏账准备

存货跌价准备

未实现内部销售损益

103,733,618.26 15,722,574.66 84,385,543.16 12,657,831.49递延收益

权益工具投资公允价值变动

4,822,400.00 723,360.00 4,822,400.00 723,360.00租赁负债

预提费用

预计负债

合计

（2） 未经抵销的递延所得税负债明细

项 目

年末余额

年初余额

应纳税暂时性

差异

递延所得税

负债

应纳税暂时性

差异

递延所得税

负债

使用权资产

合计

（3） 未确认递延所得税资产明细

项

目

年末余额

年初余额

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损

合

计

（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

本报告书共117页第71页

年

份

年末余额

年初余额

备注

2024年 30,064.57

30,064.57

年

2026年 3,455,178.45

3,686,211.56

年

2028年 5,162,111.24

5,027,954.29

年

合计 21,667,007.47

14,782,134.29

、 所有权或使用权受限资产

项目

年末 年初账面余额

账面价值

受限类型

受限情况 账面余额

账面价值

受限类型

受限情况货币资金 46,237,540.02 46,237,540.02 质押

按揭保证金 55,670,681.08 55,670,681.08 质押

金固定资产 108,205,320.86 73,874,909.78 抵押

抵押借款 108,205,320.86 77,257,090.19 抵押

借款无形资产 84,037,765.00 61,487,631.65 抵押

抵押借款 84,037,765.00 63,168,386.93 抵押

借款合计 238,480,625.88 181,600,081.45 —— —— 247,913,766.94 196,096,158.20 —— ——

、 短期借款

（1） 短期借款分类

项 目 年末余额 年初余额抵押借款

抵押

保证借款

10,000,000.00

信用借款

借款利息 83,833.32

19,916.67

合

计

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

公司本年末无已逾期未偿还的短期借款。

本报告书共117页第72页

、 应付账款

（1） 应付账款列示

项

目

年末余额

年初余额

1年以内

185,673,411.95

年

2-3年 3,483,649.80

1,204,719.05

年以上

合计 307,467,635.21 215,813,196.54

（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

公司年末无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。

、 预收款项

（1） 预收款项列示

项 目 年末余额 年初余额预收租金

合计 4,515,268.78 4,609,091.50

（2） 账龄超过1年的重要预收款项

公司年末无账龄超过1年或逾期的重要预收款项。

、 合同负债

（1） 合同负债情况

项 目 年末余额 年初余额预收货款

合计

（2） 账龄超过1年的重要合同负债

本报告书共117页第73页

项

目

年末余额

未偿还或结转的原因

新疆银丰现代农业装备股份有限公司 105,575,386.79 尚未验收乌苏市凌美商贸有限公司

尚未验收

新疆皓桐农机有限公司 29,933,676.15 尚未验收精河县茂硕商贸有限公司

尚未验收

双河耀途商贸有限公司 22,018,348.62 尚未验收

合计

（3） 本年账面价值发生重大变动的金额和原因

公司本年不存在账面价值发生重大变动的金额。

、 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

项目

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

一、短期薪酬 31,915,878.96 123,545,985.20 121,399,302.24 34,062,561.92

二、离职后福利

-

设定提存计划

263.47 15,541,823.58 15,541,820.07 266.98

三、辞退福利

23,941.12 23,941.12合

计

（2） 短期薪酬列示

项目

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

、工资、奖金、津贴和补贴

20,349,287.96 105,883,132.65 104,838,335.79 21,394,084.82

、职工福利费

3、社会保险费 3,754.40 5,598,441.48 5,598,391.49 3,804.39其中：医疗保险费

工伤保险费 3,754.40 504,592.13 504,542.14 3,804.39

生育保险费

4、住房公积金 4,838,167.94 4,838,167.94

5、工会经费和职工教

本报告书共117页第74页

项目

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

育经费

合

计

（3） 设定提存计划列示

项

目

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

、基本养老保险

、失业保险费

、企业年金缴费

合

计

、 应交税费

项

目

年末余额

年初余额

增值税

企业所得税

个人所得税

城市维护建设税

房产税

土地使用税

印花税

教育费附加

地方教育附加

环境保护税

水利建设基金

合

计

、 其他应付款

项

目

年末余额

年初余额

其他应付款

本报告书共117页第75页

项

目

年末余额

年初余额

合 计 31,694,540.87 35,280,086.60

（1） 其他应付款

①按款项性质列示

项 目 年末余额 年初余额预提费用

单位往来款 9,308,390.70 9,290,048.28其他

个人往来款 2,285,701.21 1,691,609.74押金保证金

合计 31,694,540.87 35,280,086.60

②账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

公司本年不存在账龄超过1年或逾期的重要其他应付款。

、 一年内到期的非流动负债

项 目 年末余额 年初余额

年内到期的长期借款

1年内到期的租赁负债（附注六、28） 7,764,323.43

7,007,369.87

合

计

、 其他流动负债

项

目

年末余额

年初余额

待转销项税 53,414,390.29

72,815,688.92

未终止确认的票据背书

合 计 54,620,590.29

73,615,688.92

、 租赁负债

本报告书共117页第76页

项 目 年初余额

本年增加

本年减少 年末余额新增租赁 本年利息

其他

不动产租赁 14,349,377.27

92,050.67

554,025.27

7,184,036.70

7,811,416.51

减：一年内到期的租赁负债（附注六、

7,007,369.87

—— —— — —— 7,764,323.43

合 计

7,342,007.40

—— —— — —— 47,093.08

、 预计负债

项 目 年末余额 年初余额 形成原因对外提供担保

债务担保

合 计 18,721,768.28

——注：公司存在为客户按揭贷款担保的情况，从谨慎性原则出发，充分考虑客户违约出现的可能性，对担保余额计提风险准备金。

、 递延收益

（1）递延收益分类

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助

政府补助

合 计 142,991,462.34 21,773,500.00 5,531,529.03 159,233,433.31 —

（2）政府补助项目

政府补助项目 年初余额

本年新增补助

额

本年计入营业

外收入金额

本年计入其他

收益金额可互换割台的玉米联合收获机 54,297.15高端采棉机关键零部件国产化技术攻关 5,050,000.00农业机械装备自动换挡变速箱 281,197.91 33,197.409YT-1180型不停车圆捆机 141,052.75 25,263.12

本报告书共117页第77页

政府补助项目 年初余额

本年新增补助

额

本年计入营业

外收入金额

本年计入其他

收益金额揭榜挂帅-农用大型高端四轮驱动重载后驱动桥关键技术攻关 750,000.00大型多功能谷物联合收割机挠性割台 150,000.00自走式采棉机及棉花成套处理设备技术改造项目 11,829,252.82 805,273.67拆迁补偿款 67,505,661.71 4,319,461.51市级人才发展专项（5010引才倍增计划和泉城产业领军人才） 588,000.00 300,000.00长绒棉清理加工关键技术研发制造推广应用项目 5,795,000.00 305,000.00大型智能自走式打包采棉机的关键技术研究与应用 3,510,000.00 1,410,000.00机采棉高质高效自适应智能加工关键技术装备研发 870,000.00棉膜标识码快速识别与自动开模技术装备研发 440,000.00 190,000.00六行打包采棉机四轮驱动重载行走底盘国产化项目 8,200,000.00大型负压式智能粮食烘干系统关键技术研发 400,000.00大型自走式加工番茄收获机的研制与示范 1,354,500.00棉花加工质量提升及装备智能化关键技术研发 696,000.00 810,000.00年产200台高端采棉机智能制造项目 32,150,000.00

本报告书共117页第78页

政府补助项目 年初余额

本年新增补助

额

本年计入营业外收入金额

本年计入其他收益金额棉花生产智慧农场关键技术装备创制与应用 3,296,000.00 1,824,000.00科技局天山英才骨干人才项目 350,000.00 350,000.00基于激光检测的采摘头数字化装配系统开发 50,000.00 50,000.00干红花采收关键技术及装备的研发 205,000.00 205,000.00高速采棉机采摘机构创新设计关键技术研究及应用 120,000.00 180,000.00农村局高产高油多抗宜机项目 200,000.00 300,000.00采棉机智能化生产关键技术应用项目 700,000.00 900,000.00籽棉异性纤维清理机提质增效研究创新团队项目 60,000.00 100,000.00全自动籽棉圆棉模开包机的研发 330,000.00采棉机用单排内齿式双速动力换挡变速器的成果转化与应用 20,000.00农机购置与应用补贴 13,000,000.00 93,333.33

合计 142,991,462.34 21,773,500.00 5,124,735.18 406,793.85

（续表）

政府补助项目

本年冲减成本费用的金额

其他变动 年末余额

与资产相关/与收益相关可互换割台的玉米联合收获机 54,297.15 与收益相关高端采棉机关键零部件国产化技术攻关 5,050,000.00 与收益相关农业机械装备自动换挡变速箱 248,000.51 与资产相关

本报告书共117页第79页

政府补助项目

本年冲减成本

费用的金额

其他变动 年末余额

与资产相关/与收益相关9YT-1180型不停车圆捆机 115,789.63 与资产相关揭榜挂帅-农用大型高端四轮驱动重载后驱动桥关键技术攻关 750,000.00 与收益相关大型多功能谷物联合收割机挠性割台 150,000.00 与收益相关自走式采棉机及棉花成套处理设备技术改造项目 11,023,979.15 与资产相关拆迁补偿款 63,186,200.20 与资产相关市级人才发展专项（5010引才倍增计划和泉城产业领军人才） 888,000.00 与收益相关长绒棉清理加工关键技术研发制造推广应用项目 6,100,000.00 与收益相关大型智能自走式打包采棉机的关键技术研究与应用 4,920,000.00 与收益相关机采棉高质高效自适应智能加工关键技术装备研发 870,000.00 与收益相关棉膜标识码快速识别与自动开模技术装备研发 630,000.00 与收益相关六行打包采棉机四轮驱动重载行走底盘国产化项目 8,200,000.00 与收益相关大型负压式智能粮食烘干系统关键技术研发 400,000.00 与收益相关大型自走式加工番茄收获机的研制与示范 1,354,500.00 与收益相关棉花加工质量提升及装备智能化关键技术研发 1,506,000.00 与收益相关年产200台高端采棉机智能制造项 32,150,000.00 与资产相关

本报告书共117页第80页

政府补助项目

本年冲减成本费用的金额

其他变动 年末余额

与资产相关/与收益相关目棉花生产智慧农场关键技术装备创制与应用5,120,000.00

与收益相关科技局天山英才骨干人才项目 700,000.00 与收益相关基于激光检测的采摘头数字化装配系统开发 与收益相关干红花采收关键技术及装备的研发 与收益相关高速采棉机采摘机构创新设计关键技术研究及应用 300,000.00 与收益相关农村局高产高油多抗宜机项目 500,000.00 与收益相关采棉机智能化生产关键技术应用项目 1,600,000.00 与收益相关籽棉异性纤维清理机提质增效研究创新团队项目 160,000.00 与收益相关全自动籽棉圆棉模开包机的研发 330,000.00 与收益相关采棉机用单排内齿式双速动力换挡变速器的成果转化与应用 20,000.00 与收益相关农机购置与应用补贴 12,906,666.67 与资产相关

合计 159,233,433.31

、 股本项目 年初余额

本年增减变动（+ 、-）

年末余额发行新股

送股

公积金

转股

其他 小计股份总数

、 资本公积

本报告书共117页第81页

项

目

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

股本溢价 176,400,006.53

176,400,006.53

其他资本公积

合 计 178,467,015.20

178,467,015.20

、 其他综合收益

项目 年初余额

本年发生金额

年末余额本年所得税

前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入

损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：

所得税费

用

税后归属于

母公司

税后归属于少数股

东

一、将重分

类进损益的其他综合收益

988,341.31 -156,093.95 -156,093.95 832,247.36其中：外币财务报表折算差额

988,341.31 -156,093.95 -156,093.95 832,247.36其他综合收益合计

988,341.31 -156,093.95 -156,093.95 832,247.36

、 专项储备项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额安全生产费

合 计 19,450,200.08 3,094,615.97 2,670,380.91

19,874,435.14

、 盈余公积项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积

合

计

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本集团按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本集团注册资本50%以上的，不再提取。

本报告书共117页第82页

36、 未分配利润

项目

年末余额

年初余额

调整前上年年末未分配利润 466,513,992.44 426,231,264.23调整年初未分配利润合计数（调增

+

，调减

）

调整后年初未分配利润 466,513,992.44 426,231,264.23加：本年归属于母公司股东的净利润

减：提取法定盈余公积 7,882,957.80提取任意盈余公积

提取一般风险准备应付普通股股利

转作股本的普通股股利年末未分配利润

、 营业收入和营业成本

（1） 营业收入和营业成本情况

项 目

本年发生额

上年发生额

收入 成本 收入 成本主营业务

其他业务 23,398,557.31 9,963,186.97

41,989,821.35

27,524,591.34

合

计

（2） 营业收入和营业成本的分解信息

合同分类 营业收入 营业成本业务类型其中：棉花加工机械产品

收获机械产品 451,629,222.30 262,462,154.46其他农机产品

农事服务 17,920,217.92

12,225,248.74

其他业务

本报告书共117页第83页

按经营地区分类

其中：境内 739,500,224.97

482,408,557.02

境外

按经销渠道分类其中：直销

经销 399,770,513.51

231,052,552.67

农事服务

（1） 履约义务的说明

项 目

履行履约义务的时

间

重要的支付条款

公司承诺转让商品

的性质

是否为主要责

任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义

务

品

客户取得相关商品的控制权

根据合同中约定的时间节点按比例付款

商品 是 无

公司向客户保证所销售的商品符合既定标准，属于保证类质量保证

、 税金及附加

项 目 本年发生额 上年发生额城市维护建设税

教育费附加 351,748.30

173,149.78

地方教育附加

房产税 3,290,671.62

3,177,287.90

土地使用税

印花税 909,907.93

664,455.09

车船使用税

环境保护税 155.82

0.68

水利建设基金

合 计 6,779,304.28

5,129,194.48

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

本报告书共117页第84页

、 销售费用

项

目

本年发生额

上年发生额

车辆及快递费 712,063.10

713,851.93

业务费

业务招待费 1,219,932.55

1,239,058.59

差旅费

职工薪酬 16,797,183.86

14,750,203.12

广告宣传费

其他 251,619.42

266,453.79

合

计

、 管理费用

项

目

本年发生额

上年发生额

办公费 7,767,862.34

8,410,646.57

业务招待费

差旅费 864,418.00

484,113.98

职工薪酬

折旧与摊销 9,124,989.34

7,677,839.32

中介服务费

其他 4,486,957.79

5,020,159.30

合

计

、 研发费用

项

目

本年发生额

上年发生额

职工薪酬 26,237,002.73

27,494,615.48直接投入

折旧和无形资产摊销

3,714,276.52其他

本报告书共117页第85页

项

目

本年发生额

上年发生额

合 计 70,773,642.06 71,638,220.04

、 财务费用

项 目 本年发生额 上年发生额利息支出

减：利息收入 2,191,851.19 4,297,004.70

利息净支出

汇兑损失减：汇兑收益

汇兑净损失 -125,040.85 -178,473.21

银行手续费

合 计 -1,003,657.55 404,493.49

、 其他收益项 目 本年发生额 上年发生额

计入本年非经常性

损益的金额政府补助

增值税进项税加计扣除

个税手续费返还

合

计

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。

、 信用减值损失

项

目

本年发生额

上年发生额

应收账款减值损失

其他应收款坏账损失

财务担保合同相关减值损失

合

计

本报告书共117页第86页

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

、 资产减值损失

项

目

本年发生额

上年发生额

存货跌价损失 -2,205,021.28 -6,026,889.29合同资产减值损失

合 计 -2,048,440.88 -6,093,631.69上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

、 资产处置收益项 目 本年发生额 上年发生额

计入本年非经常性

损益的金额处置固定资产

合 计 75,995.28 75,995.28

、 营业外收入

项 目 本年发生额 上年发生额

计入本年非经常性

损益的金额

固定资产处置利得42,263.64 11,383.67 42,263.64

政府补助

其他

合

计

、 营业外支出

项 目 本年发生额 上年发生额

计入本年非经常

性损益的金额

固定资产报废损失

滞纳金

赞助捐赠

其他

合

计

本报告书共117页第87页

、 所得税费用

（1） 所得税费用表

项

目

本年发生额

上年发生额

当期所得税费用 11,255,776.10

15,453,590.00

递延所得税费用

合 计 3,028,585.22

1,634,792.99

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

项目 本年发生额利润总额

按法定/适用税率计算的所得税费用 10,848,026.10子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 572,467.92非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 471,365.89本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

1,787,607.48研发费用加计扣除 -9,326,224.49其他

所得税费用 3,028,585.22

注：非应税收入的影响来源于胡杨河润发创农农业发展有限公司从事农业项目的所得减免征收企业所得税项目。其他来源于对职工教育经费、党组织工作经费、专项储备的纳税调整、胡杨河润发创农农业发展有限公司当期所得税与递延所得税适用不同税率的影响、五家渠润农农业发展有限公司加速折旧以及子公司作为小型微利企业减免应纳税所得额的影响。

、 现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

本报告书共117页第88页

①收到其他与经营活动有关的现金

项

目

本年发生额

上年发生额

政府补助收入 26,339,319.21

41,365,415.18利息收入中的现金收入

收到的往来款及保证金 10,642,275.58

22,305,049.99营业外收入中的现金收入

合 计 40,707,833.30

70,072,127.83

②支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额销售费用、管理费用和研发费用中的现金支出

营业外支出中的现金支出 477,576.83

11,283.69银行手续费

支付的往来款及保证金 10,259,006.43

25,842,234.48合

计

（2） 与投资活动有关的现金

①收到的重要的投资活动有关的现金

公司本年无收到的重要的与投资活动有关的现金。

②支付的重要的投资活动有关的现金

项

目

本年发生额

上年发生额

固定资产、无形资产购置支出 25,680,285.57 42,848,254.70

合

计

（3） 与筹资活动有关的现金

①支付其他与筹资活动有关的现金

项

目

本年发生额

上年发生额

支付按揭保证金 12,502,985.00

本报告书共117页第89页

项

目

本年发生额

上年发生额

支付租赁负债本金和利息 4,087,500.00 9,630,600.00

合

计

②筹资活动产生的各项负债变动情况

项目 年初余额

本年增加

现金变动 非现金变动短期借款

应付股利 20,628,140.00一年内到期的长期借款以及长期借款

一年内到期的租赁负债以及租赁负债 14,349,377.27 646,075.94

合计

（续表）

项目

本年减少

年末余额现金变动 非现金变动短期借款

应付股利 20,628,140.00一年内到期的长期借款以及长期借款

一年内到期的租赁负债以及租赁负债 4,087,500.00 3,096,536.70 7,811,416.51

合计

（4） 以净额列报现金流量的说明

公司本年无以净额列报现金流量的情况。

（5） 不涉及本年现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的

本报告书共117页第90页

重大活动及财务影响

公司本年以销售商品收到的票据背书转让用于支付货款、工程设备款的金额为18,981,047.71元。

、 现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

补充资料

本年金额

上年金额

净利润

加：资产减值准备 2,048,440.88 6,093,631.69

信用减值损失

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,651,560.89 25,453,059.24使用权资产折旧

无形资产摊销 2,331,330.23 2,022,312.40

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -75,995.28

固定资产报废损失（收益以

－

号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以

－

号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以

－

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -140,824.69 -1,431,553.64

存货的减少（增加以

－

号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,069,843.63 -21,332,820.39

经营性应付项目的增加（减少以

－

号填列）

其他 424,235.06 -296.08经营活动产生的现金流量净额

债务转为资本

本报告书共117页第91页

补充资料

本年金额

上年金额

一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

现金的年末余额

减：现金的年初余额 324,793,285.72

361,474,246.12

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额

（2） 现金及现金等价物的构成

项

目

年末余额

年初余额

一、现金

303,723,770.12

324,793,285.72

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款 303,717,842.44 324,791,973.04

二、现金等价物

三

年末现金及现金等价物余额

303,723,770.12

324,793,285.72

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金

项

目

本年金额

上年金额

理由

按揭保证金 46,237,540.02

55,670,681.08

使用范围受限合

计

——

、 外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

项

目

年末外币余额

折算汇率

年末折算人民币余额

货币资金 211,886.86

7.18840 1,523,127.50

其中：美元

本报告书共117页第92页

项

目

年末外币余额

折算汇率

年末折算人民币余额

应收账款 18,923.00 7.18840 136,026.09其中：美元

其他应收款 2,700.00 7.18840 19,408.68其中：美元

应付账款 43,738.22 7.18840 314,407.82其中：美元

（2） 境外经营实体说明

山东天鹅美国有限公司（Shandong Swan USA,Inc.）注册地和实际经营地均为美国阿拉巴马州蒙哥马利市，本公司选定境外经营的记账本位币，考虑到下列因素：1）该货币主要影响商品和劳务的销售价格，通常以该货币进行商品和劳务的计价和结算；2）该货币主要影响商品和劳务所需人工、材料和其他费用，通常以该货币进行上述费用的计价和结算；3）融资活动获得的货币以及保存从经营活动中收取款项所使用的货币。故选择美元作为该子公司的记账本位币。

、 租赁

（1） 本集团作为承租人

①简化处理的短期租赁费用为553,259.40元；与租赁相关的现金流出总额为

4,087,500.00元。

（2） 本集团作为出租人

① 经营租赁

项 目 租赁收入

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

天鹅大厦租赁 17,359,147.84新疆天鹅车间租赁

合 计 17,499,147.84

本报告书共117页第93页

七、 研发支出

、 按费用性质列示

项

目

本年发生额

上年发生额

职工薪酬 26,237,002.73 27,494,615.48直接投入

折旧和无形资产摊销 3,698,176.25 3,714,276.52其他

合 计 70,773,642.06 71,638,220.04其中：费用化研发支出

资本化研发支出

八、 合并范围的变更

、 其他原因的合并范围变动公司于2024年7月3日投资设立山东润丰天科智慧农业发展有限公司，注册资本为人民币2,000.00万元，公司持股比例为100.00%，本年将其纳入本集团合并范围。山东润丰天科智慧农业发展有限公司于2024年9月12日投资设立胡杨河润发创农农业发展有限公司，注册资本为人民币200.00万元，持股比例为100.00%，本年将其纳入本集团合并范围。

山东润丰天科智慧农业发展有限公司于2024年9月19日投资设立石河子市泉农农业发展有限公司，注册资本为人民币200.00万元，持股比例为100.00%，本年将其纳入本集团合并范围。

山东润丰天科智慧农业发展有限公司于2024年10月11日投资设立五家渠润农农业发展有限公司，注册资本为人民币200.00万元，持股比例为100.00%，本年将其纳入本集团合并范围。

山东润丰天科智慧农业发展有限公司于2024年11月1日投资设立图木舒克泽农农业发展有限公司，注册资本为人民币200.00万元，持股比例为100.00%，本年将其纳入本集团合并范围。

公司于2024年3月27日从新疆天谷商贸有限责任公司购买其所持图木舒克市天鹅智慧农业科技有限责任公司100%股权，注册资本为人民币488.2689万元，本年将其纳入本集团合并范围。

本报告书共117页第94页

九、 在其他主体中的权益

、 在子公司中的权益

（1） 本集团的构成

子公司名称

主要经营

地

注册资本

注册地业务性质

持股比例（

）

取得方式直接 间接山东天鹅物业管理有限公司 济南 1000万元

济南

物业出租

100.00 设立

新疆天鹅现代农业机械装备有限公司

五家

渠

10000万元

五家渠

生产 100.00 设立

山东天鹅美国有限公司（ShandongSwanUSA,Inc.）

蒙哥马利

市

0.10万美

元

蒙哥马利市

生产 100.00 设立

内蒙古野田铁牛农业装备有限公司

海拉

尔

5000万元

海拉尔

生产 100.00 购买

胡杨河天鹅智慧农业科技有限公司

胡杨

河

2000万元

胡杨河

生产 100.00 设立

图木舒克市天鹅智慧农业科技有限责任公司

图木舒克

488.268976

万人民币

图木舒克

生产 100.00 购买

山东润丰天科智慧农业发展有限公司

济南 2000万元

济南

采收服务

100.00 设立

图木舒克泽农农业发展有限公司

图木舒克

200万元

图木

采收服务

100.00 设立

本报告书共117页第95页

子公司名称

主要经营

地

注册资本

注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接 间接舒克

五家渠润农农业发展有限公司

五家

渠

200万元

五家渠

采收服务

100.00 设立

石河子市泉农农业发展有限公司

石河子

200万元

石河子

采收服务

100.00 设立

胡杨河润发创农农业发展有限公司

胡杨河

200万元

胡杨河

采收服务

100.00 设立

新疆现代装备制造业创新中心有限公司

五家

渠

1000万元

五家渠

研发 26.00 57.00 设立

十、 政府补助

、 年末按应收金额确认的政府补助无。

、 涉及政府补助的负债项目

财务报

表项目

年初余额

本年新增补

助金额

本年计入营业外收入金

额

本年转入其他收益

本年其他变动

年末余额

与资产/收益相关

递延收益 13,000,000.005,124,735.18 151,793.85

与资产相关111,907,165.19119,630,636.16

本报告书共117页第96页

财务报表项目

年初余额

本年新增补助金额

本年计入营业外收入金

额

本年转入其他收益

本年其他变动

年末余额

与资产/收益相关

递延收益 8,773,500.00 255,000.00

与收益相关合 计 142,991,462.34 21,773,500.00 5,124,735.18 406,793.85 159,233,433.31 ——

、 计入本年损益的政府补助

类型 本年发生额 上年发生额与资产相关 5,276,529.03 5,253,845.15与收益相关 6,510,640.71 14,004,320.73

合计 11,787,169.74 19,258,165.88

十一、 与金融工具相关的风险

、 金融工具的风险本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1） 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变

31,084,297.1539,602,797.15

本报告书共117页第97页

化是在独立的情况下进行的。

① 汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团的国外销售业务和1个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2024年12月31日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、52 “外币货币性项目”。

② 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

（2） 信用风险

信用风险是指交易对手方未能按照合同约定履行义务，从而导致本公司面临财务损失的风险。

截至2024年12月31日，本公司的主要信用风险敞口来源于金融资产的违约风险以及财务担保责任。具体而言：

合并资产负债表中已确认金融资产的最大风险敞口等于其账面价值。本公司已建立严格的客户信用评估机制，在签订销售合同时加强资信审查，并通过持续监控确保及时回收逾期债权。此外，本公司于每个资产负债表日逐笔评估应收款项的可回收性，并据此计提充分的坏账准备，管理层认为相关信用风险已得到有效控制。

本附注六、4“合同资产”中披露的合同资产金额，最大风险敞口等于合同资产的账面价值。

本公司承担的财务担保合同（详见本附注六、29“预计负债”及本附注十五、2（2）“担保事项”）的最大风险敞口等于担保余额。本公司通过审慎评估被担保方信用状况及设定反担保措施降低潜在风险。

本公司流动资金存放于信用评级较高的金融机构，信用风险较低，预计不会因银行违约导致重大损失。

除应收账款前五名客户外，本公司无其他重大信用集中风险。综合上述管理措施，本公

本报告书共117页第98页

司信用风险整体可控，不会对财务状况产生重大不利影响。

（3） 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

、 金融资产转移

①转移方式分类

转移方式

已转移金融资产性质

已转移金融

资产金额

终止确认情

况

终止确认情况的判断依据

票据背书 应收票据 1,206,200.00 未终止确认

保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险票据背书 应收款项融资

1,793,800.00

终止确认

已经转移了其几乎所有的风险和报酬合 计 —— 3,000,000.00

—— ——

② 因转移而终止确认的金融资产

项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额

与终止确认相关的利得或损失应收款项融资

票据背书

合计 —— 1,793,800.00

十二、 公允价值的披露

、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

本报告书共117页第99页

项目

年末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资

6,567,476.80 6,567,476.80

（二）其他权益工具投资

持续以公允价值计量的资产总额

16,567,476.80 16,567,476.80

、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息应收款项融资中的银行承兑汇票因剩余期限较短，公允价值与账面价值相当，故未对账面价值进行调整。

十三、 关联方及关联交易

、 本集团的母公司情况母公司名称 注册地 业务性质

注册资本

（万元）

母公司对本集团的持股比例

（%）

母公司对本集团

的表决权比例

（%）山东省供销集

团有限公司

山东济

南

投资及资

产管理67,082.00

58.39 58.39

注：本集团的最终控制方是山东省供销合作社联合社。

、 本集团的子公司情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

、 其他关联方情况其他关联方名称

其他关联方与本集团关系

山东省供销资产运营有限公司

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

山东供销农业服务集团股份有限公司

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

本报告书共117页第100页

其他关联方名称

其他关联方与本集团关系

山东鲁供现代农业发展（集团）有限公司

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

山东省供销社农产品有限公司

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

山东供销融资担保股份有限公司

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

巴州美华棉业有限责任公司

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

山东供销供应链管理集团有限公司

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

山东鲁供齐丰农业服务有限公司

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

山东鲁供夏瑞农业服务有限公司

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

石河子市和泰棉业有限公司

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

山东省供销合作社联合社

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

山东供销再生资源开发有限公司

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

山东供销供应链管理集团市场建设发展有限公司

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

山东省供销集团有限公司

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

山东供销综合服务平台有限公司

实际控制人参股公司

、 关联方交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额山东供销供应链管理集团有限公司

购买商品

②出售商品/提供劳务情况

关联方

关联交易内容

本年发生额 上年发生额山东省供销合作社联合社

物业服务

山东鲁供齐丰农业服务有限公司

销售商品

石河子市和泰棉业有限公司

销售商品

（2） 关联租赁情况

本报告书共117页第101页

①本集团作为出租方

承租方名称 租赁资产种类

本年确认的

租赁收入

上年确认的租赁收入

山东供销融资担保股份有限公司 房产 677,063.64

679,680.95

山东供销综合服务平台有限公司

房产

山东省供销社农产品有限公司 房产 7,296.67

87,560.34

山东省供销资产运营有限公司

房产

山东鲁供现代农业发展（集团）有限公司 房产 161,316.71山东供销农业服务集团股份有限公司

房产

山东供销供应链管理集团有限公司 房产 119,400.24

山东供销供应链管理集团市场建设发展有限公司天鹅大厦分公司

房产 175,784.00

山东供销再生资源开发有限公司 房产 70,693.74

本报告书共117页第102页

②本集团作为承租方

出租方名称

租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如

适用）

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款

额（如适用）

支付的租金

承担的租赁负债利息支

出

增加的使用权资产

本年发

生额

上年发

生额

本年发生额

上年发生额

本年发生额 上年发生额

本年发生

额

上年发生额

本年发

生额

上年发

生额

山东鲁供现代农业发展（集团）有限公司 房产

7,184,036.70

7,184,036.64

530,052.87

836,952.30

本报告书共117页第103页

（3） 关键管理人员报酬

项

目

本年发生额

上年发生额

关键管理人员报酬 5,715,570.10 4,104,208.64

、 应收、应付关联方等未结算项目情况

（1） 应收项目

项目名称

年末余额

年初余额

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

应收账款：

巴州美华棉业有限责任公司

山东鲁供齐丰农业服务有限公司

山东鲁供夏瑞农业服务有限公司

山东供销供应链管理集团有限公司

山东供销供应链管理集团市场建设发展有限公司天鹅大厦分公司

合计

其他应收款：

山东鲁供现代农业发展（集团）有限公司

山东省供销社农产品有限公司

合计

（2） 应付项目

本报告书共117页第104页

项目名称

年末余额

年初余额

应付账款：

山东鲁供现代农业发展（集团）有限公司

合计 5,325,131.00预收款项：

山东省供销合作社联合社 94,339.63 94,339.62山东省供销社农产品有限公司

山东供销融资担保股份有限公司 203,829.59 372,286.36山东供销综合服务平台有限公司

山东省供销资产运营有限公司 117,256.55山东供销供应链管理集团有限公司

山东供销再生资源开发有限公司 35,346.86

合计

其他应付款：

山东供销融资担保股份有限公司

山东供销综合服务平台有限公司 31,000.00 30,000.00山东供销农业服务集团股份有限公司

山东供销再生资源开发有限公司 19,969.60山东省供销集团有限公司

山东供销供应链管理集团市场建设发展有限公司 3,781.00山东供销供应链管理集团市场建设发展有限公司天鹅大厦分公司

山东供销供应链管理集团有限公司 3,781.00

合计

十四、 股份支付

本公司不存在股份支付情况。

十五、 承诺及或有事项

本报告书共117页第105页

1、 重大承诺事项

本公司无需要说明的重要承诺事项。

、 或有事项

（1） 未决诉讼

美国迪尔公司以公司生产的三行、六行打包采棉机产品侵害了其ZL200410085674.2号发明专利权，严重侵占了其市场份额为由提起诉讼，并请求法院判令公司及子公司新疆天鹅“立即停止侵权行为，即立即停止制造、许诺销售、销售该发明专利的侵权产品；立即销毁库存的尚未售出的侵权产品；赔偿原告经济损失和合理开支共计1,000万元人民币”。公司向国家知识产权局提交了发明专利权无效宣告请求，报告期内国家知识产权局审查并下发了《无效宣告请求审查决定书》，宣告该专利权部分无效。截至2024年12月31日，该案件处于中止阶段。鉴于上述诉讼事项尚未审理判决，公司尚无法判断上述事项对公司本期利润或期后利润等影响的具体程度。

（2） 担保事项

公司分别于2021年、2022年、2023年、2024年向新疆昌吉农村商业银行股份有限公司申请最高余额为人民币2.00亿元、7.00亿元、5.00亿元和1.5亿元的设备按揭贷款业务授信额度，银行向购买公司采棉机产品的新疆区域内客户发放设备按揭贷款，公司为符合条件的采棉机购机客户的设备按揭贷款向银行提供担保，其中2021年担保方式为连带责任保证担保、设备回购担保、保证金质押担保，2022年、2023年和2024年担保方式为保证金质押担保、设备回购担保以及若处置借款人抵押物所得款项不足偿还按揭贷款的差额部分补足。截至2024年12月31日，公司承担的2021年、2022年、2023年和2024年按揭贷款担保义务的余额分别为2,357.48万元、13,534.04万元、22,866.03万元和2,846.00万元，共计41,603.55万元。

公司于2023年向新疆银行股份有限公司申请最高余额为人民币1.00亿元的设备按揭贷款业务授信额度，银行向购买公司采棉机产品的新疆区域内客户发放设备按揭贷款，公司为符合条件的采棉机购机客户的设备按揭贷款向银行提供担保，担保方式为保证金质押担保、回购担保以及若处置借款人抵押物所得款项不足偿还按揭贷款的差额部分补足。截至2024年12月31日，公司承担的按揭贷款担保义务的余额为1,881,000.00元。

为应对可能产生的担保代偿责任，公司基于谨慎性原则，在充分考虑客户违约的可能性

本报告书共117页第106页

后，已于本年度计提预期信用减值损失18,721,768.28元。

十六、 资产负债表日后事项

公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本 121,342,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.72元（含税）。该利润分配方案尚需提交公司股东大会审议。

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。

十七、 其他重要事项

本公司无需要说明的其他重要事项。

十八、 公司财务报表主要项目注释

、 应收账款

（1） 按账龄披露

账

龄

年末余额

年初余额

1年以内 261,200,168.46 129,489,948.23

至

年

2至3年 12,153,382.30 9,799,305.18

至

年

4至5年 1,706,225.00 4,238,295.00

年以上

小 计 351,390,796.60 205,856,869.51减：坏账准备

合 计 299,109,381.76 155,054,611.73

（2） 按坏账计提方法分类列示

本报告书共117页第107页

类 别

年末余额

账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 332,244,253.17 94.55 33,134,871.41 9.97 299,109,381.76其中：

账龄组合 177,035,706.58 50.38 33,134,871.41 18.72 143,900,835.17合并范围内关联方

合计 351,390,796.60 —— 52,281,414.84 —— 299,109,381.76（续）

类 别

年初余额账面余额

坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比

例（

）

按单项计提坏账准备 20,546,878.31 9.98 20,546,878.31 100.00按组合计提坏账准备

其中：

账龄组合

合计 205,856,869.51 —— 50,802,257.78 —— 155,054,611.73

① 年末单项计提坏账准备的应收账款

本报告书共117页第108页

应收账款（按单位）

年初余额 年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提比例（%）

计提理

由巴州美华棉业有限责任公司 8,160,000.00 8,160,000.00 8,160,000.00 8,160,000.00 100.00 涉诉巴楚县泰昌棉业有限公司 2,677,743.80 2,677,743.80 2,677,743.80 2,677,743.80 100.00 涉诉尉犁县棉麻公司 1,912,761.21 1,912,761.21 1,912,761.21 1,912,761.21 100.00 破产玛纳斯县久宇棉业有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 1,170,000.00 1,170,000.00 100.00 涉诉呼图壁天丰棉业有限公司 1,165,000.00 1,165,000.00 1,165,000.00 1,165,000.00 100.00 涉诉呼图壁县金穗农业发展有限公司 735,000.00 735,000.00 735,000.00 735,000.00 100.00 涉诉陈登军 620,000.00 620,000.00 599,665.12 599,665.12 100.00 涉诉尚李刚 560,000.00 560,000.00 560,000.00 560,000.00 100.00 涉诉吉彦军 433,700.30 433,700.30 433,700.30 433,700.30 100.00

预计无法收回沙雅富红棉业有限公司 393,273.00 393,273.00 393,273.00 393,273.00 100.00 涉诉沙湾县鑫龙棉业有限公司 334,400.00 334,400.00 334,400.00 334,400.00 100.00 涉诉山东华东棉业（集团）有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 100.00 涉诉徐其文 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00 100.00 涉诉钟水和 270,000.00 270,000.00 220,000.00 220,000.00 100.00 涉诉巴楚县利鑫强棉业有限责任公司 95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00 100.00 涉诉刘颖 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 100.00 涉诉谢长江 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 100.00 涉诉

合计 20,546,878.31 20,546,878.31 19,146,543.43 19,146,543.43 —— ——

② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

本报告书共117页第109页

项 目

年末余额

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

年以内

1-2年 30,736,842.94 2,778,610.60 9.04

年

3-4年 5,778,070.18 3,359,947.81 58.15

年

5年以上 20,669,564.29 20,669,564.29 100.00

合计

（3） 坏账准备的情况

类 别 年初余额

本年变动金额

年末余额计提 收回或转回 转销或核销

其他变

动

按单项计提 20,546,878.31 1,400,334.88

19,146,543.43按组合计提 30,255,379.47 3,081,086.94 201,595 .00

33,134,871.41

合计

50,802,257.78 3,081,086.94 1,400,334.88 201,595 .00

52,281,414.84

（4） 本年实际核销的应收账款情况

项

目

核销金额

实际核销的应收账款 201,595.00

本年实际核销应收账款201,595.00元，核销原因为无法收回经审批后核销，核销款项均为货款，不存在关联方往来。

（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额42,303,550.00元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例11.97%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额17,873,408.60元。

本报告书共117页第110页

2、 其他应收款

项

目

年末余额

年初余额

其他应收款 242,901,122.75

341,421,966.85

合

计

（1） 其他应收款

① 按账龄披露

账

龄

年末余额

年初余额

1年以内 224,390,608.67

319,377,505.52

至

年

2至3年 4,250.00

41,961,715.00

至

年

4至5年 32,546.00

146,679.00

年以上

小 计 274,958,793.86 363,918,225.75减：坏账准备

合 计 242,901,122.75

341,421,966.85

② 按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额单位往来款

股权转让款 39,370,900.00 41,870,900.00担保款项

个人往来款 1,446,547.44 1,257,809.71押金及保证金

小计 274,958,793.86 363,918,225.75减：坏账准备

合计 242,901,122.75 341,421,966.85

本报告书共117页第111页

③ 按坏账准备计提方法分类披露

类 别

年末余额

账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

%

）

金额

计提比例

（

）

按单项计提坏账准备 9,433,915.05 3.43 9,433,915.05 100.00按组合计提坏账准备 265,524,878.81 96.57 22,623,756.06 8.52 242,901,122.75其中：

款项性质组合 39,370,900.00 14.32 19,822,420.25 50.35 19,548,479.75账龄组合 6,209,004.92 2.26 2,801,335.81 45.12 3,407,669.11关联方组合 219,944,973.89 79.99 219,944,973.89

合计 274,958,793.86 —— 32,057,671.11 —— 242,901,122.75

类 别

年初余额账面余额

坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例

（%）

按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 363,918,225.75 100.00 22,496,258.90 6.18 341,421,966.85其中：

款项性质组合 41,870,900.00 11.51 19,822,420.25 47.34 22,048,479.75账龄组合 5,164,001.50 1.42 2,673,838.65 51.78 2,490,162.85关联方组合 316,883,324.25 87.08 316,883,324.25

合计 363,918,225.75 —— 22,496,258.90 —— 341,421,966.85

A、年末单项计提坏账准备

本报告书共117页第112页

名 称

年初余额

年末余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提比例（%）

计提理

由王珍龙

涉诉

赵申荣1,793,944.48 1,793,944.48 100.00涉诉王玉

涉诉

包明星3,409,585.78 3,409,585.78 100.00涉诉叶志明

涉诉

合计 —— ——9,433,915.05 9,433,915.05—— ——注：以上人员通过银行融资贷款采购本公司采棉设备并由本公司提供担保。因债务人逾期未履行还款义务触发代偿机制，本公司已全额支付代偿款项。依据谨慎性原则，对该应收代偿款全额计提信用减值准备。

B、组合中a 按款项性质组合计提坏账准备

项目

年末余额账面余额

坏账准备

计提比例（

）

股权转让款 39,370,900.00 19,822,420.25 50.35

合计

b 按账龄组合计提坏账准备

项目

年末余额

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

年以内

1-2年 351,220.00

35,122.00

10.00

年

3-4年 90,815.00

45,407.50

50.00

年

5年以上 2,533,669.23

2,533,669.23

100.00

合计

本报告书共117页第113页

① 坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

2024

年

月

日余额

2024年1月1日余额在本年：

转入第二阶段

——转入第三阶段

转回第二阶段

——转回第一阶段本年计提

本年转回本年转销

本年核销其他变动

2024年12月31日余额 472,044.58 19,822,420.25 11,763,206.28 32,057,671.11

② 坏账准备的情况

类别 年初余额

本年变动金额

年末余额计提

收回或转回

转销或核销

变动

按单项计提 9,433,915.05 9,433,915.05按组合计提

合计 22,496,258.90 9,561,412.21 32,057,671.11

本报告书共117页第114页

③ 本年实际核销的其他应收款情况

公司本年不存在实际核销的其他应收款。

④ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 年末余额

占其他应收款年末余额合计数的比例（%）

款项性质 账龄

坏账准备年

末余额内蒙古野田铁牛农业装备有限公司

161,417,696.56 58.71 单位往来款

1-2年

新疆天鹅现代农业机械装备有限公司

47,343,742.53 17.22 单位往来款 1年以内王小伟 39,370,900.00 14.32 股权转让款 3-4年 19,822,420.25胡杨河天鹅智慧农业科技有限公司

10,650,000.00 3.87 单位往来款 1年以内王珍龙 3,409,585.78 1.24 担保款项 1年以内 3,409,585.78

合计 262,191,924.87 95.36 —— —— 23,232,006.03

⑤ 因资金集中管理而列报于其他应收款

公司年末不存在因资金集中管理而列报于其他应收款的款项。

、 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

项目

年末余额

年以内，

年初余额

账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

账面价值对子公司投资

合 计 221,699,677.12 221,699,677.12 159,011,577.12 159,011,577.12

（2） 对子公司投资

本报告书共117页第115页

被投资单位 年初余额

减值准备年初余额

本年增减变动

追加投资

减少投资

计提减值准备

其他山东天鹅物业管理有限公司 10,000,000.00

新疆天鹅现代农业机械装备有限公司

101,723,800.00

内蒙古野田铁牛农业装备有限公司14,986,470.13

45,000,000.00

山东天鹅美国有限公司(ShandongSwanUSA,Inc.)15,111,306.99

胡杨河天鹅智慧农业科技有限公司17,190,000.00

2,810,000.00

图木舒克市天鹅智慧农业科技有限责任公司4,878,100.00

山东润丰天科智慧农业发展有限公司10,000,000.00

合 计 159,011,577.12 62,688,100.00

被投资单位 年末余额

减值准备年末

余额山东天鹅物业管理有限公司 10,000,000.00

新疆天鹅现代农业机械装备有限公司 101,723,800.00

内蒙古野田铁牛农业装备有限公司 59,986,470.13

山东天鹅美国有限公司 (ShandongSwanUSA,Inc.) 15,111,306.99

胡杨河天鹅智慧农业科技有限公司 20,000,000.00

图木舒克市天鹅智慧农业科技有限责任公司 4,878,100.00

山东润丰天科智慧农业发展有限公司 10,000,000.00

合 计 221,699,677.12

本报告书共117页第116页

4、 营业收入和营业成本

（2） 营业收入和营业成本情况

项 目

本年发生额

上年发生额

收入 成本 收入 成本主营业务

其他业务 6,198,854.04

3,219,532.61 22,101,504.50

18,998,440.69

合

计

（3） 营业收入和营业成本的分解信息

合同分类 营业收入 营业成本业务类型其中：棉花加工机械产品

收获机械产品 608,691,843.50 476,933,778.24其他农机产品

其他收入 6,198,854.04

3,219,532.61按经营地区分类

其中：境内 863,238,845.44

681,992,443.26

境外

按经销渠道分类其中：直销

经销 399,770,513.51

301,529,412.49

（4） 履约义务的说明

项 目

履行履约义务的时

间

重要的支付

条款

公司承诺转让商品

的性质

是否为主要责

任人

公司承担的预期将退还给客户的款项