[2023]ZG11147

2022010120221231

1-6

1-4

5-6

7-8

9-12

1-182

[2023]ZG11147

202212312022

202212312022

20224,415,493.47

20221231

2,812,432.77271,918.85

2022185,130.242022

20221231

88,012.07

1,072,371.82148,092.53109,741.711,418,218.13244,837.92

2022

2023426

财务报表附注 第1页

中国船舶重工股份有限公司二○二二年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

中国船舶重工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）《关于设立中国船舶重工股份有限公司的批复》（国资改革[2008]260号）批准，由中国船舶重工集团公司（以下简称“中船重工集团”或“中船重工”）、鞍山钢铁集团公司、中国航天科技集团公司作为发起人，以发起设立方式成立的股份有限公司，于2008年3月18日在国家工商行政管理总局登记注册，企业法人营业执照注册号：100000000041521，法定代表人：王永良，注册地址：北京市海淀区昆明湖南路72号。本公司成立时注册资本46.56亿元，其中：中船重工集团出资人民币45.26亿元，持股比例为97.21%；鞍山钢铁集团公司出资人民币1亿元，持股比例为2.15%；中国航天科技集团公司出资人民币0.3亿元，持股比例为0.64%。根据中国证券监督管理委员会《关于核准中国船舶重工股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2009]799号），公司于2009年12月采取公开发行股票方式向社会公众发行股份1,995,000,000股。此次发行完成后公司股份变更为6,651,000,000股，其中：国有发起人持有本公司46.56亿股份，占公司股本的70%；社会公众持有公司19.95亿股份，占公司股本的30.00%。2009年12月16日，公司在上海证券交易所挂牌上市。根据中国证券监督管理委员会2011年1月31日《关于核准中国船舶重工股份有限公司向中国船舶重工集团公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2011]176号），公司向特定对象非公开发行股票2,516,316,560股。此次发行完成后，本公司注册资本变更为人民币9,167,316,560元。经2011年度第三次临时股东大会决议，本公司以2011年6月30日股本9,167,316,560股为基数，按每10股由资本公积转增6股，共计转增5,500,389,936股，并于2011年11月实施。转增后，本公司注册资本增至人民币14,667,706,496元。根据本公司2013年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准中国船舶重工股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2014〕56号）核准，本公司于2014年1月21日非公开发行人民币普通股（A股）2,019,047,619股，相应增加本公司发行在外的普通股股数为2,019,047,619股。经本公司第二届董事会第十次会议和2011年第四次临时股东大会批准，并经国务院

财务报表附注 第2页

国有资产监督管理委员会以《关于中国船舶重工股份有限公司发行可转换公司债券有关问题的批复》（国资产权[2011]1328号）文件以及中国证券监督管理委员会以《关于核准中国船舶重工股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2012]727号）核准，本公司向社会公开发行可转换公司债券总额为人民币805,015.00万元（以下简称“重工转债”）。本公司发行的“重工转债”于2012年12月5日开始进入转股期，并于2014年12月1日完成转股，累计转股数为1,674,910,951股，转股完成后，本公司发行在外的普通股股数为18,361,665,066股，本公司注册资本变更为人民币18,361,665,066元。根据本公司2016年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准中国船舶重工股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]340号）核准，本公司于2017年5月15日非公开发行人民币普通股（A股）718,232,042股，相应增加本公司发行在外的普通股股数为718,232,042股。此次发行完成后，本公司发行在外的普通股股数为19,079,897,108.00股，本公司注册资本变更为人民币19,079,897,108.00元。根据本公司第四届董事会第五次会议审议通过及2017年第五次临时股东大会批准，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准中国船舶重工股份有限公司向中国信达资产管理股份有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2018]294号）核准，本公司于2018年2月13日向中国信达资产管理股份有限公司、中国东方资产管理股份有限公司、中国国有资本风险投资基金股份有限公司、中国国有企业结构调整基金股份有限公司、中国人寿保险（集团）公司、华宝投资有限公司、深圳市招商平安资产管理有限责任公司、国华军民融合产业发展基金（有限合伙）发行人民币普通股（A股）3,799,896,135股购买资产，相应增加本公司发行在外的普通股股数为3,799,896,135股。至此，本公司发行在外的普通股股数为22,879,793,243股，本公司注册资本变更为人民币22,879,793,243元。根据本公司第四届董事会第二十次会议审议通过及2018年年度股东大会批准，公司于2019年以自有资金通过上海证券交易所集中竞价交易方式回购公司股份77,757,919股，相应减少本公司发行在外的普通股股数77,757,919股。回购完成后，本公司发行在外的普通股股数为22,802,035,324股，本公司股本变更为人民币22,802,035,324元。本公司及下属子公司（以下统称“本集团”）主营业务范围；投资管理；舰船、舰船配套产品、海洋工程及装备、能源装备、交通装备、环保装备和机械电子设备的设计、研制、生产、修理、改装、租赁、销售；进出口业务。本财务报表经公司董事会于2023年4月26日批准报出。

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(二) 合并财务报表范围

本集团子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十六）固定资产”、“三、（十九）无形资产”、“三、

（二十七）收入”。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本集团营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本集团采用人民币为记账本位币。

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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

、 合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本集团及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

、 合并程序本集团将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本集团与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本集团不一致的，在编制合并财务报表时，按本集团的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合

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并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

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该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本集团单独所持有的资产，以及按本集团份额确认共同持有的资产；

（2）确认本集团单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

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(九) 外币业务和外币报表折算

、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

、 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

、 金融工具的分类根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本集团可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

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除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本集团无指定的金融负债。

、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本集团决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本集团终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

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发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

、 金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法本集团以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本集团即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本集团在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本集团选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金

财务报表附注 第12页

额计量其损失准备。本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照整个存续期内预期信用损失金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准：如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。以组合为基础评估预期信用风险的组合方法：本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（1）应收票据、应收账款、合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益：

A应收票据应收票据组合1：银行承兑汇票应收票据组合2：商业承兑汇票B应收账款应收账款组合1：应收中国船舶集团范围内关联方客户应收账款组合2：政府机构及事业单位客户应收账款组合3：应收其他客户C合同资产合同资产组合1：处于质保期内的质保金合同资产组合2：专项建造合同类对于划分为组合的应收票据、合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合

财务报表附注 第13页

当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（2）其他应收款

本集团依据项目类型将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收中国船舶集团范围内关联方款项其他应收款组合2：应收中国重工范围内关联方款项其他应收款组合3：应收政府机构及事业单位款项其他应收款组合4：未逾期押金及保证金其他应收款组合5：备用金及职工借款其他应收款组合6：其他对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（3）长期应收款

本集团的长期应收款包括应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款等款项。本集团依据信用风险特征将应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

长期应收款组合1：应收分期收款销售商品款长期应收款组合2：应收分期收款提供劳务款对于应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

(十一) 存货

、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、合同履约成

财务报表附注 第14页

本及其他等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

、 发出存货的计价方法本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

(十二) 合同资产

、 合同资产的确认方法及标准本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资

财务报表附注 第15页

产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三) 持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承

诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十四) 长期股权投资

、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本集团的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本集团联营企业。

、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

财务报表附注 第16页

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的

财务报表附注 第17页

账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

财务报表附注 第18页

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本集团固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六) 固定资产

、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

财务报表附注 第19页

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法20-50 3-5 1.90-4.85机器设备 年限平均法5-30 3-5 3.17-19.40电子设备 年限平均法3-10 3-5 9.50-32.33运输设备 年限平均法6-15 3-5 6.33-16.17其他 年限平均法6-20 3-5 4.75-16.17

本集团新增自本报告期起计提折旧的用于经营租赁的船舶产品，折旧方法是年限平均法，折旧年限是 25-30 年，残值率 3-5%，年折旧率是 3.17-3.88%。

、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八) 借款费用

、 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

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3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九) 无形资产

本集团无形资产包括土地及海域使用权、软件系统、专利权、非专利技术等。

、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

财务报表附注 第21页

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。

、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并

有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

财务报表附注 第22页

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

(二十二) 合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三) 职工薪酬

、 短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

财务报表附注 第23页

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本集团还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本集团按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

、 辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本集团；

财务报表附注 第24页

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五) 股份支付

本集团的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

、 以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

财务报表附注 第25页

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本集团以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具

本集团根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本集团发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固

定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十七) 收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时

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点履行履约义务：

? 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。? 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

? 本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

具体方法：

本集团的营业收入主要包括：舰船建造、舰船维修及改装、舰船配套及机电设备、其他产品销售及服务等。收入确认的具体方法如下：

（1）舰船建造

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本集团舰船建造业务，经评估后满足“某一时段内履行”履约义务条件的合同，在该段时间内按照履约进度确认收入。本集团一般在建造节点达到上船台（或铺底、入坞）时，其履约进度能够合理确定，于资产负债表日按照累计已发生的合同成本占合同目标成本的比例确定合同履约进度，按照预计合同总收入乘以相应的履约进度计算应累计确认的收入，扣除以前期间累计已确认的收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计已发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认的成本后的金额，确认为当期合同成本。在建造达到上船台（或铺底、入坞）前，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。本集团经评估后不满足“某一时段内履行”履约义务条件的其他舰船建造合同，于完工交付客户时确认收入。

（2）舰船维修及改装

本集团舰船维修及改装业务，于舰船维修或改装完成并经客户验收确认后，根据与客户签署的账单确认收入。

（3）舰船配套及机电设备

本集团根据与客户签署的产品销售合同之约定，向客户销售不需要本集团负责安装的舰船配套及机电设备，于产品交付客户并验收合格时，客户取得产品控制权，本集团确认收入；需要本集团负责安装的舰船配套及机电设备，于完工交付客户并完成安装、调试后，经客户验收合格时，客户取得产品的控制权，本集团确认收入。

（4）其他产品销售及服务

本集团向客户销售的其他产品，一般于产品交付客户并验收合格时，客户取得产品控制权，本集团确认收入；本集团向客户提供的其他服务，于客户接受服务的期间或完成服务并经客户验收合格时确认收入。

(二十八) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本集团为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

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与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本集团在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本集团转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九) 政府补助

、 类型

政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

、 确认时点

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

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3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本集团取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集

团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借

款费用。

(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

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对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十一) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本集团作为承租人的租赁，本集团选择不分拆，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。

、 本集团作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

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? 租赁负债的初始计量金额；

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受

的租赁激励相关金额；

? 本集团发生的初始直接费用；

? 本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本集团后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相

关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止

租赁选择权。本集团采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本集团的增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选

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择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

、 本集团作为出租人

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

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（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租

赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效

日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照

本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计

处理。

、 售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

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（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本集团作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十二) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或被本集团划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的

一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本集团在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(三十三) 套期会计

、 套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇

风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动

源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境

外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

财务报表附注 第35页

2、 套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本集团对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不

占主导地位。

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对

权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

、 套期会计处理方法

（1）公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预

财务报表附注 第36页

期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

(三十四) 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十五) 重要会计政策和会计估计的变更

、 重要会计政策变更

1.执行《企业会计准则解释第15号》

财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。

① 关于试运行销售的会计处理

解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发

财务报表附注 第37页

生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于亏损合同的判断

解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定对本集团财务状况和经营成果无影响。

2.执行《企业会计准则解释第16号》

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。

① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理

解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定对本集团财务状况和经营成果无影响。

②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处

理解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其

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他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定对本集团财务状况和经营成果无影响。

、 重要会计估计变更

本报告期本集团主要会计估计未发生变更。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种 计税依据 税率（%）增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13、9、6

房产税 从价计征或从租计征 1.2、12城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额计缴 7、5企业所得税 按应纳税所得额计缴 25、20、16.5、15

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称 所得税税率（%）中船重工中南装备有限责任公司

宜昌江峡船用机械有限责任公司

武昌船舶重工集团有限公司

武汉武船特种船艇有限责任公司

武汉武船计量试验有限公司

武汉武船重型装备工程有限责任公司

中国船舶重工集团衡远科技有限公司

重庆衡山机械有限责任公司

重庆红江机械有限责任公司

重庆跃进机械厂有限公司

中船重工重庆智能装备工程设计有限公司

重庆江增船舶重工有限公司

昆山江锦机械有限公司

武汉重工铸锻有限责任公司

青岛海西重工有限责任公司

重庆长征重工有限责任公司

昆山吉海实业有限公司

天津七所精密机电技术有限公司

九江七所精密机电科技有限公司

天津七所高科技有限公司

厦门双瑞船舶涂料有限公司

财务报表附注 第39页

纳税主体名称 所得税税率（%）洛阳双瑞防腐工程技术有限公司

洛阳双瑞橡塑科技有限公司

山西平阳重工机械有限责任公司

山西平阳广日机电有限公司

山西平阳煤机装备有限责任公司

大连船用推进器有限公司

大连船用阀门有限公司

大连达发铸造有限公司

青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司

青岛双瑞海洋环境工程股份（德国）有限公司

中国船舶集团青岛北海造船有限公司

青岛北船管业有限责任公司

大连船舶重工集团有限公司

大连船舶重工集团舾装有限公司

渤海船舶重工有限责任公司

山海关船舶重工有限责任公司

中船大连造船厂产业发展有限公司

中船重工（青岛）轨道交通装备有限公司

中船重工船舶设计研究中心有限公司

青岛双瑞海洋环境工程股份（香港）有限公司

16.5

葫芦岛渤船重工船舶设计研究有限公司

宜昌江峡船舶装备制造有限公司

重庆长征精密铸造有限责任公司

西安平阳科技发展有限公司

中船重工红江机械常州有限公司

大连船阀贸易有限公司

中船重工海融装备（海南）有限公司

中船平阳（广西）农机运营服务有限公司

中船重工（云南）成套装备工程发展有限公司

(二) 税收优惠

1、企业所得税

（1）根据2020年04月23日财政部、税务总局、国家发展改革委发布的《关于延

续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的规定，本集团所属的重庆衡山机械有限责任公司、重庆红江机械有限责任公司、重庆跃进机械厂有限公司，自2021年至2030年期间，减按15%的税率计缴企业所得税。

财务报表附注 第40页

（2）根据2021年4月17日发布的《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商

户所得税优惠政策的公告》（财税[2021] 12号）的规定，自2020年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据2022年3月14日发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本集团所属的葫芦岛渤船重工船舶设计研究有限公司、宜昌江峡船舶装备制造有限公司、重庆长征精密铸造有限责任公司、西安平阳科技发展有限公司、中船重工红江机械常州有限公司、大连船阀贸易有限公司、中船重工海融装备（海南）有限公司、中船平阳（广西）农机运营服务有限公司、中船重工（云南）成套装备工程发展有限公司适用上述税收优惠政策。

（3）本集团下表所示公司经国家认定为高新技术企业，减按15%的税率计缴企业所

得税：

纳税主体名称 证书编号 有效期限中船重工中南装备有限责任公司GR2020420047572020年-2022年宜昌江峡船用机械有限责任公司GR2021420050772021年-2023年武昌船舶重工集团有限公司GR2021420052812021年-2023年武汉武船特种船艇有限责任公司GR2022420073672022年-2024年武汉武船计量试验有限公司GR2020420042072020年-2022年武汉武船重型装备工程有限责任公司GR2022420053572022年-2024年中国船舶重工集团衡远科技有限公司GR2020511011032020年-2022年重庆衡山机械有限责任公司GR2020511001312020年-2022年中船重工重庆智能装备工程设计有限公司GR2020511016332020年-2022年重庆江增船舶重工有限公司GR2021511013572021年-2023年昆山江锦机械有限公司GR2020320013222020年-2022年武汉重工铸锻有限责任公司GR2021420051002021年-2023年青岛海西重工有限责任公司GR2021371001012021年-2023年重庆长征重工有限责任公司GR2020511005052020年-2022年昆山吉海实业有限公司GR2020320058462020年-2022年天津七所精密机电技术有限公司GR202012000252

2020年-2022年九江七所精密机电科技有限公司GR2021360012622021年-2023年天津七所高科技有限公司GR2020120004762020年-2022年厦门双瑞船舶涂料有限公司GR2020351003872020年-2022年洛阳双瑞防腐工程技术有限公司GR2020410003672020年-2022年洛阳双瑞橡塑科技有限公司GR2022410010132022年-2024年

财务报表附注 第41页

纳税主体名称 证书编号 有效期限山西平阳重工机械有限责任公司GR2022140002442022年-2024年山西平阳广日机电有限公司GR2021140005812021年-2023年山西平阳煤机装备有限责任公司GR2021140003072021年-2023年大连船用推进器有限公司GR2022212015202022年-2024年大连船用阀门有限公司GR2020212007762020年-2022年大连达发铸造有限公司GR2021212010052021年-2023年青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司GR2020371005412020年-2022年中国船舶集团青岛北海造船有限公司GR2020371012052020年-2022年青岛北船管业有限责任公司GR2022371011372022年-2024年大连船舶重工集团有限公司GR2021212011402021年-2023年大连船舶重工集团舾装有限公司GR2020212009692020年-2022年渤海船舶重工有限责任公司GR2020210017392020年-2022年山海关船舶重工有限责任公司GR2020130019812020年-2022年中船大连造船厂产业发展有限公司GR2021212012462021年-2023年中船重工（青岛）轨道交通装备有限公司GR2021371008892021年-2023年中船重工船舶设计研究中心有限公司GR202011002975

2020年-2022年

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目 期末余额 上年年末余额库存现金114,418.07 269,236.91银行存款73,564,461,186.26 66,799,612,754.79其他货币资金1,357,889,771.56 1,178,836,305.33合计74,922,465,375.89 67,978,718,297.03其中：存放在境外的款项总额40,485,814.41 6,163,680.39存放财务公司款项39,016,877,773.06 30,640,349,538.44

期末受到限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 上年年末余额定期存款应计利息1,772,370,331.11 1,956,411,245.35银行承兑汇票保证金813,423,511.24 590,692,094.56履约、保函、信用证等保证金及其他437,697,407.04 589,162,067.67

合计3,023,491,249.39 3,136,265,407.58

(二) 衍生金融资产

项目 期末余额 上年年末余额现金流量套期工具利得369,048,200.00 929,340,854.00

财务报表附注 第42页

项目 期末余额 上年年末余额其他5,982,971.40 650,872,358.00合计375,031,171.40 1,580,213,212.00

(三) 应收票据

、 应收票据分类列示

项目 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票229,413,969.37 368,214,503.68财务公司承兑汇票57,960,910.40 99,538,851.54商业承兑汇票591,394,125.60 510,919,679.24合计878,769,005.37 978,673,034.46

、 期末公司已质押的应收票据

项目 期末已质押金额银行承兑汇票160,249,641.90财务公司承兑汇票8,945,200.00商业承兑汇票14,534,669.25

合计183,729,511.15

、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票327,192,786.78财务公司承兑汇票27,428,043.54商业承兑汇票89,879,982.81

合计354,620,830.32 89,879,982.81

财务报表附注 第43页

、 按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

计提比例

金额

比例

金额

计提比例

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备880,120,719.24 100.00 1,351,713.87 0.15 878,769,005.37980,427,955.33

(%)

100.00 1,754,920.87 0.18 978,673,034.46

其中：银行承兑汇票229,413,969.37 26.07 229,413,969.37 368,214,503.68 37.56 368,214,503.68财务公司承兑汇票57,960,910.40 6.59 57,960,910.40 99,538,851.54 10.15 99,538,851.54商业承兑汇票592,745,839.47 67.34 1,351,713.87 0.23 591,394,125.60 512,674,600.11 52.29 1,754,920.87 0.34 510,919,679.24合计880,120,719.24 100.00 1,351,713.87 878,769,005.37980,427,955.33

100.00 1,754,920.87 978,673,034.46

、 本期计提、收回或转回的应收票据坏账准备情况

类 别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提 收回或转回 核销 其他减少单项计提预期信用损失的应收票据

按组合计提预期信用损失的应收票据1,754,920.87

-364,307.98 38,899.02 1,351,713.87

合

1,754,920.87

-364,307.98 38,899.02 1,351,713.87

注：本期其他减少主要系合并范围变化，详见附注“六、合并范围的变更”。

财务报表附注 第44页

(四) 应收账款

、 应收账款按账龄披露

账龄 期末余额 上年年末余额1年以内5,986,578,204.48 5,380,786,932.071至2年1,829,511,092.51 1,693,017,979.952至3年954,063,446.80 922,642,997.073至4年351,882,863.40 310,608,910.064至5年214,179,627.32 196,643,417.365年以上1,387,502,920.81 1,525,151,827.58小计10,723,718,155.32 10,028,852,064.09减：坏账准备1,847,023,098.68 1,921,266,422.31合计8,876,695,056.64 8,107,585,641.78

财务报表附注 第45页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

按单项计提坏账准备

843,257,847.60 7.86 746,960,329.49 88.58 96,297,518.11 1,016,512,819.29 10.14 909,905,408.34 89.51 106,607,410.95按组合计提坏账准备

9,880,460,307.72 92.14 1,100,062,769.19 11.13 8,780,397,538.53 9,012,339,244.8 89.86 1,011,361,013.97 11.22 8,000,978,230.83其中：应收中国船舶集团范围内关联方客户

3,095,948,103.57 28.87 31,836,750.86 1.03 3,064,111,352.71 3,002,227,319.84 29.94 28,470,786.23 0.95 2,973,756,533.61政府机构及事业单位客户

639,314,465.67 5.96 11,682,368.20 1.83 627,632,097.47 366,016,272.63 3.65 11,688,416.20 3.19 354,327,856.43应收其他客户

6,145,197,738.48 57.31 1,056,543,650.13 17.19 5,088,654,088.35 5,644,095,652.33 56.27 971,201,811.54 17.21 4,672,893,840.79合计10,723,718,155.32 100.00 1,847,023,098.68 8,876,695,056.64 10,028,852,064.09 100.00 1,921,266,422.31 8,107,585,641.78

‘

财务报表附注 第46页

按单项计提坏账准备：

名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）

计提理

由晋能控股煤业集团同忻煤矿山西有限公司112,077,960.00 44,831,184.00

40.00

注1大连天鹿重工有限公司81,263,295.10 81,263,295.10

100.00

注2东港市润增水产捕捞有限公司66,599,942.97 66,599,942.97

100.00

注3晋能控股煤业集团有限公司44,845,600.00 21,098,240.00

47.05

注1江苏安泰动力机械有限公司41,393,009.74 41,393,009.74

100.00

注4北京华油兴业能源技术有限公司35,825,000.00 35,825,000.00

100.00

注5武汉无缝石油钢管销售有限公司33,342,347.02 33,342,347.02

100.00

注6北京新立机械有限责任公司31,634,590.00 31,634,590.00

100.00

注7中冶东方钢能重工（六盘水）有限公司23,628,854.70 23,628,854.70

100.00

注8山西煤炭运销集团下窑煤业有限公司23,152,000.00 23,152,000.00

100.00

注9大连龙运德特种船舶有限公司23,051,721.72 23,051,721.72

100.00

注10甘肃万胜矿业有限公司22,687,991.00 21,550,392.80

94.99

注11江苏陆地方舟新能源车股份有限公司18,810,000.00 18,810,000.00

100.00

注7柳林县凌志物资有限公司18,234,010.00 18,234,010.00

100.00

注9铜川永红煤业有限责任公司17,212,000.00 17,212,000.00

100.00

注9黄陵县南川一号煤炭实业有限责任公司16,398,200.00 16,398,200.00

100.00

注9索日新能源股份有限公司14,993,425.00 14,993,425.00

100.00

注4武桥重工集团股份有限公司14,359,103.71 14,359,103.71

100.00

注12山西怀仁南窑晋通砂石煤业有限公司14,218,977.98 14,218,977.98

100.00

注9十堰市腾鹏建筑工程有限公司13,451,200.00 13,451,200.00

100.00

注9山西柳林凌志柳家庄煤业有限公司11,786,709.08 11,786,709.08

100.00

注9STX（大连）造船有限公司9,806,648.60 9,806,648.60

100.00

注13湖北爱尔文贸易有限公司9,492,654.91 9,492,654.91

100.00

注14大连东辰建设有限公司8,657,729.00 8,657,729.00

100.00

注15新疆巴音郭楞蒙古自治州煤矿7,395,655.00 7,395,655.00

100.00

注9柳林县凌志大井沟洗煤有限公司6,779,382.16 6,779,382.16

100.00

注9荆门烁森生物科技有限公司钢结构工程6,160,135.40 6,160,135.40

100.00

注16山西沁新能源集团股份有限公司6,061,506.48 6,061,506.48

100.00

注9TSG(THAILAND)CO.,LTD5,938,154.04 5,938,154.04

100.00

注17太重煤机有限公司5,907,091.00 5,907,091.00

100.00

注9浙江舜飞重型发电设备制造有限公司5,693,988.00 5,693,988.00

100.00

注18宜昌全通涂镀板股份有限公司5,563,840.20 5,563,840.20

100.00

注18其他零星合计86,835,124.79 82,669,340.88

95.20

合计：

843,257,847.60 746,960,329.49

财务报表附注 第47页

按单项计提坏账准备的说明：

注1：本集团所属的山西平阳重工机械有限责任公司（以下简称“平阳重工”）年末应收晋能控股煤业集团同忻煤矿山西有限公司款项11,207.80万元，山西平阳煤机装备有限责任公司（以下简称“平阳煤机”）年末应收晋能控股煤业集团有限公司4,484.56万元。由于对方整体资金还款压力较大，平阳重工和平阳煤机对于应收该公司款项按照个别认定法分别计提坏账准备4,483.12万元及2,109.82万元。注2：本集团所属的大连船舶重工集团有限公司（以下简称“大船重工”）及其子公司大连船舶重工集团装备制造有限公司（以下简称“大船装备”）应收大连天鹿重工有限公司款项金额8,126.33万元，由于对方企业财务状况恶化，上述应收款项很可能无法收回，大船重工和大船装备对于应收该公司款项按照个别认定法予以全额计提坏账准备。注3：本集团所属的渤海船舶重工有限责任公司（以下简称“渤船重工”）应收东港市润增水产捕捞有限公司款项金额6,659.99万元，由于对方企业被判定为失信被执行人，上述应收款项很可能无法收回，渤船重工对于应收该公司款项按照个别认定法予以全额计提坏账准备。注4：本集团所属的重庆红江机械有限责任公司（以下简称“重庆红江”）以及武汉重工铸锻有限责任公司（以下简称“武汉重工”）年末应收江苏安泰动力机械有限公司款项金额4,139.30万元，应收索日新能源股份有限公司款项金额1,499.34万元，由于江苏安泰动力机械有限公司、索日新能源股份有限公司已进入破产重组阶段，预计上述款项很可能无法收回，重庆红江以及武汉重工对于应收该公司款项按照个别认定法全额计提了坏账准备。注5：本集团所属的中船重工中南装备有限责任公司（以下简称“中南装备”）年末应收北京华油兴业能源技术有限公司款项金额3,582.50万元，鉴于北京华油兴业能源技术有限公司被判定为失信被执行人，上述应收款项很可能无法收回，中南装备对于应收该公司款项按照个别认定法予以全额计提坏账准备。注6：本集团所属的中南装备应收武汉无缝石油钢管销售有限公司款项金额3,334.23万元，鉴于对方单位名下无可供执行的财产，上述款项很可能无法收回，中南装备按照个别认定法予以全额计提坏账准备。注7：本集团所属的中南装备应收北京新立机械有限责任公司款项金额3,163.46万元，应收江苏陆地方舟新能源车股份有限公司款项金额1,881.00万元，由于对方企业财务状况恶化，上述应收款项很可能无法收回，中南装备对于应收该公司款项按照个别认定法予以全额计提坏账准备。注8：本集团所属的武汉武船重型装备工程有限责任公司（以下简称“武船重

财务报表附注 第48页

装”）应收中冶东方钢能重工（六盘水）有限公司款项金额2,362.89万元，由于对方为失信被执行人，上述应收款项很可能无法收回，武船重装对于应收该公司款项按照个别认定法予以全额计提坏账准备。注9：本集团所属平阳重工部分煤炭液压支架销售业务客户生产经营困难、合同履约能力恶化，平阳重工对应收生产经营状况差或者涉及重大法律诉讼的单项金额重大的山西煤炭运销集团下窑煤业有限公司等11家客户余额14,059.67万元按照个别认定法予以全额计提坏账准备。注10：本集团所属的大船装备年末应收大连龙运德特种船舶有限公司款项金额2,305.17万元，鉴于该公司财务状况恶化，全部资产已设定抵押且大部分已拍卖，上述款项预计很有可能无法收回，大船装备对于应收该公司款项按照个别认定法予以全额计提坏账准备。注11：本集团所属的平阳煤机年末应收甘肃万胜矿业有限公司2,268.80万元，由于对方企业财务情况不稳定，上述应收款项很可能无法全部收回，平阳煤机对于应收该公司款项按照个别认定法计提坏账准备2,155.04万元。注12：本集团所属的重庆长征重工有限责任公司（以下简称“重庆长征”）年末应收武桥重工集团股份有限公司款项金额1,435.91万元，由于对方企业财务状况恶化，上述应收款项很可能无法收回，重庆长征对于应收该公司款项按照个别认定法予以全额计提坏账准备。注13：本集团所属的中国船舶集团青岛北海造船有限公司（以下简称“青岛北船”）、武汉重工铸锻有限责任公司（以下简称“武汉重工”）年末应收STX（大连）造船有限公司980.66万元，由于对方企业财务情况不稳定，上述应收款项很可能无法收回，青岛北船及武汉重工对于应收该公司款项按照个别认定法予以全额计提坏账准备。注14：本集团所属的中南装备年末应收湖北爱尔文贸易有限公司款项金额

949.27万元，账龄5年以上。鉴于上述应收款项很可能无法收回，中南装备对

于应收该公司款项按照个别认定法予以全额计提坏账准备。注15：本集团所属的大船重工应收大连东辰建设有限公司款项金额865.77万元，由于对方企业财务情况不稳定，上述应收款项很可能无法收回，大船重工对于应收该公司款项按照个别认定法予以全额计提坏账准备。注16：本集团所属的武昌船舶重工集团有限公司（以下简称“武船重工”）应收荆门烁森生物科技有限公司钢结构工程款项金额616.01万元，由于对方企业财务情况不稳定，上述应收款项很可能无法收回，武船重工对于应收该公司款项按照个别认定法予以全额计提坏账准备。注17：本集团所属的中南装备年末应收TSG(THAILAND)CO.,LTD款项金额

财务报表附注 第49页

593.82万元，由于对方企业财务情况不稳定，上述应收款项很可能无法收回，

中南装备对于应收该公司款项按照个别认定法予以全额计提坏账准备。注18：本集团所属的武船重工应收浙江舜飞重型发电设备制造有限公司款项金额569.40万元，应收宜昌全通涂镀板股份有限公司款项金额556.38万元。由于对方企业财务情况不稳定，上述应收款项很可能无法全部收回，武船重工对于应收上述公司款项按照个别认定法予以全额计提坏账准备。

按组合计提坏账准备：

A按应收其他客户组合计提坏账准备的应收账款：

名称

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内3,670,172,339.16 11,568,330.96 0.321至2年910,966,069.54 87,228,971.26 9.582至3年781,293,619.19 227,418,263.25 29.113至4年116,798,279.05 89,112,880.06 76.34至5年85,178,270.81 61,739,210.52 72.485年以上580,789,160.73 579,475,994.08 99.77合计6,145,197,738.48 1,056,543,650.13 17.19

B按其他组合计提坏账准备的应收账款：

名称

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）中国船舶集团范围内关联方客户3,095,948,103.57 31,836,750.86 1.03政府机构及事业单位客户639,314,465.67 11,682,368.20 1.83合计3,735,262,569.24 43,519,119.06 1.17

、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他减少应收账款坏账准备

1,921,266,422.31 113,150,093.98 104,580,606.13 69,719,398.19 13,093,413.29 1,847,023,098.68合计1,921,266,422.31 113,150,093.98 104,580,606.13 69,719,398.19 13,093,413.29 1,847,023,098.68

注：本期其他减少主要系合并范围变化，详见附注“六、合并范围的变更”。。

财务报表附注 第50页

4、 本期实际核销的应收账款情况

项目 核销金额实际核销的应收账款69,719,398.19

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称

应收账款性质

核销金额 核销原因

履行的核销

程序

款项是否因关联交易产生

四川三洲特种钢管有限公司 货款26,440,515.71确定无法收回 管理层审批 否襄阳九州汽车有限公司 货款15,176,875.00确定无法收回 管理层审批 否北方重工集团有限公司矿山机械分公司

货款10,251,361.67确定无法收回 管理层审批 否合计51,868,752.38

、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2,335,455,784.15元，占应收账款期末余额合计数的比例21.78%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额293,625,668.27元。

(五) 应收款项融资

、 应收款项融资情况

项目 期末余额 上年年末余额应收票据946,878,412.78 622,271,472.09合计946,878,412.78 622,271,472.09

(六) 预付款项

、 预付款项按账龄列示

账龄

期末余额

上年年末余额

金额

比例

金额

比例

年以内

至

年

至

年

年以上

合计

账龄超过一年且金额重要的预付款项为5,574,719,580.85元，主要为预付舰船配套件采购款项，因为尚未达到合同交货期的原因，该款项尚未结算。

财务报表附注 第51页

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额7,094,638,505.18元，占预付款项期末余额合计数的比例43.14%。

(七) 其他应收款

项目 期末余额 上年年末余额应收利息

应收股利5,171,628.58 12,178,739.83其他应收款项880,920,915.61 1,129,946,871.46

合计886,092,544.19 1,142,125,611.29

、 应收股利

（1）应收股利明细

项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额中国船舶重工国际贸易有限公司5,171,628.58 12,178,739.83小计5,171,628.58 12,178,739.83减：坏账准备

合计5,171,628.58 12,178,739.83

、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄 期末余额 上年年末余额1年以内301,943,708.27 707,248,939.271至2年601,389,972.79 187,483,543.342至3年120,935,723.15 577,820,254.353至4年190,855,931.37 54,158,416.994至5年50,159,891.97 99,285,860.675年以上215,640,048.94 132,819,897.71小计1,480,925,276.49 1,758,816,912.33减：坏账准备600,004,360.88 628,870,040.87合计880,920,915.61 1,129,946,871.46

财务报表附注 第52页

（2）按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

按单项计提坏账准备

627,207,245.24 42.35 471,810,130.17 75.22 155,397,115.07 696,628,537.21 39.61 489,605,950.34 70.28 207,022,586.87按组合计提坏账准备

853,718,031.25 57.65 128,194,230.71 15.02 725,523,800.54 1,062,188,375.12 60.39 139,264,090.53 13.11 922,924,284.59其中：应收中国船舶集团范围内关联方款项

205,107,981.83 13.85 49,703.45 0.02 205,058,278.38 285,639,485.62 16.24 86,037.33 0.03 285,553,448.29应收政府机构及事业单位款项

35,233,893.83 2.38 35,233,893.83 54,690,531.36 3.11

54,690,531.36未逾期押金及保证金

50,119,376.41 3.38 50,119,376.41 30,140,385.71 1.71

30,140,385.71备用金及职工借款

47,956,395.96 3.24 1,028.18 0.01 47,955,367.78 54,269,870.66 3.09 6,237.81 0.01 54,263,632.85其他515,300,383.22 34.80 128,143,499.08 24.87 387,156,884.14 637,448,101.77 36.24 139,171,815.39 21.84 498,276,286.38合计1,480,925,276.49 100.00 600,004,360.88 880,920,915.61 1,758,816,912.33 100.00 628,870,040.87 1,129,946,871.46

财务报表附注 第53页

按单项计提坏账准备：

名称

期末余额账面余额 坏账准备

计提比例

（

）

计提理由大连船舶重工集团海洋工程有限公司186,602,166.14 42,719,108.09 22.89注1宜昌中南精密钢管有限公司158,742,657.26 158,742,657.26 100.00注2华威和田发电有限公司122,517,682.73 122,517,682.73 100.00注3TSG(THAILAND)CO.,LTD. 32,937,824.47 32,937,824.47 100.00注4南京钢铁集团国际经济贸易有限公司27,021,332.61 27,021,332.61 100.00注5大连造船厂实业开发总公司24,899,448.62 13,798,790.58 55.42注6大连天鹿重工有限公司15,200,000.00 15,200,000.00 100.00注7侯马市城乡燃气供热有限公司14,523,898.06 14,523,898.06 100.00注8其他零星合计44,762,235.35 44,348,836.37 99.08合计：

627,207,245.24 471,810,130.17

按单项计提坏账准备的说明：

注1：本集团所属的大船重工年末应收原下属子公司大连船舶重工集团海洋工程有限公司（以下简称“大船海工”）18,660.22 万元，大船海工2019年被辽宁省大连市中级人民法院裁定进入破产重整程序，并指定上海方达律师事务所作为重整管理人，自管理人履行职责（即控制权转移）之日起，大船海工不再纳入本集团合并范围，2021年法院正式判决破产重整计划生效，大船重工根据重整计划对大船海工按照个别认定法计提坏账准备4,271.91万元。注2：本集团所属的中南装备应收宜昌中南精密钢管有限公司款项金额15,874.27万元，由于对方企业财务状况恶化，上述应收款项很可能无法收回，中南装备对应收该公司款项按照个别认定法予以全额计提坏账准备。注3：本集团所属的大船重工应收华威和田发电有限公司款项金额12,251.77万元，由于对方公司已成为失信人，大船重工预计上述应收款项很可能无法收回，对应收该公司款项按照个别认定法予以全额计提坏账准备。注4：本集团所属的中南装备应收TSG (THAILAND) CO.,LTD.款项金额3,293.78万元，由于对方企业财务状况恶化，上述应收款项很可能无法收回，中南装备对于应收该公司款项按照个别认定法予以全额计提坏账准备。注5：本集团所属的中南装备应收南京钢铁集团国际经济贸易有限公司款项金额2,702.13万元，由于对方企业财务状况恶化，上述应收款项很可能无法收回，中南装备对应收该公司款项按照个别认定法予以全额计提坏账准备。注6：本集团所属的大船重工应收大连造船厂实业开发总公司款项金额2,,489.94万元，大连造船厂实业开发总公司资金困难，大船重工依据大连造船厂实业开发总公司2022年资产评估报告，对于应收该公司款项计提坏账准备

财务报表附注 第54页

1,379.88万元。注7：本集团所属的大船重工应收大连天鹿重工有限公司款项金额1,520.00万元，由于对方企业财务状况恶化，上述应收款项很可能无法收回，大船重工对应收该公司款项按照个别认定法予以全额计提坏账准备。注8：本集团所属的平阳重工年末应收侯马市城乡燃气供热有限公司款项金额1,452.39万元，由于对方企业财务状况恶化，上述应收款项很可能无法收回，平阳重工对应收该公司款项按照个别认定法予以全额计提坏账准备。按组合计提坏账准备：

名称

期末余额其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）集团合并范围内关联方组合205,107,981.83 49,703.45 0.02政府单位及事业单位款项组合35,233,893.83未逾期押金及保证金组合50,119,376.41备用金及职工借款组合47,956,395.96 1,028.18 0.01其他515,300,383.22 128,143,499.08 24.87合计853,718,031.25 128,194,230.71

（3）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值

)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值

上年年末余额1,522,625.78 96,411,282.36 530,936,132.73 628,870,040.87上年年末余额在本期1,522,625.78

96,411,282.36

530,936,132.73

628,870,040.87

--转入第二阶段-97,736.81 97,736.81--转入第三阶段-244,425.92 244,425.92--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1,014,434.89 -67,355,118.34 227,025,578.05 158,656,024.82本期转回1,278,927.32 1,278,927.32本期转销

本期核销181,784,611.64 181,784,611.64其他变动

32.35 19,826.20 4,438,307.30 4,458,165.85期末余额410,421.73 28,889,648.71 570,704,290.44 600,004,360.88

财务报表附注 第55页

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他减少其他应收账款坏账准备

628,870,040.87 158,656,024.82 1,278,927.32 181,784,611.64 4,458,165.85 600,004,360.88合计628,870,040.87 158,656,024.82 1,278,927.32 181,784,611.64 4,458,165.85 600,004,360.88

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

项目 核销金额实际核销的其他应收款项181,784,611.64

其中重要的其他应收款项核销情况：

单位名称

其他应收款项性质

核销金额 核销原因

履行的核销

程序

款项是否因关联

交易产生

大连船舶重工集团海洋工程有限公司

应收其他单位往来款项

178,403,795.60破产重整 管理层审批 否合计178,403,795.60

（6）按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额备用金、保证金及职工借款112,553,207.88 106,581,429.04代职工及其他单位垫付款项6,136,320.34 17,577,749.02应收其他单位往来款项1,362,235,748.27 1,634,657,734.27合计1,480,925,276.49 1,758,816,912.33

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款项期末余额合计数的比例

坏账准备期末余

额宜昌中南精密钢管有限公司

(%)

应收其他单位往来款项

243,122,972.26

年以内

16.42 165,067,050.38

大连船舶重工集团海洋工程有限公司

应收其他单位往来款项

186,602,166.142-4年

12.60 42,719,108.09

中国船舶重工国际贸易有限公司

应收其他单位往来款项

146,269,459.281-2年

9.88

华威和田发电有限公司

应收其他单位往来款项

122,517,682.731-3年

8.27 122,517,682.73

财务报表附注 第56页

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款项期末余额合计数的比例

坏账准备期末余

额青岛武船重工有限公司

应收其他单位往来款项

(%)

56,966,602.53

年以内

3.85 5,306,955.94

合计755,478,882.94 51.02 335,610,797.14

财务报表附注 第57页

(八) 存货

、 存货分类

项目

期末余额 上年年末余额账面余额

存货跌价准备

合同履约成本减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备

合同履约成本减值准备

账面价值原材料5,749,890,236.94 147,088,774.19 5,602,801,462.75 4,350,375,257.14 152,930,669.15 4,197,444,587.99在产品3,078,732,900.25 239,784,236.31 2,838,948,663.94 3,524,010,306.43 479,826,767.27 3,044,183,539.16库存商品1,163,034,113.19 193,546,863.43 969,487,249.76 1,265,579,187.81 258,837,418.51 1,006,741,769.30周转材料50,876,035.81 1,251,409.41 49,624,626.40 46,743,304.68 1,683,998.83 45,059,305.85合同履约成本17,479,200,185.87 2,133,459,467.42 15,345,740,718.45 18,764,106,455.51 978,667,539.41 17,785,438,916.10发出商品198,013,762.11 198,013,762.11 61,131,169.95 61,131,169.95其他404,580,502.40 4,057,722.48 400,522,779.92 469,148,513.70 3,094,222.69 466,054,291.01合计28,124,327,736.57 2,719,188,473.24 25,405,139,263.33 28,481,094,195.22 1,875,040,615.86 26,606,053,579.36

、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目 上年年末余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料152,930,669.1533,031,834.87

38,873,729.83

147,088,774.19在产品479,826,767.27 47,941,351.36 81,423,947.68 369,407,830.00 239,784,236.31库存商品258,837,418.5120,750,919.92

86,041,475.00

193,546,863.43周转材料1,683,998.83-432,589.42

1,251,409.41

财务报表附注 第58页

项目 上年年末余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他合同履约成本978,667,539.411,748,431,472.04

593,639,544.03

2,133,459,467.42其他3,094,222.691,579,420.05

615,920.26

4,057,722.48合计1,875,040,615.861,851,302,408.82

81,423,947.68 1,088,578,499.12

2,719,188,473.24注1：报告期内，本集团所属的船舶制造企业船用设备、船用材料价格大幅上涨；劳动成本，维稳成本大幅提高，综合成本上涨压力较大，处于生产过程中的产品销售合同出现亏损，导致部分存货账面成本高于可收回金额，按照其可变现净值与账面成本之间的差额计提存货跌价准备金额1,851,302,408.82元。注2：在产品本期减值准备其他增加系本集团所属子公司大船重工根据相关企业会计准则规定，将前期合同亏损由预计负债调整计入存货跌价准备。注3：本集团当期存货跌价准备的转销主要系本集团下属部分企业原已计提存货跌价准备的船舶当期完工交付或原计提跌价准备的原材料耗用或处置。

、 存货期末余额含有借款费用资本化金额49,948,041.68元。

(九) 合同资产

、 合同资产情况

项目

期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值处于质保期内的质保金

1,813,407,930.39 55,630,112.91 1,757,777,817.48 1,095,908,099.88 47,931,893.78 1,047,976,206.10

财务报表附注 第59页

项目

期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值专项建造合同类

2,086,960,774.07 22,691,369.96 2,064,269,404.11 1,178,326,085.08 12,147,289.06 1,166,178,796.02合计3,900,368,704.46 78,321,482.87 3,822,047,221.59 2,274,234,184.96 60,079,182.84 2,214,155,002.12

合同资产按减值计提方法分类披露

类别

期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备

账面价值

账面余额 减值准备

账面价值金额

比例（

%

）

金额

计提比例（

）

金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

按单项计提减值准备

按组合计提减值准备

3,900,368,704.46 100.00 78,321,482.87 2.01 3,822,047,221.59 2,274,234,184.96 100.00 60,079,182.84 2.64 2,214,155,002.12合计3,900,368,704.46 100.00 78,321,482.87 3,822,047,221.59 2,274,234,184.96 100.00 60,079,182.84 2,214,155,002.12

财务报表附注 第60页

2、 本期合同资产计提减值准备情况

项目 上年年末余额 本期计提 本期转回

本期转销

核销

期末余额 原因处于质保期内的质保金

47,931,893.78 7,698,219.13 55,630,112.91专项建造合同类12,147,289.06 10,544,080.90 22,691,369.96合计60,079,182.84 18,242,300.03 78,321,482.87

(十) 一年内到期的非流动资产

项目 期末余额 上年年末余额一年内到期的长期应收款332,588,132.95 627,768,230.75合计332,588,132.95 627,768,230.75

(十一) 其他流动资产

项目

期末余额

上年年末余额

待抵扣进项税

预缴税金

合计

(十二) 长期应收款

、 长期应收款情况

项目

期末余额 上年年末余额

折现率区

间账面余额

坏账准备

账面价值 账面余额

坏账准备

账面价值分期收款提供劳务

1,430,005,188.69 1,430,005,188.69 1,648,525,388.00 1,648,525,388.00减：一年内到期的长期应收款

332,588,132.95 332,588,132.95 627,768,230.75 627,768,230.75合计

注：本集团长期应收款中分期收款提供劳务系本集团所属的武汉汉阳大道项目管理有限公司承接的汉阳大道（滨江大道-三环线）景观大道道路排水改造工程项目、武汉孟龙项目管理有限公司承接的墨水湖北路（孟家铺立交-龙阳大道）工程项目、武汉宝丰北项目管理有限公司承接宝丰北路（常青路-建设大道）工程项目以及武汉武船重型装备工程有限责任公司承接的黄冈市中心体育场建设工程项目结算所致。

财务报表附注 第61页

(十三) 长期股权投资

被投资单位 上年年末余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的

投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值准备

其他

．合营企业

鞍钢股份

大船重工大连钢材加工配送有限公司

192,124,815.17 -41,887,154.71 150,237,660.46德瑞斯博海机械设备(大连)有限公司

44,390,982.60 -14,445,341.63 29,945,640.97大连大立钢制品有限公司27,386,384.09 304,827.51 240,000.00 27,451,211.60中船重工重庆产业链管理有限公司

11,547,115.79 1,885,993.33 1,242,400.00 12,190,709.12小计

2．联营企业

中国船舶重工集团动力股份有限公司

9,393,332,358.00 70,030,630.94 4,370,532.28 -176,613,890.21 39,106,866.00 9,252,012,765.01奥赛能涡轮增压系统（重庆）有限公司

78,596,889.65 35,361,883.99 -1,144,641.26 19,849,440.57 92,964,691.81山西美新通用机械有限公司

海南省民德海洋发展有限公司

青岛北海机械设备有限责任公司

上海斯玛德大推船用螺旋桨设计有限公司

2,585,491.64 693,655.11 3,279,146.75宜昌中南精密钢管有限公司6,000,000.00 -3,497,987.86 2,502,012.14大连海大国豪环境检测有限公司

小计

合计9,809,203,958.72 6,000,000.00 47,400,183.61 3,225,891.02 -176,613,890.21 60,438,706.57 9,628,777,436.57

财务报表附注 第62页

(十四) 其他权益工具投资

、 其他权益工具投资情况

项目 期末余额 上年年末余额中国船舶重工国际贸易有限公司1,592,304,567.45 1,297,172,646.69中船科技投资有限公司470,648,331.93 603,949,938.15招商局能源运输股份有限公司474,644,859.65 642,537,309.70中船重工（北京）科研管理有限公司163,962,543.56 135,196,081.52中船重工（重庆）西南装备研究院有限公司100,777,203.22 100,651,705.69中国船舶重工集团长江科技有限公司39,418,551.67 90,000,000.00中国船舶重工集团海装风电股份有限公司51,677,525.07 50,578,451.65中船双瑞（洛阳）特种装备股份有限公司88,439,262.20 87,438,599.66中国船舶集团海舟系统技术有限公司22,864,860.40中船重工物资贸易集团鲅鱼圈有限公司18,503,143.64 20,316,141.21北京中船东远科技发展有限公司16,311,633.71 15,087,756.57西安海科重工投资有限公司11,383,063.08 11,788,800.00中船重工（青岛）海洋装备研究院有限责任公司9,773,185.98 9,728,213.97大连船舶重工机械工程有限公司8,650,962.83 8,725,233.66武汉铁锚焊接材料股份有限公司4,958,792.92 5,109,852.76重庆中船重工实业有限责任公司1,543,563.73 4,000,000.00上海海洋工程装备制造业创新中心有限公司3,311,417.82 3,359,741.14上海沪江柴油机排放检测科技有限公司3,289,663.37 5,207,306.70大连船舶制造国家工程研究中心有限公司2,887,114.71 3,228,183.86大连九成船舶重工舵轴有限公司2,606,419.68 11,331,636.18上海船舶动力创新中心有限公司4,200,000.00 900,000.00重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司1,542,600.00 2,098,800.00重庆钢铁集团朵力房地产股份有限公司1,296,130.53 1,296,130.53中船重工柴油机动力有限公司113,422.23 4,500,000.00汉口银行股份有限公司30,000.00 30,000.00中远海运能源运输股份有限公司508,882,519.20交通银行股份有限公司3,532,712.15湖北中南鹏力海洋探测系统工程有限公司159,080.00山西太重煤机煤矿装备成套有限公司307,680.00河北远洋运输集团股份有限公司

华证资产管理有限公司

华夏证券股份有限公司

大连船舶重工集团海洋工程有限公司

大连船舶工程技术研究中心有限公司

锻造联合开发公司

海兴股份有限公司

财务报表附注 第63页

项目 期末余额 上年年末余额武汉华中重型机械公司

上海京东实业公司

长江压力容器开发公司

合计3,095,138,819.38 3,627,114,520.99

、 非交易性权益工具投资的情况

项目 本期确认的股利收入 累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收

益的金额

其他综合收益转入留存收益的原因

中国船舶重工国际贸易有限公司3,503,555.63 1,510,027,229.93中船科技投资有限公司2,890,716.29 405,198,502.34招商局能源运输股份有限公司17,238,805.87 93,214,862.39 254,215,100.11本期处置中船双瑞（洛阳）特种装备股份有限公司7,401,885.63 83,439,262.20中国船舶重工集团海装风电股份有限公司269,389.12 38,405,476.07北京中船东远科技发展有限公司8,811,633.71上海沪江柴油机排放检测科技有限公司1,614,535.38 2,289,663.37武汉铁锚焊接材料股份有限公司306,622.00 1,558,792.92重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司27,000.00 1,488,054.55西安海科重工投资有限公司1,383,063.08重庆钢铁集团朵力房地产股份有限公司796,130.53中船重工（重庆）西南装备研究院有限公司777,203.22中船重工（青岛）海洋装备研究院有限责任公司229,885.98中船重工（北京）科研管理有限公司91,048,156.44大连船舶重工集团海洋工程有限公司57,860,466.51中国船舶重工集团长江科技有限公司50,581,448.33大连九成船舶重工舵轴有限公司14,923,580.32华夏证券股份有限公司13,232,835.00中船重工物资贸易集团鲅鱼圈有限公司11,496,856.36中国船舶集团海舟系统技术有限公司7,135,139.60大连船舶制造国家工程研究中心有限公司5,112,885.29中船重工柴油机动力有限公司4,386,577.77华证资产管理有限公司3,000,000.00重庆中船重工实业有限责任公司2,456,436.27大连船舶工程技术研究中心有限公司2,349,682.80上海海洋工程装备制造业创新中心有限公司1,688,582.18大连船舶重工机械工程有限公司1,372,837.17河北远洋运输集团股份有限公司763,498.26武汉华中重型机械公司70,000.00

财务报表附注 第64页

项目 本期确认的股利收入 累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收

益的金额

其他综合收益转入留存收益的原因

海兴股份有限公司30,000.00锻造联合开发公司20,000.00长江压力容器开发公司10,000.00上海船舶动力创新中心有限公司

汉口银行股份有限公司

上海京东实业公司

中远海运能源运输股份有限公司617,183,758.18本期处置交通银行股份有限公司3,236,092.27本期处置湖北中南鹏力海洋探测系统工程有限公司6,786,808.00本期处置山西太重煤机煤矿装备成套有限公司-1,161,526.71本期处置西安船舶工程研究院有限公司-10,000,000.00本期处置众泰汽车股份有限公司1,557,372.61本期处置大连船舶重工集团船舶工程设计有限公司-504,311.21本期处置海南和平实业股份有限公司-2,542,251.00本期处置重庆渝永电力股份有限公司85,876.58本期处置合计33,252,509.92 2,147,619,760.29 267,538,982.30 868,856,918.83

(十五) 投资性房地产

、 采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋、建筑物 合计1．账面原值

（1）上年年末余额

39,665,114.57 39,665,114.57

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

39,665,114.57 39,665,114.572．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额

3,561,679.10 3,561,679.10

（2）本期增加金额

831,582.96 831,582.96—计提或摊销831,582.96 831,582.96

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4,393,262.06 4,393,262.063．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

财务报表附注 第65页

项目 房屋、建筑物 合计

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值

35,271,852.51 35,271,852.51

（2）上年年末账面价值

36,103,435.47 36,103,435.47

(十六) 固定资产

、 固定资产及固定资产清理

项目 期末余额 上年年末余额固定资产32,029,747,765.00 31,564,033,434.04固定资产清理

合计32,029,747,765.00 31,564,033,434.04

财务报表附注 第66页

2、 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计1．账面原值

（1）上年年末余额

29,842,145,885.56 20,683,748,434.13 1,653,257,558.89 1,485,799,215.42 53,664,951,094.00

（2）本期增加金额

1,037,854,804.06 1,435,117,739.70 40,349,108.85 169,161,672.03 2,682,483,324.64—购置4,448,661.02 255,924,445.23 13,047,985.90 80,726,144.94 354,147,237.09—在建工程转入1,033,406,143.04 1,179,193,294.47 27,301,122.95 88,435,527.09 2,328,336,087.55

（3）本期减少金额

670,993,971.65 325,943,100.15 94,263,376.52 99,513,115.80 1,190,713,564.12—处置或报废649,330,538.69 297,970,069.19 92,920,993.66 83,976,375.65 1,124,197,977.19—其他（注1）21,663,432.96 27,973,030.96 1,342,382.86 15,536,740.15 66,515,586.93

（4）期末余额

30,209,006,717.97 21,792,923,073.68 1,599,343,291.22 1,555,447,771.65 55,156,720,854.522．累计折旧

（1）上年年末余额

8,629,805,698.34 11,653,225,868.60 754,198,062.98 1,016,192,103.57 22,053,421,733.49

（2）本期增加金额

576,838,386.73 913,182,266.94 108,651,208.56 113,027,962.57 1,711,699,824.80—计提576,838,386.73 913,182,266.94 108,651,208.56 113,027,962.57 1,711,699,824.80—其他（注1）

（3）本期减少金额

309,398,089.23 275,933,540.00 78,983,251.03 53,722,660.62 718,037,540.88—处置或报废297,725,682.50 252,214,813.85 78,048,836.43 43,293,919.28 671,283,252.06—其他（注1）11,672,406.73 23,718,726.15 934,414.60 10,428,741.34 46,754,288.82

（4）期末余额

8,897,245,995.84 12,290,474,595.54 783,866,020.51 1,075,497,405.52 23,047,084,017.413．减值准备

（1）上年年末余额

4,198,555.96 26,401,088.75 489,455.64 16,406,826.12 47,495,926.47

财务报表附注 第67页

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计

（2）本期增加金额

985,836.82 43,943,344.60 92,602.87 7,974,821.40 52,996,605.69—计提985,836.82 43,943,344.60 92,602.87 7,974,821.40 52,996,605.69—其他

（3）本期减少金额

5,900,649.18 230,784.99 14,472,025.88 20,603,460.05—处置或报废5,900,649.18 230,784.99 14,472,025.88 20,603,460.05—其他

（4）期末余额

5,184,392.78 64,443,784.17 351,273.52 9,909,621.64 79,889,072.114．账面价值

（1）期末账面价值

21,306,576,329.35 9,438,004,693.97 815,125,997.19 470,040,744.49 32,029,747,765.00

（2）上年年末账面价值

21,208,141,631.26 9,004,121,476.78 898,570,040.27 453,200,285.73 31,564,033,434.04

注1：本期其他减少主要系合并范围变化，详见附注“六、合并范围的变更”。

财务报表附注 第68页

3、 通过经营租赁租出的固定资产情况

项目 期末账面价值房屋及建筑物308,709,216.54机器设备92,666,892.11运输设备442,855,590.62合计844,231,699.27

注：本集团通过经营租出的固定资产主要系本集团所属的渤船重工向渤海造船厂集团有限公司租出固定资产。

、 未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因山船厂房及配套425,115,207.49正在办理中武船生产厂房313,830,923.69正在办理中大船装备三十里堡1号厂房172,138,057.26正在办理中渤船重工产品研发中心131,105,825.13正在办理中大船装备船机厂房128,084,654.06正在办理中船阀实验综合楼108,515,542.58正在办理中江增船用厂房96,467,288.50正在办理中武船重型装备厂房81,024,727.31正在办理中山船涂厂房58,490,977.92正在办理中渤船重工模块配套中心钢结构厂房52,905,080.27正在办理中渤船重工管附件、铁舾件制作厂房51,793,425.77正在办理中渤船机加、模块配盘厂房37,802,920.93正在办理中渤船船体结构装焊及单元予装工场32,129,550.26正在办理中渤船集配仓库31,927,323.25正在办理中大船生产厂房26,106,517.42正在办理中中南装备工业园厂房21,640,481.13正在办理中大船装备滨海公路西侧厂房21,449,069.21正在办理中宜昌江峡压容厂房19,106,323.90正在办理中其他242,313,673.70正在办理中

财务报表附注 第69页

(十七) 在建工程

、 在建工程及工程物资

项目 期末余额 上年年末余额在建工程2,565,338,215.63 3,838,522,136.89工程物资11,109,122.53 7,862,382.89合计2,576,447,338.16 3,846,384,519.78

、 在建工程情况

项目

期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值大船重工香炉礁港区新建船务工程项目418,822,686.34 418,822,686.34 407,482,530.32 407,482,530.32武船重工双柳三期252,068,303.14 252,068,303.14 434,820,856.09 434,820,856.09武汉重工船用中速柴油机曲轴毛坯176,958,152.01 176,958,152.01 533,914,285.31 533,914,285.31大连船推超大型船用螺旋桨生产线建设项目163,530,095.78 163,530,095.78 176,876,129.26 176,876,129.26重跃公司柴油机轴瓦及功能部套生产能力建设项目及水平投资项目

131,563,238.90 131,563,238.90 116,088,416.36 116,088,416.36武汉重工综合技改项目99,092,639.58 99,092,639.58 179,303,911.20 179,303,911.20重庆红江船用柴油机燃油喷射系统、调速器生产及动力实验室项目72,012,091.12 72,012,091.12 55,498,072.32 55,498,072.32武汉重工船用中速柴油机曲轴加工生产线52,051,552.06 52,051,552.06 369,366,319.38 369,366,319.38渤船重工舰船及海洋工程模块配套中心项目45,064,731.08 45,064,731.08 43,820,678.41 43,820,678.41大船重工装备制造基地项目51,997,930.19 7,283,313.35 44,714,616.84 42,986,675.46 7,283,313.35 35,703,362.11武船重工双柳特种船舶及重型装备制造基地建设项目36,984,645.44 36,984,645.44 134,121,528.38 134,121,528.38

财务报表附注 第70页

项目

期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值宜昌江峡非船产品生产线改造24,885,468.78 24,885,468.78 24,694,683.15 24,694,683.15大连船阀生产能力建设项目11,054,730.64 11,054,730.64 9,499,385.25 9,499,385.25渤船重工舰船及海洋工程研发制造能力提升项目6,752,005.13 6,752,005.13 6,733,609.09 6,733,609.09中南装备江南工业园项目6,519,984.94 1,120,689.66 5,399,295.28 7,411,236.90 1,120,689.66 6,290,547.24大船重工涂装车间有组织排放挥发性有机物治理建设项目3,866,613.19 3,866,613.19 150,038,489.73 150,038,489.73武汉重工天然气替换项目124,528.30 124,528.30 38,659,794.87 38,659,794.87其他项目1,021,562,798.59 1,169,976.57 1,020,392,822.02 1,116,779,514.99 1,169,976.57 1,115,609,538.42合计2,574,912,195.21 9,573,979.58 2,565,338,215.63 3,848,096,116.47 9,573,979.58 3,838,522,136.89

、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额

本期转入固定资

产金额

本期其他减

少金额

期末余额

工程累计投入占预算

比例

工程进度

利息资本化累

计金额

其中：

本期利息资本化金额

本期利息资本化率

资金来

源武船重工双柳三期

2,057,000,000.00 434,820,856.09 89,578,299.19 269,042,185.06 3,288,667.08 252,068,303.14 90.00 90.00 25,998,877.97自筹武汉重工船用中速柴油机曲轴毛坯

592,200,000.00 533,914,285.31 18,629,271.79 375,585,405.09 176,958,152.01 97.56 97.56 897,490.60

国拨、自筹、募集

大连船推超大型船用螺旋桨生产线建设项目

533,400,000.00 176,876,129.26 13,116,992.22 26,463,025.70 163,530,095.78 90.00 90.00

国拨、

自筹

财务报表附注 第71页

项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额

本期转入固定资

产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例

工程进度

利息资本化累

计金额

其中：

本期利息资本化金额

本期利息资本化率

资金来

源重跃公司柴油机轴瓦及功能部套生产能力建设项目及水平投资项目

544,040,000.00 116,088,416.36 25,207,551.83 1,445,403.92 8,287,325.37 131,563,238.90 60.00 60.00

国拨、自筹武汉重工综合技改项目

235,820,000.00 179,303,911.20 9,146,447.53 89,357,719.15 99,092,639.58 86.00 86.00 4,531,410.65

国拨、自筹

重庆红江船用柴油机燃油喷射系统、调速器生产及动力实验室项目

428,440,000.00 55,498,072.32 20,986,858.27 3,950,684.47 522,155.00 72,012,091.12 80.00 80.00

国拨、自筹武汉重工船用中速柴油机曲轴加工生产线

435,750,000.00 369,366,319.38 167,452.83 317,482,220.15 52,051,552.06 98.00 98.00

国拨、自筹、

募集

渤船重工舰船及海洋工程模块配套中心项目

467,230,000.00 43,820,678.41 1,244,052.67 45,064,731.08 90.76 90.02 30,791,217.23

募集、自筹、贷款大船重工装备制造基地项目

589,950,000.00 35,703,362.11 9,011,254.73 44,714,616.84 91.68 91.68 70,219,101.44

可转债募集资金及其

他

武船重工双柳特种船舶及重型装备制造基地建设项目

1,138,260,000.00 134,121,528.38 14,049,049.56 111,185,932.50 36,984,645.44 90.00 90.00 30,294,760.97

自筹资

金宜昌江峡非船产品生产线改造

257,000,000.00 24,694,683.15 970,896.44 780,110.81 24,885,468.78 82.50 82.50 10,392,181.52

自筹、募集大连船阀生产能力建设项目

283,200,000.00 9,499,385.25 1,561,345.39 6,000.00 11,054,730.64 95.00 95.00

国拨、自筹

财务报表附注 第72页

项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例

工程进度

利息资本化累

计金额

其中：

本期利息资本化金额

本期利息资本化率

资金来源渤船重工舰船及海洋工程研发制造能力提升项目

246,620,000.00 6,733,609.09 18,396.04 6,752,005.13 87.11 99.99 16,897,981.10

募集、自筹、

贷款中南装备江南工业园项目

206,420,000.00 6,290,547.24 1,158,882.31 2,050,134.27 5,399,295.28 22.45 22.45国拨大船重工涂装车间有组织排放挥发性有机物治理建设项目

185,800,000.00 150,038,489.73 1,562,380.95 147,734,257.49 3,866,613.19 99.31 99.31自筹武汉重工天然气替换项目

43,000,000.00 38,659,794.87 1,400,205.08 39,935,471.65 124,528.30 93.00 93.00自筹合计8,244,130,000.00 2,315,430,068.15 207,809,336.83 1,382,968,415.99 14,148,281.72 1,126,122,707.27 190,023,021.48

财务报表附注 第73页

4、 工程物资

项目

期末余额 上年年末余额账面余额

工程物资减值准备

账面价值 账面余额

工程物资减值准

备

账面价值专用材料

11,109,122.53 11,109,122.53 7,862,382.89 7,862,382.89合计11,109,122.53 11,109,122.53 7,862,382.89 7,862,382.89

(十八) 使用权资产

项目 土地 房屋及建筑物 机器设备 合计1．账面原值

（1）上年年末余额

5,246,065.99 267,293,680.40 717,450,275.86 989,990,022.25

（2）本期增加金额

14,998,820.81 13,842,278.30 9,080,233.42 37,921,332.53—新增租赁14,998,820.81 13,842,278.30 9,080,233.42 37,921,332.53

（3）本期减少金额

25,339,000.06 161,415,795.16 186,754,795.22—处置25,339,000.06 161,415,795.16 186,754,795.22

（4）期末余额

20,244,886.80 255,796,958.64 565,114,714.12 841,156,559.562．累计折旧

（1）上年年末余额

174,868.87 116,875,073.11 126,399,005.05 243,448,947.03

（2）本期增加金额

2,526,333.11 58,661,328.25 33,930,665.81 95,118,327.17—计提2,526,333.11 58,661,328.25 33,930,665.81 95,118,327.17

（3）本期减少金额

14,383,578.41 42,130,623.53 56,514,201.94—处置14,383,578.41 42,130,623.53 56,514,201.94

（4）期末余额

2,701,201.98 161,152,822.95 118,199,047.33 282,053,072.263．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值

17,543,684.82 94,644,135.69 446,915,666.79 559,103,487.30（

）上年年末账面价值

5,071,197.12 150,418,607.29 591,051,270.81 746,541,075.22

财务报表附注 第74页

(十九) 无形资产

、 无形资产情况

项目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 合计1．账面原值

（1）上年年末余额

5,734,199,205.67 761,730,196.04 140,990,977.18 35,455,413.27 6,672,375,792.16（

）本期增加金额

—购置

—内部研发29,244,956.05 29,244,956.05（

）本期减少金额

—处置

—其他（注1）3,543,764.56 10,600.00 167,339.87 3,721,704.43（

）期末余额

2．累计摊销

（

）上年年末余额

（

）本期增加金额

—计提

（

）本期减少金额

—

处置

—其他（注1）

（

）期末余额

3．减值准备

（1）上年年末余额

（

）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

处置

—其他

（4）期末余额

．账面价值

（1）期末账面价值

（2）上年年末账面

价值

4,203,527,575.83 262,404,692.26 58,058,828.59 17,445,056.38 4,541,436,153.06

注1：本期其他减少主要系合并范围变化，详见附注“六、合并范围的变更”。

、 未办妥产权证书的土地使用权情况

项目

账面价值

未办妥产权证书的原因

山船厂区土地使用权

正在办理中

江增叶轮机械生产线厂区土地使用权

正在办理中

合计

财务报表附注 第75页

(二十) 开发支出

项目 上年年末余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额内部开发支出 其他

确认为无形资

产

计入当期损益其他176,984,465.22 211,717,124.79 29,244,956.05 260,608,877.48 98,847,756.48合计176,984,465.22 211,717,124.79 29,244,956.05 260,608,877.48 98,847,756.48

其他说明：本集团开发支出主要系武昌船舶重工集团有限公司专项科研项目。

(二十一) 长期待摊费用

项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额造船部大工装91,772,129.80 20,795,962.21 63,878,640.86 48,689,451.15锻件公司模具32,471,142.78 2,267,889.77 2,013,936.03 32,725,096.52固定资产改良支出

335,803.21 50,000.00 285,803.21专用工装费17,976,747.65 2,352,663.68 1,135,850.74 19,193,560.59通用工装3,211,726.62 1,310,354.14 555,937.75 3,966,143.01其他8,092,212.64 2,641,440.95 6,353,802.42 4,379,851.17

合计153,859,762.70 29,368,310.75 73,988,167.80 109,239,905.65

(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

、 未经抵销的递延所得税资产

项目

期末余额 上年年末余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备2,791,038,048.36 425,300,568.55 2,114,864,972.84 333,445,364.87可抵扣亏损4,478,783,552.27 678,673,860.96 4,301,500,729.14 651,928,237.76内部交易未实现利润

72,535,005.96 13,175,283.29 80,833,573.24 14,207,786.94预计负债466,785,942.52 70,017,891.37 336,677,874.20 50,501,681.13长期应付职工薪酬129,306,000.00 19,571,900.00 127,740,000.00 19,347,000.00已预提未支付的各项费用及其他

249,319,859.25 43,653,090.10 508,713,493.05 79,848,305.54合计8,187,768,408.36 1,250,392,594.27 7,470,330,642.47 1,149,278,376.24

、 未经抵销的递延所得税负债

项目

期末余额 上年年末余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债衍生金融工具的估值

305,019,200.00 45,752,880.00 1,309,434,854.00 196,415,228.10计入其他综合收益的其他权益工具投

1,956,027,557.84 284,525,843.80 1,723,698,789.99 265,134,299.66

财务报表附注 第76页

项目

期末余额 上年年末余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债资公允价值变动

固定资产折旧560,948,183.45 84,142,227.52 484,123,351.67 72,618,502.75资产评估增值206,090,869.07 36,401,468.44 212,297,418.40 37,549,960.80非货币性资产投资增值

2,252,414,121.27 556,212,128.47 2,265,132,937.82 566,283,234.45应收利息1,585,617,400.89 237,896,921.91 1,926,833,842.75 289,271,891.04合计6,866,117,332.52 1,244,931,470.14 7,921,521,194.63 1,427,273,116.80

、 未确认递延所得税资产明细

项目 期末余额 上年年末余额可抵扣暂时性差异2,935,802,911.79 3,189,359,163.49可抵扣亏损12,766,416,828.10 10,999,735,959.07合计15,702,219,739.89 14,189,095,122.56

、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末余额 上年年末余额 备注2022年度166,942,996.522023年度346,778,520.53 349,419,201.352024年度477,326,696.95 479,293,507.862025年度669,800,306.52 696,261,696.452026年度938,147,422.12 939,771,731.01预计

2027

年及以后弥补的亏损

10,334,363,881.98 8,368,046,825.88合计12,766,416,828.10 10,999,735,959.07

(二十三) 其他非流动资产

项目

期末余额 上年年末余额账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值预付采购设备及工程项目款

208,085,389.30 208,085,389.30 218,085,039.69 218,085,039.69其他1,754,534.84 1,754,534.84 1,752,737.84 1,752,737.84合计209,839,924.14 209,839,924.14 219,837,777.53 219,837,777.53

财务报表附注 第77页

(二十四) 短期借款

、 短期借款分类

项目 期末余额 上年年末余额质押借款38,492,915.69抵押借款2,100,000.00保证借款355,178,951.45 998,867,188.92信用借款4,216,417,903.41 6,718,278,986.71合计4,573,696,854.86 7,755,639,091.32

(二十五) 衍生金融负债

项目 期末余额 上年年末余额套期工具91,694,950.32

合计91,694,950.32

(二十六) 应付票据

种类 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票4,252,055,824.08 4,447,494,573.32财务公司承兑汇票1,898,182,570.99 2,426,685,402.18商业承兑汇票258,686,103.07 408,309,157.68合计6,408,924,498.14 7,282,489,133.18

(二十七) 应付账款

、 应付账款列示

项目 期末余额 上年年末余额材料及半成品采购款10,979,398,953.78 10,729,586,618.76生产设备采购款（主营业务采购）9,937,372,967.03 9,887,946,427.50外协及外包结算款724,206,271.66 744,930,596.47工程项目及设备采购款（购建固定资产、在建工程等）

1,515,767,818.40 976,740,252.15成本费用款629,799,688.85 930,965,664.31其他528,159,833.89 258,579,543.96

合计24,314,705,533.61 23,528,749,103.15

财务报表附注 第78页

(二十八) 合同负债

、 合同负债情况

项目 期末余额 上年年末余额与海洋防务及海洋开发装备相关的合同负债10,541,412,477.7911,955,820,386.91

与海洋运输装备相关的合同负债12,320,075,816.66 7,772,504,523.84与深海装备及舰船修理改装相关的合同负债9,090,054,772.59 10,570,768,270.90与机电装备及其他相关的合同负债3,444,688,623.63 2,334,450,053.87

合计35,396,231,690.67 32,633,543,235.52

(二十九) 应付职工薪酬

、 应付职工薪酬列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬144,428,803.14 5,681,366,605.83 5,721,203,737.58 104,591,671.39离职后福利

-

设定提存计划

41,458,927.13 783,685,314.89 763,099,916.37 62,044,325.65辞退福利136,478,344.36 41,324,054.63 52,022,966.31 125,779,432.68合计322,366,074.63 6,506,375,975.35 6,536,326,620.26 292,415,429.72

、 短期薪酬列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额（

）工资、奖金、津贴和补贴

71,558,293.37 4,158,287,920.55 4,199,784,921.77 30,061,292.15

（2）职工福利费

286,934,181.82 286,934,181.82

（3）社会保险费

8,177,621.72 442,277,592.76 439,050,932.57 11,404,281.91其中：医疗保险费6,118,415.90 386,957,051.72 385,324,854.55 7,750,613.07工伤保险费1,156,589.75 34,050,869.93 32,699,343.95 2,508,115.73生育保险费902,616.07 21,269,671.11 21,026,734.07 1,145,553.11

（4）住房公积金

4,140,560.48 437,289,656.93 436,303,282.68 5,126,934.73（

）工会经费和职工教育经费

58,351,780.25 104,684,524.77 107,348,774.71 55,687,530.31

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他短期薪酬

2,200,547.32 251,892,729.00 251,781,644.03 2,311,632.29合计144,428,803.14 5,681,366,605.83 5,721,203,737.58 104,591,671.39

财务报表附注 第79页

3、 设定提存计划列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险17,081,019.92 585,301,449.28 566,437,395.19 35,945,074.01失业保险费384,835.09 22,368,463.91 21,631,973.53 1,121,325.47企业年金缴费23,993,072.12 176,015,401.70 175,030,547.65 24,977,926.17合计41,458,927.13 783,685,314.89 763,099,916.37 62,044,325.65

(三十) 应交税费

税费项目 期末余额 上年年末余额增值税138,531,841.99 60,320,337.73企业所得税91,484,233.30 58,655,585.51个人所得税33,072,704.86 31,314,727.33城市维护建设税9,610,699.09 4,251,502.95房产税28,107,013.76 25,076,162.89教育费附加7,142,171.59 3,165,266.78土地使用税16,534,858.48 13,152,985.27其他9,746,844.99 10,194,902.49合计334,230,368.06 206,131,470.95

(三十一) 其他应付款

项目 期末余额 上年年末余额应付利息

应付股利301,627.29 301,627.29其他应付款项1,994,322,310.09 2,063,951,442.32

合计1,994,623,937.38 2,064,253,069.61

、 应付股利

项目 期末余额 上年年末余额其他301,627.29 301,627.29合计301,627.29 301,627.29

财务报表附注 第80页

2、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目 期末余额 上年年末余额外部单位存入保证金及押金316,150,548.96 282,154,718.57已计提尚未支付的其他各项费用98,862,230.11 118,951,719.75代扣代缴社会保险及住房公积金等39,312,913.12 38,805,767.75代收代付及暂收款项443,923,681.95 297,624,849.30外部单位往来款项656,079,040.24 1,072,936,986.94其他439,993,895.71 253,477,400.01合计1,994,322,310.09 2,063,951,442.32

（2）账龄超过一年的重要其他应付款项

项目 期末余额 未偿还或结转的原因房改补贴328,545,634.77未到结算期中国船舶重工集团有限公司130,578,019.52未到结算期中国船舶重工集团国际工程有限公司32,000,000.00未到结算期天津航海仪器研究所26,838,568.20未到结算期秦皇岛开发区国有资产经营有限公司21,136,011.00未到结算期中国船舶重工国际贸易有限公司16,001,783.37未到结算期

(三十二) 一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 上年年末余额1年内到期的长期借款5,653,123,865.99 3,820,724,726.381年内到期的长期应付款41,686,150.81 11,964,189.531年内到期的长期应付职工薪酬57,010,000.00 63,610,000.001年内到期的租赁负债137,574,716.35 218,364,692.13合计5,889,394,733.15 4,114,663,608.04

(三十三) 其他流动负债

项目 期末余额 上年年末余额待转销项税额233,529,116.08 132,642,420.85未终止确认的商业票据支付义务89,879,982.81 107,396,036.64预提费用5,943,872.77 4,515,223.49

合计329,352,971.66 244,553,680.98

财务报表附注 第81页

(三十四) 长期借款

长期借款分类：

项目 期末余额 上年年末余额保证借款1,457,865,643.75 1,755,918,616.67信用借款21,474,418,222.24 9,810,633,887.49减：一年内到期的长期借款5,653,123,865.99 3,820,724,726.38合计17,279,160,000.00 7,745,827,777.78

注：本集团长期借款年利率区间为1.9%-5.46%。

(三十五) 租赁负债

项目 期末余额 上年年末余额租赁付款额371,263,365.87 724,713,968.92未确认的融资费用-29,403,797.92 -182,590,389.42重分类至一年内到期的非流动负债-137,574,716.35 -218,364,692.13合计204,284,851.60 323,758,887.37

(三十六) 长期应付款

项目 期末余额 上年年末余额长期应付款98,691,633.56 52,438,708.45专项应付款4,630,526,830.18 4,556,785,656.04

合计4,729,218,463.74 4,609,224,364.49

、 长期应付款

项目 期末余额 上年年末余额应付融资租赁款

其他长期应付款140,377,784.37 64,402,897.98减：一年内到期的长期应付款41,686,150.81 11,964,189.53

合计98,691,633.56 52,438,708.45

、 专项应付款

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额科研费拨款560,065,122.04 61,382,636.26 208,345,442.60 413,102,315.70

财务报表附注 第82页

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额海西湾造修船基地建设项目拨款408,091,418.60 150,000.00 407,941,418.60综合技改项目拨款168,300,000.00 168,300,000.00船用中低速柴油机曲轴锻件生产线建设项目拨款

168,210,000.00 168,210,000.00船用锻件及铸钢件扩能改扩建项目专项拨款

116,050,000.00 116,050,000.00石油钻测设备及精密钢管产业化建设项目

85,300,000.00 85,300,000.00大型船舶改装修理及海洋工程装备扩建项目技术改造项目

35,900,000.00 35,900,000.00水平投资项目拨款15,120,000.00 15,120,000.00其他财政专项拨款2,999,749,115.40 1,115,462,613.39 858,708,632.91 3,256,503,095.88合计4,556,785,656.04 1,176,845,249.65 1,103,104,075.51 4,630,526,830.18其他说明：本集团专项应付款的其他财政专项拨款系本集团所属企业收到的国拨基建及科研项目拨款。

(三十七) 长期应付职工薪酬

、 长期应付职工薪酬明细表

项目 期末余额 上年年末余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

478,446,000.00 543,040,000.00

二、辞退福利

8,460,000.00 11,330,000.00

三、其他长期福利

减：一年内到期的长期应付职工薪酬57,010,000.00 63,610,000.00合计429,896,000.00 490,760,000.00

、 设定受益计划变动情况

（1）设定受益计划义务现值

项目 本期金额 上期金额1．上年年末余额543,040,000.00 607,740,000.002．计入当期损益的设定受益成本10,060,000.00 7,820,000.00

（1）当期服务成本

（2）过去服务成本

-5,310,000.00 -10,790,000.00

（3）结算利得（损失以“－”表示）

（4）利息净额

15,370,000.00 18,610,000.003．计入其他综合收益的设定受益成本-13,690,000.00 -7,600,000.00

（1）精算利得（损失以“－”表示）

-13,690,000.00 -7,600,000.004．其他变动-60,964,000.00 -64,920,000.00

财务报表附注 第83页

项目 本期金额 上期金额

（1）结算时支付的对价

（2）已支付的福利

-60,964,000.00 -64,920,000.005．期末余额478,446,000.00 543,040,000.00

设定受益计划净负债（净资产）

项目 本期金额 上期金额1．上年年末余额543,040,000.00 607,740,000.002．计入当期损益的设定受益成本10,060,000.00 7,820,000.003．计入其他综合收益的设定受益成本-13,690,000.00 -7,600,000.004．其他变动-60,964,000.00 -64,920,000.005．期末余额478,446,000.00 543,040,000.00

（2）精算假设

项目2022.12.31 2021.12.31折现率

—离职后福利

2.75% 3.00%—辞退福利

2.50% 2.75%遗属费用年增长率

4.50% 4.50%内退离岗生活费年增长率

4.50% 4.50%平均医疗费用年增长率

8.00% 8.00%死亡率CL5/CL6(2010-2013)UP3 CL5/CL6(2010-2013)UP3

(三十八) 预计负债

项目 上年年末余额 期末余额 形成原因产品质量保证379,647,347.28 418,573,635.66注1待执行的亏损合同254,738,341.42 195,476,194.90注2合计634,385,688.70 614,049,830.56

注1：本集团预计负债期末余额中的产品质量保证主要系本集团下属部分企业对于已交付客户但尚处于质保期的产品计提相应的质量保证义务所致。注2：本集团预计负债中的待执行亏损合同义务主要系本集团所属的船舶企业签订的部分船舶建造合同有可能成为亏损合同，按照本财务报表附注三、（二十四）所述的会计政策的规定，确认相应的亏损合同义务所致。

财务报表附注 第84页

(三十九) 递延收益

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助658,546,334.59 68,211,400.00 40,740,155.45 686,017,579.14合计658,546,334.59 68,211,400.00 40,740,155.45 686,017,579.14

涉及政府补助的项目：

负债项目 上年年末余额

本期新增补助金

额

本期计入当期损益金额

其他变动

期末余额

与资产相关/与收益相关

武船重工土地出让金返还

145,182,156.88 3,614,493.48 141,567,663.40与资产相关青岛市政府基础设施建设补助费

130,611,579.36 3,496,704.85 127,114,874.51与资产相关基础设施建设补助费57,447,633.06 2,580,009.96 54,867,623.10与资产相关重庆红江产业发展补助资金

65,131,646.53 1,004,739.96 64,126,906.57与资产相关金州区支持基础建设拨款

40,916,233.91 1,038,044.04 39,878,189.87与资产相关江南工业园基础设施建设补助费

35,213,303.33 870,536.00 34,342,767.33与资产相关大型船舶改装修理机海洋工程装备扩建项目技术改造补助

27,234,500.50 1,109,357.07 26,125,143.43与资产相关青岛局区会商项目专项补助

16,500,000.00 16,500,000.00与资产相关高技术船用新型柴油机燃油喷射系统智能制造项目补助

15,428,571.39 1,285,714.32 14,142,857.07与资产相关长征重工昆山动迁款11,830,972.64 1,177,831.51 10,653,141.13与资产相关其他与资产相关的政府补助

80,408,946.82 40,879,400.00 8,545,696.22 112,742,650.60与资产相关其他与收益相关的政府补助

49,140,790.17 10,832,000.00 16,017,028.04 43,955,762.13与收益相关合计658,546,334.59 68,211,400.00 40,740,155.45 686,017,579.14注1：本集团所属的武昌船舶重工集团有限公司根据与武汉市新洲区人民政府签订关于双柳基地的投资框架协议，将收到土地出让金返还款180,169,131.11元计入递延收益并在项目受益期内摊销，截至2022年12月31日，累计摊销金额为38,601,467.71元。注2：本集团所属的中国船舶集团青岛北海造船有限公司根据青岛市发展和改革局青开发改发[2009]41号文件，将收到的青岛经济技术开发区财政局拨付的基础设施建设补助费174,835,242.50元计入递延收益，并在项目受益期内摊销，截至2022年12月31日，累计摊销金额为47,720,367.99元。注3：本集团所属的大船装备根据大连普湾新区财政局大普财指产[2011]543号文件，将收到的大连普湾新区财政局拨付的基础设施建设补助费62,366,700.00元计入递延

财务报表附注 第85页

收益，根据大连普湾新区管委会大普管发[2011]53号文件，将收到的大连普湾新区财政局拨付的基础设施建设补助费13,865,600.00元计入递延收益，本集团所属的中船重工（青岛）轨道交通装备有限公司根据青岛高新技术产业开发区经济发展局文件青高新经发[2015]163号文件，将收到的青岛高新区经济发展局拨付的基础设施建设补助费7,450,000.00元计入递延收益，截至2022年12月31日，上述递延收益按照项目受益期累计摊销金额为28,814,676.90元。注4：本集团所属的重庆红江根据与重庆永川工业园区凤凰湖管理委员会签署的《项目投资协议书》之约定，将收到的产业发展资金67,608,349.84元计入递延收益，并在项目受益期内进行摊销。截至2022年12月31日，累计摊销金额为3,481,443.27元。注5：本集团所属的大连船用推进器有限公司根据与大连市金州区人民政府所签订的《关于三十里堡临港工业区生产基地项目正式协议书》的约定，将收到的大连市金州区政府返还用于基础设施建设款项51,902,200.00元计入递延收益；截至2022年12月31日，上述递延收益按照项目受益期累计摊销金额为12,024,010.13元。注6：本集团所属的中南装备根据与宜都市人民政府签订的《关于兴建三八八厂江南工业园服务协议书》以及宜都市财政局《市财政局关于拨付工业园区基础设施建设配套资金的通知》（都财预发[2013]13号）的约定，将收到的江南工业园基础设施建设补助费43,526,800.00元计入递延收益，并在项目受益期内进行摊销，截至2022年12月31日，累计摊销金额为9,184,032.67元。注7：本集团所属的山海关船舶重工有限责任公司根据河北省工业和信息化厅、河北省财政厅冀工信[2012]479号文件，河北省发展和改革委员会冀发改央企[2013]31号文件，将收到的秦皇岛市财政局、河北省财政厅和河北省发展和改革委员会拨付的大型船舶改装修理及海洋工程装备扩建项目技术改造贴息款35,000,000.00元计入递延收益，并在项目受益期间内进行摊销，截至2022年12月31日，累计摊销金额为8,874,856.57元。注8：本集团所属的中国船舶集团青岛北海造船有限公司根据科学技术局项目编号22-6-5-jqhs-2-hy《青岛市科技计划局区（市）会商项目任务书》，将收到的青岛科学技术局拨付的财政科技专项资金和区市经费共计1,650万元计入递延收益，并在项目受益期内摊销，截至 2022 年 12 月 31日，尚未摊销。注9：本集团所属的重庆红江机械有限责任公司将收到的高技术船用新型柴油机燃油喷射系统智能制造新模式应用的项目补助款18,000,000.00元计入递延收益，并在项目受益期间进行摊销，截至2022年12月31日，累计摊销的金额为3,857,142.93元。注10：本集团所属的长征重工有限责任公司因城镇整体规划进行搬迁，将获得用于

财务报表附注 第86页

搬迁后补偿新建资产的拆迁款项20,290,465.82元计入递延收益，并在该等资产受益期内予以摊销。截至2022年12月31日，累计摊销金额为9,637,324.69元。注11：其他与资产相关的递延收益主要系本集团所属的湖北武船鸿路重工有限公司收到的武船鸿路大悟钢结构及装备产业制造基地基础设施建设补助费，本集团所属的青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司收到的青岛市发展改革委员会拨付青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司用于海水预处理装置高技术产业化示范工程建设专项资金、本集团所属的山海关造船重工有限责任公司将秦皇岛市财政局拨付的海工平台综合技术改造项目贷款贴息资金、秦皇岛经济技术开发区财政集中支付中心拨付的山船开放口岸综合能力提升项目资金，本集团所属的平阳重工收到的草板机、饲料膨化机系列装备生产线建设项目专项资金，本集团所属的重庆红江机械有限责任公司收到的工业振兴专项资金等计入递延收益，并在项目受益期内予以摊销。注12：其他与收益相关的政府补助主要系本集团所属的大船重工多功能海洋风电安装平台创新示范项目国拨款、武昌船舶重工集团有限公司船舶设计研究补助以及青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司和中船重工七所科技控股有限公司的一些科研项目补助等。

(四十) 股本

项目 上年年末余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额发行新

股

送股

公积金

转股

其他

小计股份总额22,802,035,324.00 22,802,035,324.00

(四十一) 资本公积

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价）

42,472,217,765.21 42,472,217,765.21其他资本公积2,307,362,311.92 55,822,486.22 176,613,890.21 2,186,570,907.93合计44,779,580,077.13 55,822,486.22 176,613,890.21 44,658,788,673.14

注1：其他资本公积增加主要系本集团下属大连船舶重工集团有限公司、大连船用推进器有限公司和重庆红江机械有限责任公司国拨基建项目完工验收后，经拨款部门批准转增国有独享资本公积，金额为55,822,486.22元。注2：其他资本公积减少主要系本集团联营企业中国船舶重工集团动力股份有限公司本年资本公积变动，造成合并层其他资本公积减少176,613,890.21元。注3：截至报告期末，本集团国有独享资本公积余额为2,157,485,481.47元。

财务报表附注 第87页

(四十二) 其他综合收益

项目 上年年末余额

本期金额

期末余额本期所得税前发

生额

减：前期计入其他综合收益当期

转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

．不能重分类进损益的其他综合收益

1,227,317,531.91 1,052,538,972.49 868,856,918.83 12,252,852.04 1,060,788,023.87 -20,501,903.42 1,419,248,636.95其中：重新计量设定受益计划变动额

-207,766,790.19 13,690,000.00 1,399,500.00 12,314,881.40 -24,381.40 -195,451,908.79

权益法下不能转损益的其他综合收益

11,073,691.10 4,370,532.28 4,370,532.28 15,444,223.38

其他权益工具投资公允价值变动

1,424,010,631.00 1,034,478,440.21 868,856,918.83 10,853,352.04 1,044,102,610.19 -20,477,522.02 1,599,256,322.36

．将重分类进损益的其他综合收益

594,089,408.63 -352,398,933.75 179,343,293.98 -79,765,435.35 -449,177,704.91 -2,799,087.47 144,911,703.72其中：权益法下可转损益的其他综合收益

8,448,143.85 -1,144,641.26 -1,144,641.26 7,303,502.59现金流量套期储备586,150,605.66 -352,426,275.02 179,343,293.98 -79,765,435.35 -449,137,541.23 -2,866,592.42 137,013,064.43外币财务报表折算差额-509,340.88 1,171,982.53 1,104,477.58 67,504.95 595,136.70其他综合收益合计1,821,406,940.54 700,140,038.74 179,343,293.98 868,856,918.83 -67,512,583.31 611,610,318.96 -23,300,990.89 1,564,160,340.67

注：本集团当年处置其他权益工具投资，相应前期计入其他综合收益的部分转出计入留存收益。

财务报表附注 第88页

(四十三) 专项储备

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费86,703,478.09 157,769,227.62 140,490,011.74 103,982,693.97合计86,703,478.09 157,769,227.62 140,490,011.74 103,982,693.97

注：根据财政部、安全监管总局颁布的《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财资[2022]136号）文件的相关规定，本集团从事建设工程施工、危险品生产与储存、交通运输、冶金、机械制造、武器装备研制生产与试验，按照文件的规定计提并使用安全生产费。

(四十四) 盈余公积

项目 上年年末余额 年初余额 本期增加

本期减少

期末余额法定盈余公积2,155,529,757.81 2,155,529,757.81 31,612,016.14 2,187,141,773.95合计2,155,529,757.81 2,155,529,757.81 31,612,016.14 2,187,141,773.95

注：本集团盈余公积按净利润10%提取。

(四十五) 未分配利润

项目 本期金额 上期金额调整前上年年末未分配利润13,662,377,841.06 13,493,951,954.29调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-2,606,011.46调整后年初未分配利润13,662,377,841.06 13,491,345,942.83加：本期归属于母公司所有者的净利润-2,260,794,294.60 219,908,725.54其他综合收益转入868,856,918.83 -668,485.70减：提取法定盈余公积31,612,016.14 48,208,341.61提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利68,406,105.97转作股本的普通股股利

期末未分配利润12,170,422,343.18 13,662,377,841.06

财务报表附注 第89页

(四十六) 营业收入和营业成本

、 营业收入和营业成本情况

项目

本期金额 上期金额收入 成本 收入 成本主营业务43,043,909,252.85 40,067,296,259.07 38,461,048,193.28 35,781,282,949.78其他业务1,111,025,442.71 647,440,331.84 1,078,310,895.02 609,208,067.27合计44,154,934,695.56 40,714,736,590.91 39,539,359,088.30 36,390,491,017.05

营业收入明细：

项目 本期金额 上期金额主营业务收入43,043,909,252.85 38,461,048,193.28其中：海洋防务及海洋开发装备8,113,576,096.15 7,443,341,853.13海洋运输装备13,840,110,756.23 15,966,301,890.04深海装备及舰船修理改装8,029,003,123.31 3,661,396,899.41舰船配套及机电装备8,700,796,667.92 7,285,459,314.11战略新兴产业及其他4,360,422,609.24 4,104,548,236.59其他业务收入1,111,025,442.71 1,078,310,895.02合计44,154,934,695.56 39,539,359,088.30

(四十七) 税金及附加

项目 本期金额 上期金额城市维护建设税36,781,013.25 26,424,958.48教育费附加26,752,163.63 19,378,047.97房产税128,583,231.03 99,003,724.49土地使用税85,939,412.22 78,495,483.55车船使用税718,678.60 791,422.70印花税54,301,408.92 18,361,688.08其他21,996,762.98 4,907,688.56合计355,072,670.63 247,363,013.83

财务报表附注 第90页

(四十八) 销售费用

项目 本期金额 上期金额产品保修及售后服务费200,259,653.91 200,801,571.98职工薪酬119,539,398.89 109,890,405.97差旅费16,370,536.86 23,821,466.79业务经费22,045,149.65 16,844,899.99业务宣传费5,128,575.39 5,003,816.08包装费2,208,409.27 2,041,017.04其他39,966,661.60 29,892,622.85合计405,518,385.57 388,295,800.70

(四十九) 管理费用

项目 本期金额 上期金额职工薪酬2,415,734,693.87 1,843,433,130.37修理费326,304,249.66 277,861,331.27折旧费304,185,999.13 261,376,126.14无形资产摊销171,685,484.20 165,060,802.98差旅费20,044,959.75 23,588,686.22办公费46,963,743.78 34,591,448.16中介机构费20,403,471.77 18,231,284.59保险费14,726,091.39 11,852,887.45其他751,334,778.69 775,952,352.69

合计4,071,383,472.24 3,411,948,049.87

(五十) 研发费用

项目 本期金额 上期金额材料费用579,444,181.78 437,728,377.19职工薪酬618,379,504.80 415,114,245.62折旧费26,286,037.17 25,357,112.56水电燃气费19,281,933.65 20,698,528.87无形资产摊销3,088,502.74 1,394,457.12其他185,653,028.44 239,215,069.86

合计1,432,133,188.58 1,139,507,791.22

财务报表附注 第91页

(五十一) 财务费用

项目 本期金额 上期金额利息费用652,673,318.41 604,316,224.05其中：租赁负债利息费用28,837,394.20 32,089,267.62减：利息资本化49,948,041.68 102,475,110.48减：利息收入1,767,952,712.74 1,653,366,976.54汇兑损益-728,242,577.61 -56,171,050.39手续费及其他38,488,919.09 67,629,619.99合计-1,854,981,094.53 -1,140,067,293.37

(五十二) 其他收益

项目 本期金额 上期金额专项补贴175,616,180.00 91,969,700.00稳岗补贴19,997,607.87 8,132,550.60产业扶持资金6,570,902.72 101,574,667.94税收返还3,523,368.27 1,350,913.50收到的个人所得税扣缴税款手续费634,815.85 546,043.99首台（套）重大技术装备保险补偿资金35,670,000.00其他补助139,668,649.67 142,149,449.64合计346,011,524.38 381,393,325.67

(五十三) 投资收益

项目 本期金额 上期金额权益法核算的长期股权投资收益47,400,183.61 137,040,683.85处置长期股权投资产生的投资收益7,947,852.70其他权益工具投资持有期间取得的股利收入33,252,509.92 73,672,054.52丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得66,732,000.00债务重组产生的投资收益-3,284,531.52合计144,100,162.01 218,660,591.07

(五十四) 信用减值损失

项目 本期金额 上期金额应收票据坏账损失364,307.98 -837,709.70

财务报表附注 第92页

项目 本期金额 上期金额应收账款坏账损失-8,569,487.85 60,971,234.53其他应收款坏账损失-157,377,097.50 -9,244,945.00合计-165,582,277.37 50,888,579.83

(五十五) 资产减值损失

项目 本期金额 上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1,851,302,408.82 -653,700,484.03合同资产减值损失-18,242,300.03 -8,132,194.86固定资产减值损失-52,996,605.69 -20,500,986.32在建工程减值损失-8,404,003.01合计-1,922,541,314.54 -690,737,668.22

(五十六) 资产处置收益

项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额固定资产处置利得-11,010,157.82 17,338,150.36 -11,010,157.82无形资产处置利得1,099,836,663.58使用权资产处置利得1,193,749.80 1,193,749.80合计-9,816,408.02 1,117,174,813.94 -9,816,408.02

(五十七) 营业外收入

项目 本期金额 上期金额

计入当期非经常性损益

的金额

其他52,589,715.44 63,282,346.37 52,589,715.44合计52,589,715.44 63,282,346.37 52,589,715.44

(五十八) 营业外支出

项目 本期金额 上期金额

计入当期非经常性损

益的金额

非流动资产毁损报废损失11,136,519.68 11,266,517.84 11,136,519.68其他14,999,380.24 76,416,666.47 14,999,380.24合计26,135,899.92 87,683,184.31 26,135,899.92

财务报表附注 第93页

(五十九) 所得税费用

、 所得税费用表

项目 本期金额 上期金额当期所得税费用98,545,147.92 58,360,983.22递延所得税费用-216,131,714.61 -18,518,042.70合计-117,586,566.69 39,842,940.52

、 会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期金额利润总额-2,550,303,015.86按法定[或适用]税率计算的所得税费用-637,575,753.97子公司适用不同税率的影响207,490,254.35调整以前期间所得税的影响-5,472,715.42非应税收入的影响-7,045,428.77不可抵扣的成本、费用和损失的影响11,407,267.24使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4,895,890.91本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响479,751,657.95权益法核算的合营企业和联营企业损益-14,218,159.09研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-147,027,798.07所得税费用-117,586,566.69

(六十) 每股收益

、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本集团发行在外普通股的加权平均数计算：

项目 本期金额 上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润-2,260,794,294.60 219,908,725.54基本每股收益-0.099 0.010其中：持续经营基本每股收益-0.099 0.010

、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本集团发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

财务报表附注 第94页

项目 本期金额 上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-2,260,794,294.60 219,908,725.54稀释每股收益-0.099 0.010其中：持续经营稀释每股收益-0.099 0.010

(六十一) 现金流量表项目

、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额活期存款利息收入314,643,859.37 371,145,913.93政府补助342,505,993.16 403,976,449.60科研拨款57,936,518.93 137,948,401.25收到的往来款及其他3,774,767,723.61 2,685,491,045.56合计4,489,854,095.07 3,598,561,810.34

、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额研究开发费113,679,633.30 187,484,180.51三类人员等非在岗人员费用15,196,380.91 26,502,398.24聘请中介机构费20,403,471.77 18,231,284.59修理费326,304,249.66 277,861,331.27差旅费及会议费39,720,379.48 51,537,641.76办公费46,963,743.78 34,591,448.16水电费52,083,880.47 12,277,424.97业务经费22,045,149.65 16,844,899.99包装费2,208,409.27 2,041,017.04保险费10,904,281.36 58,896,752.14售后服务费9,118,075.19 26,079,747.41支付的往来款及其他4,406,926,549.61 3,754,321,934.64

合计5,065,554,204.45 4,466,670,060.72

、 收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额收到的基建拨款及其他192,054,381.57 371,969,574.24

合计192,054,381.57 371,969,574.24

财务报表附注 第95页

4、 支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额丧失控制权子公司不再纳入合并范围导致减少资金22,357,357.03支付的基建项目相关费用及其他428,610.60 3,250,804.21合计22,785,967.63 3,250,804.21

、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额票据保证金、质押的定期存单到期及其他299,771,541.68 83,520,830.58融资租赁款90,951,433.35 70,000,000.00合计390,722,975.03 153,520,830.58

、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额定期存款质押取得借款及支付的保证金307,376,727.10 121,702,436.52融资租赁支付款项及其他251,856,439.36 291,979,491.33

合计559,233,166.46 413,681,927.85

(六十二) 现金流量表补充资料

、 现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-2,432,716,449.17 114,956,572.83加：信用减值损失165,582,277.37 -50,888,579.83资产减值准备1,922,541,314.54 690,737,668.22固定资产折旧1,712,531,407.76 1,666,816,946.33使用权资产折旧95,118,327.17 127,981,810.87无形资产摊销196,052,733.49 186,147,187.77长期待摊费用摊销73,988,167.80 69,830,852.61

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

－

号填列）

9,816,408.02 -1,117,174,813.94固定资产报废损失（收益以“－”号填列）11,136,519.68 11,266,517.84公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-836,141,044.85 -780,379,949.04投资损失（收益以“－”号填列）-144,100,162.01 -218,660,591.07

财务报表附注 第96页

补充资料 本期金额 上期金额递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-81,409,291.92 -189,524,311.42递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-134,722,422.69 171,006,268.72存货的减少（增加以“－”号填列）1,200,914,316.03 -891,522,768.37经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-8,312,323,322.90 -3,180,386,430.70经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2,954,881,544.23 1,592,404,186.24其他

经营活动产生的现金流量净额-3,598,849,677.45 -1,797,389,432.94

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额30,416,906,289.30 34,933,304,491.79减：现金的期初余额34,933,304,491.79 36,777,826,473.46加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-4,516,398,202.49 -1,844,521,981.67

、 本期收到的处置子公司的现金净额

金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：宜昌中南精密钢管有限公司

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物22,357,357.03其中：宜昌中南精密钢管有限公司22,357,357.03加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：宜昌中南精密钢管有限公司

处置子公司收到的现金净额-22,357,357.03

、 现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 上年年末余额

一、现金

30,416,906,289.30 34,933,304,491.79其中：库存现金114,418.07 269,236.91可随时用于支付的银行存款30,416,668,521.05 34,932,981,438.19可随时用于支付的其他货币资金123,350.18 53,816.69可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

财务报表附注 第97页

项目 期末余额 上年年末余额

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额

30,416,906,289.30 34,933,304,491.79其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(六十三) 所有权或使用权受到限制的资产

项目 期末账面价值 受限原因货币资金3,023,491,249.39

保证金、用于担保的定期存款或通知存款等应收票据183,729,511.15质押开具银行承兑汇票应收款项融资2,000,000.00质押开具银行承兑汇票固定资产128,911.54抵押借款

合计3,209,349,672.08

(六十四) 外币货币性项目

、 外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金5,743,034,187.96其中：美元819,811,390.17 6.9646 5,709,658,407.98欧元2,636,609.18 7.4229 19,571,286.28港币220,391.49 0.8933 196,875.72澳元

18.95 4.7140 89.33英镑26,028.26 8.3941 218,483.82新加坡元

311.98 5.1831 1,617.02挪威克朗1,566.53 0.7042 1,103.15日元255,464,211.00 0.0524 13,386,324.66应收账款1,615,525,796.84其中：美元228,494,200.39 6.9646 1,591,370,708.04欧元2,241,430.65 7.4229 16,637,915.57港币8,415,060.15 0.8933 7,517,173.23

财务报表附注 第98页

(六十五) 套期

本集团为了管理外汇风险，通过签署外汇远期合约及期权类结汇合约等套期方式，固化公司美元收入的人民币本币金额，以规避手持美元及以后期间根据船舶建造合同预计收取的美元进度款可能引起的风险敞口。于2022年12月31日，套期具体情况如下：

套期工具 尚未交割合约名义金额（美元） 期末账面价值远期结汇合约4,101,990,000.00 348,305,052.40期权类结汇合约2,824,693,000.00 -64,968,831.32合计6,926,683,000.00 283,336,221.08

截至2022年12月31日，本集团尚未交割合约的到期情况详见附注十一、（一）重要承诺事项。

(六十六) 政府补助

种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额武船重工土地出让金返还141,567,663.40递延收益3,614,493.48青岛市政府基础设施建设补助费127,114,874.51递延收益3,496,704.85基础设施建设补助费54,867,623.10递延收益2,580,009.96重庆红江产业发展补助资金64,126,906.57递延收益1,004,739.96金州区支持基础建设拨款39,878,189.87递延收益1,038,044.04江南工业园基础设施建设补助费34,342,767.33递延收益870,536.00大型船舶改装修理机海洋工程装备扩建项目技术改造补助

26,125,143.43递延收益1,109,357.07青岛局区会商项目专项补助16,500,000.00递延收益

高技术船用新型柴油机燃油喷射系统智能制造项目补助

14,142,857.07递延收益1,285,714.32长征重工昆山动迁款10,653,141.13递延收益1,177,831.51其他与资产相关的政府补助112,742,650.60递延收益8,545,696.22其他与收益相关的政府补助43,955,762.13递延收益16,017,028.04专项补贴175,616,180.00其他收益175,616,180.00北海造船大气污染防治资金10,211,000.00其他收益10,211,000.00武昌造船高新技术人才津贴9,016,000.00其他收益9,016,000.00武昌造船失业保险基金6,600,203.00其他收益6,600,203.00北海造船技改补助4,470,000.00其他收益4,470,000.00武昌造船失业保险基金6,600,203.00其他收益6,600,203.00其他补助133,497,938.38其他收益133,497,938.38贷款贴息21,480,000.00财务费用21,480,000.00

财务报表附注 第99页

(六十七) 租赁

、 作为承租人

项目 本期金额 上期金额租赁负债的利息费用28,837,394.20 32,089,267.62计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用

141,047,047.56 31,687,054.31与租赁相关的总现金流出401,675,513.88 291,979,491.33

本集团已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期 未折现租赁付款额1年以内214,007,324.261至2年172,470,165.142至3年109,400,678.513年以上42,227,729.84合计538,105,897.75

、 作为出租人

（1）经营租赁

本期金额 上期金额经营租赁收入100,829,012.94 85,952,058.90其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期 本期金额 上期金额1年以内61,101,140.2972,995,093.47

1至2年45,490,771.6350,737,530.39

2至3年37,320,524.3742,467,029.56

3至4年15,008,711.2239,912,490.87

4至5年3,140,367.3234,693,841.27

5年以上8,888,888.8943,293,421.52

合计170,950,403.72284,099,407.08

财务报表附注 第100页

六、 合并范围的变更

(一) 处置子公司

、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

单元：元 币种：人民币

子公司名称

股权处置价款

股权处置比例（%）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份

额的差额

丧失控制权之日剩余股权的比例(%)

丧失控制权之日剩余股权的

账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价

值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或

损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假

设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的

金额宜昌中南精密钢管有限公司

40.00

增资股权

稀释

2022/1/8

控制权转移

40,488,000.00 20.00 -20,244,000.00 6,000,000.00 26,244,000.00市场评估

财务报表附注 第101页

(二) 其他原因的合并范围变动

1、合并范围增加：

（1）2022年5月，本集团所属的山西平阳重工机械有限责任公司出资人民币900.00

万元设立中船平阳（广西）农机运营服务有限公司，该公司自设立日起纳入本集团合并范围。

（2）2022年9月，本集团所属的中国船舶集团青岛北海造船有限公司出资人民币

1.05亿元设立中船青岛北海船艇有限责任公司，该公司自设立日起纳入本集团合并

范围。

2、合并范围减少：

（1）2022年4月，本集团所属全资子公司泰国中南华泰有限责任公司依法注销营

业执照。

（2）2022年9月，本集团所属全资子公司大连船舶重工集团设计研究院有限公司

依法注销营业执照。

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

、 企业集团的构成

子公司名称

主要经

营地

注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接重庆红江机械有限责任公司 重庆 重庆 制造业

100.00

同一控制下企业

合并

中船重工红江机械常州有限公司 常州 常州 制造业

52.00

投资设立重庆跃进机械厂有限公司 重庆 重庆 制造业

100.00

同一控制下企业

合并

中船重工重庆智能装备工程设计有限公司

重庆 重庆 制造业

100.00

投资设立大连海跃船舶装备有限公司 大连 大连 制造业

100.00

同一控制下企业合并

重庆江增船舶重工有限公司 重庆 重庆 制造业

100.00

投资设立重庆江增机械有限公司 重庆 重庆 制造业

100.00

同一控制下企业

合并

昆山江锦机械有限公司 昆山 昆山 制造业

100.00

同一控制下企业

合并

武汉重工铸锻有限责任公司 武汉 武汉 制造业

100.00

同一控制下企业

合并

青岛海西重工有限责任公司 青岛 青岛 制造业

100.00

同一控制下企业

合并

重庆长征重工有限责任公司 重庆 重庆 制造业

100.00

同一控制下企业

合并重庆长征精密铸造有限责任公司 重庆 重庆 制造业

100.00

同一控制下企业

合并

财务报表附注 第102页

子公司名称

主要经

营地

注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接昆山吉海实业有限公司 昆山 昆山 制造业

50.00

同一控制下企业

合并

大连船用推进器有限公司 大连 大连 制造业

100.00

同一控制下企业合并

大连船用阀门有限公司 大连 大连 制造业

100.00

同一控制下企业

合并

大连船阀贸易有限公司 大连 大连 商贸业

100.00

同一控制下企业合并

大连达发铸造有限公司 大连 大连 制造业

100.00

同一控制下企业

合并

青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司

青岛 青岛 制造业

72.00 22.40

同一控制下企业

合并

青岛双瑞海洋环境工程股份（香港）

有限公司

香港 香港 商贸业

100.00

投资设立

有限公司

德国汉

堡

德国汉

堡

商贸业

100.00

投资设立厦门双瑞海洋环境工程有限公司 厦门 厦门 制造业

100.00

投资设立大连船舶重工集团有限公司 大连 大连 制造业

100.00

同一控制下企业合并

大连船舶重工集团长兴岛船舶工程有限公司

大连 大连 制造业

100.00

投资设立大连船舶重工集团运输有限公司 大连 大连 运输业

100.00

同一控制下企业合并

大连船舶重工船业有限公司 大连 大连 制造业

100.00

同一控制下企业合并

中船大连造船厂产业发展有限公司 大连 大连 制造业

100.00

同一控制下企业合并

大连船舶重工集团装备制造有限公司

大连 大连 制造业

100.00

同一控制下企业合并

大连船舶重工集团舾装有限公司 大连 大连 制造业

100.00

同一控制下企业

合并

大连船舶重工集团工程服务有限公司

大连 大连

技术服务

业

100.00

同一控制下企业

合并

大连船舶重工集团建筑工程有限公司

大连 大连 工程业

100.00

同一控制下企业

合并

山海关船舶重工有限责任公司 秦皇岛 秦皇岛 制造业

100.00

同一控制下企业

合并

秦皇岛山船重工机械有限公司 秦皇岛 秦皇岛 制造业

100.00

同一控制下企业

合并

秦皇岛山船重工建筑安装有限公司 秦皇岛 秦皇岛 工程业

100.00

同一控制下企业

合并

渤海船舶重工有限责任公司 葫芦岛 葫芦岛 制造业

100.00

同一控制下企业

合并

葫芦岛渤船重工船舶设计研究有限公司

葫芦岛 葫芦岛

设计开发

业

100.00

同一控制下企业合并

葫芦岛渤船舾装模块工程有限公司 葫芦岛 葫芦岛 制造业

100.00

投资设立中船（天津）船舶制造有限公司 天津 天津 制造业

100.00

投资设立中船重工中南装备有限责任公司 宜昌 宜昌 制造业

100.00

同一控制下企业

合并

宜昌江峡船用机械有限责任公司 枝江 枝江 制造业

100.00

同一控制下企业

合并

宜昌江峡船舶装备制造有限公司 枝江 枝江 制造业

100.00

同一控制下企业

合并

财务报表附注 第103页

子公司名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接武昌船舶重工集团有限公司 武汉 武汉 制造业

100.00

同一控制下企业

合并

武汉武船计量试验有限公司 武汉 武汉 制造业

100.00

同一控制下企业

合并

湖北海洋工程装备研究院有限公司 武汉 武汉 制造业

45.06

投资设立中船重工海融装备（海南）有限公司

海南 海南 制造业

100.00

投资设立武汉武船特种船艇有限责任公司 武汉 武汉 制造业

100.00

同一控制下企业合并

湖北武船鸿路重工有限公司 武汉 武汉 制造业

60.00

同一控制下企业合并

武汉武船重型装备工程有限责任公司

武汉 武汉 制造业

100.00

同一控制下企业合并

武汉汉阳大道项目管理有限公司 武汉 武汉 制造业

60.00

投资设立武汉宝丰北项目管理有限公司 武汉 武汉 服务业

84.00

投资设立武汉孟龙项目管理有限公司 武汉 武汉 服务业

59.00

投资设立武船集团南通顺融重工有限公司 南通 南通 制造业

60.00

非同一控制下企

业合并

中船重工（武汉）交通工程设计研究院有限公司

武汉 武汉 制造业

100.00

同一控制下企业

合并

天津武船海工一号租赁有限公司 天津 天津 服务业

100.00

投资设立天津武船海工二号租赁有限公司 天津 天津 服务业

100.00

投资设立天津武船海工三号租赁有限公司 天津 天津 服务业

100.00

投资设立天津武船海工四号租赁有限公司 天津 天津 服务业

100.00

投资设立天津武船海工五号租赁有限公司 天津 天津 服务业

100.00

投资设立山西平阳重工机械有限责任公司 侯马 侯马 制造业

100.00

同一控制下企业

合并

山西平阳广日机电有限公司 侯马 侯马 制造业

55.00

同一控制下企业

合并

山西平阳煤机装备有限责任公司 侯马 侯马 制造业

100.00

同一控制下企业

合并

西安平阳科技发展有限公司 西安 西安 制造业

100.00

同一控制下企业

合并

中船重工集团（太原）平阳环保装备工程有限公司

太原 太原 制造业

100.00

投资设立中船重工（云南）成套装备工程发展有限公司

昆明 昆明 制造业

97.83

投资设立中船平阳（广西）农机运营服务有限公司

南宁 南宁 批发业

100.00

投资设立中船重工七所科技控股有限公司 天津 天津 制造业

100.00

投资设立天津七所高科技有限公司 天津 天津 技术服务

76.40

同一控制下企业合并

天津七所精密机电技术有限公司 天津 天津 制造业

100.00

投资设立九江七所精密机电科技有限公司 九江 九江 制造业

100.00

投资设立中船重工双瑞科技控股有限公司 洛阳 洛阳 服务业

100.00

投资设立厦门双瑞船舶涂料有限公司 厦门 厦门 制造业

90.00

同一控制下企业合并

财务报表附注 第104页

子公司名称

主要经

营地

注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接洛阳双瑞防腐工程技术有限公司 洛阳 洛阳 制造业

100.00

同一控制下企业合并

洛阳双瑞橡塑科技有限公司 洛阳 洛阳 制造业

100.00

投资设立中国船舶重工集团衡远科技有限公司

重庆 重庆 制造业

53.39

同一控制下企业

合并

重庆（上海）汇丽建材有限公司 重庆 重庆 制造业

51.71

同一控制下企业合并

重庆衡山机械有限责任公司 重庆 重庆 制造业

100.00

同一控制下企业合并

中国船舶集团青岛北海造船有限公司

青岛 青岛 制造业

97.59

同一控制下企业

合并

青岛北船管业有限责任公司 青岛 青岛 制造业

85.04

同一控制下企业

合并

中船青岛北海船艇有限责任公司 青岛 青岛 制造业

100.00

投资设立中船重工（青岛）轨道交通装备有限公司

青岛 青岛 制造业

100.00

同一控制下企业合并

中船重工船舶设计研究中心有限公司

北京 北京 制造业

100.00

同一控制下企业

合并

注：在子公司的持股比例不同于表决权比例及低于50%并表的说明：

湖北海洋工程装备研究院有限公司股东构成中除武船重工持有45.06%的股权外，尚有中国船舶重工集团公司下属其他企业武汉船用机械有限责任公司（持股比例为21.98%）以及武汉第二船舶设计研究所（持股比例为16.48%），非中船重工集团成员单位持股比例合计为16.48%。武船重工作为该公司第一大股东，委派团队负责该公司的日常经营管理工作，能够对该公司生产经营实施控制，从而将其纳入合并报表范围。

、 重要的非全资子公司

子公司名称

少数股东持股比例

本期归属于少数股东

的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余

额

中国船舶集团青岛北海造船有限公司

2.41 -13,632,672.54 116,329,440.91

财务报表附注 第105页

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称

期末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计中国船舶集团青岛北海造船有限公司10,706,131,970.70 7,361,120,278.83 18,067,252,249.53 12,541,015,117.90 2,295,034,886.78 14,836,050,004.68

子公司名称

上年年末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计中国船舶集团青岛北海造船有限公司11,266,047,829.35 7,704,711,132.92 18,970,758,962.27 13,971,008,501.23 1,064,384,480.70 15,035,392,981.93

子公司名称

本期金额 上期金额营业收入 净利润 综合收益总额

经营活动现金

流量

营业收入 净利润 综合收益总额

经营活动现金流量

中国船舶集团青岛北海造船有限公司7,337,712,313.22 -588,967,871.55 -704,439,159.32 761,783,327.06 6,639,939,943.80 -408,848,890.29 -343,167,349.84 1,157,758,262.68

财务报表附注 第106页

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

、 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称

主要经

营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接 间接中国船舶重工集团动力股份有限公司 北京 河北省 制造业

21.05

权益法

、 重要联营企业的主要财务信息

项目

中国船舶重工集团动力股份有限公司期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额流动资产60,758,767,581.44 43,192,140,467.88非流动资产25,109,025,080.98 18,813,856,820.71资产合计85,867,792,662.42 62,005,997,288.59流动负债30,739,938,159.85 18,540,289,097.46非流动负债9,472,721,731.97 6,464,182,107.02负债合计40,212,659,891.82 25,004,471,204.48少数股东权益10,105,064,129.10 806,045,188.37归属于母公司股东权益35,550,068,641.50 36,195,480,895.74按持股比例计算的净资产份额7,483,289,449.04 7,619,148,728.55调整事项1,768,723,315.97 1,774,183,629.45—商誉

—内部交易未实现利润

—其他1,768,723,315.97 1,774,183,629.45对联营企业权益投资的账面价值9,252,012,765.01 9,393,332,358.00存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值6,952,836,990.00 8,958,200,700.00营业收入38,298,036,734.92 28,208,969,353.80净利润369,934,995.00 639,274,434.78终止经营的净利润

其他综合收益24,112,209.57 -14,810,888.06综合收益总额394,047,204.57 624,463,546.72本期收到的来自联营企业的股利39,106,866.00 34,559,556.00

、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额合营企业：

财务报表附注 第107页

项目 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额投资账面价值合计219,825,222.15 275,449,297.65下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-54,141,675.51 -16,874,564.34—其他综合收益

—综合收益总额-54,141,675.51 -16,874,564.34联营企业：

投资账面价值合计156,939,449.41 140,422,303.07下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润35,110,641.48 24,868,481.99—其他综合收益-1,142,169.68 -237,969.88—综合收益总额33,968,471.80 24,630,512.11

八、 与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、其他权益工具投资、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险）。董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务

财务报表附注 第108页

部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团发生财务损失的风险。本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行以及关联方中船财务有限责任公司的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的21.78%（2021年：24.46%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的51.02%（2021年：56.03%）。(二) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本集团的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

财务报表附注 第109页

(三) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

、 利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是采用利率互换的安排来降低利率风险。

、 汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险来源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本集团的内销业务以人民币结算，出口业务（主要为船舶建造合同项目）以美元结算，因此本集团的船舶建造业务的结算存在外汇风险。此外，本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本集团所属的船舶制造企业财务部门负责监控各公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，为规避外销船舶的汇率风险，本集团采用与银行签订若干远期外汇合同。确认为衍生金融工具的远期外汇合同于2022年12月31日尚未交割的金额为410,199.00万美元，其公允价值变动已计入损益（其他综合收益），详见本附注“十一、承诺及或有事项”相关内容。于2022年12月31日，本集团主要持有的以美元原币计价的外币金融资产和外币金融负债金额列示如下：

财务报表附注 第110页

金额单位：美元项目 期末余额 期初余额外币金融资产

货币资金819,811,390.17 1,478,651,796.84应收账款228,494,200.39 207,338,615.76合计1,048,305,590.56 1,685,990,412.60外币金融负债

应付账款9,643,641.89 3,848,120.28合计9,643,641.89 3,848,120.28

于2022年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润72,338,650.30元（2021年12月31日： 107,248,346.13元）。本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年12月31日，本集团的资产负债率为55.49%（2021年12月31日：

52.21%）。

、 其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

财务报表附注 第111页

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目

期末公允价值第一层次公允价

值计量

第二层次公允价

值计量

第三层次公允价

值计量

合计

一、持续的公允价值计量

◆衍生金融资产375,031,171.40 375,031,171.40◆应收款项融资946,878,412.78 946,878,412.78◆其他权益工具投资476,187,459.65 2,618,951,359.73 3,095,138,819.38

一、持续的公允价值计量

持续以公允价值计量的资产总额

476,187,459.65 375,031,171.40 3,565,829,772.51 4,417,048,403.56◆衍生金融负债91,694,950.32 91,694,950.32

持续以公允价值计量的资产总额持续以公允价值计量的负债总额

91,694,950.32 91,694,950.32

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

二、非持续的公允价值计量

非持续以公允价值计量的资产总额

非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

十、 关联方及关联交易

(一) 本集团的母公司情况

人民币：万元

母公司名称

注册

地

业务性质 注册资本

母公司对本集团的持股比例

非持续以公允价值计量的负债总额(%)

母公司对本集团的表决权比例

中国船舶重工集团有限公司 北京

国有资产投资、管理，船舶项目投资等

6,300,000.00 34.53 47.63

本集团的母公司情况的说明：

本集团的母公司中国船舶重工集团有限公司于2022年12月31日直接持有公司34.53%的股权，通过其一致行动人大连船舶投资控股有限公司、渤海造船厂集团有限公司、武汉武船投资控股有限公司、青岛北海船厂有限责任公司、上海衡拓实业发展有限公司、中船重工海为郑州高科技有限公司、中国船舶工业集团有限公司持有本集团

13.10%的股权，合计持有本集团的表决权比例为47.63%。

本集团最终控制方是：国务院国有资产监督管理委员会。

(二) 本集团的子公司情况

本集团子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

财务报表附注 第112页

(三) 本集团的合营和联营企业情况

本集团重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本集团关系德瑞斯博海机械设备（大连）有限公司 合营企业鞍钢股份-大船重工大连钢材加工配送有限公司 合营企业大连大立钢制品有限公司 合营企业奥赛能涡轮增压系统（重庆）有限公司 联营企业海南省民德海洋发展有限公司 联营企业宜昌中南精密钢管有限公司 联营企业大连海大国豪环境检测有限公司 联营企业山西美新通用机械有限公司 联营企业

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本集团的关系安庆船用电器有限责任公司 受同一母公司控制安庆中船柴油机有限公司 受同一母公司控制安庆中船动力配套有限公司 受同一母公司控制北京长城电子装备有限责任公司 受同一母公司控制北京中船汉光信息技术有限公司 受同一母公司控制大连船舶工业工程公司 受同一母公司控制大连船舶工业工程公司船营厂 受同一母公司控制大连船舶工业国际经济技术合作有限公司 受同一母公司控制大连船舶工业海洋工程有限公司 受同一母公司控制大连船舶工业中宜国际贸易有限公司 受同一母公司控制大连船舶明珠酒店有限公司 受同一母公司控制大连船舶投资控股有限公司 受同一母公司控制大连船舶重工集团爆炸加工研究所有限公司 受同一母公司控制大连船用柴油机有限公司 受同一母公司控制大连付家庄国际村有限公司 受同一母公司控制大连海装风电设备有限公司 受同一母公司控制大连双瑞风电叶片有限公司 受同一母公司控制大连五洲船用锅炉工程有限公司 受同一母公司控制大连渔轮有限公司 受同一母公司控制大连造船厂工具实业公司 受同一母公司控制大连中船贸易有限公司 受同一母公司控制大连中船新材料有限公司 受同一母公司控制

财务报表附注 第113页

其他关联方名称 其他关联方与本集团的关系大连中船远东有限公司 受同一母公司控制风帆（扬州）有限责任公司 受同一母公司控制风帆有限责任公司 受同一母公司控制福建川东大华实业有限公司 受同一母公司控制广东海装海上风电研究中心有限公司 受同一母公司控制哈尔滨广瀚动力传动有限公司 受同一母公司控制哈尔滨广瀚动力技术发展有限公司 受同一母公司控制哈尔滨广瀚燃气轮机有限公司 受同一母公司控制邯郸中船汉光科工有限责任公司 受同一母公司控制河北汉光重工有限责任公司 受同一母公司控制河南柴油机重工有限责任公司 受同一母公司控制侯马平阳实业有限公司 受同一母公司控制湖北海山科技有限公司 受同一母公司控制湖北华舟应急装备科技有限公司 受同一母公司控制湖北长海新能源科技有限公司 受同一母公司控制沪东重机有限公司 受同一母公司控制江苏海装风电设备有限公司 受同一母公司控制江苏双瑞风电叶片有限公司 受同一母公司控制晋城江淮工贸有限公司 受同一母公司控制鄄城海装风电装备制造有限公司 受同一母公司控制昆船智能技术股份有限公司 受同一母公司控制昆明海威机电技术研究所（有限公司） 受同一母公司控制连云港杰瑞电子有限公司 受同一母公司控制连云港杰瑞自动化有限公司 受同一母公司控制洛阳双瑞风电叶片有限公司 受同一母公司控制青岛北海船厂有限责任公司 受同一母公司控制青岛北海机械设备有限责任公司 受同一母公司控制青岛海西电气有限公司 受同一母公司控制青岛海西重机有限责任公司 受同一母公司控制青岛杰瑞工控技术有限公司 受同一母公司控制青岛杰瑞自动化有限公司 受同一母公司控制青岛武船麦克德莫特海洋工程有限公司 受同一母公司控制厦门双瑞风电科技有限公司 受同一母公司控制山西江淮重工有限责任公司 受同一母公司控制陕西柴油机重工有限公司 受同一母公司控制上海沪东造船柴油机配套有限公司 受同一母公司控制上海凌耀船舶工程有限公司 受同一母公司控制上海齐耀动力技术有限公司 受同一母公司控制

财务报表附注 第114页

其他关联方名称 其他关联方与本集团的关系上海齐耀热能工程有限公司 受同一母公司控制上海齐耀重工有限公司 受同一母公司控制上海市东方海事工程技术有限公司 受同一母公司控制上海中船三井造船柴油机有限公司 受同一母公司控制上海中船重工船舶推进设备有限公司 受同一母公司控制沈阳海通电子有限责任公司 受同一母公司控制沈阳辽海装备有限责任公司 受同一母公司控制唐山风帆宏文蓄电池有限公司 受同一母公司控制天津新港船舶重工有限责任公司 受同一母公司控制武船工程技术学校 受同一母公司控制武船重型工程股份有限公司 受同一母公司控制武汉宝硚项目管理有限公司 受同一母公司控制武汉船舶设计研究院有限公司 受同一母公司控制武汉船用机械有限责任公司 受同一母公司控制武汉海博瑞科技有限公司 受同一母公司控制武汉海润工程设备有限公司 受同一母公司控制武汉海王核能装备工程有限公司 受同一母公司控制武汉海王新能源工程技术有限公司 受同一母公司控制武汉海翼科技有限公司 受同一母公司控制武汉海之韵商务有限公司 受同一母公司控制武汉凌安科技有限公司 受同一母公司控制武汉铁锚焊接材料股份有限公司 受同一母公司控制武汉武船和园有限责任公司 受同一母公司控制武汉武船投资控股有限公司 受同一母公司控制武汉长海电力推进和化学电源有限公司 受同一母公司控制西安船舶工程研究院有限公司 受同一母公司控制西安海科重工投资有限公司 受同一母公司控制西安陕柴重工核应急装备有限公司 受同一母公司控制西安天虹电气有限公司 受同一母公司控制新疆海装风电设备有限公司 受同一母公司控制新疆新星双瑞风电叶片有限公司 受同一母公司控制宜昌测试技术研究所 受同一母公司控制宜昌船舶柴油机有限公司 受同一母公司控制宜昌兴舟重型铸锻有限公司 受同一母公司控制宜昌英汉超声电气有限公司 受同一母公司控制宜都市协力机械制造有限公司 受同一母公司控制云南昆船电子设备有限公司 受同一母公司控制云南昆船机械制造有限公司 受同一母公司控制

财务报表附注 第115页

其他关联方名称 其他关联方与本集团的关系云南昆船烟草设备有限公司 受同一母公司控制镇江中船现代发电设备有限公司 受同一母公司控制中船动力（集团）有限公司 受同一母公司控制中船动力研究院有限公司 受同一母公司控制中船动力镇江有限公司 受同一母公司控制中船风电工程技术（天津）有限公司 受同一母公司控制中船海洋动力部件有限公司 受同一母公司控制中船海洋动力技术服务有限公司 受同一母公司控制中船永志泰兴电子科技有限公司 受同一母公司控制中船重工（沈阳）辽海输油设备有限公司 受同一母公司控制中船重工（武汉）凌久电气有限公司 受同一母公司控制中船重工（西安）东仪精密测量科技有限公司 受同一母公司控制中船重工（重庆）西南装备研究院有限公司 受同一母公司控制中船重工柴油机动力有限公司 受同一母公司控制中船重工电机科技股份有限公司 受同一母公司控制中船重工海疆（天津）融资租赁有限公司 受同一母公司控制中船重工海声科技有限公司 受同一母公司控制中船重工汉光科技股份有限公司 受同一母公司控制中船重工黄冈贵金属有限公司 受同一母公司控制中船重工特种设备有限责任公司 受同一母公司控制中船重工西安东仪科工集团有限公司 受同一母公司控制中船重工纵横科技有限公司 受同一母公司控制中船重工集团热加工工艺研究所 受同一母公司控制中国船舶船海经纪有限公司 受同一母公司控制中国船舶集团有限公司规划发展研究中心 受同一母公司控制中国船舶重工国际贸易（香港）有限公司 受同一母公司控制中国船舶重工国际贸易有限公司 受同一母公司控制中船发动机有限公司 受同一母公司控制中国船舶重工集团大连船舶工业有限公司 受同一母公司控制中国船舶重工集团公司规划发展战略研究中心 受同一母公司控制中国船舶重工集团公司技术档案馆 受同一母公司控制中国船舶重工集团公司军品技术研究中心 受同一母公司控制中国船舶重工集团海装风电股份有限公司 受同一母公司控制中国船舶重工集团新能源有限责任公司 受同一母公司控制中国船舶重工集团应急预警与救援装备股份有限公司 受同一母公司控制中国船舶重工集团有限公司 受同一母公司控制中国船舶资本有限公司 受同一母公司控制中国舰船研究设计中心 受同一母公司控制

财务报表附注 第116页

其他关联方名称 其他关联方与本集团的关系重庆齿轮箱有限责任公司 受同一母公司控制重庆川东船舶重工有限责任公司 受同一母公司控制重庆东港船舶产业有限公司 受同一母公司控制重庆海装风电工程技术有限公司 受同一母公司控制重庆华渝电气集团有限公司 受同一母公司控制重庆华渝重工机电有限公司 受同一母公司控制重庆连江机械有限公司 受同一母公司控制重庆清平机械有限责任公司 受同一母公司控制重庆长涂涂装工业有限责任公司 受同一母公司控制重庆重齿运维动力设备有限责任公司 受同一母公司控制淄博火炬工贸有限责任公司 受同一母公司控制淄博火炬机电设备有限责任公司 受同一母公司控制淄博火炬能源有限责任公司 受同一母公司控制云南昆船五舟实业有限公司 受同一母公司控制天津市旗领航海科技有限责任公司 受同一最终控制方控制Winterthur Gas & Diesel AG

受同一最终控制方控制

北京船舶工业管理干部学院

受同一最终控制方控制

北京环佳通信技术有限公司

受同一最终控制方控制

北京蓝波今朝科技有限公司受同一最终控制方控制

北京雷音电子技术开发有限公司

受同一最终控制方控制

北京瑞驰菲思工程咨询有限责任公司

受同一最终控制方控制

北京中船经济技术开发有限公司

受同一最终控制方控制

北京中船信息科技有限公司

受同一最终控制方控制

北京中船咨询有限公司

受同一最终控制方控制

渤海造船厂集团有限公司

受同一最终控制方控制

船舶档案馆（中国船舶集团有限公司七六所）

受同一最终控制方控制

船舶信息研究中心

受同一最终控制方控制

大连测控技术研究所受同一最终控制方控制

大连长海船厂有限公司

受同一最终控制方控制

泛华设备有限公司

受同一最终控制方控制

广船国际有限公司

受同一最终控制方控制

广州船舶工业有限公司

受同一最终控制方控制

广州广船海洋工程装备有限公司

受同一最终控制方控制

广州海荣实业有限公司

受同一最终控制方控制

广州红帆科技有限公司

受同一最终控制方控制

广州黄船海洋工程有限公司

受同一最终控制方控制

广州文冲船厂有限责任公司

受同一最终控制方控制

广州文船重工有限公司

受同一最终控制方控制

财务报表附注 第117页

其他关联方名称 其他关联方与本集团的关系广州翼翔工程有限公司

受同一最终控制方控制

哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所

受同一最终控制方控制

海鹰企业集团有限责任公司

受同一最终控制方控制

邯郸净化设备研究所

受同一最终控制方控制

杭州瑞利声电技术有限公司

受同一最终控制方控制

杭州应用声学研究所

受同一最终控制方控制

葫芦岛渤船机械工程有限公司

受同一最终控制方控制

湖北信安通科技有限责任公司受同一最终控制方控制

沪东中华造船（集团）有限公司

受同一最终控制方控制

华中光电技术研究所

受同一最终控制方控制

江南造船（集团）有限责任公司

受同一最终控制方控制

江南重工有限公司

受同一最终控制方控制

江苏杰瑞信息科技有限公司

受同一最终控制方控制

江苏自动化研究所

受同一最终控制方控制

江西朝阳机械有限公司

受同一最终控制方控制

江西中船阀门成套装备有限公司

受同一最终控制方控制

江西中船航海仪器有限公司

受同一最终控制方控制

九江海天设备制造有限公司

受同一最终控制方控制

九江精密测试技术研究所受同一最终控制方控制

九江中船贸易有限公司

受同一最终控制方控制

九江中船消防设备有限公司

受同一最终控制方控制

九江中船长安消防设备有限公司

受同一最终控制方控制

昆明船舶设备研究试验中心

受同一最终控制方控制

昆明欧迈科技有限公司

受同一最终控制方控制

昆明七零五所科技发展有限责任公司

受同一最终控制方控制

连云港杰瑞科创园管理有限公司

受同一最终控制方控制

洛阳船舶材料研究所

受同一最终控制方控制

洛阳船舶材料研究所佛山科技开发中心受同一最终控制方控制

洛阳七星科贸发展有限公司

受同一最终控制方控制

洛阳双瑞精铸钛业有限公司

受同一最终控制方控制

洛阳双瑞万基钛业有限公司

受同一最终控制方控制

南京船舶雷达研究所

受同一最终控制方控制

南京中船绿洲环保有限公司

受同一最终控制方控制

南京中船绿洲机器有限公司

受同一最终控制方控制

派瑞科技有限公司

受同一最终控制方控制

秦皇岛远舟工业气体有限公司

受同一最终控制方控制

青岛东方船研深海装备结构技术有限公司

受同一最终控制方控制

厦门双瑞材料研究院有限公司

受同一最终控制方控制

财务报表附注 第118页

其他关联方名称 其他关联方与本集团的关系山西汾西富格酒店管理有限公司

受同一最终控制方控制

山西汾西机电有限公司

受同一最终控制方控制

山西汾西热能科技有限公司

受同一最终控制方控制

山西汾西重工有限责任公司

受同一最终控制方控制

山西皆利气体科技有限公司

受同一最终控制方控制

上海渤荣科技发展有限公司

受同一最终控制方控制

上海船舶电子设备研究所

受同一最终控制方控制

上海船舶工艺研究所受同一最终控制方控制

上海船舶工艺研究所舟山船舶工程研究中心

受同一最终控制方控制

上海船舶设备研究所

受同一最终控制方控制

上海船舶研究设计院

受同一最终控制方控制

上海船用柴油机研究所

受同一最终控制方控制

上海大华联轴器厂有限公司

受同一最终控制方控制

上海大隆机器厂有限公司

受同一最终控制方控制

上海东鼎钢结构有限公司

受同一最终控制方控制

上海东欣软件工程有限公司

受同一最终控制方控制

上海东真船舶工程有限公司

受同一最终控制方控制

上海海迅机电工程有限公司

受同一最终控制方控制

上海海岳液压机电工程有限公司受同一最终控制方控制

上海衡拓船舶设备有限公司

受同一最终控制方控制

上海衡拓实业发展有限公司

受同一最终控制方控制

上海沪东三造船舶配套有限公司

受同一最终控制方控制

上海沪东造船阀门有限公司

受同一最终控制方控制

上海沪东造船油嘴油泵有限公司

受同一最终控制方控制

上海沪江柴油机排放检测科技有限公司

受同一最终控制方控制

上海沪旭设备工程有限公司

受同一最终控制方控制

上海华泾电站设备有限公司

受同一最终控制方控制

上海江南实业有限公司受同一最终控制方控制

上海江南长兴造船有限责任公司

受同一最终控制方控制

上海江南职业技能培训中心

受同一最终控制方控制

上海齐耀环保科技有限公司

受同一最终控制方控制

上海瑞洋船舶科技有限公司

受同一最终控制方控制

上海申博信息系统工程有限公司

受同一最终控制方控制

上海市沪东锻造厂有限公司

受同一最终控制方控制

上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限公司

受同一最终控制方控制

上海斯玛德大推船用螺旋桨设计有限公司

受同一最终控制方控制

上海外高桥造船海洋工程有限公司

受同一最终控制方控制

上海外高桥造船有限公司

受同一最终控制方控制

财务报表附注 第119页

其他关联方名称 其他关联方与本集团的关系上海新中动力机厂有限公司

受同一最终控制方控制

上海振华工程咨询有限公司

受同一最终控制方控制

上海中船编印社有限公司

受同一最终控制方控制

上海中船船舶设计技术国家工程研究中心有限公司

受同一最终控制方控制

上海中船临港船舶装备有限公司

受同一最终控制方控制

苏州市江海通讯发展实业有限公司

受同一最终控制方控制

天津航海仪器研究所

受同一最终控制方控制

天津市旗领测控科技有限责任公司受同一最终控制方控制

天津修船技术研究所

受同一最终控制方控制

无锡齐耀华东隔振科技有限公司

受同一最终控制方控制

无锡赛思亿电气科技有限公司

受同一最终控制方控制

无锡市海鹰工程装备有限公司

受同一最终控制方控制

武汉船舶通信研究所

受同一最终控制方控制

武汉船用电力推进装置研究所

受同一最终控制方控制

武汉大海信息系统科技有限公司

受同一最终控制方控制

武汉第二船舶设计研究所

受同一最终控制方控制

武汉海桦物业管理有限公司

受同一最终控制方控制

武汉海阔科技有限公司

受同一最终控制方控制

武汉海王机电工程技术有限公司受同一最终控制方控制

武汉海王科技有限公司

受同一最终控制方控制

武汉华海通用电气有限公司

受同一最终控制方控制

武汉华之洋科技有限公司

受同一最终控制方控制

武汉华中天经通视科技有限公司

受同一最终控制方控制

武汉华中天易星惯科技有限公司

受同一最终控制方控制

武汉数字工程研究所

受同一最终控制方控制

西安泛华科技开发有限公司

受同一最终控制方控制

西安华雷机械电子集团有限公司

受同一最终控制方控制

西安精密机械研究所受同一最终控制方控制

扬州船用电子仪器研究所

受同一最终控制方控制

扬州海科电子科技有限公司

受同一最终控制方控制

扬州海通电子科技有限公司

受同一最终控制方控制

英辉南方造船（广州番禺）有限公司

受同一最终控制方控制

郑州海为电子科技有限公司

受同一最终控制方控制

郑州海为科技服务有限公司

受同一最终控制方控制

郑州海为智能装备有限公司

受同一最终控制方控制

郑州机电工程研究所

受同一最终控制方控制

中船（邯郸）派瑞氢能科技有限公司

受同一最终控制方控制

中船（邯郸）派瑞特种气体股份有限公司

受同一最终控制方控制

财务报表附注 第120页

其他关联方名称 其他关联方与本集团的关系中船保险经纪有限责任公司

受同一最终控制方控制

中船财务有限责任公司

受同一最终控制方控制

中船澄西（泰州）装备科技有限公司

受同一最终控制方控制

中船澄西船舶修造有限公司

受同一最终控制方控制

中船澄西高级技工学校

受同一最终控制方控制

中船第九设计研究院工程有限公司

受同一最终控制方控制

中船工业成套物流（广州）有限公司

受同一最终控制方控制

中船工业成套物流有限公司受同一最终控制方控制

中船广西船舶及海洋工程有限公司

受同一最终控制方控制

中船桂江造船有限公司

受同一最终控制方控制

中船国际建设工程管理咨询（北京）有限公司

受同一最终控制方控制

中船国际贸易有限公司

受同一最终控制方控制

中船海洋探测技术研究院有限公司

受同一最终控制方控制

中船航海科技有限责任公司

受同一最终控制方控制

中船华海船用设备有限公司

受同一最终控制方控制

中船华南船舶机械有限公司

受同一最终控制方控制

中船黄埔文冲船舶有限公司

受同一最终控制方控制

中船九江锅炉有限公司

受同一最终控制方控制

中船九江海洋装备（集团）有限公司受同一最终控制方控制

中船九江精达科技股份有限公司

受同一最终控制方控制

中船勘察设计研究院有限公司

受同一最终控制方控制

中船蓝海星（北京）文化发展有限责任公司

受同一最终控制方控制

中船绿洲镇江船舶辅机有限公司

受同一最终控制方控制

中船贸易广州有限公司

受同一最终控制方控制

中船双瑞（洛阳）特种装备股份有限公司

受同一最终控制方控制

中船斯达瑞节能科技（上海）有限公司

受同一最终控制方控制

中船文化科技（北京）有限公司

受同一最终控制方控制

中船邮轮科技发展有限公司受同一最终控制方控制

中船重工（大连）海防环保科技有限公司

受同一最终控制方控制

中船重工（葫芦岛）特种电缆有限责任公司

受同一最终控制方控制

中船重工（昆明）灵湖科技发展有限公司

受同一最终控制方控制

中船重工（上海）节能技术发展有限公司

受同一最终控制方控制

中船重工（唐山）船用材料制造有限公司

受同一最终控制方控制

中船重工（武汉）凌久高科有限公司

受同一最终控制方控制

中船重工海为郑州高科技有限公司

受同一最终控制方控制

中船重工海鑫工程管理（北京）有限公司

受同一最终控制方控制

中船重工环境工程有限公司

受同一最终控制方控制

中船重工龙江广瀚燃气轮机有限公司

受同一最终控制方控制

财务报表附注 第121页

其他关联方名称 其他关联方与本集团的关系中船重工鹏力（南京）智能装备系统有限公司

受同一最终控制方控制

中船重工天禾船舶设备江苏有限公司

受同一最终控制方控制

中船重工物贸集团西北有限公司

受同一最终控制方控制

中船重工物业管理有限公司

受同一最终控制方控制

中船重工物资贸易集团（勐腊）有限公司

受同一最终控制方控制

中船重工物资贸易集团鞍山有限公司

受同一最终控制方控制

中船重工物资贸易集团鲅鱼圈有限公司

受同一最终控制方控制

中船重工物资贸易集团海南有限公司受同一最终控制方控制

中船重工物资贸易集团武汉有限公司

受同一最终控制方控制

中船重工物资贸易集团有限公司

受同一最终控制方控制

中船重工物资贸易集团重庆有限公司

受同一最终控制方控制

中船重工信息科技有限公司

受同一最终控制方控制

中船重工远舟（北京）科技有限公司

受同一最终控制方控制

中船重工重庆产业链管理有限公司

受同一最终控制方控制

中船重工重庆液压机电有限公司

受同一最终控制方控制

中船重工重庆长平机械有限责任公司

受同一最终控制方控制

中国船舶（香港）航运租赁有限公司

受同一最终控制方控制

中国船舶报社

受同一最终控制方控制

中国船舶电站设备有限公司受同一最终控制方控制

中国船舶工业机关服务中心

受同一最终控制方控制

中国船舶工业集团有限公司

受同一最终控制方控制

中国船舶工业贸易有限公司

受同一最终控制方控制

中国船舶工业物资东北有限公司

受同一最终控制方控制

中国船舶工业物资华东有限公司

受同一最终控制方控制

中国船舶工业物资华南有限公司

受同一最终控制方控制

中国船舶工业物资西南有限责任公司

受同一最终控制方控制

中国船舶工业物资中南有限公司

受同一最终控制方控制

中国船舶工业综合技术经济研究院受同一最终控制方控制

中国船舶及海洋工程设计研究院

受同一最终控制方控制

中国船舶集团深圳海洋科技有限公司

受同一最终控制方控制

中国船舶集团物资有限公司

受同一最终控制方控制

中国船舶集团有限公司

受同一最终控制方控制

中国船舶集团有限公司北京船舶管理干部学院

受同一最终控制方控制

中国船舶集团有限公司系统工程研究院

受同一最终控制方控制

中国船舶集团有限公司综合技术经济研究院

受同一最终控制方控制

中国船舶科学研究中心

受同一最终控制方控制

中国船舶重工集团公司第七研究院

受同一最终控制方控制

中国船舶重工集团公司第七一二研究所青岛研究所

受同一最终控制方控制

财务报表附注 第122页

其他关联方名称 其他关联方与本集团的关系中国船舶重工集团国际工程有限公司

受同一最终控制方控制

中国船舶重工集团武汉船舶工业有限公司

受同一最终控制方控制

中国船舶重工集团长江科技有限公司

受同一最终控制方控制

中国船舶重工集团重庆船舶工业有限公司

受同一最终控制方控制

中山广船国际船舶及海洋工程有限公司

受同一最终控制方控制

重庆安特瑞润滑设备有限公司

受同一最终控制方控制

重庆海升实业有限公司

受同一最终控制方控制

重庆前卫海洋石油工程设备有限责任公司受同一最终控制方控制

重庆前卫科技集团有限公司

受同一最终控制方控制

重庆瑞欧机械有限公司

受同一最终控制方控制

重庆长瑞实业有限公司

受同一最终控制方控制

重庆中船重工实业有限公司

受同一最终控制方控制

(五) 关联交易情况

、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额中国船舶集团物资有限公司 采购商品4,426,178,954.56 103,015,485.35中船重工物资贸易集团有限公司 采购商品1,784,359,603.57 3,601,838,810.02鞍钢股份-大船重工大连钢材加工配送有限公司 采购商品1,381,418,817.20 1,924,011,036.16上海船用柴油机研究所 采购商品895,965,119.76 230,000,302.99中国舰船研究设计中心 采购商品690,328,678.00 274,629,558.00中国船舶工业物资东北有限公司 采购商品675,120,470.29 359,915,498.01中船发动机有限公司 采购商品482,072,178.50 602,375,030.13杭州应用声学研究所 采购商品465,805,818.58 439,384,000.00哈尔滨广瀚动力技术发展有限公司 采购商品368,000,000.00武汉船用机械有限责任公司 采购商品357,465,039.26 139,402,057.41洛阳船舶材料研究所 采购商品350,035,449.41 120,953,063.26郑州机电工程研究所 采购商品181,733,319.77 197,756,727.00江苏自动化研究所 采购商品165,368,300.00 177,755,955.30武汉船用电力推进装置研究所 采购商品164,906,779.47 86,190,372.00中船重工物资贸易集团武汉有限公司 采购商品157,953,955.78 112,555,130.70中国船舶集团有限公司系统工程研究院 采购商品140,438,975.20 489,390,515.14上海船舶设备研究所 采购商品131,973,562.25 172,042,333.46武汉第二船舶设计研究所 采购商品119,981,576.69 53,515,050.00重庆齿轮箱有限责任公司 采购商品88,406,336.28 16,573,315.13天津航海仪器研究所 采购商品74,395,571.62 7,125,422.27

财务报表附注 第123页

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额邯郸净化设备研究所 采购商品68,845,221.66 23,595,715.94华中光电技术研究所 采购商品62,008,628.32 145,397,511.20北京长城电子装备有限责任公司 采购商品59,239,733.00 11,805,907.04中国船舶重工国际贸易有限公司 采购商品57,923,409.36 379,635,249.28中船重工（上海）节能技术发展有限公司 采购商品57,658,912.33 25,243,082.89武汉铁锚焊接材料股份有限公司 采购商品46,613,081.47 34,811,544.04武汉武船投资控股有限公司 采购商品42,411,353.44 226,686,760.63中船重工海声科技有限公司 采购商品35,310,970.44 21,220,000.00沈阳辽海装备有限责任公司 采购商品31,439,412.00 36,069,996.00西安精密机械研究所 采购商品29,720,079.24 7,220,184.60中船重工信息科技有限公司 采购商品26,547,063.84 68,705,726.92武汉华海通用电气有限公司 采购商品25,973,192.00 9,098,360.00秦皇岛远舟工业气体有限公司 采购商品21,743,804.45 22,290,053.51中国船舶工业贸易有限公司 采购商品21,467,257.88 4,473,570.56中船重工天禾船舶设备江苏有限公司 采购商品20,237,370.00 5,346,384.05中国船舶重工国际贸易（香港）有限公司 采购商品19,711,787.40 36,511,170.00大连船舶投资控股有限公司 采购商品18,199,974.79 21,802,296.35大连中船新材料有限公司 采购商品16,267,364.22 31,439,158.75中船动力镇江有限公司 采购商品15,779,646.02 3,652,230.98上海船舶研究设计院 采购商品15,746,921.94 4,467,000.00中船蓝海星（北京）文化发展有限责任公司 采购商品15,655,240.85中船九江锅炉有限公司 采购商品14,056,725.63 19,460,504.44安庆中船柴油机有限公司 采购商品14,019,383.93 25,679,172.56中船绿洲镇江船舶辅机有限公司 采购商品13,271,221.25 6,400,035.43九江中船消防设备有限公司 采购商品12,954,649.77 18,334,359.45江西朝阳机械有限公司 采购商品12,205,930.00 20,837,770.43上海齐耀重工有限公司 采购商品11,886,503.68 4,133,121.53南京中船绿洲机器有限公司 采购商品10,904,000.00 6,252,847.79淄博火炬能源有限责任公司 采购商品10,842,800.00 38,048,784.00WinterthurGas&DieselAG采购商品10,581,419.86武船重型工程股份有限公司 采购商品10,207,794.43 10,035,197.41天津新港船舶重工有限责任公司 采购商品10,090,391.64上海船舶电子设备研究所 采购商品9,187,000.00 72,060,194.33洛阳双瑞精铸钛业有限公司 采购商品8,609,992.91 9,107,757.87洛阳七星科贸发展有限公司 采购商品8,066,512.94 25,439.91中国船舶重工集团国际工程有限公司 采购商品7,631,858.54 78,040,280.92武汉海王科技有限公司 采购商品7,545,401.00上海凌耀船舶工程有限公司 采购商品7,248,140.00 2,000,000.00

财务报表附注 第124页

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额大连船舶工业工程公司船营厂 采购商品7,206,505.31 59,123,296.07山西汾西重工有限责任公司 采购商品6,780,741.08 15,298,635.96中船重工电机科技股份有限公司 采购商品6,766,477.87 2,665,486.72中船重工物贸集团西北有限公司 采购商品6,687,868.97 234,642.48中国船舶工业物资中南有限公司 采购商品6,381,769.40 7,645,014.05上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限公司 采购商品5,640,917.99 15,053,977.04上海沪东造船阀门有限公司 采购商品5,211,011.64 4,102,940.69上海衡拓船舶设备有限公司 采购商品4,977,876.05 69,026.55大连船用柴油机有限公司 采购商品4,884,341.62 2,575,422.69九江海天设备制造有限公司 采购商品4,805,919.38 1,059,530.91船舶信息研究中心 采购商品4,788,780.36 7,428,107.16大连船舶工业国际经济技术合作有限公司 采购商品4,579,775.96南京中船绿洲环保有限公司 采购商品4,318,389.39 2,518,203.24中船第九设计研究院工程有限公司 采购商品3,744,056.60 2,539,115.04中船重工重庆液压机电有限公司 采购商品3,653,010.00 2,364,164.52中国船舶工业物资华东有限公司 采购商品3,204,836.29 11,899,435.10中船航海科技有限责任公司 采购商品3,146,371.68 2,188,256.63镇江中船现代发电设备有限公司 采购商品2,983,787.60 1,228,155.01中船重工环境工程有限公司 采购商品2,962,415.58 3,403,826.63中船重工物资贸易集团（勐腊）有限公司 采购商品2,887,524.94 3,124,015.58重庆海升实业有限公司 采购商品2,862,177.47 1,304,952.16中国船舶船海经纪有限公司 采购商品2,825,844.29西安泛华科技开发有限公司 采购商品2,812,600.00宜昌测试技术研究所 采购商品2,781,988.64 4,837,373.00上海海迅机电工程有限公司 采购商品2,758,600.00 9,329,380.00青岛北海机械设备有限责任公司 采购商品2,700,000.00 110,000.00海鹰企业集团有限责任公司 采购商品2,519,000.00武汉海翼科技有限公司 采购商品2,361,503.77 25,304,198.88中国船舶重工集团重庆船舶工业有限公司 采购商品2,360,000.00连云港杰瑞电子有限公司 采购商品2,088,325.05 322,955.77中船工业成套物流有限公司 采购商品2,074,838.14重庆安特瑞润滑设备有限公司 采购商品2,043,575.21 220,026.55中国船舶及海洋工程设计研究院 采购商品1,870,943.39 124,528.30武汉凌安科技有限公司 采购商品1,766,638.84 2,186,533.39大连中船远东有限公司 采购商品1,752,212.40 1,057,145.29中国船舶集团有限公司综合技术经济研究院 采购商品1,717,343.69中国船舶重工集团公司第七研究院 采购商品1,704,647.86 5,539,300.13派瑞科技有限公司 采购商品1,525,110.80 1,417,107.90

财务报表附注 第125页

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额北京蓝波今朝科技有限公司 采购商品1,330,508.46 1,382,886.12大连大立钢制品有限公司 采购商品1,317,973.01 15,529,214.67宜昌船舶柴油机有限公司 采购商品1,108,931.64 3,310,580.00中船九江精达科技股份有限公司 采购商品1,083,998.23 719,434.05中船重工汉光科技股份有限公司 采购商品1,012,373.77 991,804.87河南柴油机重工有限责任公司 采购商品987,951.94 1,645,886.06中国船舶报社 采购商品980,813.25 796,301.98宜昌兴舟重型铸锻有限公司 采购商品955,752.21中船华南船舶机械有限公司 采购商品918,000.00 2,180,000.00武汉数字工程研究所 采购商品889,133.40 117,521,426.55上海渤荣科技发展有限公司 采购商品865,200.00 730,973.44中船重工鹏力（南京）智能装备系统有限公司 采购商品819,665.00 2,628,489.42中船重工重庆长平机械有限责任公司 采购商品736,594.69 1,402,460.18中船重工西安东仪科工集团有限公司 采购商品686,556.46 4,469,441.35沈阳海通电子有限责任公司 采购商品664,864.29 4,030,938.90青岛东方船研深海装备结构技术有限公司 采购商品641,509.46武汉船舶通信研究所 采购商品625,033.84 357,755,479.91九江中船贸易有限公司 采购商品553,969.91 176,932.73中船斯达瑞节能科技（上海）有限公司 采购商品490,566.03中国船舶科学研究中心 采购商品459,198.46大连船舶工业中宜国际贸易有限公司 采购商品448,839.67 654,350.00中船重工物资贸易集团海南有限公司 采购商品437,225.45重庆清平机械有限责任公司 采购商品409,412.23 781,075.66上海沪东造船油嘴油泵有限公司 采购商品383,972.00 771,462.36中船重工（大连）海防环保科技有限公司 采购商品380,530.97昆明船舶设备研究试验中心 采购商品372,269.13 782,300.00重庆华渝电气集团有限公司 采购商品369,000.00 8,628,858.42中船重工（重庆）西南装备研究院有限公司 采购商品361,946.90 1,381,415.99上海衡拓实业发展有限公司 采购商品321,283.19 1,133,814.03中国船舶工业物资西南有限责任公司 采购商品295,134.00广州广船海洋工程装备有限公司 采购商品281,415.93杭州瑞利声电技术有限公司 采购商品281,132.08中船海洋探测技术研究院有限公司 采购商品280,000.00 1,216,000.00陕西柴油机重工有限公司 采购商品277,562.06 94,710.00北京雷音电子技术开发有限公司 采购商品259,767.19 25,582,084.07中国船舶集团有限公司规划发展研究中心 采购商品254,921.02湖北华舟应急装备科技有限公司 采购商品253,285.00 1,220,106.20南京船舶雷达研究所 采购商品226,200.00 30,000.00

财务报表附注 第126页

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额奥赛能涡轮增压系统（重庆）有限公司 采购商品224,740.00 560,694.33重庆连江机械有限公司 采购商品215,405.09 216,338.21大连造船厂工具实业公司 采购商品213,819.06上海中船船舶设计技术国家工程研究中心有限公司 采购商品212,831.86 13,190,000.00重庆长瑞实业有限公司 采购商品212,389.38 163,860.96中船重工（武汉）凌久电气有限公司 采购商品209,070.80 1,673,303.69淄博火炬工贸有限责任公司 采购商品203,133.62 316,751.31中船重工集团热加工工艺研究所 采购商品202,424.24 121,355.57中船重工重庆产业链管理有限公司 采购商品197,433.61 34,716.98中船重工物资贸易集团重庆有限公司 采购商品197,369.60 224,749.35武汉海博瑞科技有限公司 采购商品181,500.00 1,352,000.00重庆重齿运维动力设备有限责任公司 采购商品178,761.06 152,256.64武汉华之洋科技有限公司 采购商品176,283.18 1,762,898.22中船重工（武汉）凌久高科有限公司 采购商品166,880.97 3,745,399.45广州红帆科技有限公司 采购商品138,053.10中国船舶电站设备有限公司 采购商品136,800.00 3,657,500.00河北汉光重工有限责任公司 采购商品118,294.04 73,883.50九江中船长安消防设备有限公司 采购商品113,430.17江西中船阀门成套装备有限公司 采购商品110,055.52 115,637.01青岛海西重机有限责任公司 采购商品106,194.69中国船舶集团有限公司北京船舶管理干部学院 采购商品103,221.32风帆有限责任公司 采购商品95,338.04 2,460.17大连船舶重工集团爆炸加工研究所有限公司 采购商品94,339.62 152,212.39中国船舶重工集团武汉船舶工业有限公司 采购商品86,964.22九江精密测试技术研究所 采购商品81,200.00 17,531.05苏州市江海通讯发展实业有限公司 采购商品57,631.00 4,631,373.00天津修船技术研究所 采购商品55,608.62厦门双瑞材料研究院有限公司 采购商品52,957.55 1,352,047.17江西中船航海仪器有限公司 采购商品50,624.00 70,703.00中船海洋动力技术服务有限公司 采购商品50,309.74 13,973.46中船重工物资贸易集团鲅鱼圈有限公司 采购商品45,286.09武汉华中天经通视科技有限公司 采购商品40,000.00大连船舶明珠酒店有限公司 采购商品39,400.00哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所 采购商品33,900.00 3,400,754.72青岛杰瑞自动化有限公司 采购商品15,094.34 138,053.13中国船舶重工集团长江科技有限公司 采购商品14,159.29 19,543,670.89沪东重机有限公司 采购商品8,566.04 1,268,589.51中船重工海鑫工程管理（北京）有限公司 采购商品5,660.38

财务报表附注 第127页

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额中国船舶重工集团海装风电股份有限公司 采购商品4,716.98德瑞斯博海机械设备（大连）有限公司 采购商品4,680.00 11,380.00中船文化科技（北京）有限公司 采购商品4,447.65 8,411.79上海江南职业技能培训中心 采购商品3,106.80无锡齐耀华东隔振科技有限公司 采购商品2,226.55 4,964.60江南造船（集团）有限责任公司 采购商品1,415.09中船华海船用设备有限公司 采购商品1,238.94上海中船编印社有限公司 采购商品

650.94

扬州船用电子仪器研究所 采购商品79,626,856.00渤海造船厂集团有限公司 采购商品10,463,462.27武船工程技术学校 采购商品8,844,285.83大连测控技术研究所 采购商品6,079,809.71晋城江淮工贸有限公司 采购商品4,477,412.38中船双瑞（洛阳）特种装备股份有限公司 采购商品3,953,051.30中国船舶集团深圳海洋科技有限公司 采购商品3,769,240.71北京瑞驰菲思工程咨询有限责任公司 采购商品3,065,742.01大连付家庄国际村有限公司 采购商品2,982,260.34重庆川东船舶重工有限责任公司 采购商品2,977,734.52山西皆利气体科技有限公司 采购商品2,655,929.24中船重工特种设备有限责任公司 采购商品2,608,220.94连云港杰瑞自动化有限公司 采购商品1,785,278.38上海江南实业有限公司 采购商品1,576,686.00山西江淮重工有限责任公司 采购商品1,548,084.89郑州海为电子科技有限公司 采购商品1,360,000.00中船动力研究院有限公司 采购商品1,049,484.30山西汾西机电有限公司 采购商品855,112.37中船黄埔文冲船舶有限公司 采购商品815,731.00葫芦岛渤船机械工程有限公司 采购商品803,234.42上海齐耀动力技术有限公司 采购商品781,299.00侯马平阳实业有限公司 采购商品698,728.40上海振华工程咨询有限公司 采购商品595,419.80天津市旗领测控科技有限责任公司 采购商品534,435.78大连船舶工业工程公司 采购商品519,325.66上海东欣软件工程有限公司 采购商品501,000.00上海中船三井造船柴油机有限公司 采购商品371,681.42上海瑞洋船舶科技有限公司 采购商品329,000.00武汉海王机电工程技术有限公司 采购商品212,389.38北京船舶工业管理干部学院 采购商品192,751.05

财务报表附注 第128页

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额中船重工（葫芦岛）特种电缆有限责任公司 采购商品89,217.70湖北长海新能源科技有限公司 采购商品88,000.00中船永志泰兴电子科技有限公司 采购商品74,532.06中国船舶重工集团公司规划发展战略研究中心 采购商品72,547.17上海中船临港船舶装备有限公司 采购商品70,532.74大连中船贸易有限公司 采购商品66,396.23大连渔轮有限公司 采购商品57,552.00武汉船舶设计研究院有限公司 采购商品40,000.00中国船舶工业综合技术经济研究院 采购商品29,327.06上海华泾电站设备有限公司 采购商品27,990.00中船重工纵横科技有限公司 采购商品25,663.72沪东中华造船（集团）有限公司 采购商品14,632.08邯郸中船汉光科工有限责任公司 采购商品8,407.08上海大华联轴器厂有限公司 采购商品6,061.95中国船舶工业物资华南有限公司 采购商品5,695.31山西汾西富格酒店管理有限公司 采购商品3,354.00广船国际有限公司 采购商品1,698.12郑州海为科技服务有限公司 采购商品1,520.75大连海大国豪环境检测有限公司 采购商品

990.10

中国舰船研究设计中心 接受劳务195,782,860.00 453,195,476.68大连船舶工业工程公司船营厂 接受劳务119,782,227.64大连船舶工业海洋工程有限公司 接受劳务67,791,867.41 56,878,140.28洛阳船舶材料研究所 接受劳务41,188,834.92 2,162,542.46天津新港船舶重工有限责任公司 接受劳务27,552,317.35上海船舶研究设计院 接受劳务22,370,600.00 19,003,009.71大连船用柴油机有限公司 接受劳务20,823,668.35 10,583,363.60中国船舶集团有限公司系统工程研究院 接受劳务18,364,400.00 17,336,000.00中国船舶工业贸易有限公司 接受劳务18,065,519.54大连付家庄国际村有限公司 接受劳务13,936,522.57 18,706,380.06中船重工物资贸易集团有限公司 接受劳务12,174,205.55江西朝阳机械有限公司 接受劳务9,415,686.00大连船舶工业工程公司 接受劳务8,164,601.39 1,857,334.11中船保险经纪有限责任公司 接受劳务6,241,743.24 11,278,533.60大连中船新材料有限公司 接受劳务5,416,243.53中国船舶重工集团大连船舶工业有限公司 接受劳务5,383,962.28 6,548,175.00大连大立钢制品有限公司 接受劳务4,138,615.08厦门双瑞材料研究院有限公司 接受劳务4,100,794.34上海斯玛德大推船用螺旋桨设计有限公司 接受劳务3,822,301.81 9,471,697.92

财务报表附注 第129页

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额郑州机电工程研究所 接受劳务3,780,500.00中船重工物资贸易集团鲅鱼圈有限公司 接受劳务3,671,635.11 1,158,310.36侯马平阳实业有限公司 接受劳务3,364,126.91中船重工物资贸易集团鞍山有限公司 接受劳务2,636,347.05大连测控技术研究所 接受劳务2,280,000.00中国船舶科学研究中心 接受劳务2,003,773.56 1,512,264.12上海船舶设备研究所 接受劳务1,844,775.22 2,190,840.69中国船舶工业物资东北有限公司 接受劳务1,350,318.38中船重工物业管理有限公司 接受劳务1,101,496.78 1,117,949.93武船重型工程股份有限公司 接受劳务980,000.00邯郸净化设备研究所 接受劳务860,000.00北京瑞驰菲思工程咨询有限责任公司 接受劳务840,223.34 4,630,414.21鞍钢股份-大船重工大连钢材加工配送有限公司 接受劳务812,451.92中船蓝海星（北京）文化发展有限责任公司 接受劳务716,981.13 259,396.79中船发动机有限公司 接受劳务665,349.56秦皇岛远舟工业气体有限公司 接受劳务617,436.45沈阳海通电子有限责任公司 接受劳务590,425.00 143,805.30中国船舶重工集团公司第七研究院 接受劳务507,936.99中国船舶集团有限公司规划发展研究中心 接受劳务471,698.10中国船舶报社 接受劳务460,331.28 12,843.34北京中船咨询有限公司 接受劳务428,884.90 528,114.89中国船舶重工集团国际工程有限公司 接受劳务337,062.49 19,777,429.54船舶信息研究中心 接受劳务320,443.13 5,458,924.84中船第九设计研究院工程有限公司 接受劳务313,962.26 17,275,491.63中国船舶集团有限公司综合技术经济研究院 接受劳务300,000.00北京中船信息科技有限公司 接受劳务292,113.21 90,148.61船舶档案馆（中国船舶集团有限公司七六所） 接受劳务226,601.94武汉武船投资控股有限公司 接受劳务192,000.00北京雷音电子技术开发有限公司 接受劳务165,600.00陕西柴油机重工有限公司 接受劳务136,792.45中国船舶重工国际贸易有限公司 接受劳务119,300.56奥赛能涡轮增压系统（重庆）有限公司 接受劳务115,264.00大连中船远东有限公司 接受劳务105,309.73中国船舶集团有限公司北京船舶管理干部学院 接受劳务100,262.26上海江南职业技能培训中心 接受劳务35,533.98 28,834.95中船重工汉光科技股份有限公司 接受劳务31,391.86中船重工物资贸易集团（勐腊）有限公司 接受劳务29,580.00 6,940.00中船文化科技（北京）有限公司 接受劳务17,766.52 106,056.60

财务报表附注 第130页

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额天津修船技术研究所 接受劳务2,654.87 4,424.78中国船舶工业机关服务中心 接受劳务2,311.32 9,905.66中船工业成套物流有限公司 接受劳务5,704,521.06武汉武船和园有限责任公司 接受劳务3,240,785.61洛阳双瑞风电叶片有限公司 接受劳务2,830,188.68中国船舶工业综合技术经济研究院 接受劳务1,901,886.80洛阳七星科贸发展有限公司 接受劳务1,471,792.45上海凌耀船舶工程有限公司 接受劳务1,132,075.47中船勘察设计研究院有限公司 接受劳务400,625.00青岛武船麦克德莫特海洋工程有限公司 接受劳务327,770.90上海中船船舶设计技术国家工程研究中心有限公司 接受劳务318,946.90中国船舶重工集团公司技术档案馆 接受劳务281,940.60上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限公司 接受劳务187,168.15中国船舶及海洋工程设计研究院 接受劳务122,641.51中船重工集团热加工工艺研究所 接受劳务95,550.18九江中船长安消防设备有限公司 接受劳务94,810.32河南柴油机重工有限责任公司 接受劳务92,732.57武汉船舶通信研究所 接受劳务88,495.58北京船舶工业管理干部学院 接受劳务70,849.06大连船舶重工集团爆炸加工研究所有限公司 接受劳务65,790.71大连中船贸易有限公司 接受劳务57,861.94青岛海西重机有限责任公司 接受劳务44,070.80大连船舶明珠酒店有限公司 接受劳务26,460.00北京蓝波今朝科技有限公司 接受劳务20,353.98中船动力镇江有限公司 接受劳务18,584.96重庆齿轮箱有限责任公司 接受劳务15,929.20北京中船经济技术开发有限公司 接受劳务13,792.08大连船舶工业国际经济技术合作有限公司 接受劳务7,920.56武汉海之韵商务有限公司 接受劳务3,200.00江南造船（集团）有限责任公司 接受劳务2,358.49中国船舶重工集团重庆船舶工业有限公司 接受劳务1,000.00中国船舶重工国际贸易有限公司 船舶销售佣金37,484,462.85 29,819,993.89中国船舶工业贸易有限公司 船舶销售佣金5,196,834.13中船国际贸易有限公司 船舶销售佣金4,782,254.88 1,220,102.83

出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额渤海造船厂集团有限公司 销售商品858,625,657.43 412,489,076.61

财务报表附注 第131页

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额中国船舶船海经纪有限公司 销售商品424,255,458.63西安华雷机械电子集团有限公司 销售商品400,568,754.60 281,238,888.00中国船舶（香港）航运租赁有限公司 销售商品347,733,066.54上海中船三井造船柴油机有限公司 销售商品276,444,462.87 145,466,508.28大连船用柴油机有限公司 销售商品230,450,422.93 126,642,028.28武汉船用机械有限责任公司 销售商品201,910,712.93 181,966,096.22昆明船舶设备研究试验中心 销售商品198,818,141.35 13,407,902.42天津航海仪器研究所 销售商品262,954,030.45 196,379,905.50沪东重机有限公司 销售商品175,705,434.54 119,227,170.07中船发动机有限公司 销售商品167,920,952.73 125,146,004.81中船重工（上海）节能技术发展有限公司 销售商品143,627,466.64 53,417,207.98宜昌船舶柴油机有限公司 销售商品131,933,027.67 29,852,977.08洛阳船舶材料研究所 销售商品125,446,375.44 96,516,854.08中国船舶集团物资有限公司 销售商品93,123,919.91 25,603,213.35上海船舶设备研究所 销售商品88,076,215.80 49,156,973.27陕西柴油机重工有限公司 销售商品75,507,531.17 32,044,149.58重庆齿轮箱有限责任公司 销售商品75,211,126.42 53,383,657.96广船国际有限公司 销售商品73,407,343.74 46,492,769.13武船重型工程股份有限公司 销售商品72,628,378.78 170,602,968.56郑州机电工程研究所 销售商品68,174,034.53 17,020,973.22江南造船（集团）有限责任公司 销售商品60,365,268.03 75,476,060.19天津新港船舶重工有限责任公司 销售商品51,333,049.42 225,395,644.36中船动力镇江有限公司 销售商品47,906,321.33 44,330,416.17上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限公司 销售商品47,264,608.85 54,544,884.21中船工业成套物流（广州）有限公司 销售商品43,722,087.81 79,871,848.87中船黄埔文冲船舶有限公司 销售商品41,234,610.13 20,515,082.76中船工业成套物流有限公司 销售商品39,442,009.07 53,618,780.35上海船用柴油机研究所 销售商品35,599,633.70 14,505,735.36中国船舶及海洋工程设计研究院 销售商品34,560,497.62 44,283,698.11厦门双瑞风电科技有限公司 销售商品31,025,466.94中国舰船研究设计中心 销售商品30,923,071.58 72,206,611.09武汉第二船舶设计研究所 销售商品30,523,322.77 100,646,330.24中国船舶工业物资西南有限责任公司 销售商品27,285,929.00 21,029,556.80西安精密机械研究所 销售商品23,193,513.13 42,894,681.10江苏双瑞风电叶片有限公司 销售商品22,309,431.89中国船舶集团有限公司系统工程研究院 销售商品22,219,876.43 13,376,630.21上海外高桥造船有限公司 销售商品20,157,717.68 8,428,777.02宜昌中南精密钢管有限公司 销售商品18,638,859.19

财务报表附注 第132页

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额中船广西船舶及海洋工程有限公司 销售商品18,636,481.04 15,184,334.91中国船舶重工国际贸易有限公司 销售商品18,026,767.29 166,695,238.52中船桂江造船有限公司 销售商品17,131,165.92 12,029,319.61南京中船绿洲机器有限公司 销售商品16,421,547.77 3,565,790.40宜昌测试技术研究所 销售商品16,054,858.59 13,310,216.74江南重工有限公司 销售商品15,803,246.07 32,017,895.10安庆中船柴油机有限公司 销售商品15,667,509.12 14,050,738.79中国船舶重工集团应急预警与救援装备股份有限公司 销售商品14,998,283.16 9,852,061.35新疆新星双瑞风电叶片有限公司 销售商品14,242,574.07河南柴油机重工有限责任公司 销售商品13,992,245.49 29,532,655.63中国船舶科学研究中心 销售商品13,038,838.22 41,246,682.05广州文冲船厂有限责任公司 销售商品11,946,536.24 11,676,389.38中船风电工程技术（天津）有限公司 销售商品11,377,793.83安庆中船动力配套有限公司 销售商品11,117,715.51 6,379,015.94江苏自动化研究所 销售商品10,900,000.00大连测控技术研究所 销售商品9,386,991.14华中光电技术研究所 销售商品9,299,115.29 672,000.00广州船舶工业有限公司 销售商品9,168,141.64中船澄西船舶修造有限公司 销售商品8,862,955.75 13,569,244.84上海斯玛德大推船用螺旋桨设计有限公司 销售商品8,069,651.47 4,875,695.34中国船舶重工集团武汉船舶工业有限公司 销售商品6,623,365.29 20,891,904.60中国船舶工业物资华东有限公司 销售商品6,349,068.65 101,345.13广州黄船海洋工程有限公司 销售商品6,315,176.89 952,053.09中船重工信息科技有限公司 销售商品4,845,608.86 12,851,449.36武汉船舶通信研究所 销售商品4,758,371.67 18,495.59鞍钢股份-大船重工大连钢材加工配送有限公司 销售商品4,756,592.32 17,574,033.61武汉铁锚焊接材料股份有限公司 销售商品4,301,794.56中船动力（集团）有限公司 销售商品4,223,977.13沪东中华造船（集团）有限公司 销售商品3,974,006.17 121,526.54中船海洋动力技术服务有限公司 销售商品3,970,557.49 2,684,674.87上海中船重工船舶推进设备有限公司 销售商品3,823,008.87 2,519,026.55大连双瑞风电叶片有限公司 销售商品3,795,195.19中国船舶重工集团长江科技有限公司 销售商品2,767,511.05 861,815.59洛阳双瑞风电叶片有限公司 销售商品2,603,008.12 7,151,901.74中船航海科技有限责任公司 销售商品2,064,000.00 4,683,207.55中船双瑞（洛阳）特种装备股份有限公司 销售商品2,060,934.02 9,920,372.05武船工程技术学校 销售商品2,035,328.28武汉数字工程研究所 销售商品1,998,242.37 1,634,489.33

财务报表附注 第133页

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额上海海岳液压机电工程有限公司 销售商品1,928,735.40 3,975,556.63中船重工重庆液压机电有限公司 销售商品1,862,579.63 13,050,141.36大连大立钢制品有限公司 销售商品1,698,578.61大连船舶投资控股有限公司 销售商品1,616,694.53大连造船厂工具实业公司 销售商品1,429,903.18重庆川东船舶重工有限责任公司 销售商品1,332,957.64 1,435,113.33重庆海装风电工程技术有限公司 销售商品1,317,053.09 197,088.50广州文船重工有限公司 销售商品1,124,579.77 6,799,856.37中船重工海声科技有限公司 销售商品987,669.91 297,256.63中船华南船舶机械有限公司 销售商品954,982.83 204,697.88青岛武船麦克德莫特海洋工程有限公司 销售商品922,882.66 1,533,106.47青岛北海机械设备有限责任公司 销售商品892,000.00 4,212,389.38上海衡拓船舶设备有限公司 销售商品869,467.27 3,073,292.03武汉海翼科技有限公司 销售商品865,486.73中国船舶工业物资东北有限公司 销售商品834,187.61 4,758,602.14上海沪东造船阀门有限公司 销售商品819,437.15 1,215,492.01中船重工天禾船舶设备江苏有限公司 销售商品619,637.19 338,991.15中船重工电机科技股份有限公司 销售商品592,416.39 1,690,144.67上海海迅机电工程有限公司 销售商品590,835.03 4,788,030.08葫芦岛渤船机械工程有限公司 销售商品539,327.44 788,709.60上海齐耀重工有限公司 销售商品516,541.14广州广船海洋工程装备有限公司 销售商品513,274.34 1,291,327.45杭州应用声学研究所 销售商品486,725.66 8,035.40重庆华渝电气集团有限公司 销售商品450,947.25 60,540.71洛阳船舶材料研究所佛山科技开发中心 销售商品424,914.63中船重工龙江广瀚燃气轮机有限公司 销售商品377,168.14 20,141.60鄄城海装风电装备制造有限公司 销售商品354,690.27 709,380.53上海大隆机器厂有限公司 销售商品333,333.34 390,265.49中船海洋动力部件有限公司 销售商品318,695.13 57,243,433.37重庆中船重工实业有限公司 销售商品307,118.49哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所 销售商品306,672.56 3,030,388.67中船重工物资贸易集团有限公司 销售商品298,422.41 76,677,388.86大连船舶工业工程公司船营厂 销售商品289,587.33中船贸易广州有限公司 销售商品289,443.84上海齐耀热能工程有限公司 销售商品243,539.82 14,937,961.15北京环佳通信技术有限公司 销售商品214,457.70中船重工西安东仪科工集团有限公司 销售商品212,413.55山西汾西重工有限责任公司 销售商品196,742.91 282,760.18

财务报表附注 第134页

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额洛阳双瑞精铸钛业有限公司 销售商品192,699.87 1,985.13中船华海船用设备有限公司 销售商品191,964.62大连海装风电设备有限公司 销售商品184,778.76 184,778.76武汉船舶设计研究院有限公司 销售商品159,018.58山西江淮重工有限责任公司 销售商品145,632.74 94,016.30重庆清平机械有限责任公司 销售商品137,249.48 765,984.79中船重工物资贸易集团武汉有限公司 销售商品109,242.22 73,029.22上海东真船舶工程有限公司 销售商品103,334.51上海衡拓实业发展有限公司 销售商品92,920.35 185,840.70大连船舶工业海洋工程有限公司 销售商品87,319.27上海外高桥造船海洋工程有限公司 销售商品81,450.44中船动力研究院有限公司 销售商品73,738.94 18,815.04中船重工重庆长平机械有限责任公司 销售商品61,681.41九江海天设备制造有限公司 销售商品60,176.99 10,088.50重庆安特瑞润滑设备有限公司 销售商品55,752.22 382,734.51中国船舶工业物资中南有限公司 销售商品34,681.98上海船舶电子设备研究所 销售商品32,787.61上海沪东造船柴油机配套有限公司 销售商品30,973.45湖北海山科技有限公司 销售商品28,814.16 106,194.69西安陕柴重工核应急装备有限公司 销售商品24,754.89 217,938.94中船重工物资贸易集团重庆有限公司 销售商品19,911.50 12,502,081.61风帆（扬州）有限责任公司 销售商品12,858.41 5,973.45中船重工（昆明）灵湖科技发展有限公司 销售商品10,831.86广东海装海上风电研究中心有限公司 销售商品10,143.39上海沪东造船油嘴油泵有限公司 销售商品9,150.44 1,322,002.53山西汾西热能科技有限公司 销售商品8,169.48福建川东大华实业有限公司 销售商品7,984.49海南省民德海洋发展有限公司 销售商品29,923,654.74中国船舶重工集团海装风电股份有限公司 销售商品23,826,635.36上海市东方海事工程技术有限公司 销售商品10,080,553.66重庆重齿运维动力设备有限责任公司 销售商品2,988,046.02中船九江锅炉有限公司 销售商品2,699,115.04昆明欧迈科技有限公司 销售商品2,405,309.75中船（邯郸）派瑞氢能科技有限公司 销售商品2,194,690.27中国船舶重工集团公司军品技术研究中心 销售商品2,000,000.00江苏海装风电设备有限公司 销售商品1,980,884.96哈尔滨广瀚燃气轮机有限公司 销售商品1,953,982.31武汉海王机电工程技术有限公司 销售商品1,526,477.89

财务报表附注 第135页

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额中船重工重庆产业链管理有限公司 销售商品1,322,065.84重庆前卫科技集团有限公司 销售商品1,255,934.51上海东鼎钢结构有限公司 销售商品982,079.65上海齐耀动力技术有限公司 销售商品863,715.92武汉海王新能源工程技术有限公司 销售商品830,212.39哈尔滨广瀚动力传动有限公司 销售商品814,159.29青岛海西电气有限公司 销售商品628,849.56昆明海威机电技术研究所（有限公司） 销售商品613,207.52郑州海为智能装备有限公司 销售商品560,495.16中船重工（葫芦岛）特种电缆有限责任公司 销售商品488,580.36海鹰企业集团有限责任公司 销售商品396,226.42上海渤荣科技发展有限公司 销售商品360,530.97武汉海阔科技有限公司 销售商品353,982.32上海齐耀环保科技有限公司 销售商品350,442.48侯马平阳实业有限公司 销售商品348,556.29风帆有限责任公司 销售商品219,469.03武汉武船和园有限责任公司 销售商品180,466.18大连中船新材料有限公司 销售商品94,778.75中船澄西（泰州）装备科技有限公司 销售商品65,425.13大连船舶重工集团爆炸加工研究所有限公司 销售商品43,026.54大连付家庄国际村有限公司 销售商品23,061.95洛阳双瑞万基钛业有限公司 销售商品21,260.18上海江南长兴造船有限责任公司 销售商品17,079.65九江精密测试技术研究所 销售商品7,610.62南京船舶雷达研究所 销售商品2,831.86河北汉光重工有限责任公司 销售商品

2.00

天津航海仪器研究所 提供劳务45,245,674.89 59,624,959.97侯马平阳实业有限公司 提供劳务24,043,713.19青岛北海机械设备有限责任公司 提供劳务18,934,167.25武汉第二船舶设计研究所 提供劳务11,910,353.98 3,960,712.26中国舰船研究设计中心 提供劳务10,161,872.58武船重型工程股份有限公司 提供劳务9,143,338.72鞍钢股份-大船重工大连钢材加工配送有限公司 提供劳务6,660,281.24 8,850,053.20中国船舶重工集团海装风电股份有限公司 提供劳务5,826,106.20武汉船用机械有限责任公司 提供劳务4,813,915.92 11,328,815.94陕西柴油机重工有限公司 提供劳务4,683,751.17昆明欧迈科技有限公司 提供劳务4,357,964.60云南昆船烟草设备有限公司 提供劳务4,194,690.27

财务报表附注 第136页

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额西安精密机械研究所 提供劳务3,199,491.15重庆重齿运维动力设备有限责任公司 提供劳务3,139,815.04中国船舶工业物资西南有限责任公司 提供劳务2,460,176.98 1,016,504.42昆明船舶设备研究试验中心 提供劳务1,758,582.31重庆齿轮箱有限责任公司 提供劳务1,583,425.58 7,547.17山西江淮重工有限责任公司 提供劳务1,200,046.38 1,649,439.92中船重工重庆产业链管理有限公司 提供劳务1,169,151.63河南柴油机重工有限责任公司 提供劳务918,312.34中船重工龙江广瀚燃气轮机有限公司 提供劳务480,221.28邯郸净化设备研究所 提供劳务458,490.57洛阳船舶材料研究所 提供劳务352,163.67 5,553,353.18中国船舶集团有限公司系统工程研究院 提供劳务328,773.58中船航海科技有限责任公司 提供劳务319,811.32武汉华海通用电气有限公司 提供劳务308,736.28 6,811.32重庆安特瑞润滑设备有限公司 提供劳务305,237.17哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所 提供劳务240,247.79云南昆船电子设备有限公司 提供劳务213,451.33 21,341.60奥赛能涡轮增压系统（重庆）有限公司 提供劳务188,500.00中船重工西安东仪科工集团有限公司 提供劳务151,215.92 202,681.67中船重工物资贸易集团重庆有限公司 提供劳务150,442.48 12,515,044.28华中光电技术研究所 提供劳务122,240.77 631,090.32重庆清平机械有限责任公司 提供劳务120,019.81 21,706.46大连船舶重工集团爆炸加工研究所有限公司 提供劳务94,772.33重庆华渝电气集团有限公司 提供劳务74,274.44 12,264.15哈尔滨广瀚动力技术发展有限公司 提供劳务68,400.00重庆前卫科技集团有限公司 提供劳务63,003.63 28,301.89宜昌测试技术研究所 提供劳务55,752.21大连船用柴油机有限公司 提供劳务50,229.33 1,686,397.05天津新港船舶重工有限责任公司 提供劳务50,090.27 5,740,874.88哈尔滨广瀚燃气轮机有限公司 提供劳务40,530.97上海船舶电子设备研究所 提供劳务30,088.50 24,069.13上海船舶设备研究所 提供劳务17,256.64 222,212.39中船重工重庆液压机电有限公司 提供劳务17,132.07 4,716.98南京船舶雷达研究所 提供劳务10,853.23 3,773.58中船邮轮科技发展有限公司 提供劳务5,884.95上海衡拓船舶设备有限公司 提供劳务5,876.11大连付家庄国际村有限公司 提供劳务4,955.75广船国际有限公司 提供劳务4,716.98 39,823.01

财务报表附注 第137页

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额北京长城电子装备有限责任公司 提供劳务4,716.98渤海造船厂集团有限公司 提供劳务3,539.83 441,142.09云南昆船机械制造有限公司 提供劳务2,830.19 4,716.98山西汾西重工有限责任公司 提供劳务2,830.19中国船舶重工集团长江科技有限公司 提供劳务1,886.79 7,547.17郑州机电工程研究所 提供劳务1,886.79 5,660.38海鹰企业集团有限责任公司 提供劳务1,886.79扬州船用电子仪器研究所 提供劳务1,866.79 1,886.79晋城江淮工贸有限公司 提供劳务1,327.43 4,812.39中船文化科技（北京）有限公司 提供劳务1,050.47青岛武船麦克德莫特海洋工程有限公司 提供劳务10,057,421.97中船风电工程技术（天津）有限公司 提供劳务7,666,548.65武汉海博瑞科技有限公司 提供劳务6,181,655.66中船重工信息科技有限公司 提供劳务5,466,981.13中船黄埔文冲船舶有限公司 提供劳务4,885,614.12大连测控技术研究所 提供劳务3,517,699.12武汉船舶设计研究院有限公司 提供劳务3,079,710.56武汉海翼科技有限公司 提供劳务511,660.17大连船舶投资控股有限公司 提供劳务345,323.61中国船舶重工集团国际工程有限公司 提供劳务300,000.00大连长海船厂有限公司 提供劳务264,150.94无锡赛思亿电气科技有限公司 提供劳务226,415.09上海船舶研究设计院 提供劳务224,150.94青岛海西重机有限责任公司 提供劳务191,640.57中国船舶重工集团应急预警与救援装备股份有限公司 提供劳务149,235.85重庆中船重工实业有限公司 提供劳务134,528.60中船重工海声科技有限公司 提供劳务55,221.24杭州应用声学研究所 提供劳务50,943.40中船重工黄冈贵金属有限公司 提供劳务33,628.32中船双瑞（洛阳）特种装备股份有限公司 提供劳务22,641.51江南造船（集团）有限责任公司 提供劳务19,026.55武汉船用电力推进装置研究所 提供劳务18,908.49中船重工特种设备有限责任公司 提供劳务13,450.00中国船舶工业物资东北有限公司 提供劳务11,415.04中船澄西船舶修造有限公司 提供劳务5,660.38中船九江海洋装备（集团）有限公司 提供劳务5,660.38武汉船舶通信研究所 提供劳务4,716.98武汉海润工程设备有限公司 提供劳务4,259.43

财务报表附注 第138页

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额武汉凌安科技有限公司 提供劳务3,150.94中船重工集团热加工工艺研究所 提供劳务2,830.19武汉长海电力推进和化学电源有限公司 提供劳务2,641.51武汉数字工程研究所 提供劳务1,933.96沈阳辽海装备有限责任公司 提供劳务1,886.79武汉海王机电工程技术有限公司 提供劳务1,066.04中船动力（集团）有限公司 提供劳务

943.40

九江中船消防设备有限公司 提供劳务

943.40

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：关联方定价按照独立企业之间进行相同或类似业务活动的价格确定。

、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本集团受托管理/承包情况表：

委托方/出包方名称

受托方/承包方

名称

受托/承包资产类型

受托/承包起始日

受托/承包

终止日

托管收益/承包收

益定价依据

本期确认的托管收益/承

包收益

中国船舶重工集团有限公司

大连船舶重工集团有限公司

大连渔轮有

限公司

2013/7/14 2023/7/14企业托管协议

关联托管/承包情况说明：

(1)托管资产涉及金额为签署协议时大连渔轮有限公司的所有者权益数。

(2)大连渔轮有限公司托管协议到期后自动续期一年至2023年7月14日。

、 关联租赁情况

本集团作为出租方：

承租方名称 租赁资产种类

本期确认的租赁

收入

上期确认的租赁

收入

渤海造船厂集团有限公司 房屋建筑物、机器设备15,283,435.61 13,547,012.56天津航海仪器研究所 房屋建筑物2,953,559.37 2,007,107.60青岛武船麦克德莫特海洋工程有限公司 房屋建筑物2,600,000.00

洛阳双瑞风电叶片有限公司 房屋建筑物2,225,416.20 5,062,481.34洛阳船舶材料研究所 房屋建筑物2,180,898.84 1,023,433.28中船重工（葫芦岛）特种电缆有限责任公司 房屋建筑物、机器设备1,179,175.94 1,621,314.13武汉铁锚焊接材料股份有限公司 房屋建筑物954,128.44 237,981.65中船重工重庆产业链管理有限公司 房屋建筑物476,190.48 476,190.48上海沪江柴油机排放检测科技有限公司 房屋建筑物250,000.00

武汉武船和园有限责任公司 房屋建筑物135,349.86 180,466.18

财务报表附注 第139页

承租方名称 租赁资产种类

本期确认的租赁

收入

上期确认的租赁

收入

大连船用柴油机有限公司 房屋建筑物84,862.39 68,807.34洛阳双瑞精铸钛业有限公司 房屋建筑物38,571.43

中船发动机有限公司 房屋建筑物22,857.16 34,285.72武船工程技术学校 机器设备17,070.24

鞍钢股份-大船重工大连钢材加工配送有限公司 房屋建筑物

552,283.49中船重工海鑫工程管理（北京）有限公司 房屋建筑物

2,857.14

财务报表附注 第140页

本集团作为承租方：

出租方名称 租赁资产种类

本期金额 上期金额简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用

支付的租金

承担的租赁负债利息支出

增加的使用

权资产

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金

费用

支付的租金

承担的租赁负债利息支出

增加的使用权资产天津新港船舶重工有限责任公司 房屋建筑物、机器设备43,709,745.81武汉武船投资控股有限公司 机械设备41,748,299.31青岛北海机械设备有限责任公司 机器、运输、办公设备6,973,759.80 4,796,292.02渤海造船厂集团有限公司 房屋建筑物、机器设备4,412,647.64 7,794,200.00洛阳船舶材料研究所 房屋建筑物、机器设备1,168,758.32 755,555.55 204,972.50 1,799,490.48 1,295,238.12 253,417.20 5,716,606.87西安海科重工投资有限公司 房屋建筑物265,028.60大连船用柴油机有限公司 房屋建筑物122,324.16 91,743.12大连船舶投资控股有限公司 房屋建筑物、机器设备66,521.10 21,802,296.34 988,648.28 73,738.00 23,764,503.02 1,932,465.26大连中船远东有限公司 房屋建筑物27,876.11中船重工海疆（天津）融资租赁有限公司

机器、运输、办公设备31,274,584.35 1,464,437.06 35,043,206.80 4,805,767.26中国船舶工业集团有限公司 房屋建筑物3,900,000.00 3,900,000.00 163,495.10中国船舶工业物资中南有限公司 房屋建筑物749,088.00 131,569.8 1,662,430.20 309,948.10 7,421,244.93天津市旗领测控科技有限责任公司 房屋建筑物582,535.00 101,287.47 2,325,535.74青岛武船麦克德莫特海洋工程有限公司

房屋建筑物458,879.26 240,044.03 327,770.90 243,942.07 5,246,065.99青岛北海船厂有限责任公司 房屋建筑物99,844.54 6,605,504.59 394,850.60天津市旗领航海科技有限责任公司 房屋建筑物534,435.78 120,533.91 2,790,642.89

财务报表附注 第141页

出租方名称 租赁资产种类

本期金额 上期金额简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用

支付的租金

承担的租赁负债利息支出

增加的使用权资产

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用

支付的租金

承担的租赁负债利息支出

增加的使用

权资产侯马平阳实业有限公司 房屋建筑物30,076.00云南昆船五舟实业有限公司 房屋建筑物186,377.14 186,377.14中国船舶重工集团武汉船舶工业有限公司

房屋建筑物239,988.00

财务报表附注 第142页

、 关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入

中国船舶重工集团有限公司

1,000,000,000.00 2021-12-27 2023-12-27

中国船舶重工集

团有限公司

1,000,000,000.00 2021-12-31 2024-12-30

中国船舶重工集团有限公司

1,000,000,000.00 2021-8-27 2024-8-27

中国船舶重工集

团有限公司

1,000,000,000.00 2022-6-30 2024-6-30

中国船舶重工集

团有限公司

610,000,000.00 2022-6-24 2024-4-15

中国船舶重工集

团有限公司

520,000,000.00 2022-6-23 2023-4-25

中国船舶重工集

团有限公司

500,000,000.00 2022-4-29 2023-2-28

中国船舶重工集

团有限公司

430,000,000.00 2022-6-24 2024-2-20

中国船舶重工集团有限公司

400,000,000.00 2022-6-24 2023-6-20

中国船舶重工集团有限公司

370,000,000.00 2021-9-29 2023-3-21

中国船舶重工集团有限公司

310,000,000.00 2022-6-24 2023-12-13

中国船舶重工集团有限公司

300,000,000.00 2022-2-18 2023-6-23

中国船舶重工集团有限公司

300,000,000.00 2022-6-24 2024-3-15

中国船舶重工集团有限公司

270,000,000.00 2022-10-20 2024-1-20

中国船舶重工集团有限公司

200,000,000.00 2022-4-29 2023-6-23

中国船舶重工集

团有限公司

200,000,000.00 2022-10-20 2023-10-20

中国船舶重工集

团有限公司

200,000,000.00 2022-6-24 2023-10-13

中国船舶重工集

团有限公司

200,000,000.00 2022-7-1 2024-6-30

中国船舶重工集

团有限公司

200,000,000.00 2022-6-22 2023-4-25

中国船舶重工集

团有限公司

160,000,000.00 2022-6-24 2023-9-20

中国船舶重工集

团有限公司

100,000,000.00 2022-6-24 2023-7-20

中船财务有限责任公司

490,000,000.00 2022-12-20 2023-6-20

中船财务有限责

任公司

400,000,000.00 2022-10-31 2023-10-31

中船财务有限责

任公司

300,000,000.00 2020-4-29 2023-4-28

中船财务有限责270,000,000.00 2020-5-11 2023-5-11

财务报表附注 第143页

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明任公司

中船财务有限责任公司

200,000,000.00 2020-5-13 2023-5-12

中船财务有限责

任公司

200,000,000.00 2022-4-18 2023-4-18

中船财务有限责

任公司

200,000,000.00 2020-5-13 2023-5-12

中船财务有限责

任公司

140,000,000.00 2020-7-29 2023-7-28

中船财务有限责

任公司

127,000,000.00 2020-8-31 2023-8-31

中船财务有限责

任公司

90,000,000.00 2020-5-13 2023-5-12

中船财务有限责

任公司

80,000,000.00 2020-7-23 2023-7-21

中船财务有限责

任公司

80,000,000.00 2020-8-5 2023-8-4

中船财务有限责

任公司

75,000,000.00 2020-7-30 2023-7-28

中船财务有限责

任公司

70,000,000.00 2020-5-20 2023-5-19

中船财务有限责

任公司

60,000,000.00 2020-6-28 2023-6-28

中船财务有限责

任公司

50,000,000.00 2022-9-1 2025-9-1

中船财务有限责

任公司

45,000,000.00 2020-9-16 2023-9-15

中船财务有限责

任公司

40,000,000.00 2022-12-13 2023-12-13

中船财务有限责

任公司

40,000,000.00 2022-6-14 2023-6-13

中船财务有限责

任公司

34,000,000.00 2022-12-27 2023-12-27

中船财务有限责

任公司

30,000,000.00 2020-11-5 2023-11-3

中船财务有限责

任公司

30,000,000.00 2022-11-25 2023-11-25

中船财务有限责

任公司

30,000,000.00 2022-12-16 2023-12-15

中船财务有限责

任公司

30,000,000.00 2022-7-1 2023-6-30

中船财务有限责

任公司

30,000,000.00 2022-6-22 2025-6-20

中船财务有限责

任公司

28,000,000.00 2020-8-5 2023-8-4

中船财务有限责

任公司

27,720,000.00 2022-7-25 2023-7-25

中船财务有限责

任公司

27,000,000.00 2020-9-28 2023-9-27

中船财务有限责

任公司

25,000,000.00 2022-8-8 2023-8-8

中船财务有限责

任公司

22,000,000.00 2020-10-29 2023-10-27

中船财务有限责22,000,000.00 2020-11-13 2023-11-13

财务报表附注 第144页

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明任公司

中船财务有限责任公司

20,000,000.00 2020-8-21 2023-8-21

中船财务有限责

任公司

20,000,000.00 2020-10-26 2023-10-26

中船财务有限责

任公司

20,000,000.00 2022-11-24 2023-11-24

中船财务有限责

任公司

20,000,000.00 2022-7-13 2023-7-13

中船财务有限责

任公司

20,000,000.00 2022-10-18 2023-10-18

中船财务有限责

任公司

20,000,000.00 2022-5-9 2023-5-9

中船财务有限责

任公司

20,000,000.00 2022-7-18 2023-7-14

中船财务有限责

任公司

15,000,000.00 2020-9-7 2023-9-4

中船财务有限责

任公司

15,000,000.00 2020-8-27 2023-8-25

中船财务有限责

任公司

10,000,000.00 2022-8-11 2023-8-10

中船财务有限责

任公司

10,000,000.00 2021-9-13 2023-9-8

其他说明：

1、中国重工2022年度共向中国船舶重工集团有限公司支付借款利息

156,069,131.74元，2021年度支付借款利息128,729,870.24元。

2、中国重工2022年度向中船财务有限责任公司支付借款利息148,036,498.18

元，2021年度支付借款利息165,206,352.73元。

、 关键管理人员薪酬

人民币：万元

项目 本期金额 上期金额关键管理人员薪酬1,018.27 960.48

财务报表附注 第145页

(六) 关联方应收应付款项

、 应收项目

项目名称

关联方

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

武船重型工程股份有限公司562,255,651.86 48,279.69 551,335,055.39 48,698.30

中国船舶重工国际贸易有限公司

515,164,206.52 5,245,908.62 982,084,008.70 8,535,145.28

中国船舶工业贸易有限公司429,522,673.04 7,301,775.94

中国舰船研究设计中心119,300,277.00 23,846.03 54,392,897.65

西安华雷机械电子集团有限公司

98,000,700.00 102,197,860.00 306,593.58

中船重工（葫芦岛）特种电缆有限责任公司

96,987,188.98 95,694,425.60 12,811,111.87

武汉船用机械有限责任公司88,219,792.49 150,262.00 98,295,603.74 50,263.71

上海船舶设备研究所81,049,842.81 47,669,626.59

江南造船（集团）有限责任公司

56,496,309.83 31,500.00 44,529,712.03 305,448.63

武汉第二船舶设计研究所54,899,886.10 444,153.27 55,367,599.12 118,774.96

中国船舶集团物资有限公司50,266,965.27 12,849,018.24 35,434.71

重庆齿轮箱有限责任公司49,908,296.60 14,669.24 29,269,159.78 16,582.97

渤海造船厂集团有限公司42,204,582.58 33,758,631.26

大连船用柴油机有限公司39,743,169.90 3,850.55 51,144,998.58 25,445.85

中船发动机有限公司37,221,218.41 30,539,035.11 9,274.72

郑州机电工程研究所36,601,209.30 2,625.00 15,489,739.53 26,250.00

中国船舶重工集团海装风电股份有限公司

36,051,164.47 280,021.97 55,002,703.03 264,776.51

陕西柴油机重工有限公司35,610,988.30 75,774.00 20,119,817.39 7,172.69

中国船舶集团有限公司系统工程研究院

34,602,444.59 16,459,442.95 943.95

海南省民德海洋发展有限公司

33,695,921.26 3,544,592.13 30,920,709.40 87,500.00

中国船舶及海洋工程设计研究院

30,844,200.00 31,051,000.00

宜昌船舶柴油机有限公司29,367,531.92 49,615.64 10,548,156.25 35,878.81

中国船舶重工集团武汉船舶工业有限公司

28,397,120.81 38,438,045.22

沪东重机有限公司20,808,833.92 26,586,701.84

昆明船舶设备研究试验中心20,450,528.00 14,221,845.80 39,108.66

中船重工（上海）节能技术发展有限公司

20,345,114.80 12,118,465.09

天津新港船舶重工有限责任公司

20,319,683.35 67,776.30 61,817,799.74 57,276.30

财务报表附注 第146页

项目名称

关联方

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

武汉武船投资控股有限公司18,983,212.69 18,983,212.69

江南重工有限公司18,888,310.40 22,479,613.00

中国船舶工业物资西南有限责任公司

18,621,384.13 35,846.12 16,281,411.70 70,803.77

河南柴油机重工有限责任公司

18,135,707.53 21,895,183.86 12,818.63

上海船用柴油机研究所17,141,700.41 8,815.36 10,284,598.85

武汉海王新能源工程技术有限公司

16,470,052.00 2,372,611.44 21,790,009.00 1,079,559.72

上海中船三井造船柴油机有限公司

16,307,657.25 41,195,082.17

中船黄埔文冲船舶有限公司15,906,096.90 353.10 4,925,298.61

洛阳船舶材料研究所14,309,969.97 38,363,560.37 1,588.07

中船工业成套物流有限公司12,673,804.21 5,994,717.70

中国船舶重工集团应急预警与救援装备股份有限公司

12,483,950.95 155,006.44 3,020,073.36 1,146.33

中船动力镇江有限公司12,463,122.11 10,261,006.40

中船重工信息科技有限公司12,127,115.90 14,532,082.40

中船重工环境工程有限公司11,882,486.88 4,500,375.27 11,882,486.88 3,944,542.99

江苏自动化研究所10,900,000.00 329,088.00

上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限公司

10,345,414.74 18,871,282.44

武汉宝硚项目管理有限公司10,000,000.00 10,000,000.00

广船国际有限公司9,930,926.86 17,671,558.67

侯马平阳实业有限公司9,499,921.26

上海海迅机电工程有限公司8,496,503.00 9,757,543.00

中船风电工程技术（天津）有限公司

7,901,093.50

中船广西船舶及海洋工程有限公司

6,632,350.00 106,665.88 4,008,448.98 39,390.72

中船重工重庆液压机电有限公司

6,559,494.73 7,291,786.97

安庆中船柴油机有限公司6,380,130.34 9,596,390.12

天津航海仪器研究所6,325,349.20 3,196,343.00

广州船舶工业有限公司5,978,000.00 105,396.47

中船双瑞（洛阳）特种装备股份有限公司

5,881,483.85 2,925,529.54 2,274.20

西安精密机械研究所5,872,798.00 5,353,000.00 15,321.00

中国船舶工业物资华东有限公司

5,854,113.04

宜昌测试技术研究所5,187,970.00 70,668.00 6,334,654.95 62,320.23

重庆川东船舶重工有限责任公司

4,949,257.70 5,047,459.40

南京中船绿洲机器有限公司4,511,753.81 2,192,752.17

重庆清平机械有限责任公司4,446,305.96 6,687,705.95

财务报表附注 第147页

项目名称

关联方

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

云南昆船烟草设备有限公司4,027,403.92 602,088.92

大连测控技术研究所4,014,500.00

上海衡拓船舶设备有限公司3,915,424.89 11,669.51 3,880,261.89 21,756.50

重庆重齿运维动力设备有限责任公司

3,878,172.75 2,302,231.75

沪东中华造船（集团）有限公司

3,553,069.17 5,277.24 1,287,335.93

中国船舶重工集团重庆船舶工业有限公司

3,546,099.74 3,546,099.74

中船桂江造船有限公司3,264,000.00 57,211.70 2,360,000.00 28,170.33

安庆中船动力配套有限公司3,088,793.99 2,819,057.80

昆明欧迈科技有限公司2,931,750.00 1,578,000.00

重庆前卫海洋石油工程设备有限责任公司

2,738,209.79 2,738,209.79

奥赛能涡轮增压系统（重庆）

有限公司

2,732,638.36 116,751.42 583.76

上海齐耀热能工程有限公司2,636,387.00 10,533,756.00

武汉海博瑞科技有限公司2,499,188.00 2,869,528.00

江苏海装风电设备有限公司2,237,200.00 144,505.55 2,237,200.00 26,704.52

武汉船舶通信研究所2,169,890.00 188,690.00

中船重工龙江广瀚燃气轮机有限公司

2,108,777.56 3,182,764.81

中国船舶重工集团长江科技有限公司

2,096,302.82 480,668.00

中船海洋动力技术服务有限公司

2,058,239.00 429,441.00

武汉船舶设计研究院有限公司

2,033,087.00 2,114,396.00

中船工业成套物流（广州）有限公司

1,975,663.44 22,850,413.54

哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所

1,971,113.00 2,078,803.00

中国船舶重工集团新能源有限责任公司

1,969,008.90 1,969,008.90

武汉海翼科技有限公司1,827,296.00 210,600.00

上海斯玛德大推船用螺旋桨设计有限公司

1,671,971.00 486,594.00

中船重工电机科技股份有限公司

1,574,678.05 18,445.05

中船重工物资贸易集团重庆有限公司

1,533,131.99 5,959.18 11,229,599.89 119,091.05

哈尔滨广瀚动力技术发展有限公司

1,491,118.40

广州文船重工有限公司1,467,935.40 18,558.00

中船华南船舶机械有限公司1,441,026.03 1,234,074.03

中国船舶重工国际贸易（香港）有限公司

1,434,093.62 21,511.41

大连渔轮有限公司1,408,123.06 1,408,123.06 12,024.34

财务报表附注 第148页

项目名称

关联方

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

武汉数字工程研究所1,387,945.20 1,802,963.75

中国船舶科学研究中心1,339,860.00 4,444,408.38

葫芦岛渤船机械工程有限公司

1,282,500.00 1,282,500.00 68,265.00

鄄城海装风电装备制造有限公司

1,202,400.00 801,600.00

中船重工纵横科技有限公司1,190,500.00 221,506.07 3,218,016.06 317,935.23

上海海岳液压机电工程有限公司

1,178,693.50 3,825,194.00

中船九江锅炉有限公司1,143,000.00 1,830,000.00

大连中船贸易有限公司992,604.45 992,604.45

中船（邯郸）派瑞氢能科技有限公司

992,000.00 17,489.68 992,000.00 11,841.09

武汉武船和园有限责任公司973,722.83 4,761,403.60

上海船舶工艺研究所963,768.92

武汉海王核能装备工程有限公司

933,095.00 933,095.00

中船重工海声科技有限公司920,067.00 16,221.45

重庆海装风电工程技术有限公司

912,207.51 10,384,533.23

淄博火炬能源有限责任公司895,158.42 4,949,330.12

上海市沪东锻造厂有限公司874,876.00 874,876.00

上海沪东造船阀门有限公司811,382.00 348,400.00

风帆有限责任公司785,759.00 620,059.00

九江海天设备制造有限公司757,062.20 689,062.20

上海中船重工船舶推进设备有限公司

744,125.00 310,700.00

重庆安特瑞润滑设备有限公司

677,272.00 469,354.00

大连五洲船用锅炉工程有限公司

663,228.40 663,228.40

广州文冲船厂有限责任公司653,929.00 1,670,762.00

上海外高桥造船有限公司637,185.77 2,650,544.23

中船海洋动力部件有限公司617,089.49 7,015,339.98

重庆前卫科技集团有限公司567,828.80 1,341,965.00

青岛海西电气有限公司499,802.00 2,906.65 417,600.00 3,760.02

重庆华渝电气集团有限公司431,122.00 319,000.00 75,892.00

洛阳双瑞风电叶片有限公司428,806.24 74,600.00

大连海装风电设备有限公司417,600.00 208,800.00

中船重工特种设备有限责任公司

400,000.00 400,000.00

武汉华海通用电气有限公司348,872.00

宜昌兴舟重型铸锻有限公司347,845.00 262,740.50

财务报表附注 第149页

项目名称

关联方

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

中船重工重庆长平机械有限责任公司

298,375.98 428,675.98

宜昌英汉超声电气有限公司292,132.70 361,802.70

重庆海升实业有限公司283,615.00 283,615.00

上海齐耀环保科技有限公司277,200.00 17,904.94 277,200.00 3,308.82

洛阳船舶材料研究所佛山科技开发中心

269,522.59

南京船舶雷达研究所266,030.00 1,046,030.00

中船重工物资贸易集团武汉有限公司

263,718.96 242,329.31

中船重工天禾船舶设备江苏有限公司

244,000.00 172,000.00

云南昆船电子设备有限公司241,200.00 2,411.60

中国船舶重工集团国际工程有限公司

240,706.54 431,506.54

武汉华中天易星惯科技有限公司

194,800.00

上海齐耀重工有限公司164,800.00 130,000.00

哈尔滨广瀚动力传动有限公司

160,000.00 160,000.00

中船重工西安东仪科工集团有限公司

157,474.00 68,008.00 204.02

上海外高桥造船海洋工程有限公司

146,836.00

上海新中动力机厂有限公司132,854.70

九江精密测试技术研究所120,000.00 266,000.00

上海东真船舶工程有限公司116,768.00

武汉海王机电工程技术有限公司

116,350.00 504,555.38

中船澄西船舶修造有限公司108,136.00 820,248.99 165.00

大连船舶投资控股有限公司99,491.98 28,463.20

上海齐耀动力技术有限公司97,599.00 975,999.00

昆明海威机电技术研究所（有限公司）

97,500.00 292,500.00 1,462.50

中山广船国际船舶及海洋工程有限公司

81,600.00

海鹰企业集团有限责任公司42,000.00 294,000.00

大连船舶重工集团爆炸加工研究所有限公司

41,136.00

英辉南方造船（广州番禺）有限公司

38,530.00

上海沪东造船柴油机配套有限公司

35,000.00

青岛海西重机有限责任公司34,760.00 249,232.42

山西汾西重工有限责任公司33,636.00 156,605.00 399.30

中国船舶工业物资中南有限公司

31,858.68

财务报表附注 第150页

项目名称

关联方

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

中国船舶重工集团公司第七研究院

28,000.00

宜昌中南精密钢管有限公司23,350.00

武船工程技术学校19,388.83 497,946.41

洛阳双瑞精铸钛业有限公司16,800.00

杭州应用声学研究所16,760.30

上海大隆机器厂有限公司11,410.00 93,424.00

武汉海之韵商务有限公司10,730.00

上海江南长兴造船有限责任公司

7,110.66 7,110.66

中船邮轮科技发展有限公司6,650.00

新疆海装风电设备有限公司5,000.00

哈尔滨广瀚燃气轮机有限公司

4,580.00 1,785,900.00

青岛武船麦克德莫特海洋工程有限公司

4,400.00 86,859.00

鞍钢股份

-

大船重工大连钢材加工配送有限公司

2,982.50 2,982.50 33,399.39

泛华设备有限公司2,071.00

重庆瑞欧机械有限公司

903.20

西安陕柴重工核应急装备有限公司

1.10 153,196.00

中船重工物资贸易集团有限公司

4,520,930.32

中船航海科技有限责任公司4,470,000.00

广州黄船海洋工程有限公司742,150.00

中船重工重庆产业链管理有限公司

708,826.40

广州广船海洋工程装备有限公司

580,000.00

中国船舶工业物资东北有限公司

358,844.00

上海沪东造船油嘴油泵有限公司

334,223.42

大连长海船厂有限公司280,000.00

无锡赛思亿电气科技有限公司

240,000.00

湖北海山科技有限公司120,000.00

中船动力（集团）有限公司37,000.00

上海东鼎钢结构有限公司5,600.00

晋城江淮工贸有限公司5,438.00 16.31应收票据

天津航海仪器研究所209,753,079.00 83,067,009.30

中船发动机有限公司58,802,812.30 31,186,955.99

财务报表附注 第151页

项目名称

关联方

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

武汉船用机械有限责任公司51,234,000.00 52,552,000.00

中船黄埔文冲船舶有限公司20,074,154.86

中船工业成套物流有限公司19,433,454.30 25,981,995.00 83,054.82

上海中船三井造船柴油机有限公司

18,300,000.00 19,133,805.00

洛阳双瑞风电叶片有限公司11,770,000.00

宜昌船舶柴油机有限公司11,070,965.27 1,763,595.00

华中光电技术研究所9,738,000.00 48,690.00

陕西柴油机重工有限公司8,244,480.00 6,766,462.13

重庆齿轮箱有限责任公司8,201,000.00 27,780,000.00

安庆中船动力配套有限公司8,200,000.00 3,820,000.00

中船桂江造船有限公司5,900,000.00 4,531,305.60

中国船舶重工集团海装风电股份有限公司

5,059,490.88 22,392,900.00

上海外高桥造船有限公司3,711,120.00 6,120,298.00

中船广西船舶及海洋工程有限公司

2,750,000.00 5,660,032.32

上海齐耀热能工程有限公司2,625,000.00 2,238,640.00

昆明欧迈科技有限公司2,380,500.00

沪东重机有限公司1,541,693.25 1,071.36 30,000,000.00

中船航海科技有限责任公司1,376,000.00 6,880.00 2,060,000.00 10,300.00

上海斯玛德大推船用螺旋桨设计有限公司

1,358,269.00

武汉海翼科技有限公司1,011,808.00 500,000.00

中船重工重庆液压机电有限公司

1,000,000.00 5,572,697.00

中船动力镇江有限公司800,000.00 2,281,271.27

大连船用柴油机有限公司774,334.00 8,672,997.80

武汉长海电力推进和化学电源有限公司

656,000.00

郑州机电工程研究所608,000.00 6,374,314.72

上海齐耀重工有限公司365,600.00

上海衡拓船舶设备有限公司348,960.00 1,097,180.00

广州船舶工业有限公司320,000.00

河南柴油机重工有限责任公司

300,000.00 8,333,800.00

上海船用柴油机研究所214,271.71 500,000.00

中国船舶工业物资西南有限责任公司

199,922.70 6,403,900.00

武汉船用电力推进装置研究所

172,500.00

重庆前卫科技集团有限公司100,000.00 28,920.00

重庆华渝电气集团有限公司60,000.00

财务报表附注 第152页

项目名称

关联方

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

中船海洋动力部件有限公司9,637,852.93

广船国际有限公司7,745,610.00

中船重工纵横科技有限公司7,409,858.00

广州文冲船厂有限责任公司6,982,000.00

中船重工物资贸易集团重庆有限公司

3,585,900.00

中国船舶重工集团应急预警与救援装备股份有限公司

2,950,000.00

中船双瑞（洛阳）特种装备股份有限公司

2,914,462.92

中国船舶工业物资东北有限公司

2,398,000.00

广州文船重工有限公司2,330,272.90

重庆清平机械有限责任公司1,570,000.00

中国船舶重工集团重庆船舶工业有限公司

1,500,000.00

武汉海王新能源工程技术有限公司

1,495,000.00

上海船舶设备研究所1,392,200.00

沪东中华造船（集团）有限公司

1,376,000.00 6,880.00

山西江淮重工有限责任公司1,058,544.91

重庆川东船舶重工有限责任公司

978,599.00

重庆重齿运维动力设备有限责任公司

800,000.00

中船重工电机科技股份有限公司

785,110.00 1,250.00

武船重型工程股份有限公司747,482.40

中国船舶工业集团有限公司694,000.00

上海东鼎钢结构有限公司638,880.00

武汉海王机电工程技术有限公司

527,534.62

重庆海升实业有限公司500,000.00

武汉海阔科技有限公司200,000.00 1,000.00

中船重工（上海）节能技术发展有限公司

153,000.00

中船重工西安东仪科工集团有限公司

140,160.00

上海沪东造船油嘴油泵有限公司

100,000.00

九江精密测试技术研究所36,500.00应收款项融资

中船发动机有限公司109,679,763.71 8,691,254.00

上海中船三井造船柴油机有62,672,298.13 5,300,000.00

财务报表附注 第153页

项目名称

关联方

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备限公司

沪东重机有限公司41,801,322.63 33,700,000.00

中国船舶重工集团海装风电股份有限公司

38,772,500.00

中国船舶集团物资有限公司23,793,012.00 97,066.24

武汉船用机械有限责任公司23,094,080.49 10,682,000.00

广船国际有限公司21,858,839.15 12,439,699.71

中船财务有限责任公司20,984,260.64

陕西柴油机重工有限公司20,640,000.00 5,760,000.00

广州文冲船厂有限责任公司20,533,233.04

中船黄埔文冲船舶有限公司15,819,600.00

上海船用柴油机研究所14,375,010.92 3,701,604.00

洛阳双瑞风电叶片有限公司14,173,556.68

中船澄西船舶修造有限公司9,513,690.10

中船动力镇江有限公司9,500,000.00 8,295,684.29

南京中船绿洲机器有限公司8,746,275.98 1,931,719.34

重庆齿轮箱有限责任公司8,100,000.00

宜昌船舶柴油机有限公司7,903,024.50 414,904.00

安庆中船柴油机有限公司7,800,000.00 4,050,000.00

广州黄船海洋工程有限公司6,540,000.00 61,000.00

河南柴油机重工有限责任公司

6,050,000.00 2,600,000.00

洛阳船舶材料研究所3,452,485.80 500,000.00

上海外高桥造船有限公司2,758,283.50

重庆清平机械有限责任公司1,550,000.00 90,000.00

上海斯玛德大推船用螺旋桨设计有限公司

1,549,091.53

中船桂江造船有限公司1,405,000.00

山西江淮重工有限责任公司1,260,350.41

上海齐耀重工有限公司1,180,000.00

上海齐耀热能工程有限公司1,036,625.00

中船双瑞（洛阳）特种装备股份有限公司

800,000.00

重庆川东船舶重工有限责任公司

660,000.00

洛阳双瑞精铸钛业有限公司588,120.00

上海大隆机器厂有限公司430,000.00

中船绿洲镇江船舶辅机有限公司

400,000.00

中国船舶重工集团长江科技有限公司

138,000.00

财务报表附注 第154页

项目名称

关联方

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

安庆中船动力配套有限公司100,000.00 55,000.00

中船工业成套物流（广州）有限公司

55,224.00 15,363,196.59

中船重工物资贸易集团武汉有限公司

10,074.67

上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限公司

16,855,373.41

中船重工（上海）节能技术发展有限公司

16,547,175.00

大连船用柴油机有限公司10,512,594.02

广州文船重工有限公司2,330,272.90

中船海洋动力部件有限公司700,000.00

中船海洋动力技术服务有限公司

103,621.17

重庆长涂涂装工业有限责任公司

78,600.00预付款项

中船重工物资贸易集团有限公司

2,219,024,294.60 3,849,794,050.44

中国船舶集团物资有限公司2,175,989,406.38 23,004,284.50

中船发动机有限公司1,209,674,831.20 268,116,360.00

鞍钢股份

-

大船重工大连钢材加工配送有限公司

810,392,947.00 624,619,581.96

武汉船用机械有限责任公司679,557,026.00 256,387,758.00

哈尔滨广瀚动力技术发展有限公司

482,400,000.00 386,400,000.00

中国船舶工业贸易有限公司420,333,287.30 27,321,031.55

上海船用柴油机研究所406,029,902.68 498,209,506.66

中国船舶工业物资东北有限公司

397,793,832.62 305,010,235.86

杭州应用声学研究所217,070,000.00 249,885,000.00

武汉船用电力推进装置研究所

209,513,070.00 231,989,450.00

中国船舶集团有限公司系统工程研究院

187,218,264.60 76,667,980.00

华中光电技术研究所179,211,504.98 222,572,614.98

上海船舶设备研究所178,848,814.76 156,871,246.80

中国船舶重工国际贸易有限公司

160,225,708.50 130,904,492.34

中国船舶重工国际贸易（香港）有限公司

132,844,157.30 13,441,485.48

上海中船三井造船柴油机有限公司

132,540,000.00

武汉船舶通信研究所107,159,000.00 131,173,650.00

郑州机电工程研究所98,404,710.00 115,507,000.00

中船动力镇江有限公司94,979,800.00 7,080,000.00

财务报表附注 第155页

项目名称

关联方

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

重庆齿轮箱有限责任公司86,578,040.00 84,077,000.00

扬州船用电子仪器研究所78,216,900.00 76,334,900.00

中国舰船研究设计中心76,231,800.00 152,934,020.00

江苏自动化研究所68,056,000.00 54,718,080.00

武汉武船投资控股有限公司66,433,237.57 284,753,475.67

天津航海仪器研究所64,898,800.20 18,519,060.00

中国船舶重工集团国际工程有限公司

60,373,273.41 6,435,557.30

南京船舶雷达研究所41,185,760.00 41,185,760.00

上海船舶电子设备研究所40,945,644.62 25,334,905.00

邯郸净化设备研究所23,025,080.00 9,581,120.00

武汉第二船舶设计研究所20,306,738.92 30,277,030.00

天津新港船舶重工有限责任公司

20,013,278.43

中船重工（上海）节能技术发展有限公司

19,435,649.57 10,250,431.02

北京长城电子装备有限责任公司

18,359,000.00 21,256,000.00

中船重工物资贸易集团武汉有限公司

17,077,223.19 80,909,009.04

武汉华海通用电气有限公司15,210,000.00 17,126,000.00

北京雷音电子技术开发有限公司

13,809,300.00

中船重工海声科技有限公司13,351,000.00 14,709,000.00

中船航海科技有限责任公司12,795,200.00 175,200.00

海鹰企业集团有限责任公司11,640,000.00

中船保险经纪有限责任公司10,290,000.00

沈阳辽海装备有限责任公司8,000,000.00 8,000,000.00

宜昌测试技术研究所7,000,000.00

西安精密机械研究所6,540,000.00

中国船舶重工集团公司第七研究院

6,202,000.00 6,202,000.00

宜昌船舶柴油机有限公司6,132,510.01 9,952,321.51

大连船用柴油机有限公司4,629,132.75 4,629,132.75

淄博火炬能源有限责任公司3,803,822.33 5,653,822.33

中船重工信息科技有限公司2,721,683.88 10,627,755.00

中船重工远舟（北京）科技有限公司

2,630,000.00

中国船舶工业物资中南有限公司

2,526,594.20 4,401,884.60

中船重工（葫芦岛）特种电缆有限责任公司

2,338,087.60 2,338,087.60

北京蓝波今朝科技有限公司2,038,560.00 827,478.00

财务报表附注 第156页

项目名称

关联方

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

有限公司

1,932,000.00

苏州市江海通讯发展实业有限公司

1,699,200.00 844,800.00

安庆中船柴油机有限公司1,689,800.00 10,025,400.00

中国船舶工业物资华东有限公司

1,433,100.00 64,950.00

南京中船绿洲机器有限公司1,280,000.00 1,664,000.00

上海凌耀船舶工程有限公司1,233,236.00 1,349,500.00

中船重工鹏力（南京）智能装备系统有限公司

1,100,000.00

洛阳船舶材料研究所1,039,277.24 18,859,071.91

杭州瑞利声电技术有限公司1,011,000.00

九江中船长安消防设备有限公司

911,796.00 911,796.00

镇江中船现代发电设备有限公司

796,000.00 244,000.00

九江中船消防设备有限公司586,185.00 1,923,480.00

中船重工（重庆）西南装备研究院有限公司

570,000.00

上海衡拓船舶设备有限公司500,000.00 5,625,000.00

中船重工特种设备有限责任公司

426,000.00 426,000.00

中船重工电机科技股份有限公司

315,000.00

重庆海升实业有限公司288,000.00 288,000.00

九江精密测试技术研究所269,400.00 269,400.00

大连中船新材料有限公司260,000.00 260,000.00

重庆长瑞实业有限公司240,000.00

上海沪旭设备工程有限公司237,642.00

大连船舶工业中宜国际贸易有限公司

185,185.00

中船重工重庆长平机械有限责任公司

178,600.00 178,600.00

哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所

135,680.00 135,680.00

上海齐耀动力技术有限公司120,000.00 120,000.00

中船重工天禾船舶设备江苏有限公司

115,975.00

宜昌兴舟重型铸锻有限公司65,884.40 239,884.40

上海海迅机电工程有限公司62,780.00 196,640.00

中国船舶重工集团应急预警与救援装备股份有限公司

50,000.00 50,000.00

湖北华舟应急装备科技有限公司

50,000.00 161,853.93

上海中船临港船舶装备有限公司

49,500.00

财务报表附注 第157页

项目名称

关联方

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

青岛杰瑞自动化有限公司38,000.00 86,000.00

中国船舶重工集团长江科技有限公司

26,632.10 17,111.72

侯马平阳实业有限公司24,430.00

山西汾西重工有限责任公司16,800.00 16,800.00

中船重工重庆液压机电有限公司

8,190.00 1,092,510.00

中国船舶集团有限公司北京船舶管理干部学院

6,250.00 1,500.00

上海江南职业技能培训中心5,600.00

湖北信安通科技有限责任公司

2,800.00 2,800.00

船舶信息研究中心2,500.00 1,102,041.63

中船重工汉光科技股份有限公司

1,400.00 1,700.00

陕西柴油机重工有限公司

600.00

中船重工集团热加工工艺研究所

59.24 3,809.24

中船蓝海星（北京）文化发展有限责任公司

5,010,000.00

武船工程技术学校2,664,468.00

重庆华渝电气集团有限公司2,630,000.00

西安天虹电气有限公司2,253,671.78

厦门双瑞材料研究院有限公司

1,113,200.00

大连中船远东有限公司1,005,000.00

中船黄埔文冲船舶有限公司815,731.00

江西中船阀门成套装备有限公司

717,980.80

中船双瑞（洛阳）特种装备股份有限公司

525,000.00

上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限公司

462,500.00

中船重工（武汉）凌久高科有限公司

440,500.00

九江海天设备制造有限公司329,000.00

江苏杰瑞信息科技有限公司306,000.00

广州广船海洋工程装备有限公司

265,860.00

武汉武船和园有限责任公司237,840.00

武汉海翼科技有限公司199,000.00

山西江淮重工有限责任公司163,555.44

武汉海王机电工程技术有限公司

150,000.00

中船重工纵横科技有限公司98,855.00

中船重工物资贸易集团（勐93,408.00

财务报表附注 第158页

项目名称

关联方

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备腊）有限公司

中船华南船舶机械有限公司91,800.00

中国船舶重工集团武汉船舶工业有限公司

59,403.00

中船重工物资贸易集团鲅鱼圈有限公司

51,173.28

中国船舶重工集团公司规划发展战略研究中心

38,000.00

中国船舶工业综合技术经济研究院

20,000.00

武汉海博瑞科技有限公司7,000.00

武汉海桦物业管理有限公司6,882.24

中船（邯郸）派瑞特种气体股份有限公司

5,000.00

河南柴油机重工有限责任公司

3,494.00其他应收款

宜昌中南精密钢管有限公司243,122,972.26 165,067,050.38

中国船舶重工国际贸易有限公司

146,269,459.28 146,269,459.28

青岛北海机械设备有限责任公司

18,711,508.45 21,336,888.25

中船重工海疆（天津）融资租赁有限公司

10,996,000.00 10,996,000.00

中国船舶重工集团有限公司9,631,423.14 9,631,423.14

中国船舶科学研究中心6,314,858.39 6,095,969.68

淄博火炬能源有限责任公司2,912,000.00 3,155,000.00

武汉第二船舶设计研究所2,625,117.27 2,625,117.27

杭州应用声学研究所1,085,303.01 1,085,303.01

武汉船用机械有限责任公司1,003,032.24 550,281.37

鞍钢股份

-

大船重工大连钢材加工配送有限公司

975,874.87

上海船舶设备研究所850,961.16 850,961.16

中船重工物资贸易集团有限公司

677,784.24 4,410.35 3,256,852.46

中国船舶工业贸易有限公司612,000.00 612,000.00

中船国际建设工程管理咨询（北京）有限公司

600,000.00 100,000.00

渤海造船厂集团有限公司508,438.00 3,752,034.35

昆明船舶设备研究试验中心443,967.15 443,967.15

大连中船远东有限公司240,000.00

中国船舶重工集团国际工程有限公司

236,937.75 121,937.75

重庆齿轮箱有限责任公司193,412.66 193,412.66

财务报表附注 第159页

项目名称

关联方

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

洛阳船舶材料研究所173,150.48 34,630.10 173,150.48 17,315.05

郑州机电工程研究所166,218.69

船舶信息研究中心154,333.58 15,073.36 299,279.99 7,536.68

中国舰船研究设计中心109,417.71 109,417.71

天津新港船舶重工有限责任公司

98,268.70 227,992.44

郑州海为电子科技有限公司90,000.00

大连渔轮有限公司82,947.46 15,294,900.00

大连船舶投资控股有限公司80,058.50

上海船用柴油机研究所70,000.00 350,124.58

上海沪江柴油机排放检测科技有限公司

45,980.76

河北汉光重工有限责任公司40,000.00

中国船舶集团有限公司综合技术经济研究院

37,000.00

中国船舶集团有限公司北京船舶管理干部学院

32,300.00 8,940.00

中国船舶报社8,040.00

唐山风帆宏文蓄电池有限公司

5,000.00

中船澄西高级技工学校4,000.00

风帆有限责任公司2,000.00

武汉武船投资控股有限公司53,320,243.86

西安精密机械研究所2,749,267.24

上海市东方海事工程技术有限公司

1,160,000.00

南京船舶雷达研究所385,000.00

天津航海仪器研究所136,000.00

中船重工物业管理有限公司130,000.00

中船动力（集团）有限公司129,020.77

中国船舶重工集团武汉船舶工业有限公司

49,305.00 49,305.00

中国船舶工业综合技术经济研究院

24,500.00

武汉海桦物业管理有限公司11,880.60 11,880.60

武汉海之韵商务有限公司3,200.00

沪东中华造船（集团）有限公司

500.00

侯马平阳实业有限公司

155.42合同资产

中国船舶重工国际贸易有限公司

27,113,064.01 29,335,800.00

武汉船用机械有限责任公司14,921,676.84 398,406.03

财务报表附注 第160页

项目名称

关联方

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

上海船舶设备研究所14,449,702.50 1,347,325.00

渤海造船厂集团有限公司5,512,239.94 9,665,560.44

中国船舶重工集团海装风电股份有限公司

2,619,062.53 1,368,015.53

中国舰船研究设计中心1,400,000.00 1,400,000.00

中船重工物资贸易集团重庆有限公司

650,400.00 709,315.00

江南造船（集团）有限责任公司

518,915.22 3,262,810.04

河南柴油机重工有限责任公司

512,745.30 524,644.80

武船重型工程股份有限公司394,026.82 394,026.82

武汉船舶设计研究院有限公司

345,000.00 345,000.00

安庆中船动力配套有限公司302,923.00 563,640.70

中船风电工程技术（天津）有限公司

260,000.00 260,000.00

中国船舶工业物资西南有限责任公司

126,450.00 184,634.00

上海中船重工船舶推进设备有限公司

85,000.00

昆明船舶设备研究试验中心79,920.00

武汉船舶通信研究所43,500.00 43,500.00

昆明海威机电技术研究所（有限公司）

32,500.00 32,500.00

广船国际有限公司27,578.00 2,537,600.03

武汉第二船舶设计研究所24,000.00 14,139,458.52

江南重工有限公司5,000.00 5,000.00

中船黄埔文冲船舶有限公司5,791,359.99

重庆齿轮箱有限责任公司3,975,374.41

中船重工特种设备有限责任公司

905,000.00

上海外高桥造船有限公司470,368.03

郑州机电工程研究所452,047.47

上海衡拓船舶设备有限公司357,845.00

陕西柴油机重工有限公司341,988.66

中船重工重庆液压机电有限公司

293,106.48

哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所

250,923.08

重庆前卫科技集团有限公司94,902.00

大连船用柴油机有限公司91,000.00

中船重工天禾船舶设备江苏有限公司

87,001.00

广州黄船海洋工程有限公司67,139.99

财务报表附注 第161页

项目名称

关联方

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

中船澄西船舶修造有限公司52,861.00

中船桂江造船有限公司52,250.00

中船工业成套物流有限公司14,882.00

中国船舶科学研究中心2,746.18

云南昆船电子设备有限公司2,411.60

山西江淮重工有限责任公司1,922.40

、 应付项目

项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额应付账款

上海船用柴油机研究所801,098,486.14 351,044,114.75

中国舰船研究设计中心754,095,984.00 618,617,526.17

上海船舶设备研究所558,724,965.88 545,337,087.58

杭州应用声学研究所498,833,620.00 304,257,020.00

哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所441,363,920.00 767,335,920.00

中国船舶集团有限公司系统工程研究院

298,122,937.38 448,401,814.80

郑州机电工程研究所282,563,602.00 369,068,852.00

武汉船舶通信研究所247,363,108.21 314,303,875.30

中国船舶集团物资有限公司228,031,847.22 114,548,040.04

华中光电技术研究所208,095,153.10 94,706,245.26

武汉船用机械有限责任公司138,065,227.19 154,820,471.81

中船重工物资贸易集团有限公司126,898,880.50 326,311,504.91

武汉数字工程研究所126,731,112.86 212,305,927.86

重庆齿轮箱有限责任公司123,716,403.26 165,162,870.00

哈尔滨广瀚动力技术发展有限公司110,400,000.00

武船重型工程股份有限公司104,206,357.36 92,375,513.97

中国船舶工业物资东北有限公司99,913,175.49 89,223,755.71

江苏自动化研究所99,296,610.00 112,894,150.00

武汉第二船舶设计研究所90,804,602.00 10,018,850.00

洛阳船舶材料研究所90,395,297.27 31,240,451.16

天津航海仪器研究所67,605,880.11 58,135,213.10

邯郸净化设备研究所62,720,690.80 88,496,597.50

中国船舶重工国际贸易有限公司53,559,559.93 83,794,559.35

中船重工信息科技有限公司52,692,869.21 14,692,368.02

北京长城电子装备有限责任公司42,259,643.00 34,832,985.00

财务报表附注 第162页

项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额

上海船舶电子设备研究所39,581,180.00 101,580,525.00

扬州船用电子仪器研究所29,330,440.00 59,174,461.55

中船重工海声科技有限公司27,458,538.40 23,869,900.00

淄博火炬能源有限责任公司23,512,006.57 19,126,213.96

沈阳辽海装备有限责任公司23,479,912.00 19,088,500.00

武汉武船投资控股有限公司23,271,104.54 22,836,315.83

武汉船用电力推进装置研究所20,684,229.79 6,843,524.79

安庆中船柴油机有限公司17,032,275.86 24,672,265.86

武汉华海通用电气有限公司15,511,179.44 6,318,770.50

南京船舶雷达研究所15,490,500.00 44,382,000.00

中船重工物资贸易集团武汉有限公司14,640,349.89 12,858,130.17

九江中船消防设备有限公司13,356,382.51 11,200,705.98

中国船舶工业贸易有限公司11,980,162.74

大连船舶投资控股有限公司11,942,338.78 11,713,180.78

大连船舶工业工程公司船营厂11,748,789.61 3,459,251.38

中国船舶重工集团国际工程有限公司11,016,891.70 9,800,162.72

武汉铁锚焊接材料股份有限公司10,344,165.86 15,650,364.70

中船绿洲镇江船舶辅机有限公司9,626,000.00 2,341,080.00

南京中船绿洲机器有限公司8,265,834.94 7,692,834.94

西安精密机械研究所7,822,000.00 15,970,000.00

大连测控技术研究所7,784,000.00

大连船用柴油机有限公司7,724,913.74 8,369,214.16

中船重工重庆长平机械有限责任公司7,310,280.30 11,395,473.30

天津新港船舶重工有限责任公司6,994,773.47

大连中船新材料有限公司6,509,144.14 3,601,743.15

大连造船厂工具实业公司6,308,521.22

江西朝阳机械有限公司5,945,147.65 7,543,880.06

上海沪东造船阀门有限公司5,911,564.16 3,952,140.00

上海船舶工艺研究所5,429,679.70

上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限公司

5,110,605.60 4,230,331.76

中船发动机有限公司4,837,063.63 107,789,776.00

宜昌测试技术研究所4,777,334.00 10,658,884.00

中船重工天禾船舶设备江苏有限公司4,533,792.00 3,545,371.93

山西汾西重工有限责任公司4,422,481.00 12,472,347.00

奥赛能涡轮增压系统（重庆）有限公司4,375,245.56

中船航海科技有限责任公司4,297,150.00 5,605,275.00

中船重工电机科技股份有限公司4,249,181.72 803,061.72

中船蓝海星（北京）文化发展有限责任4,215,925.90

财务报表附注 第163页

项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额

公司

上海中船船舶设计技术国家工程研究中心有限公司

4,171,000.00 6,089,000.00

北京雷音电子技术开发有限公司3,778,540.00 19,263,685.00

重庆华渝电气集团有限公司3,732,000.00 5,779,200.00

中船重工物贸集团西北有限公司3,321,798.77

上海海迅机电工程有限公司3,310,458.97 8,248,158.97

武汉大海信息系统科技有限公司2,782,970.00 404,500.00

中国船舶重工国际贸易（香港）有限公司

2,774,884.44

中船重工（上海）节能技术发展有限公司

2,683,305.60 3,800,160.72

武汉海翼科技有限公司2,471,983.43 3,267,620.93

中船重工特种设备有限责任公司2,463,357.09 2,515,285.69

中船重工集团热加工工艺研究所2,434,402.68 679,058.22

中国船舶工业物资华东有限公司2,424,292.52 6,526,733.84

江西中船阀门成套装备有限公司2,235,605.63 2,366,571.00

大连船舶工业国际经济技术合作有限公司

2,218,000.00 12,057.60

大连船舶工业海洋工程有限公司2,110,025.37 3,006,174.31

秦皇岛远舟工业气体有限公司2,043,112.12 1,722,028.62

中船华南船舶机械有限公司1,977,770.07 2,183,570.07

中船重工重庆液压机电有限公司1,936,640.00 3,828,549.69

连云港杰瑞电子有限公司1,922,854.15 1,038,733.38

洛阳双瑞精铸钛业有限公司1,916,396.31 340,392.45

中船双瑞（洛阳）特种装备股份有限公司

1,888,991.16 205,000.00

重庆安特瑞润滑设备有限公司1,755,670.00 266,430.00

昆船智能技术股份有限公司1,750,311.85 1,750,311.85

上海华泾电站设备有限公司1,707,040.38 1,707,040.38

苏州市江海通讯发展实业有限公司1,686,411.00 2,206,920.00

中船第九设计研究院工程有限公司1,648,675.00 2,376,162.27

宜昌船舶柴油机有限公司1,643,600.00 1,710,250.00

九江海天设备制造有限公司1,536,050.00 522,200.00

河南柴油机重工有限责任公司1,214,197.85 9,848,480.79

中船重工（唐山）船用材料制造有限公司

1,158,670.96 0.30

葫芦岛渤船机械工程有限公司1,138,770.10 1,171,225.10

重庆海升实业有限公司1,114,599.91 500,532.70

海鹰企业集团有限责任公司1,106,900.00 6,397,000.00

南京中船绿洲环保有限公司1,040,131.60 1,781,673.60

重庆川东船舶重工有限责任公司1,023,991.03 1,771,093.64

财务报表附注 第164页

项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额

山西汾西机电有限公司931,000.00 1,075,303.60

中国船舶资本有限公司867,000.00

武汉凌安科技有限公司861,764.50 1,778,214.50

陕西柴油机重工有限公司845,908.00 3,199,700.00

中船重工海为郑州高科技有限公司839,950.00 839,950.00

中国船舶电站设备有限公司830,061.53 1,981,461.53

武汉华之洋科技有限公司818,249.00 668,649.00

上海凌耀船舶工程有限公司767,740.00 1,116,000.00

上海申博信息系统工程有限公司743,500.00 435,000.00

中国船舶科学研究中心690,000.00 480,000.00

上海齐耀重工有限公司687,614.00 1,496,362.45

中船重工汉光科技股份有限公司607,685.81 178,308.23

侯马平阳实业有限公司589,129.32

中国船舶重工集团公司第七研究院583,000.00 2,106,000.00

中船重工（武汉）凌久高科有限公司575,601.43 610,031.40

北京瑞驰菲思工程咨询有限责任公司533,240.00 92,248.00

上海海岳液压机电工程有限公司500,626.59 500,626.59

武汉华中天经通视科技有限公司500,000.00 500,000.00

中船动力（集团）有限公司495,165.00

中船重工西安东仪科工集团有限公司480,693.89 774,293.33

中船重工物资贸易集团（勐腊）有限公司

472,500.00

武汉海博瑞科技有限公司472,060.00 469,440.00

上海中船临港船舶装备有限公司452,291.38 18,800.00

中船重工物资贸易集团海南有限公司437,225.45

九江中船长安消防设备有限公司426,896.63 404,944.23

北京蓝波今朝科技有限公司366,173.00 2,300.00

中船国际贸易有限公司361,945.44

中船重工鹏力（南京）智能装备系统有限公司

361,000.00 361,000.00

中船保险经纪有限责任公司346,025.18 281,269.85

镇江中船现代发电设备有限公司345,000.00

郑州海为电子科技有限公司340,000.00 340,000.00

大连中船远东有限公司322,114.53 104,114.53

上海瑞洋船舶科技有限公司317,077.58 880,290.51

昆明船舶设备研究试验中心317,000.00

船舶信息研究中心300,565.60 629,339.60

杭州瑞利声电技术有限公司298,000.00

河北汉光重工有限责任公司275,131.61 195,409.48

财务报表附注 第165页

项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额

西安天虹电气有限公司254,433.50 502,350.43

中船重工海鑫工程管理（北京）有限公司

231,591.60 900.00

湖北长海新能源科技有限公司229,524.63 229,524.63

中船重工环境工程有限公司217,291.31 759,271.27

大连渔轮有限公司210,978.53 210,978.53

洛阳船舶材料研究所佛山科技开发中心

210,000.00 210,000.00

中船勘察设计研究院有限公司209,710.00

沈阳海通电子有限责任公司193,964.09 1,543,854.17

上海齐耀动力技术有限公司188,150.00 214,070.00

中船动力镇江有限公司180,000.00 519,005.00

湖北华舟应急装备科技有限公司176,041.41 122,756.41

重庆重齿运维动力设备有限责任公司157,900.00 172,050.00

中国船舶重工集团长江科技有限公司157,800.00 17,800.00

上海衡拓船舶设备有限公司153,426.60 543,426.60

无锡市海鹰工程装备有限公司146,000.00 146,000.00

上海衡拓实业发展有限公司143,125.20 143,125.20

上海沪东造船油嘴油泵有限公司136,336.94 5,811.96

北京中船信息科技有限公司125,000.00

九江中船贸易有限公司123,143.00

淄博火炬工贸有限责任公司114,695.00 185,154.00

上海江南实业有限公司114,239.20 114,239.20

中船九江锅炉有限公司113,640.00 568,740.00

派瑞科技有限公司111,044.00 96,084.00

重庆华渝重工机电有限公司107,124.39 107,124.39

重庆清平机械有限责任公司101,065.83 14,650.50

中船文化科技（北京）有限公司100,000.00

西安船舶工程研究院有限公司98,411.10 98,411.10

重庆长瑞实业有限公司93,380.53

九江精密测试技术研究所91,756.00

重庆连江机械有限公司89,467.55

青岛海西重机有限责任公司85,000.00 1,391,617.90

中船重工物资贸易集团鲅鱼圈有限公司

78,725.53 838,882.56

广州红帆科技有限公司78,000.00

武汉海王新能源工程技术有限公司66,500.00 10,440,770.51

中船海洋探测技术研究院有限公司60,800.00 60,800.00

淄博火炬机电设备有限责任公司59,050.00 59,050.00

风帆有限责任公司55,968.00

财务报表附注 第166页

项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额

上海东欣软件工程有限公司55,000.00

安庆船用电器有限责任公司52,565.00 52,565.00

江苏杰瑞信息科技有限公司51,000.00

山西汾西热能科技有限公司50,500.00 100,000.00

泛华设备有限公司43,000.00 43,000.00Winterthur Gas & Diesel AG 42,228.88

宜昌英汉超声电气有限公司40,018.80 97,518.80

青岛北海机械设备有限责任公司34,700.00 144,700.00

扬州海科电子科技有限公司31,500.00 31,500.00

中船重工（西安）东仪精密测量科技有限公司

18,600.00

中船重工（武汉）凌久电气有限公司17,548.18 583,248.18

中船九江精达科技股份有限公司17,148.00 76,000.00

上海船舶工艺研究所舟山船舶工程研究中心

15,000.00

上海船舶研究设计院10,916.52 1,115,250.00

大连船舶工业中宜国际贸易有限公司6,491.50 6,491.50

中船永志泰兴电子科技有限公司3,720.00 17,820.00

中船华海船用设备有限公司1,400.00 22,000.00

中船工业成套物流有限公司6,183,453.28

大连船舶工业工程公司1,786,050.00

沪东重机有限公司1,104,317.79

上海渤荣科技发展有限公司966,478.95

中船黄埔文冲船舶有限公司815,731.00

中国船舶集团深圳海洋科技有限公司758,364.43

武汉海王科技有限公司734,692.91

武船工程技术学校606,230.00

上海沪江柴油机排放检测科技有限公司

426,200.00

武汉武船和园有限责任公司320,430.02

广州翼翔工程有限公司317,998.06

山西江淮重工有限责任公司295,805.45

重庆长涂涂装工业有限责任公司285,800.00

中船重工（沈阳）辽海输油设备有限公司

182,000.00

连云港杰瑞自动化有限公司168,000.00

渤海造船厂集团有限公司140,000.00

大连付家庄国际村有限公司133,229.00

连云港杰瑞科创园管理有限公司116,800.00

青岛杰瑞工控技术有限公司107,007.00

中船重工纵横科技有限公司98,855.00

财务报表附注 第167页

项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额

武汉海王机电工程技术有限公司64,000.00

青岛杰瑞自动化有限公司48,000.00

大连中船贸易有限公司30,000.00

上海江南职业技能培训中心29,700.00

哈尔滨广瀚动力传动有限公司25,200.00

湖北信安通科技有限责任公司20,000.00

上海大华联轴器厂有限公司15,844.25

扬州海通电子科技有限公司7,053.10

广州海荣实业有限公司6,500.00

上海市沪东锻造厂有限公司1,772.29

中船重工（葫芦岛）特种电缆有限责任公司

833.66

应付票据

中国船舶集团物资有限公司2,303,785,318.64 8,814,637.59

中船发动机有限公司848,773,341.20 216,135,628.07

上海船用柴油机研究所119,175,547.49 168,243,825.00

武汉船用机械有限责任公司66,665,183.75 14,581,866.89

江苏自动化研究所51,150,000.00 37,626,438.60

中船重工物资贸易集团有限公司42,285,698.60 1,782,432,885.73

杭州应用声学研究所34,941,200.00 407,930,630.00

中船重工物资贸易集团武汉有限公司31,161,670.20 26,724,689.56

中国船舶集团有限公司系统工程研究院

26,813,255.20 16,251,948.00

洛阳船舶材料研究所24,566,574.43 30,162,234.40

中船重工（上海）节能技术发展有限公司

23,744,850.74 6,949,987.50

中船动力镇江有限公司21,084,000.00

中国船舶重工集团国际工程有限公司10,078,963.57

武汉船用电力推进装置研究所9,310,000.00 44,517,680.00

郑州机电工程研究所7,127,740.00 6,728,000.00

山西汾西重工有限责任公司7,000,000.00

洛阳七星科贸发展有限公司6,950,374.07

中船重工信息科技有限公司6,596,680.00 547,999.99

大连船用柴油机有限公司6,392,000.00 1,138,379.31

中国舰船研究设计中心6,000,000.00 73,445,021.50

昆明七零五所科技发展有限责任公司5,458,538.00

武船重型工程股份有限公司3,814,257.00 1,494,964.80

中船蓝海星（北京）文化发展有限责任公司

3,054,500.00

中船重工电机科技股份有限公司2,900,000.00 1,750,000.00

中国船舶工业物资东北有限公司2,465,836.43 11,732,456.05

财务报表附注 第168页

项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额

上海凌耀船舶工程有限公司2,340,000.00

江西朝阳机械有限公司2,322,827.90 6,083,319.22

上海沪东造船阀门有限公司2,288,959.89 60,274.20

重庆海升实业有限公司2,100,000.00 225,000.00

南京中船绿洲环保有限公司2,061,842.00 290,000.00

武汉第二船舶设计研究所2,000,000.00

中船九江锅炉有限公司1,757,500.00

武汉铁锚焊接材料股份有限公司1,743,925.59 818,980.00

中船绿洲镇江船舶辅机有限公司1,486,102.00 3,786,700.00

中船重工重庆液压机电有限公司1,182,269.69 348,500.00

中船斯达瑞节能科技（上海）有限公司966,000.00

上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限公司

961,429.00 1,480,551.00

中船第九设计研究院工程有限公司833,500.00 10,562,500.00

安庆中船柴油机有限公司832,000.00 423,800.00

中船航海科技有限责任公司720,000.00 1,284,800.00

北京瑞驰菲思工程咨询有限责任公司700,000.00

上海齐耀重工有限公司690,643.00 1,644,329.00

九江中船消防设备有限公司628,700.00

武汉海翼科技有限公司620,000.00 12,027,680.00

山西汾西热能科技有限公司608,000.00

重庆安特瑞润滑设备有限公司520,000.00 50,000.00

上海衡拓船舶设备有限公司500,000.00

河南柴油机重工有限责任公司497,500.00

重庆长瑞实业有限公司480,000.00

武汉武船投资控股有限公司384,034.43 1,097,279.81

大连中船新材料有限公司364,769.00

武汉船舶通信研究所265,848.00 264,189,846.40

湖北信安通科技有限责任公司262,680.00

中船重工西安东仪科工集团有限公司216,000.00 83,000.00

武汉华之洋科技有限公司200,000.00 1,521,000.00

中船重工重庆长平机械有限责任公司200,000.00

淄博火炬能源有限责任公司194,928.00 15,064,928.00

北京蓝波今朝科技有限公司194,839.10

船舶信息研究中心190,000.00

中船重工重庆产业链管理有限公司170,000.00

重庆华渝电气集团有限公司131,200.00

葫芦岛渤船机械工程有限公司86,924.00

中船九江精达科技股份有限公司85,740.00 34,296.00

财务报表附注 第169页

项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额

九江中船贸易有限公司52,843.00 68,334.00

湖北华舟应急装备科技有限公司50,000.00 400,000.00

重庆重齿运维动力设备有限责任公司44,100.00

派瑞科技有限公司26,316.00

九江海天设备制造有限公司2,000.00

上海船舶设备研究所108,522,105.00

华中光电技术研究所34,758,675.00

扬州船用电子仪器研究所21,963,000.00

上海船舶电子设备研究所16,034,100.00

天津航海仪器研究所15,595,744.72

南京船舶雷达研究所13,482,700.00

南京中船绿洲机器有限公司5,367,500.00

洛阳双瑞精铸钛业有限公司2,326,398.00

武汉大海信息系统科技有限公司1,750,500.00

北京长城电子装备有限责任公司1,049,685.00

中国船舶工业物资华东有限公司675,000.00

重庆川东船舶重工有限责任公司441,840.00

大连船舶工业工程公司船营厂441,820.00

中船重工（武汉）凌久电气有限公司300,000.00

中船重工（武汉）凌久高科有限公司246,920.00

中船重工海声科技有限公司194,000.00

中国船舶重工集团长江科技有限公司160,200.00

重庆清平机械有限责任公司100,000.00

中船双瑞（洛阳）特种装备股份有限公司

85,260.00

江西中船航海仪器有限公司79,894.39

中船重工集团热加工工艺研究所50,000.00

上海沪东造船油嘴油泵有限公司45,000.00

重庆东港船舶产业有限公司7,967.68其他应付款

渤海造船厂集团有限公司126,584,868.53 128,222,095.85

中国船舶重工集团有限公司130,578,019.52 181,726,024.10

青岛北海船厂有限责任公司41,548,277.47

天津航海仪器研究所41,070,101.33 41,992,512.66

中国船舶重工集团国际工程有限公司34,160,397.74 33,005,000.00

中国船舶重工集团重庆船舶工业有限公司

29,257,111.68 18,136,931.04

中国船舶重工国际贸易有限公司17,435,876.99 107,766,857.10

中国船舶集团有限公司7,678,353.94 8,940,614.23

财务报表附注 第170页

项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额

大连船舶投资控股有限公司3,629,351.73 3,485,345.03

江苏自动化研究所2,830,088.51

大连船舶工业工程公司船营厂2,674,500.12 2,100.00

中船重工物资贸易集团武汉有限公司2,532,000.00 2,532,000.00

大连渔轮有限公司2,216,891.22 117,534.87

中船重工物资贸易集团有限公司1,733,067.24 1,551,500.00

大连中船远东有限公司1,670,875.00

中船发动机有限公司1,459,914.50

中船重工（重庆）西南装备研究院有限公司

1,379,000.00

中国船舶集团物资有限公司1,034,127.55

洛阳七星科贸发展有限公司900,000.00

中船航海科技有限责任公司786,430.40 956,594.56

中国船舶集团有限公司系统工程研究院

647,852.57

上海船舶设备研究所469,750.00

中船第九设计研究院工程有限公司465,071.63 4,900.00

昆明七零五所科技发展有限责任公司420,000.00

上海齐耀重工有限公司415,000.00

葫芦岛渤船机械工程有限公司367,667.50 91,196.21

华中光电技术研究所357,875.00 100,000.00

武汉船舶通信研究所357,280.00 2,280.00

中国船舶重工集团大连船舶工业有限公司

336,889.74

中船重工信息科技有限公司334,100.00 216,000.00

北京瑞驰菲思工程咨询有限责任公司294,905.00 294,905.00

中船重工海鑫工程管理（北京）有限公司

293,367.00 356,172.00

中国船舶重工集团公司第七研究院290,561.96

上海船用柴油机研究所259,990.00 109,875.73

大连船舶工业海洋工程有限公司250,000.00 50,000.00

武汉华海通用电气有限公司237,500.00

青岛武船麦克德莫特海洋工程有限公司

236,513.95

船舶信息研究中心230,001.07 1.07

江西朝阳机械有限公司217,642.00 167,642.00

中国船舶重工集团公司第七一二研究所青岛研究所

214,000.00

青岛海西重机有限责任公司210,900.00

侯马平阳实业有限公司154,246.50

上海东欣软件工程有限公司140,000.00 140,000.00

财务报表附注 第171页

项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额

中船重工天禾船舶设备江苏有限公司119,420.00

洛阳船舶材料研究所110,175.00 68,337.24

青岛海西电气有限公司107,200.00 50,000.00

大连船用柴油机有限公司100,000.00

山西美新通用机械有限公司87,724.46

大连中船新材料有限公司73,624.50 4,824.50

秦皇岛远舟工业气体有限公司71,045.10

上海华泾电站设备有限公司46,470.00 46,470.00

中船蓝海星（北京）文化发展有限责任公司

45,500.00

江西中船阀门成套装备有限公司45,250.00 45,250.00

湖北信安通科技有限责任公司43,780.00

西安海科重工投资有限公司39,864.40

九江中船消防设备有限公司35,000.00 158,885.00

上海中船临港船舶装备有限公司32,460.00 32,460.00

北京中船汉光信息技术有限公司30,000.00

中船绿洲镇江船舶辅机有限公司26,400.00

南京中船绿洲环保有限公司25,306.80 14,806.80

上海沪东造船阀门有限公司13,429.25

沈阳海通电子有限责任公司12,118.00

上海江南职业技能培训中心10,400.00

中船重工（葫芦岛）特种电缆有限责任公司

10,000.00

湖北长海新能源科技有限公司6,066.00 4,768.00

安庆船用电器有限责任公司5,994.00 5,994.00

中船重工海声科技有限公司5,000.00

连云港杰瑞电子有限公司4,523.95 7,055.90

南京中船绿洲机器有限公司4,200.00 52,200.00

中船重工西安东仪科工集团有限公司

226.00

奥赛能涡轮增压系统（重庆）有限公司

150.00

中船保险经纪有限责任公司

100.00

宜都市协力机械制造有限公司2,855,809.70

中国舰船研究设计中心2,700,000.00

武汉船用电力推进装置研究所751,425.43

中船重工重庆液压机电有限公司138,250.00

武汉华之洋科技有限公司100,000.00

武汉船用机械有限责任公司96,433.00

中船重工环境工程有限公司84,000.00

中国船舶报社53,600.00

财务报表附注 第172页

项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额

重庆长涂涂装工业有限责任公司50,000.00

中国船舶工业物资华东有限公司42,543.00

中国船舶重工集团公司技术档案馆32,673.27

南京船舶雷达研究所30,000.00

中船华南船舶机械有限公司14,500.00

中船重工重庆长平机械有限责任公司

500.00

合同负债

中国船舶重工国际贸易有限公司3,320,472,994.64 3,220,210,794.64

渤海造船厂集团有限公司1,912,890,586.67 2,430,364,152.37

中国舰船研究设计中心574,590,300.77 252,421,149.10

昆明船舶设备研究试验中心181,559,349.49 3,910,866.30

广船国际有限公司94,729,857.74 1,798,000.18

青岛海西重机有限责任公司69,911,504.42

江苏自动化研究所57,219,393.63 43,504,640.87

武汉第二船舶设计研究所40,277,977.16 30,012,834.36

中国船舶集团物资有限公司32,740,595.19

郑州机电工程研究所19,173,628.32 41,024,646.37

江南造船（集团）有限责任公司8,442,491.39 25,293,123.89

中国船舶重工集团武汉船舶工业有限公司

5,633,221.44 11,742,032.37

中船重工（上海）节能技术发展有限公司

5,386,517.00 595,221.24

杭州应用声学研究所4,460,176.99 486,725.66

沪东中华造船（集团）有限公司4,128,000.00 3,678,000.00

上海船用柴油机研究所2,974,679.65 1,232,035.39

洛阳船舶材料研究所2,667,562.26 228,000.00

沪东重机有限公司2,378,460.04

中国船舶集团有限公司系统工程研究院

2,044,467.96

武汉海王机电工程技术有限公司1,948,977.29 1,865,486.72

中船斯达瑞节能科技（上海）有限公司1,586,874.00

上海中船三井造船柴油机有限公司1,578,272.78

上海斯玛德大推船用螺旋桨设计有限公司

1,253,805.31

中船重工特种设备有限责任公司981,415.93

武汉海王新能源工程技术有限公司911,150.44

宜昌船舶柴油机有限公司839,619.24

中船黄埔文冲船舶有限公司485,913.00 92,804.42

中船重工重庆液压机电有限公司346,902.65 353,936.64

重庆齿轮箱有限责任公司263,244.46

上海东欣软件工程有限公司221,238.94 221,238.94

财务报表附注 第173页

项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额

中船重工柴油机动力有限公司209,734.51 209,734.51

武汉船舶设计研究院有限公司168,141.59 168,141.59

洛阳双瑞精铸钛业有限公司151,200.00

洛阳双瑞万基钛业有限公司124,547.00 110,218.58

上海齐耀动力技术有限公司107,579.65

船舶信息研究中心103,773.58

中船桂江造船有限公司65,155.81 965.00

中船重工天禾船舶设备江苏有限公司62,000.00

大连造船厂工具实业公司35,567.80

上海衡拓船舶设备有限公司29,557.52

上海大隆机器厂有限公司24,913.57

上海船舶设备研究所24,100.00

葫芦岛渤船机械工程有限公司23,893.81 23,893.81

中船重工集团热加工工艺研究所22,500.00 22,500.00

九江精密测试技术研究所

222.42

新疆海装风电设备有限公司

44.25 44.25

中国船舶船海经纪有限公司134,579,701.42

西安华雷机械电子集团有限公司65,680,992.00

武船重型工程股份有限公司5,544,969.57

青岛北海机械设备有限责任公司3,290,265.50

中国船舶重工集团公司第七研究院2,752,512.48

青岛武船麦克德莫特海洋工程有限公司

2,442,209.69

上海中船重工船舶推进设备有限公司1,842,477.87

上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限公司

1,152,654.87

武汉船舶通信研究所546,902.65

安庆中船柴油机有限公司237,591.08

广州船舶工业有限公司233,908.62

中国船舶重工集团应急预警与救援装备股份有限公司

213,274.34

侯马平阳实业有限公司115,485.63

洛阳双瑞风电叶片有限公司105,207.60

青岛海西电气有限公司97,345.13

宜昌英汉超声电气有限公司91,332.74

中国船舶重工集团海装风电股份有限公司

12,964.60

中船发动机有限公司5,714.30

上海沪东造船油嘴油泵有限公司5,229.20

上海沪东三造船舶配套有限公司1,150.44

中船双瑞（洛阳）特种装备股份有限公

30.97

财务报表附注 第174页

项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额

司

(七) 资金集中管理

、 本集团归集至集团的资金

本集团未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金

项目名称

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备货币资金39,016,877,773.06 30,640,349,538.44合计39,016,877,773.06 30,640,349,538.44其中：因资金集中管理支取受限的资金

、 本集团从集团母公司或成员单位拆借的资金

项目名称 期末余额 上年年末余额

短期借款：

中国船舶重工集团有限公司1,220,000,000.00 598,000,000.00中船财务有限责任公司1,456,720,000.00 4,221,720,000.00洛阳船舶材料研究所10,000,000.00

短期借款：

合计

2,676,720,000.004,829,720,000.00

长期借款：

中船财务有限责任公司380,000,000.00 2,136,000,000.00中国船舶重工集团有限公司4,510,000,000.00 3,370,000,000.00

长期借款：

合计

4,890,000,000.005,506,000,000.00

一年到期的非流动负债

:

中国船舶重工集团有限公司3,540,000,000.00 3,594,700,000.00中船财务有限责任公司1,646,000,000.00

一年到期的非流动负债合计

5,186,000,000.003,594,700,000.00

财务报表附注 第175页

十一、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

、 资产负债表日存在的重要承诺

项目 币种 金额2023年到期的远期结汇 美元1,162,120,000.002024年到期的远期结汇 美元1,908,550,000.002025年到期的远期结汇 美元827,820,000.002026年到期的远期结汇 美元203,500,000.002023年到期的期权类结汇 美元1,284,693,000.002024年到期的期权类结汇 美元780,000,000.002025年到期的期权类结汇 美元760,000,000.00合计6,926,683,000.00除上述承诺事项外，截至2022年12月31日，本集团不存在应披露的重大承诺事项。

(二) 或有事项

、 开具保函情况

截至2022年12月31日，本集团开具非融资保函金额为人民币1,274,001,912.90元、美元1,953,207,898.00元、欧元10,900,399.40元，详见下表：

保函分类 人民币 美元 欧元履约保函530,981,356.67

4,685,281.00

10,900,399.40

预付款保函263,667,219.00

1,940,827,127.00

海关保函392,728,326.00

质量保函84,925,011.23

7,695,490.00

投标保函1,700,000.00

合计1,274,001,912.90

1,953,207,898.00

10,900,399.40

、 开具信用证情况

截至2022年12月31日，本集团未到期信用证金额为人民币12,782,172.80元、

美元40,133,105.62元、欧元23,135,771.48元。

十二、 资产负债表日后事项

截至2023年4月26日，本集团不存在应披露的资产负债表日后事项

财务报表附注 第176页

十三、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 其他应收款

项目 期末余额 上年年末余额应收利息

应收股利

其他应收款项4,580,418,800.00 4,709,038,876.50

合计4,580,418,800.00 4,709,038,876.50

、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄 期末余额 上年年末余额1年以内1,149,003,800.00 1,200,754,999.001至2年900,000,000.00 20,000,000.002至3年3,358,500,000.003至4年2,536,000,000.00 57,500,000.004至5年42,500,000.005年以上34,500,000.00小计4,585,003,800.00 4,713,754,999.00减：坏账准备4,585,000.00 4,716,122.50合计4,580,418,800.00 4,709,038,876.50

财务报表附注 第177页

（2）按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

4,585,003,800.00 100.00 4,585,000.00 0.10 4,580,418,800.00 4,713,754,999.00 100.00 4,716,122.50 0.10 4,709,038,876.50其中：

应收中国船舶集团范围内关联方款项

3,800.00 0.01 3,800.00 130,499.00 0.01 130,499.00应收中国重工范围内关联方款项

4,585,000,000.00 99.99 4,585,000.00 0.10 4,580,415,000.00 4,713,000,000.00 99.98 4,713,000.00 0.10 4,708,287,000.00其他624,500.00 0.01 3,122.50 0.50 621,377.50合计4,585,003,800.00 100.00 4,585,000.00 4,580,418,800.00 4,713,754,999.00 100.00 4,716,122.50 4,709,038,876.50

财务报表附注 第178页

（3）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值

上年年末余额4,716,122.50 4,716,122.50上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-131,122.50 -131,122.50本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

期末余额4,585,000.00 4,585,000.00

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销坏账准备4,716,122.50 -131,122.50 4,585,000.00合计4,716,122.50 -131,122.50 4,585,000.00

（5）按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额应收其他单位往来款项4,585,003,800.00 4,713,754,999.00合计4,585,003,800.00 4,713,754,999.00

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款项期末余额合计数的

比例

坏账准备期

末余额武汉重工铸锻有限责任公司 往来款项1,516,000,000.001-2年、3-4年

33.06 1,516,000.00

大连船舶重工集团有限公司 往来款项590,000,000.001年以内

12.87 590,000.00

重庆长征重工有限责任公司 往来款项450,000,000.001-2年、3-4年

9.81 450,000.00

财务报表附注 第179页

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款项期末余额合计数的比例

坏账准备期

末余额中船重工双瑞科技控股有限公司

(%)

往来款项412,000,000.00

年以内、

年

8.99 412,000.00

中船重工七所科技控股有限公司

往来款项280,000,000.001-2年、3-4年

6.11 280,000.00

合计3,248,000,000.00 70.84 3,248,000.00

(二) 长期股权投资

项目

期末余额 上年年末余额账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值对子公司投资61,171,679,289.82 61,171,679,289.82 60,914,639,289.82 60,914,639,289.82对联营、合营企业投资

9,252,012,765.01 9,252,012,765.01 9,393,332,358.00 9,393,332,358.00合计70,423,692,054.83 70,423,692,054.83 70,307,971,647.82 70,307,971,647.82

、 对子公司投资

被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额大连船舶重工集团有限公司

34,668,693,844.41

武昌船舶重工集团有限公司

中国船舶集团青岛北海造船有限公司

3,812,693,146.09

3,812,693,146.09武汉重工铸锻有限责任公司

山西平阳重工机械有限责任公司

重庆长征重工有限责任公司

中船重工中南装备有限责任公司

重庆红江机械有限责任公司

重庆江增船舶重工有限公司790,809,832.80

790,809,832.80中船重工双瑞科技控股有限公司

中船重工七所科技控股有限公司

宜昌江峡船用机械有限责任公司431,527,954.44

431,527,954.44中国船舶重工集团衡远科技有限公司

365,316,736.18

365,316,736.18大连船用推进器有限公司360,087,980.97

360,087,980.97大连船用阀门有限公司

青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司

281,245,192.46

281,245,192.46中船重工（青岛）轨道交通装备有限公司

123,864,378.68

123,864,378.68中船重工船舶设计研究中心有限公司

106,114,482.08

106,114,482.08合计

60,914,639,289.82

财务报表附注 第180页

2、 对联营、合营企业投资

被投资单位 上年年末余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额追加投资 减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收

益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值

准备

其他1．合营企业

2．联营企业

中国船舶重工集团动力股份有限公司

9,393,332,358.00 70,030,630.94 4,370,532.28 -176,613,890.21 39,106,866.00 9,252,012,765.01小计9,393,332,358.00 70,030,630.94 4,370,532.28 -176,613,890.21 39,106,866.00 9,252,012,765.01合计9,393,332,358.00 70,030,630.94 4,370,532.28 -176,613,890.21 39,106,866.00 9,252,012,765.01

财务报表附注 第181页

(三) 投资收益

项目 本期金额 上期金额成本法核算的长期股权投资收益168,712,409.48 206,769,163.20权益法核算的长期股权投资收益70,030,630.94 129,046,766.19其他权益工具投资持有期间取得的股利收入79,118.31合计238,743,040.42 335,895,047.70

十四、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

人民币：万元

项目

金额

说明

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

15,657.34计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

1,963.40单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

11,036.88

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计

所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）

合计