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审计报告
合并资产负债表 1-2
母公司资产负债表 3-4
合并利润表 5
母公司利润表 6
合并现金流量表 7
母公司现金流量表 8
合并股东权益变动表 9-10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 13-123
| 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层 | 联系电话: telephone: | +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 | ||
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信永中和会计师事务所
审计报告
XYZH/2020BJA50111
招商局南京油运股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了招商局南京油运股份有限公司（以下简称招商南油）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了招商南油2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于招商南油，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
| 1. 航运收入的确认和计量 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 航运收入是招商南油最主要的收入和利润来源。如附注四、17所述，招商南油在提供的运输劳务已经全部完成、收入和相关的成本能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入时确认运输收入。如航次在同一会计期间 | -评价和测试公司与航运收入确认和计量相关的内部控制的设计、运行的有效性； -执行分析程序，对比本年和上年航运总收入、每艘船舶单船收入的变动情况，分析变动趋势是否与本年航运市场变动情况相符； -获取业务部门的船舶运营记录和航次收入数 |
| 内开始并完成的，在航次结束时确认船舶运输收入的实现；如航次的开始和完成分别属于不同的会计期间，则在航次的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照航行开始日至资产负债表日的已航行天数占航行总天数的比例确定完工程度，按照完工百分比法确认船舶运输收入。 由于营业收入是招商南油关键的业绩指标之一，且航运收入的确认和计量产生错报的固有风险较高，因此我们将航运收入的确认和计量作为招商南油关键审计事项。 | 据，与财务部门确认的航运收入进行核对； -执行抽样测试，选取航次样本检查客户运输合同、开航和完航信息、运费发票和运费结算等信息，检查收入确认时点和计量金额是否正确； -在第三方平台查询船舶航行轨迹，与业务部门的运营记录和财务信息进行核对； -检查年末未完航次预估收入的准确性，核对年末最后一个航次已航行天数和航行总天数、航运总收入是否准确，并重新计算未完航次收入； -检查航次成本与航次收入是否匹配； -向主要客户发函或检查期后回款，核实公司运费收入是否得到客户的确认。 |
| 2. 固定资产的减值 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 截止2019年12月31日，招商南油合并财务报表中固定资产账面价值为61.32亿元，已扣减固定资产减值准备16.72亿元。招商南油固定资产约占资产总额的77%，主要为船舶资产。 招商南油管理层(以下简称管理层)通过计算每艘船舶的运营效益和估计未来航运市场变动情况，并结合国际船舶交易市场近年价格的变动情况，认为2019年12月31日船舶资产的预计未来现金净流量和船舶的市场价格与以前年度计提固定资产减值准备时所做的判断和估计无重大偏差，不存在减值迹象，无需计提固定资产减值准备。 由于对固定资产是否存在减值的迹象以及固定资产的减值测试很大程度上依赖于管理层所做的判断与估计，可能会对招商南油的财务报表造成重大影响，因此我们将固定资产减值确定为关键审计事项。 关于固定资产减值相关会计政策及固定资产减值准备计提情况详见附注四、14、附注五及附注九、8。 | -了解管理层识别和测试固定资产减值准备的相关内部控制，并评价和测试其设计与执行的有效性； -复核管理层对固定资产减值迹象进行判断的重要依据和假设，如单船效益表、船舶交易市场的交易价格信息、国际航运市场近年来的运价指数等； -查阅以前年度固定资产减值评估报告，对比关键经营假设、折现率、船舶交易市场价格及评估调整系数与本年末实际经营情况、船舶市场价格变动情况是否存在重大差异； -获取国际航运市场运价指数与公司运价水平进行对比分析； -从国际上权威的船舶交易平台查询公司同类型船舶的交易价格，并了解评估师采用的市场价值的调整情况。 |
四、 其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括招商南油2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估招商南油的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算招商南油、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督招商南油的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
财务报表附注2019年12月31日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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一、 公司基本情况
招商局南京油运股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原名南京水运实业股份有限公司，是由南京长江油运公司（以下简称南京油运公司）联合长江沿线八家国有大中型石油化工企业共同发起，于1993年7月20日经国家体改委体改生[1993]120号文批准设立的定向募集股份有限公司。
1997年5月，经中国证监会证监发字[1997]232号和证监发字[1997]233号文批准，本公司公开发行3,500万股社会公众股并于1997年6月12日在上海证券交易所挂牌交易，股本为124,786,000元。
1999年9月，经中国证监会证监公司字[1999]78号文批复同意，本公司实施了配股，配股后股本增至149,576,920元。2000年9月本公司实施了每10股转增6股，股本增至239,323,072元。2003年10月本公司以资本公积转增股本239,322,982元；2002年8月13日本公司发行可转换公司债券3.2亿元，累计转增股本54,953,607元，股本增至533,599,661元。
2007年5月，本公司与南京油运公司签订《关于以资产置换差额认购非公开发行股份协议》，本公司将拥有的全部长江运输船舶及相关资产置换南京油运公司全部海上运输资产。2007年11月，经中国证监会证监发行字[2007]438号文核准，本公司采用非公开发行方式发行361,211,822股人民币普通股股票，南京油运公司以上述置入资产的评估净值扣除置出资产评估净值后的差额作价认购272,011,822股，南京油运公司以外的机构投资者认购89,200,000股。本次非公开发行股份实施完毕后，本公司股本为894,811,483元。
2008年5月，本公司实施以未分配利润、资本公积转增股本715,849,187元，其中：由未分配利润每10股送2股，资本公积每10股转增股本6股，分别增加股本178,962,297元和536,886,890元。截止2010年12月31日，本公司股本为1,610,660,670元。
2011年3月，经中国证监会证监许可〔2010〕1223 号文批准，本公司向南京油运公司、华泰证券股份有限公司、中国太平洋财产保险股份有限公司非公开发行新股，发行数量为27,500 万股，本次非公开发行股份完成后，本公司股本为1,885,660,670元。
2011年6月，本公司实施2010年度利润分配及资本公积转增股本方案，分别增加股本169,709,460元和1,338,819,076元。截止2011年12月31日，本公司股本为人民币3,394,189,206元。
由于本公司连续四年亏损，2013 年年末净资产为负值，2013 年度财务报表被会计师事务所出具无法表示意见的审计报告，2014年6月5日起本公司股票被上海证券交易所摘牌。2014年8月6日，本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：长油3；证券代码：400061。2015 年 4 月 20 日起本公司股票在全国股份转让系统恢复转让，股票简称由“长油 3”变更为“长油 5”。
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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一、 公司基本情况 - 续
2014年11月28日，南京市中级人民法院作出（2014）宁商破字第9-4号《民事裁定书》，裁定批准《中国长江航运集团南京油运股份有限公司重整计划》（以下简称重整计划）。根据重整计划中“出资人权益调整方案”的规定，本公司以现有总股本为基数，按每10股转增4.8股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增1,629,210,818股，转增后，本公司总股本由3,394,189,206股增至5,023,400,024股。
2017年6月，根据《关于中国长江航运集团南京油运股份有限公司部分股份的股份转让协议》，本公司原控股股东南京油运公司将持有的本公司全部股权转让给中国外运长航集团有限公司。截至2017年6月28日，已办理完成相关过户登记手续，本公司控股股东变更为中国外运长航集团有限公司。本公司实际控制人仍为招商局集团有限公司（以下简称招商局集团）。
2018年6月，本公司向上海证券交易所提交了股票重新上市的申请材料。于2018年11月2日，本公司收到上海证券交易所《关于中国长江航运集团南京油运股份有限公司人民币普通股股票重新上市交易的通知》（[2018]139号），并于2019年1月8日在上海证券交易所挂牌交易，证券简称：ST长油；证券代码：601975。2019年4月，本公司中文名称变更为“招商局南京油运股份有限公司”，证券简称变更为“招商南油”。
本公司注册地址：江苏省南京市中山北路324号油运大厦，法定代表人：张保良。
本集团属于船舶运输行业，具体涉及国内沿海和全球航线的原油、成品油、化工品等散装液体货物的运输业务。经营范围主要包括：国内沿海、长江中下游及支流省际油船运输；国际船舶危险品运输；台湾海峡两岸间海上直航不定期货物运输；国际船舶管理；汽油、煤油、柴油批发；油轮船舶机务、海务管理；船舶检修、保养；船舶买卖、租赁、营运及资产管理；船舶技术服务、修理；工业生产资料、燃料油、润滑油、沥青销售；经营各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
本公司之主要子公司详见附注“八、企业合并及合并财务报表”。
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二、 财务报表的编制基础
本集团对自2019年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定（以下合称企业会计准则），以及证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号 — 财务报告的一般规定》（2014年修订）及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策、会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
四、 公司重要会计政策、会计估计
1. 会计年度
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
2. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币，记账本位币均为美元。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和/或披露的公允价值均在此基础上予以确定。
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
3. 记账基础和计价原则 - 续
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次；
? 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。? 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。? 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
4.1
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
4.2
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
4. 企业合并- 续
4.2
非同一控制下的企业合并- 续
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司或本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日（丧失控制权的日期）前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日（取得控制权的日期）起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
5. 合并财务报表- 续
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，购买日之前持有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
6. 现金等价物
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7. 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
7.1
金融资产的分类与计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
7. 金融工具 - 续
7.1
金融资产的分类与计量- 续
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的，列示于其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，除衍生金融资产外，列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期（或无固定期限）且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。
? 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产。? 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
? 取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。? 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。? 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
7. 金融工具 - 续
7.1
金融资产的分类与计量- 续
7.1.1
以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
? 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。? 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
7.1.2
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
7.1.3
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
7. 金融工具 - 续
7.2
金融工具减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
7.2.1
信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于贷款承诺，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
7.金融工具 - 续
7.2
金融工具减值- 续
7.2.1
信用风险显著增加-续
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
（1） 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
（2） 若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或
其他条款是否发生显著变化（如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等）；
（3） 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是
否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）；
（4） 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
（5） 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；
（6） 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状
况的不利变化；
（7） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
（8） 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；
（9） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
（10）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
（11）预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
（12）借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或
修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
（13）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
（14）本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化；
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
7. 金融工具 - 续
7.2
金融工具减值- 续
7.2.2
已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
（1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
（2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
（4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
7.2.3
预期信用损失的确定
本集团对应收账款、其他应收款在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
? 对于金融资产，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；? 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
7.2.4
减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
7. 金融工具 - 续
7.3
金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：
? 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资
产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；? 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，针对分类为以摊余成本计量的金融资产与分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。针对被本集团指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价在收到时确认为负债。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
7. 金融工具 - 续
7.4
金融负债和权益工具的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
7.4.1
金融负债的分类及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
7.4.1.1
以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。
金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：
? 承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。? 相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。? 相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效
套期工具的衍生工具除外。
本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据本集团正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；
（3）符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
7. 金融工具 - 续
7.4
金融负债和权益工具的分类- 续
7.4.1
金融负债的分类及计量- 续
7.4.1.1
以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融负债- 续
对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
对于非同一控制下企业合并中本集团作为购买方确认的或有对价形成的金融负债，本集团以公允价值计量该金融负债，且将其变动计入当期损益。
7.4.1.2
其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。
7.4.1.2.1
财务担保合同
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
7. 金融工具 - 续
7.4
金融负债和权益工具的分类- 续
7.4.2
金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
7.4.3
权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
7.5
衍生工具与嵌入衍生工具
衍生金融工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。
若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
（1） 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不紧密相关；
（2） 与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义；
（3） 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
7. 金融工具 - 续
7.5
衍生工具与嵌入衍生工具- 续
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
7.6
金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8. 存货
本集团的存货主要包括燃料、润料、库存商品等。存货按成本进行初始计量。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；自供燃料、润料等发出时按先进先出法核算，贸易燃料发出时按个别计价法或移动加权平均法核算。低值易耗品和包装物采用一次摊销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
9. 长期股权投资
9.1
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
9.2
投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
9. 长期股权投资 - 续
9.3
后续计量及损益确认方法
9.3.1
按成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
9.3.2
按权益法核算的长期股权投资
除全部或部分分类为持有待售资产的对联营企业和合营企业的投资外，本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
9. 长期股权投资 - 续
9.4
长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
10. 固定资产及折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 25年 | 5% | 3.8000% |
| 运输船舶 | 18-25年 | 5% | 3.8000%-5.2778% |
| 其他运输设备 | 5年 | 5% | 19.000% |
| 办公设备及其他 | 3-5年 | 5% | 19.000%-31.6667% |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
10.固定资产及折旧- 续
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
11. 在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
12. 无形资产
12.1
无形资产
本集团无形资产主要包括管理软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
12. 无形资产- 续
12.2
研究与开发支出
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
13. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
14. 除商誉以外的非金融资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
15. 预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
16. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本或费用。
离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利包括养老保险、年金、失业保险、内退福利以及其他离职后福利。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
16. 职工薪酬- 续
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。在职工为本集团提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指向未达到国家规定的退休年龄、经批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。对于内退福利，在符合内退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间本集团拟支付的内退福利，按照现值确认为负债，计入当期损益。
辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：①本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。②本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
17. 收入确认
17.1
商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
17.2
提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
17. 收入确认- 续
17.3
让渡资产使用权收入
本集团让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量的条件下才能予以确认，利息收入金额，是按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
17.4
本集团各主要业务类型收入确认方法
本集团的营业收入主要为船舶运输收入，收入确认政策如下：
本集团在提供的运输劳务已经全部完成、收入和相关的成本能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入本集团时，确认劳务收入的实现。
如航次在同一会计期间内开始并完成的，在航次结束时确认船舶运输收入的实现。如航次的开始和完成分别属于不同的会计期间，则在航次的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照航行开始日至资产负债表日的已航行天数占航行总天数的比例确定完工程度，按照完工百分比法确认船舶运输收入；否则按已经发生并预计能够补偿的航次成本金额确认收入，并将已发生的航次成本作为当期费用。已经发生的航次成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。
18. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
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18. 政府补助- 续
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
19. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
20. 所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
20.1
当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
20.2
递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
20. 所得税- 续
20.2
递延所得税资产及递延所得税负债- 续
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
20.3
所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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21. 外币业务和外币报表折算
21.1
外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：（1）符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；
（2）为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；（3）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“其他综合收益”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
21.2
外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的所有者权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为其他综合收益在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
21.外币业务和外币报表折算- 续
21.2
外币财务报表折算- 续
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
22. 租赁
实质上 转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
22.1
本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
22.2
本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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22. 租赁 - 续
22.3
本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长期负债列示。
23. 持有待售
当本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将其划分为持有待售类别。
分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组。账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产，分类为持有待售的部分自分类为持有待售之日起不再采用权益法核算。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
24. 安全生产费
本集团按照2012年2月14日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时转入专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
25. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1） 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2） 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
（3） 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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五、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
1. 会计估计所采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
1.1
金融资产分类
金融资产的分类和计量取决于合同现金流量测试和业务模式测试。本集团需考虑在业务模式评估日可获得的所有相关证据，包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式。本集团也需要对所持金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付进行判断。
1.2
金融资产转移的终止确认
本集团在正常经营活动中通过常规方式交易、资产证券化、卖出回购协议等多种方式转移金融资产。在确定转移的金融资产是否能够全部终止确认的过程中，本集团需要作出重大的判断和估计。
若本集团通过结构化交易转移金融资产至特殊目的实体，本集团分析评估与特殊目的实体之间的关系是否实质表明本集团对特殊目的实体拥有控制权从而需进行合并。合并的判断将决定终止确认分析应在合并主体层面，还是在转出金融资产的单体机构层面进行。
本集团需要分析与金融资产转移相关的合同现金流权利和义务，从而依据以下判断确定其是否满足终止确认条件。
? 是否转移获取合同现金流的权力；或现金流是否已满足“过手”的要求转移给独立第三方；? 评估金融资产所有权上的风险和报酬转移程度。本集团在估计转移前后现金流以及其他
影响风险和报酬转移程度的因素时，运用了重要会计估计及判断。
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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五、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
1. 会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
1.3
预期信用损失的确认
信用风险的显著增加：本集团在评估金融资产预期信用损失时，需判断金融资产的信用风险自购入后是否显著增加，判断过程中需考虑定性和定量的信息，并结合前瞻性信息。
建立具有相似信用风险特征的资产组：当预期信用损失在组合的基础上计量时，金融工具是基于相似的风险特征而组合在一起的。本集团持续评估这些金融工具是否继续保持具有相似的信用风险特征，用以确保一旦信用风险特征发生变化，金融工具将被适当地重分类。这可能会导致新建资产组合或将资产重分类至某个现存资产组合，从而更好地反映这类资产的类似信用风险特征。
1.4
递延所得税的确认
本集团在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的限度内，就所有未利用的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以确定应确认的递延所得税资产的金额。
本集团在多个国家、地区经营，按当地税法及相关规定计提在各地区应缴纳的所得税。本集团将根据国家相关机构的要求、本集团发展战略和子公司、联营企业及合营企业的留存利润分配计划以及相关税法规定计算并计提递延所得税负债。若未来利润的实际分配额超过预期时，相应的递延所得税负债将在分配计划变更和利润分配宣告两者中相对发生较早的期间确认并计入损益。
1.5
金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息；当可观察市场信息无法获得时，将对估值方法中包括的重大不可观察信息做出估计。
可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。
不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值应当根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息确定。
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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五、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
1. 会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
1.6
固定资产及无形资产预计可使用年限和预计残值
本集团就固定资产或无形资产厘定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产及无形资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础，并可能因技术革新及严峻的行业竞争而有重大改变。当固定资产或无形资产预计可使用年限和残值少于先前估计，本集团将提高折旧/摊销、或冲销或冲减技术陈旧的固定资产或无形资产。
1.7
除金融资产之外的非流动资产减值 (除商誉、长期股权投资外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时进行减值测试。除此之外，对使用寿命不确定的无形资产每年进行减值测试。资产或资产组的可收回金额根据资产或资产组的使用价值与其公允价值减去处置费用后的净额之间较高者确定。在估计其使用价值时，预计资产或资产组的未来现金流量并采用折现率折现后确定。管理层在合理和有依据的基础上对资产的使用情况进行会计估计并预测未来现金流量，并采用反映当前市场的货币时间价值和与该资产有关的特定风险的折现率确定未来现金流量的现值。
1.8
存货跌价准备
本集团在资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量存货，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。存货的可变现净值的确认需要运用判断和估计。如重新判断及估计的结果与现有的判断及估计存在差异，该差异将会影响判断及估计改变期间的存货账面价值。
1.9
或有负债
本集团在持续经营过程中会面对众多的法律纠纷，相关纠纷的结果均具有很大程度上的不确定性。当与特定法律纠纷有关的经济利益被认为是极有可能流出且可以计量时，本集团管理层会根据专业的法律意见计提相应的准备。除了被认为导致经济利益流出可能性极低的或有负债外，本集团所面临之或有负债均在九、26进行了披露。管理层运用判断决定相关的法律纠纷是否应该计提一项准备或者作为或有负债进行披露。
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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六、 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1. 会计政策变更及其影响
（1） 新金融工具准则
2017年3月31日，财政部发布了“关于印发修订《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的通知”（财会[2017]7号），对《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行了修订。在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业自2019年1月1日起施行。执行本准则的企业，不再执行财政部于2006年2月15日印发的《财政部关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体准则的通知》（财会[2016]3号）中的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》。执行本准则的企业，应当同时执行财政部2017年修订印发的《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会[2017]9号）和《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会[2017]14号）（上述四项新修订的准则，以下合称“新金融工具准则”）。
金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。
金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、应收账款以及特定未提用的贷款承诺。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型要求采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按12个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。对于应收账款及租赁应收款存在简化方法，允许始终按照整个存续期预期信用损失确认减值准备。
本集团自2019年1月1日起施行上述新金融工具准则，并自该日起按照新金融工具准则的规定确认、计量和报告本集团的金融工具。本集团变更后的会计政策详见附注四、7。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本集团按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本集团不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。新金融工具准则的执行未对本集团2019年度财务报表产生重大影响，因此未调整期初留存收益。
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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六、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明- 续
1. 会计政策变更及其影响 - 续
（2） 新非货币性资产交换准则
2019年5月9日，财政部发布了经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8号，以下简称“新非货币性资产交换准则”），自2019年6月10日起执行。新非货币性资产交换准则修订了非货币性资产交换的定义；明确了准则的适用范围；规定了确认换入资产和终止确认换出资产的时点，以及当换入资产的确认时点与换出资产的终止确认时点不一致时的会计处理原则；细化了非货币性资产交换的会计处理；增加了有关披露要求。
本集团对于2019年1月1日至新非货币性资产交换准则执行日2019年6月10日之间发生的非货币性资产交换，已根据新非货币性资产交换准则进行调整，对于2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换未进行追溯调整。本集团2019年度未发生非货币性资产交换事项，新非货币性资产交换准则的执行未对本集团2019年度财务报表产生重大影响。
（3） 新债务重组准则
2019年5月16日，财政部发布了经修订的《企业会计准则第12 号——债务重组》（财会〔2019〕9号，以下简称“新债务重组准则”），自2019年6月17日起执行。新债务重组准则修订了债务重组的定义；明确了准则的适用范围；修订了债务重组的会计处理；简化了债务重组的披露要求。
本集团对于2019年1月1日至新债务重组准则执行日2019年6月17日之间发生的债务重组，已根据新债务重组准则进行调整，对于2019年1月1日之前发生的债务重组未进行追溯调整。本集团2019年度未发生债务重组事项，新债务重组准则的执行未对本集团2019年度财务报表产生重大影响。
（4） 固定资产确认标准
按照财政部、国家税务总局《关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》财税[2014]75号的有关规定，对所有企业持有的单位价值不超过5,000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。经本公司2019 年3月18日第九届董事会第七次会议批准，本集团自2019年4月1日起将固定资产确认标准由单位价值标准为人民币2,000元或以上或（等值外币）的有形资产变更为单位价值标准为人民币5,000元或以上或（等值外币）的有形资产。对新购进的单位价值在人民币2,000-5,000元的大额低值易耗品，建立台账完善日常管理。
本集团此次变更涉及的固定资产总额较小，采用追溯调整法对上期报告影响不大，故本次会计政策变更采用未来适用法。本集团采用新固定资产确认标准对2019年度财务报表无重大影响。
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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六、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明- 续
1. 会计政策变更及其影响 - 续
（5） 财务报表列报格式
本集团按照财政部于2019年9月19日颁布的《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会(2019)16号，以下简称“财会16号文件”)以及于2019年4月30日颁布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号，以下简称“财会6号文件”)编制2019年度财务报表。财会16号文件和财会6号文件对资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表的列报项目进行了修订，将“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”、“应收账款”和“应收款项融资”三个项目，将“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”和“应付账款”两个项目。财会6号文件同时明确或修订了“其他应收款”、“一年内到期的非流动资产”、“其他应付款”、“递延收益”、“其他权益工具”、“研发费用”、“财务费用”项目下的“利息收入”、“其他收益”、“资产处置收益”、“营业外收入”和“营业外支出”、“其他权益工具持有者投入资本”的列报内容，在“投资收益”项目下新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目，调整了利润表部分项目的列报位置，明确了政府补助在现金流量表的填列项目。对于上述列报项目的变更，本集团对上年比较数据进行了重述。
相关列报调整对合并报表影响如下：
| 受影响的 科目 | 2018年12月31日/2018年度 | ||
| 调整前 | 调整数 | 调整后 | |
| 货币资金 | 725,476,204.55 | 94,654.57 | 725,570,859.12 |
| 应收票据 | - | 47,164,236.42 | 47,164,236.42 |
| 应收账款 | - | 292,174,500.86 | 292,174,500.86 |
| 应收票据及应收账款 | 339,338,737.28 | -339,338,737.28 | - |
| 其他应收款（应收利息） | 94,654.57 | -94,654.57 | - |
| 短期借款 | 176,580,000.00 | 211,092.94 | 176,791,092.94 |
| 一年内到期的非流动负债（长期借款） | 442,077,833.16 | 4,330,625.82 | 446,408,458.98 |
| 其他应付款（应付利息） | 4,541,718.76 | -4,541,718.76 | - |
| 应付账款 | - | 271,701,255.75 | 271,701,255.75 |
| 应付票据及应付账款 | 271,701,255.75 | -271,701,255.75 | - |
| 资产减值损失 | -875,048.12 | 1,750,096.24 | 875,048.12 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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六、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明- 续
2. 会计估计变更及其影响
根据《企业会计准则第4号—固定资产》有关规定，每个会计年度终了，企业应对固定资产的预计使用寿命、净残值和折旧方法进行复核，如果固定资产的预计使用寿命、净残值与原先会计估计数有差异的，应当进行相应调整。为使固定资产折旧年限和实际使用寿命更加匹配，更加准确地反映固定资产的折旧情况，进而更加公允、恰当地反映本集团的财务状况和经营成果，参考同行业相关公司通行做法，经本公司2019年3月18日第九届董事会第七次会议审批，本集团自2019年4月1日起将海洋液货船舶的折旧年限由22年变更为25年，船舶的净残值由按废钢市场价确定变更为原值的5%；考虑房屋的结构及运输车辆损耗情况，将房屋和运输车辆折旧年限相应缩短；同时根据实际情况，将办公设备、机器设备、通讯及其他设备的分类进行细化，规定不同的折旧年限。本次变更前后的情况如下：
| 变更前 | 变更后 | ||||
| 类别 | 折旧年限（年） | 预计残值率（%） | 类别 | 折旧年限（年） | 预计残值率（%） |
| 房屋-办公用房、房屋-其他用房 | 40 | 5 | 商住房屋 | 25 | 5 |
| 海洋液货船 | 22 | 按废钢市场价确定 | 海洋液货船 | 25 | 5 |
| 二手船 | 尚可使用年限和强制年检年限孰短 | 内河液货船 | 18 | 5 | |
| 运输车辆 | 6 | 5 | 乘用车、车辆附属设备 | 5 | 5 |
| 办公设备、机器设备、通讯及其他设备 | 5 | 5 | 办公用品 | 5 | 5 |
| 机械设备 | 5 | 5 | |||
| 仪器 | 5 | 5 | |||
| 计算机设备、安全设备、终端设备、输入输出设备、视频会议系统设备 | 3 | 5 | |||
| 网络设备、存储设备、机房辅助设备、其他信息化设备 | 5 | 5 | |||
| 家具及家电 | 5 | 5 | |||
| 其他 | 5 | 5 | |||
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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六、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明- 续
2. 会计估计变更及影响 - 续
此项会计估计变更采用未来适用法，与原折旧年限和预计残值率相比，本次固定资产折旧年限及预计净残值估计变更导致本集团2019年折旧费用减少1,917万元、利润总额增加1,917万元。
3. 前期差错更正及影响
本集团本年未发生前期差错更正的情况。
4. 同一控制下企业合并对年初数的调整
本集团本年未发生同一控制下企业合并的情况。
5. 其他事项调整
本集团本年无需要披露的其他事项调整。
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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七、 税项
1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 17%、16%、13%、11%、10%、9%、6%、5%、3% |
| 城市维护建设税 | 应交流转税 | 7% |
| 教育费附加 | 应交流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应交流转税 | 2% |
| 印花税 | 注册资本、资本公积金额、经济合同金额等 | 0.05%、0.03%等 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、 17%、16.5% |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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八、 企业合并及合并财务报表
1. 本年纳入合并报表范围的子企业基本情况
| 序号 | 名称 | 级次 | 企业类型 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 实收资本 | 本集团合计持股比例（%） | 本集团合计享有表决（%） | 本集团合计实际投资额 | 取得方式 | 备注 |
| 1 | 南京扬洋化工运贸有限公司 | 2级 | 1 | 南京市 | 南京市 | 航运 | 341,254,754.61 | 100% | 100% | 336,388,590.66 | 2 | |
| 2 | 南京南油石油运输贸易有限公司 | 2级 | 1 | 南京市 | 南京市 | 航运 | 32,643,000.00 | 100% | 100% | 34,757,502.52 | 2 | |
| 3 | 南京海顺海事服务有限公司 | 2级 | 1 | 南京市 | 南京市 | 船员租赁 | 6,000,000.00 | 100% | 100% | 6,000,000.00 | 1 | |
| 4 | 上海长石海运有限公司 | 2级 | 1 | 上海市 | 上海市 | 航运 | 290,000,000.00 | 70% | 70% | 203,586,687.06 | 1 | |
| 5 | 南京油运（新加坡）有限公司 | 2级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD150,000,000.00 | 100% | 100% | USD150,000,000.00 | 1 | |
| 6 | 吉宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD50,000.00 | 100% | 100% | USD50,000.00 | 1 | |
| 7 | 庆宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD50,000.00 | 100% | 100% | USD50,000.00 | 1 | |
| 8 | 祥宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 9 | 瑞宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 10 | 丰宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 11 | 富宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 12 | 隆宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 13 | 盛宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 14 | 顺宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 15 | 畅宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 16 | 通宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 17 | 达宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 18 | 白鹭洲海运有限公司 | 3级 | 3 | 香港 | 香港 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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八、 企业合并及合并财务报表- 续
1. 本年纳入合并报表范围的子企业基本情况 - 续
| 序号 | 名称 | 级次 | 企业类型 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 实收资本 | 本集团合计持股比例（%） | 本集团合计享有表决（%） | 本集团合计实际投资额 | 取得方式 | 备注 |
| 19 | 永和海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 20 | 永荣海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 21 | 永盛海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 22 | 永庆海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 23 | 永捷海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 24 | 永达海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 25 | 南京石油运输（新加坡）有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD143,978.12 | 100% | 100% | USD143,978.12 | 1 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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八、 企业合并及合并财务报表- 续
2. 本年合并范围的变更及理由
2016年9月30日本公司第八届董事会第十一次会议、2016年10月26日本公司2016年第二次临时股东大会依次审议并通过了《关于境外子公司资产及债务重组的议案》，同意对境外子公司实施资产及债务重组。根据上述文件，本公司于2019年清理注销了长航油运（新加坡）有限公司。2019年在新加坡投资设立了永捷海运有限公司、永达海运有限公司、南京石油运输（新加坡）有限公司。
本集团报告期合并财务报表范围变更如下：
| 级次 | 公司全称 | 2019年度 | 2018年度 |
| 1级 | 招商局南京油运股份有限公司 | √ | √ |
| 2级 | 长航油运（新加坡）有限公司 | √ | |
| 2级 | 上海长石海运有限公司 | √ | √ |
| 2级 | 南京扬洋化工运贸有限公司 | √ | √ |
| 2级 | 南京南油石油运输贸易有限公司 | √ | √ |
| 2级 | 南京海顺海事服务有限公司 | √ | √ |
| 2级 | 南京油运（新加坡）有限公司 | √ | √ |
| 3级 | 吉宁海运有限公司 | √ | √ |
| 3级 | 庆宁海运有限公司 | √ | √ |
| 3级 | 祥宁海运有限公司 | √ | √ |
| 3级 | 瑞宁海运有限公司 | √ | √ |
| 3级 | 丰宁海运有限公司 | √ | √ |
| 3级 | 富宁海运有限公司 | √ | √ |
| 3级 | 隆宁海运有限公司 | √ | √ |
| 3级 | 盛宁海运有限公司 | √ | √ |
| 3级 | 顺宁海运有限公司 | √ | √ |
| 3级 | 畅宁海运有限公司 | √ | √ |
| 3级 | 通宁海运有限公司 | √ | √ |
| 3级 | 达宁海运有限公司 | √ | √ |
| 3级 | 永和海运有限公司 | √ | √ |
| 3级 | 永荣海运有限公司 | √ | √ |
| 3级 | 永盛海运有限公司 | √ | √ |
| 3级 | 永庆海运有限公司 | √ | √ |
| 3级 | 白鹭洲海运有限公司 | √ | √ |
| 3级 | 永捷海运有限公司 | √ | |
| 3级 | 永达海运有限公司 | √ | |
| 3级 | 南京石油运输（新加坡）有限公司 | √ |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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八、 企业合并及合并财务报表- 续
3. 本年发生的同一控制下企业合并情况
本集团本年未发生同一控制下企业合并的情况。
4. 本年发生的非同一控制下企业合并情况
本集团本年未发生非同一控制下企业合并的情况。
5. 逐项说明表决权在半数以下纳入合并范围或表决权超过半数但未纳入合并范围的原因
本集团本年不存在表决权在半数以下纳入合并范围或表决权超过半数但未纳入合并范围的情况。
6. 重要非全资子企业情况
1) 少数股东
2019年度/2019年12月31日：
| 序号 | 企业名称 | 少数股东 持股比例（%） | 当期归属于少数股东的损益 | 当期向少数股东支付的股利 | 年末累计 少数股东权益 |
| 1 | 上海长石海运有限公司 | 30% | 9,623,314.38 | 9,000,000.00 | 113,498,304.19 |
| 序号 | 企业名称 | 少数股东 持股比例（%） | 当期归属于少数股东的损益 | 当期向少数股东支付的股利 | 年末累计 少数股东权益 |
| 1 | 上海长石海运有限公司 | 30% | 3,960,497.31 | - | 112,874,989.81 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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八、 企业合并及合并财务报表- 续
6.重要非全资子企业情况- 续
2) 主要财务信息
| 项目 | 上海长石海运有限公司 | |
| 2019年度/2019年12月31日 | 2018年度/2018年12月31日 | |
| 流动资产 | 63,447,668.02 | 22,508,755.39 |
| 非流动资产 | 384,528,790.50 | 463,675,487.80 |
| 资产合计 | 447,976,458.52 | 486,184,243.19 |
| 流动负债 | 38,816,855.82 | 63,782,355.09 |
| 非流动负债 | 30,831,922.00 | 46,151,922.00 |
| 负债合计 | 69,648,777.82 | 109,934,277.09 |
| 营业收入 | 141,139,814.54 | 164,875,062.47 |
| 净利润 | 32,077,714.60 | 13,201,657.70 |
| 综合收益总额 | 32,077,714.60 | 13,201,657.70 |
| 经营活动现金流量 | 39,568,171.36 | 41,718,075.77 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2018年12月31日，“年末”系指2019年12月31日，“本年”系指2019年1月1日至12月31日，“上年” 系指2018年1月1日至12月31日。
1. 货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 原币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 原币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 库存现金 | —— | —— | - | —— | —— | - |
| 其中：人民币 | - | - | - | - | - | - |
| 美元 | - | - | - | - | - | - |
| 银行存款 | —— | —— | 817,073,373.05 | —— | —— | 724,370,859.12 |
| 其中：人民币 | 388,655,703.57 | 1.0000 | 388,655,703.57 | 203,718,343.60 | 1.0000 | 203,718,343.60 |
| 美元 | 61,117,237.34 | 6.9762 | 426,366,071.12 | 75,760,373.40 | 6.8632 | 519,958,594.73 |
| 新加坡元 | 396,338.85 | 5.1764 | 2,051,598.36 | 138,143.13 | 5.0232 | 693,920.79 |
| 其他货币资金 | —— | —— | 1,100,000.00 | —— | —— | 1,200,000.00 |
| 其中：人民币 | 1,100,000.00 | 1.0000 | 1,100,000.00 | 1,200,000.00 | 1.0000 | 1,200,000.00 |
| 美元 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | —— | —— | 818,173,373.05 | —— | —— | 725,570,859.12 |
| 其中：存放境外的款项总额 | —— | —— | 82,317,066.93 | —— | —— | 388,226,128.57 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 使用受限制的原因 |
| 定期存款利息 | 2,273,835.47 | 94,654.57 | 应收未到期定期存款利息 |
| 保函保证金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 海员外派备用金 |
| 海关保证金 | 100,000.00 | 200,000.00 | 海关保证金 |
| 合计 | 3,373,835.47 | 1,294,654.57 | —— |
| 种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 75,766,879.28 | 47,164,236.42 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | 75,766,879.28 | 47,164,236.42 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 -续
2. 应收票据-续
(2) 年末无用于质押的应收票据。
(3) 年末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 种类 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 832,900.00 | - |
| 合计 | 832,900.00 | - |
| 项目 | 年末数 | 年初数 |
| 应收账款 | 345,705,826.28 | 292,336,639.46 |
| 减：信用损失准备 | 29,168.74 | 162,138.60 |
| 合计 | 345,676,657.54 | 292,174,500.86 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 -续
3. 应收账款-续
（2） 应收账款分类情况
| 项目 | 原值 | 信用损失准备 | 净值 | 原币币种 | 计提理由 | 原值期末数 | ||||||||
| 账龄 | 合计 | 账龄 | 合计 | |||||||||||
| 1年以内 | 1年至2年 | 2年至3年 | 3年以上 | 1年以内 | 1年至2年 | 2年至3年 | 3年以上 | |||||||
| 低风险组合 | 53,669,703.27 | - | - | - | 53,669,703.27 | - | - | - | - | - | 53,669,703.27 | 人民币/ 美元 | 回收风险低 | 53,669,703.27 |
| 正常风险组合 | 292,036,123.01 | - | - | - | 292,036,123.01 | 29,168.74 | - | - | - | 29,168.74 | 292,006,954.27 | 信用风险 | 292,036,123.01 | |
| 重大减值风险项目 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 重大风险 | - | |
| 合计 | 345,705,826.28 | - | - | - | 345,705,826.28 | 29,168.74 | - | - | - | 29,168.74 | 345,676,657.54 | —— | —— | 345,705,826.28 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 -续
3. 应收账款-续
（3） 应收账款整体账龄
| 单位名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 比例（%） | 信用损失 准备 | 账面余额 | 比例（%） | 信用损失准备 | |
| 1年以内（含1年） | 345,705,826.28 | 100.00 | 29,168.74 | 292,174,500.86 | 99.94 | - |
| 1至2年（含2年） | - | - | - | - | - | - |
| 2至3年（含3年） | - | - | - | - | - | - |
| 3年以上 | - | - | - | 162,138.60 | 0.06 | 162,138.60 |
| 合计 | 345,705,826.28 | 100.00 | 29,168.74 | 292,336,639.46 | 100.00 | 162,138.60 |
| 债务人名称 | 其他应收款账面余额 | 转回或收回原因、方式 | 确定原信用损失准备的依据 | 转回或收回前累计已计提信用损失准备金额 | 转回或 收回金额 |
| 舟山市恒达洗舱有限公司 | 162,138.60 | 对方支付 | 逾期3年以上 | 162,138.60 | 162,138.60 |
| 合计 | 162,138.60 | —— | —— | 162,138.60 | 162,138.60 |
| 单位名称 | 与本集团关系 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例（%） | 信用损失准备 |
| 中国石油化工集团有限公司 | 非关联方 | 74,061,202.13 | 1年以内 | 21.42 | 7,406.12 |
| 中远海运能源运输股份有限公司 | 非关联方 | 30,391,618.96 | 1年以内 | 8.79 | 3,039.16 |
| 中国石油天然气集团有限公司 | 非关联方 | 26,615,564.81 | 1年以内 | 7.70 | 2,661.56 |
| 东营中外运物流有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 26,055,448.62 | 1年以内 | 7.54 | - |
| SEARIVER MARITIME LLC. | 非关联方 | 18,501,735.87 | 1年以内 | 5.35 | 1,850.17 |
| 合计 | —— | 175,625,570.39 | —— | 50.80 | 14,957.01 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 -续
3. 应收账款-续
（8） 应收关联方账款情况
| 单位名称 | 与本集团关系 | 金额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例（%） | 信用 损失 准备 |
| 东营中外运物流有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 26,055,448.62 | 1年以内 | 7.54 | |
| 南京长江油运有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 7,935,019.71 | 1年以内 | 2.30 | |
| 上海招商明华船务有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 6,536,489.60 | 1年以内 | 1.89 | |
| 南京通海集装箱航运有限公司 | 其他关联方 | 4,215,052.10 | 1年以内 | 1.22 | |
| 武汉招商滚装运输有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 2,745,500.00 | 1年以内 | 0.79 | |
| 烟台中外运国际物流有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 2,249,457.16 | 1年以内 | 0.65 | |
| 深圳招商滚装运输有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 1,304,201.80 | 1年以内 | 0.38 | |
| 上海长新船务有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 860,137.73 | 1年以内 | 0.25 | |
| 长航（武汉）绿色航运科技服务有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 474,184.60 | 1年以内 | 0.14 | |
| 南京金陵船厂有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 425,638.80 | 1年以内 | 0.12 | |
| 深圳华南液化气船务有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 400,000.00 | 1年以内 | 0.12 | |
| 香港长航国际海运有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 334,857.60 | 1年以内 | 0.10 | |
| 江苏金陵船舶有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 | 91,560.00 | 1年以内 | 0.03 | |
| 海宏轮船（香港）有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 30,834.80 | 1年以内 | 0.01 | |
| 合计 | —— | 53,658,382.52 | —— | 15.54 |
| 项目 | 年末数 | 年初数 |
| 1年以内（含1年） | 2,550,344.52 | 2,806,931.12 |
| 合计 | 2,550,344.52 | 2,806,931.12 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 -续
4.预付账款 - 续
(2) 预付款项主要单位
| 单位名称 | 与本集团 关系 | 金额 | 账龄 | 占预付款项总额的比例（%） | 未结算原因 |
| NORTH OF ENGLAND P&I ASSOCIATION LIMITED | 非关联方 | 1,004,941.84 | 1年以内 | 39.40 | 预付保险费 |
| 舟山港海通船舶工程有限责任公司 | 非关联方 | 582,559.46 | 1年以内 | 22.84 | 预付洗舱费 |
| THE SWEDISH CLUB | 非关联方 | 296,926.33 | 1年以内 | 11.64 | 预付保险费 |
| BRITANNIA STEAM SHIP INSURANCE ASSOCIATION LTD. | 非关联方 | 220,583.96 | 1年以内 | 8.65 | 预付保险费 |
| UNITED KINGDOM MUTUAL STEAM SHIP ASSURANCE ASSOCIATION (EUROPE) LIMITED | 非关联方 | 132,938.47 | 1年以内 | 5.21 | 预付保险费 |
| 合计 | —— | 2,237,950.06 | —— | 87.74 | —— |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款项 | 47,463,430.40 | 41,256,780.49 |
| 合计 | 47,463,430.40 | 41,256,780.49 |
| 款项性质 | 年末数 | 年初数 |
| 关联方往来款 | 2,825,694.37 | 2,476,492.42 |
| 合作方往来款 | 12,092,702.94 | 600,000.00 |
| 土地及其他保证金 | 22,649,690.75 | 20,257,999.10 |
| 其他往来款 | 12,552,666.73 | 19,876,680.09 |
| 小计 | 50,120,754.79 | 43,211,171.61 |
| 减：信用损失准备 | 2,657,324.39 | 1,954,391.12 |
| 合计 | 47,463,430.40 | 41,256,780.49 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 -续
5.其他应收款 - 续
2） 按照未来12个月及整个存续期预期信用损失计提的其他应收款坏账准备变动情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 26,471.76 | - | 1,927,919.36 | 1,954,391.12 |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 191,763.69 | - | 557,172.31 | 748,936.00 |
| 本期转回 | - | - | 67,116.94 | 67,116.94 |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 处置子公司减少 | - | - | - | - |
| 汇率变动 | 1,771.71 | - | 19,342.50 | 21,114.21 |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2019年12月31日余额 | 220,007.16 | - | 2,437,317.23 | 2,657,324.39 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 比例（%） | 信用损失 准备 | 账面余额 | 比例（%） | 信用损失 准备 | |
| 1年以内（含1年） | 24,171,321.77 | 48.23 | 131,291.42 | 18,124,041.07 | 41.95 | 26,471.75 |
| 1-2年（含2年） | 267,222.07 | 0.53 | 59,114.36 | 195,526.84 | 0.45 | 63,134.02 |
| 2-3年（含3年） | 270,948.88 | 0.54 | 93,774.89 | 17,451.74 | 0.04 | 17,451.74 |
| 3年以上 | 25,411,262.07 | 50.70 | 2,373,143.72 | 24,874,151.96 | 57.56 | 1,847,333.61 |
| 合计 | 50,120,754.79 | 100.00 | 2,657,324.39 | 43,211,171.61 | 100.00 | 1,954,391.12 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
5. 其他应收款 - 续
4） 本集团本年收回或转回前期信用损失准备的情况
| 债务人名称 | 其他应收款账面余额 | 转回或收回原因、方式 | 确定原信用损失准备的依据 | 转回或收回前累计已计提信用损失准备金额 | 转回或 收回金额 |
| CHINA MARINE SHIPPING AGENCY SHANDONG CO LTD RIZHAO BRANCH | 47,518.53 | 对方支付 | 回收风险较高 | 47,518.53 | 47,518.53 |
| PT.BINTANG SAMUDRA UTAMA | 17,451.74 | 对方支付 | 回收风险较高 | 17,451.74 | 17,451.74 |
| KUWAIT OIL TANKER COMPANY, S.A.K. | 2,146.67 | 对方支付 | 回收风险较高 | 2,146.67 | 2,146.67 |
| 合计 | 67,116.94 | —— | —— | 67,116.94 | 67,116.94 |
| 单位名称 | 与本集团关系 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例（%） | 信用损失准备 | 性质或内容 |
| 民生金融租赁股份有限公司 | 非关联方 | 19,076,239.35 | 3年以上 | 38.06 | - | 保证金 |
| 公司船员 | 非关联方 | 2,629,139.31 | 1年以内 | 5.25 | - | 船舶备用金 |
| 招银金融租赁有限公司 | 其他关联方 | 2,475,092.42 | 3年以上 | 4.94 | - | 保证金 |
| SEARIVER MARITIME LLC. | 非关联方 | 1,359,970.84 | 1年以内 | 2.71 | 17,407.63 | 代垫港口费 |
| 中石油华北石化公司 | 非关联方 | 900,000.00 | 1年以内 | 1.80 | - | 保证金 |
| 合计 | —— | 26,440,441.92 | —— | 52.76 | 17,407.63 | —— |
| 单位名称 | 与本集团关系 | 金额 | 占其他应收款项总额的比例（%） |
| 招银金融租赁有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 2,475,092.42 | 4.94 |
| 南京金陵船厂有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 237,783.19 | 0.47 |
| 明华（新加坡）代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 112,818.76 | 0.23 |
| 合计 | —— | 2,825,694.37 | 5.64 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 -续
6. 存货
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 船存燃润料 | 151,143,950.90 | - | 151,143,950.90 | 149,760,432.76 | - | 149,760,432.76 |
| 库存油品 | 21,593,959.25 | - | 21,593,959.25 | 1,065,894.67 | - | 1,065,894.67 |
| 备件 | 39,687,996.28 | - | 39,687,996.28 | 20,797,796.65 | - | 20,797,796.65 |
| 物料 | 988,050.53 | - | 988,050.53 | - | - | - |
| 合计 | 213,413,956.96 | - | 213,413,956.96 | 171,624,124.08 | - | 171,624,124.08 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预交税金 | 73,756,925.56 | 12,523.30 |
| 待抵扣增值税进项税 | 192,313.52 | 303,947.77 |
| 小计 | 73,949,239.08 | 316,471.07 |
| 减：减值准备 | - | - |
| 合计 | 73,949,239.08 | 316,471.07 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 6,131,694,339.43 | 6,551,243,412.01 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 6,131,694,339.43 | 6,551,243,412.01 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 -续
8. 固定资产-续
（1） 固定资产
1） 固定资产分类明细
| 项目 | 房屋建筑物 | 汽车及船舶 | 机器设备、家具、器具 及其他设备 | 合计 |
| 一、原值 | ||||
| 2018年12月31日 | 142,601.10 | 12,614,108,874.57 | 5,040,757.59 | 12,619,292,233.26 |
| 本年购置 | - | 13,029,635.45 | 590,169.50 | 13,619,804.95 |
| 本年处置额 | - | 180,024,433.71 | 1,581,145.62 | 181,605,579.33 |
| 外币报表折算影响数 | - | 55,993,914.54 | 596.21 | 55,994,510.75 |
| 2019年12月31日 | 142,601.10 | 12,503,107,990.85 | 4,050,377.68 | 12,507,300,969.63 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 2018年12月31日 | 56,156.51 | 4,396,063,579.05 | 3,249,362.19 | 4,399,369,097.75 |
| 本年计提额 | 5,865.60 | 394,416,313.35 | 409,580.40 | 394,831,759.35 |
| 本年处置额 | - | 100,943,628.73 | 1,532,417.58 | 102,476,046.31 |
| 外币报表折算影响数 | - | 12,337,424.56 | 412.33 | 12,337,836.89 |
| 2019年12月31日 | 62,022.11 | 4,701,873,688.23 | 2,126,937.34 | 4,704,062,647.68 |
| 三、减值准备 | ||||
| 2018年12月31日 | - | 1,668,679,723.50 | - | 1,668,679,723.50 |
| 外币报表折算影响数 | - | 2,864,259.02 | - | 2,864,259.02 |
| 2019年12月31日 | - | 1,671,543,982.52 | - | 1,671,543,982.52 |
| 四、净额 | ||||
| 2018年12月31日 | 86,444.59 | 6,549,365,572.02 | 1,791,395.40 | 6,551,243,412.01 |
| 2019年12月31日 | 80,578.99 | 6,129,690,320.10 | 1,923,440.34 | 6,131,694,339.43 |
| 年末已抵押之资产净额 | - | 1,827,986,030.74 | - | 1,827,986,030.74 |
| 项目 | 金额 | 备注 |
| 1.年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 | 21,699,247.40 | 船舶设备等 |
| 2.年末暂时闲置的固定资产原值 | - | —— |
| 3.本年处置、报废固定资产情况 | —— | —— |
| (1)本年处置、报废固定资产原值 | 181,606,502.44 | 3艘液化气船等 |
| (2)本年处置、报废固定资产净值 | 79,129,533.02 | —— |
| (3)本年处置、报废固定资产处置损益 | 7,791,387.56 | —— |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 -续
8. 固定资产-续
（1）固定资产-续
3） 通过融资租赁租入的固定资产明细
| 船舶名称 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 广兴洲 | 407,530,831.82 | 156,617,941.55 | 155,817,176.94 | 95,095,713.33 |
| 长航希望 | 304,421,333.10 | 111,763,536.26 | 101,842,141.00 | 90,815,655.84 |
| 永兴洲 | 240,466,569.02 | 70,368,528.13 | 75,688,830.02 | 94,409,210.87 |
| 宁化418轮 | 47,571,213.83 | 18,654,944.94 | - | 28,916,268.89 |
| 宁化419轮 | 52,579,141.74 | 19,854,265.93 | - | 32,724,875.81 |
| 合计 | 1,052,569,089.51 | 377,259,216.81 | 333,348,147.96 | 341,961,724.74 |
| 项目 | 账面价值 |
| 船舶 | 372,201,842.74 |
| 合计 | 372,201,842.74 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 -续
9. 在建工程
(1) 在建工程情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 船舶 | 151,224,742.28 | 151,224,742.28 | - | - | - | |
| 软件系统 | 1,981,755.27 | 1,981,755.27 | 803,386.58 | - | 803,386.58 | |
| 合计 | 153,206,497.55 | 153,206,497.55 | 803,386.58 | - | 803,386.58 | |
| 项目 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加 | 合并范围变更之影响 | 转入无形资产 | 其他减少 | 年末余额 | 工程投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率 | 资金 来源 |
| MR型船舶-1 | 228,819,360.00 | - | 45,892,148.69 | - | - | - | 45,892,148.69 | 20.06 | 20.06 | - | - | - | 自筹 |
| MR型船舶-2 | 228,819,360.00 | - | 45,908,672.94 | - | - | - | 45,908,672.94 | 20.06 | 20.06 | - | - | - | 自筹 |
| 鲲顺轮 | 194,000,000.00 | - | 59,423,920.65 | - | - | - | 59,423,920.65 | 30.63 | 30.63 | - | - | - | 自筹 |
| 软件系统 | 6,188,700.00 | 803,386.58 | 2,536,859.23 | - | 1,358,490.54 | - | 1,981,755.27 | 32.02 | 32.02 | - | - | - | 自筹 |
| 合计 | 657,827,420.00 | 803,386.58 | 153,761,601.51 | —— | 1,358,490.54 | - | 153,206,497.55 | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、合并财务报表项目注释 -续
10. 无形资产
| 项目 | 摊销年限 | 年初余额 | 合并范围变更之影响 | 本年增加 | 本年减少 | 重分类 | 外币报表 折算影响数 | 年末余额 |
| 一、原价合计 | —— | 6,508,247.07 | - | 2,509,433.91 | - | - | - | 9,017,680.98 |
| 其中：软件 | 2.5年-10年 | 6,508,247.07 | - | 2,509,433.91 | - | - | - | 9,017,680.98 |
| 二、累计摊销额合计 | —— | 2,717,473.90 | - | 685,760.95 | - | - | - | 3,403,234.85 |
| 其中：软件 | 2.5年-10年 | 2,717,473.90 | - | 685,760.95 | - | - | - | 3,403,234.85 |
| 三、减值准备金额合计 | —— | - | - | - | - | - | - | - |
| 其中：软件 | 2.5年-10年 | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值合计 | —— | 3,790,773.17 | —— | —— | —— | —— | —— | 5,614,446.13 |
| 其中：软件 | —— | 3,790,773.17 | —— | —— | —— | —— | —— | 5,614,446.13 |
| 项目 | 年初数 | 合并范围变更之影响 | 固定资产转入 | 本年增加 | 本年摊销 | 外币报表折算影响数 | 其他减少 | 年末数 | 其他减少原因 |
| 坞修费 | - | - | - | 74,828,611.95 | 9,372,844.03 | -14,170.23 | - | 65,441,597.69 | |
| 合计 | - | - | - | 74,828,611.95 | 9,372,844.03 | -14,170.23 | - | 65,441,597.69 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 -续
12. 递延所得税
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | |
| 固定资产折旧 | 243,392.22 | 973,568.88 | 349,624.41 | 1,398,497.64 |
| 预计负债 | 589,381.51 | 2,357,526.02 | 2,293,783.13 | 9,175,132.53 |
| 信用减值损失 | 138,074.98 | 552,299.88 | - | - |
| 合计 | 970,848.71 | 3,883,394.78 | 2,643,407.54 | 10,573,630.17 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 885,082,126.26 | 953,896,511.54 |
| 其中：固定资产减值准备及折旧 | 864,350,340.07 | 927,144,243.17 |
| 应付职工薪酬 | 19,919,929.08 | 25,904,120.47 |
| 应收、其他应收款减值准备 | 811,857.11 | 848,147.90 |
| 境外投资损失 | 650,759,340.93 | - |
| 可抵扣亏损 | - | - |
| 合计 | 1,535,841,467.19 | 953,896,511.54 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 -续
13. 其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预付造船款 | - | 83,822,592.00 |
| 未实现售后回租损益 | 3,539,887.56 | 3,933,690.24 |
| 合计 | 3,539,887.56 | 87,756,282.24 |
| 所有权或使用权受到限制的资产 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 一、用于担保的资产 | - | - | - |
| 二、经纪客户存款及客户结算备付金 | - | - | - |
| 三、其他原因 | 1,920,281,722.13 | 4,120,371,423.16 | —— |
| 货币资金 | 3,373,835.47 | 1,294,654.57 | 保证金及预提利息 |
| 固定资产 | 1,916,907,886.66 | 4,079,319,266.07 | 借款抵押 及司法受限 |
| 长期股权投资 | - | 39,757,502.52 | 借款质押 |
| 合计 | 1,920,281,722.13 | 4,120,371,423.16 | —— |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 -续
15. 资产减值准备及信用损失准备
| 项目 | 年初余额 | 合并范围 变更之影响 | 本年计提 | 本年转回 | 本年转销 | 本年其他增加 | 本年其他减少 | 外币报表 折算影响数 | 年末余额 |
| 应收账款信用损失准备 | 162,138.60 | - | 29,079.58 | 162,138.60 | - | - | - | 89.16 | 29,168.74 |
| 其他应收款信用损失准备 | 1,954,391.12 | - | 748,936.00 | 67,116.94 | - | - | - | 21,114.21 | 2,657,324.39 |
| 固定资产减值准备 | 1,668,679,723.50 | - | - | - | - | - | - | 2,864,259.02 | 1,671,543,982.52 |
| 其中：汽车及船舶 | 1,668,679,723.50 | - | - | - | - | - | - | 2,864,259.02 | 1,671,543,982.52 |
| 合计 | 1,670,796,253.22 | - | 778,015.58 | 229,255.54 | - | - | - | 2,885,462.39 | 1,674,230,475.65 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 -续
16. 短期借款
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 174,583,949.23 | 176,791,092.94 |
| 合计 | 174,583,949.23 | 176,791,092.94 |
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 309,054,164.19 | 99.93 | 271,623,839.39 | 99.97 |
| 1至2年（含2年） | 226,425.75 | 0.07 | 2,294.99 | - |
| 2至3年（含3年） | - | - | 1,159.81 | - |
| 3年以上 | - | - | 73,961.56 | 0.03 |
| 合计 | 309,280,589.94 | 100.00 | 271,701,255.75 | 100.00 |
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 7,352,647.65 | 100.00 | 2,070,899.57 | 100.00 |
| 合计 | 7,352,647.65 | 100.00 | 2,070,899.57 | 100.00 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 -续
19. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 54,086,296.69 | 582,762,182.73 | 570,186,429.36 | 66,662,050.06 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 50,855,595.82 | 50,855,595.82 | - |
| 三、辞退福利 | 20,023,561.40 | - | 4,163,435.12 | 15,860,126.28 |
| 四、一年内到期的其他福利 | 753,716.39 | - | 463,716.39 | 290,000.00 |
| 五、其他 | - | - | - | - |
| 合计 | 74,863,574.48 | 633,617,778.55 | 625,669,176.69 | 82,812,176.34 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 24,225,439.23 | 365,447,141.96 | 359,507,020.96 | 30,165,560.23 |
| 二、职工福利费 | - | 30,627,468.74 | 30,627,468.74 | - |
| 三、社会保险费 | - | 24,762,803.22 | 24,762,803.22 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 21,708,138.54 | 21,708,138.54 | - |
| 工伤保险费 | - | 1,123,518.04 | 1,123,518.04 | - |
| 生育保险费 | - | 1,931,146.64 | 1,931,146.64 | - |
| 四、住房公积金 | - | 31,535,860.35 | 31,535,860.35 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 11,812,180.98 | 13,358,949.31 | 10,338,066.33 | 14,833,063.96 |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 七、短期利润分享计划 | 9,116,750.09 | 18,574,366.00 | 13,033,651.73 | 14,657,464.36 |
| 八、其他短期薪酬 | 8,931,926.39 | 98,455,593.15 | 100,381,558.03 | 7,005,961.51 |
| 合计 | 54,086,296.69 | 582,762,182.73 | 570,186,429.36 | 66,662,050.06 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、基本养老保险 | - | 41,068,489.95 | 41,068,489.95 | - |
| 二、失业保险费 | - | 1,206,025.31 | 1,206,025.31 | - |
| 三、企业年金缴费 | - | 8,581,080.56 | 8,581,080.56 | - |
| 合计 | - | 50,855,595.82 | 50,855,595.82 | - |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 -续
20. 应交税费
| 项目 | 年初余额 | 合并范围变更之影响 | 本年计提 | 本年已交 | 外币报表折算的影响数 | 年末余额 |
| 增值税 | 52,725.14 | - | 64,809,466.57 | 57,799,225.80 | - | 7,062,965.91 |
| 企业所得税 | 37,038,546.85 | - | 22,351,352.53 | 54,335,510.41 | - | 5,054,388.97 |
| 城市维护建设税 | 3,690.76 | - | 3,632,221.23 | 3,440,817.92 | - | 195,094.07 |
| 房产税 | 299.46 | - | 1,197.84 | 1,197.84 | - | 299.46 |
| 土地使用税 | 56.88 | - | 227.52 | 227.52 | - | 56.88 |
| 车船使用税 | - | - | 2,208,769.00 | 2,208,769.00 | - | - |
| 个人所得税 | 916,739.48 | - | 22,901,375.93 | 23,787,542.58 | - | 30,572.83 |
| 教育费附加 | 3,287.95 | 2,745,589.08 | 2,596,822.38 | 152,054.65 | ||
| 印花税 | 299,665.90 | - | 1,268,824.30 | 1,345,485.90 | - | 223,004.30 |
| 合计 | 38,315,012.42 | - | 119,919,024.00 | 145,515,599.35 | - | 12,718,437.07 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | 143,826.35 | 143,826.35 |
| 其他应付款项 | 7,068,195.69 | 18,870,145.50 |
| 合计 | 7,212,022.04 | 19,013,971.85 |
| 项目 | 单位名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 普通股股利 | 中国华融资产管理公司 | 143,826.35 | 143,826.35 |
| 合计 | —— | 143,826.35 | 143,826.35 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 -续
21. 其他应付款 -续
（2） 其他应付款项
1) 按款项性质列示其他应付款项
| 单位名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 日常往来款 | 2,746,884.04 | - |
| 保险理赔 | 2,728,588.61 | 1,567,844.80 |
| 代扣款 | 628,901.08 | 632,079.90 |
| 专项费用 | 404,136.62 | 15,698,737.09 |
| 信息技术费 | 263,500.00 | 263,500.00 |
| 其他 | 296,185.34 | 707,983.71 |
| 合计 | 7,068,195.69 | 18,870,145.50 |
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 5,909,851.91 | 83.61 | 18,578,245.50 | 98.45 |
| 1至2年（含2年） | 866,443.78 | 12.26 | 86,900.00 | 0.46 |
| 2至3年（含3年） | 86,900.00 | 1.23 | - | - |
| 3年以上 | 205,000.00 | 2.90 | 205,000.00 | 1.09 |
| 合计 | 7,068,195.69 | 100.00 | 18,870,145.50 | 100.00 |
| 单位名称 | 年末余额金额 | 账龄 | 款项性质或内容 |
| 公司船员 | 2,392,405.93 | 1年以内 | 工伤医疗理赔款 |
| 江苏舜天国际集团机械进出口有限公司 | 2,357,526.02 | 1年以内 | 应付诉讼赔款利息 |
| RSM TAX PTE. LTD. | 335,931.93 | 1年以内 | 中介机构费用 |
| 北京海瑞兴能源科技有限责任公司 | 300,000.00 | 1年以内 | 保险理赔 |
| GOLDEN BROOK LIMITED | 295,175.02 | 1年以内 | 应付租金 |
| 合计 | 5,681,038.90 | —— | —— |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 -续
22. 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 491,516,191.66 | 446,408,458.98 |
| 其中：信用借款 | 271,837,515.56 | 271,420,407.77 |
| 抵押借款 | 219,678,676.10 | 174,988,051.21 |
| 一年内到期的应付融资租赁款 | 32,205,488.11 | 186,865,576.02 |
| 合计 | 523,721,679.77 | 633,274,035.00 |
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 | 年末利率区间 |
| 信用借款 | 1,801,089,023.49 | 2,066,598,129.34 | 4.6% |
| 抵押借款 | 627,923,018.10 | 532,010,133.21 | 4.34%-4.52% |
| 合计 | 2,429,012,041.59 | 2,598,608,262.55 | —— |
| 减：一年内到期的长期借款 | 491,516,191.66 | 446,408,458.98 | —— |
| 其中：信用借款 | 271,837,515.56 | 271,420,407.77 | —— |
| 抵押借款 | 219,678,676.10 | 174,988,051.21 | —— |
| 一年后到期的长期借款 | 1,937,495,849.93 | 2,152,199,803.57 | —— |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释–续
23. 长期借款 -续
(1) 年末金额中前五名长期借款
| 贷款单位 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率（%） | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 外币 | 本币 | 外币 | 本币 | |||||
| 招商局集团财务有限公司 | 2018-12-20 | 2023-12-19 | 人民币 | 4.60 | 1,138,609,008.28 | 1,138,609,008.28 | 1,295,223,112.84 | 1,295,223,112.84 |
| 招商局集团财务有限公司 | 2018-12-7 | 2023-12-6 | 人民币 | 4.60 | 180,417,703.47 | 180,417,703.47 | 240,556,937.97 | 240,556,937.97 |
| 招商局集团财务有限公司 | 2018-12-20 | 2021-12-19 | 美元 | 4.60 | 23,952,739.15 | 167,099,098.86 | 29,940,923.93 | 205,490,549.12 |
| CREDIT AGRICOLE CIB | 2019-03-05 | 2027-03-05 | 美元 | 4.52 | 17,550,000.00 | 122,432,310.00 | - | - |
| CREDIT AGRICOLE CIB | 2019-03-05 | 2027-03-05 | 美元 | 4.52 | 17,550,000.00 | 122,432,310.00 | - | - |
| 合计 | —— | —— | —— | —— | —— | 1,730,990,430.61 | —— | 1,741,270,599.93 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释–续
24. 长期应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付融资租赁款 | 111,710,232.10 | 840,876,055.44 |
| 合计 | 111,710,232.10 | 840,876,055.44 |
| 减：一年内到期的长期应付款 | 32,205,488.11 | 186,865,576.02 |
| 一年后到期的长期应付款 | 79,504,743.99 | 654,010,479.42 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 长航希望 | 36,321,478.24 | 44,989,599.75 |
| 永兴洲 | 33,116,052.15 | 39,576,237.16 |
| 广兴洲 | 8,777,048.23 | 11,051,097.53 |
| 宁化419轮 | 677,069.48 | 8,462,980.88 |
| 宁化418轮 | 613,095.89 | 7,663,347.38 |
| 合计 | 79,504,743.99 | 111,743,262.70 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释– 续
24. 长期应付款 -续
(2) 应付融资租赁款如下：
| 项目 | 最低租赁付款额 | |
| 年末 | 年初 | |
| 资产负债表日后第1年 | 38,119,920.20 | 231,249,864.38 |
| 资产负债表日后第2年 | 24,119,965.56 | 141,688,391.08 |
| 资产负债表日后第3年 | 22,789,255.07 | 127,721,467.15 |
| 以后年度 | 42,431,196.45 | 511,930,009.60 |
| 最低租赁付款额合计 | 127,460,337.28 | 1,012,589,732.21 |
| 减：未确认融资费用 | 15,750,105.18 | 171,713,676.77 |
| 应付融资租赁款 | 111,710,232.10 | 840,876,055.44 |
| 其中：一年内到期的应付融资租赁款 | 32,205,488.11 | 186,865,576.02 |
| 一年后到期的应付融资租赁款 | 79,504,743.99 | 654,010,479.42 |
| 单位名称 | 年末余额 | 年初余额 | 独立第三方为本集团融资租赁提供担保的金额 | ||
| 外币金额 （美元） | 本币金额 | 外币金额 （美元） | 本币金额 | ||
| 长航希望 | - | 44,989,599.74 | - | 59,002,435.91 | - |
| 永兴洲 | - | 39,576,237.28 | - | 52,925,265.88 | - |
| 广兴洲 | - | 11,051,097.53 | - | 29,316,887.92 | - |
| 宁化419轮 | - | 8,445,646.60 | - | 15,777,279.44 | - |
| 宁化418轮 | - | 7,647,650.95 | - | 14,286,546.87 | - |
| 永辉轮 | - | - | 22,861,555.12 | 156,903,425.11 | - |
| 永盛轮 | - | - | 22,625,420.10 | 155,282,783.23 | - |
| 永和轮 | - | - | 22,016,079.01 | 151,100,753.45 | - |
| 永荣轮 | - | - | 21,506,049.31 | 147,600,317.63 | - |
| 白鹭洲 | - | - | 8,550,000.00 | 58,680,360.00 | - |
| 合计 | - | 111,710,232.10 | 97,559,103.54 | 840,876,055.44 | - |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释–续
25. 长期应付职工薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本年计提 | 本年支付 | 精算调整 | 利息调整 | 外币折算差额 | 合并范围变化 | 年末余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | 6,632,968.38 | - | 549,010.76 | - | 216,075.05 | - | - | 6,300,032.67 |
| 二、辞退福利 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 三、其他长期福利 | 11,022,346.15 | - | 1,357,039.88 | - | 15,276.63 | - | - | 9,680,582.90 |
| 合计 | 17,655,314.53 | - | 1,906,050.64 | - | 231,351.68 | - | - | 15,980,615.57 |
| 项目 | 年初余额 | 合并范围变更之影响 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算影响数 | 年末余额 | 变动原因 |
| 未决诉讼 | 9,175,132.53 | - | 9,175,132.53 | - | - | 注 | |
| 合计 | 9,175,132.53 | - | 9,175,132.53 | - | - | —— |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释–续
27. 股本
| 项目 | 年初余额 | 本年 增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 股份总额 | 5,023,400,024.00 | 100.00 | - | - | 5,023,400,024.00 | 100.00 |
| 合计 | 5,023,400,024.00 | 100.00 | - | - | 5,023,400,024.00 | 100.00 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、股本溢价 | - | - | - | - |
| 二、其他资本公积 | 4,052,987,188.62 | - | - | 4,052,987,188.62 |
| 1、其他 | 4,052,987,188.62 | - | - | 4,052,987,188.62 |
| 合计 | 4,052,987,188.62 | - | - | 4,052,987,188.62 |
| 其中：国有独享资本公积 | - | - | - | - |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、股本溢价 | - | - | - | - |
| 二、其他资本公积 | 4,052,987,188.62 | - | - | 4,052,987,188.62 |
| 1、其他 | 4,052,987,188.62 | - | - | 4,052,987,188.62 |
| 合计 | 4,052,987,188.62 | - | - | 4,052,987,188.62 |
| 其中：国有独享资本公积 | - | - | - | - |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 安全生产费 | - | 31,509,962.86 | 31,509,962.86 | - |
| 合计 | - | 31,509,962.86 | 31,509,962.86 | - |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释– 续
30. 盈余公积
2019年：
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积金 | 317,219,455.57 | - | - | 317,219,455.57 |
| 任意盈余公积金 | 19,558,488.18 | - | - | 19,558,488.18 |
| 合计 | 336,777,943.75 | - | - | 336,777,943.75 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积金 | 317,219,455.57 | - | - | 317,219,455.57 |
| 任意盈余公积金 | 19,558,488.18 | - | - | 19,558,488.18 |
| 合计 | 336,777,943.75 | - | - | 336,777,943.75 |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 上年年末余额 | -5,642,581,319.56 | -6,002,834,307.24 |
| 加：年初未分配利润调整数 | - | - |
| 年初余额 | -5,642,581,319.56 | -6,002,834,307.24 |
| 本年增加 | 877,418,438.42 | 360,252,987.68 |
| 其中：本年归属于母公司的净利润 | 877,418,438.42 | 360,252,987.68 |
| 本年减少 | - | - |
| 其中：本年提取法定盈余公积数 | - | - |
| 分配利润 | - | - |
| 本年年末余额 | -4,765,162,881.14 | -5,642,581,319.56 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释–续
32. 营业收入、成本
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,028,614,736.61 | 2,854,992,364.22 | 3,377,596,940.32 | 2,731,308,587.89 |
| 其他业务 | 10,184,104.71 | 1,939,207.10 | 644,140.51 | 890,361.09 |
| 合计 | 4,038,798,841.32 | 2,856,931,571.32 | 3,378,241,080.83 | 2,732,198,948.98 |
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 运输业 | 3,669,118,251.71 | 2,519,177,952.63 | 3,025,483,453.29 | 2,398,222,244.79 |
| 燃供及化学品贸易业务 | 296,333,551.27 | 284,492,507.60 | 333,122,677.88 | 322,106,591.09 |
| 船员租赁 | 60,294,307.41 | 51,321,903.99 | 17,356,964.46 | 10,979,752.01 |
| 船舶管理费 | 2,868,626.22 | - | 1,633,844.69 | - |
| 合计 | 4,028,614,736.61 | 2,854,992,364.22 | 3,377,596,940.32 | 2,731,308,587.89 |
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 油品运输 | 3,229,178,179.81 | 2,194,777,843.95 | 2,599,453,254.38 | 2,052,845,774.14 |
| 化学品运输 | 305,720,146.48 | 236,804,202.04 | 293,273,303.90 | 243,869,020.90 |
| 乙烯运输 | 109,078,383.16 | 65,128,063.33 | 95,768,235.89 | 67,604,779.36 |
| 液化气运输 | 25,141,542.26 | 22,467,843.31 | 36,988,659.12 | 33,902,670.39 |
| 燃油供应 | 290,053,567.63 | 278,260,826.62 | 301,673,000.93 | 290,704,910.57 |
| 化学品贸易 | 6,279,983.64 | 6,231,680.98 | 31,449,676.95 | 31,401,680.52 |
| 船员租赁 | 60,294,307.41 | 51,321,903.99 | 17,356,964.46 | 10,979,752.01 |
| 船舶管理费 | 2,868,626.22 | - | 1,633,844.69 | - |
| 合计 | 4,028,614,736.61 | 2,854,992,364.22 | 3,377,596,940.32 | 2,731,308,587.89 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释–续
33. 税金及附加
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 城市维护建设税 | 3,618,520.90 | 3,135,935.13 |
| 教育费附加 | 2,640,694.54 | 2,247,385.53 |
| 车船税 | 2,208,769.00 | 2,213,437.00 |
| 印花税 | 1,241,813.95 | 1,327,485.99 |
| 房产税 | 1,197.84 | 1,197.84 |
| 其他 | 3,005.52 | 227.52 |
| 合计 | 9,714,001.75 | 8,925,669.01 |
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 职工薪酬 | 27,022,005.54 | 17,627,178.91 |
| 业务费用 | 1,089,489.56 | 872,782.48 |
| 房屋及场地费 | 1,569,674.49 | 986,804.76 |
| 差旅费用 | 980,170.44 | 950,027.33 |
| 办公费用 | 49,307.35 | 307,526.57 |
| 车辆费用 | 35,252.68 | 39,509.11 |
| 会议费用 | 66,694.41 | 24,102.38 |
| 折旧与摊销 | 6,394.56 | 6,849.11 |
| 其他 | 464,814.24 | 127,968.59 |
| 合计 | 31,283,803.27 | 20,942,749.24 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释–续
35. 管理费用
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 职工薪酬 | 75,993,987.89 | 64,900,018.15 |
| 专项费用 | 4,982,251.73 | 26,492,270.11 |
| 房屋及场地费 | 7,287,399.02 | 7,356,257.15 |
| 差旅费 | 1,654,569.96 | 2,096,743.92 |
| 综合服务费 | 1,283,018.86 | 1,965,669.00 |
| 资产折旧与摊销 | 1,131,701.61 | 880,057.70 |
| 业务招待费 | 766,475.99 | 688,625.84 |
| 车辆费用 | 580,100.48 | 432,392.79 |
| 会议费 | 135,150.07 | 89,571.89 |
| 其他 | 3,442,765.64 | 2,396,142.01 |
| 合计 | 97,257,421.25 | 107,297,748.56 |
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 信息化建设开发费 | - | 441,734.06 |
| 合计 | - | 441,734.06 |
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 利息支出 | 147,693,261.08 | 172,855,379.65 |
| 减：已资本化的利息费用 | - | - |
| 减：利息收入 | 7,739,928.30 | 4,613,775.37 |
| 汇兑损失（减：收益） | -685,105.02 | -15,612,352.09 |
| 其他 | 5,302,494.90 | -11,916,230.22 |
| 合计 | 144,570,722.66 | 140,713,021.97 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释–续
38. 其他收益
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 国际贸易服务专项资金 | 650,000.00 | 400,000.00 |
| 税收返还 | 269,000.00 | 1,637,000.00 |
| 增值税即征即退 | 137,392.00 | 704,561.00 |
| 稳岗补贴 | 51,216.99 | 1,205,567.26 |
| 个人所得税代扣代缴手续费返还 | 20,469.12 | 417,852.02 |
| 合计 | 1,128,078.11 | 4,364,980.28 |
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 应收账款减值损失 | 133,059.02 | —— |
| 其他应收款减值损失 | -681,819.06 | —— |
| 合计 | -548,760.04 | —— |
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 应收账款减值损失 | —— | - |
| 其他应收款减值损失 | —— | 875,048.12 |
| 合计 | —— | 875,048.12 |
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | 7,844,717.70 | -16,324.75 | 7,844,717.70 |
| 其中：固定资产处置收益 | 7,844,717.70 | -16,324.75 | 7,844,717.70 |
| 合计 | 7,844,717.70 | -16,324.75 | 7,844,717.70 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释– 续
42. 营业外收入
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 5,251,500.00 | 52,831,000.00 | 5,251,500.00 |
| 固定资产报废利得 | - | 31,077,770.12 | - |
| 其他 | 80,448.00 | 11,202.80 | 80,448.00 |
| 合计 | 5,331,948.00 | 83,919,972.92 | 5,331,948.00 |
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 收到的与资产相关的政府补助： | ||
| 拆船补贴 | - | 50,841,000.00 |
| 小计 | - | 50,841,000.00 |
| 收到的与收益相关的政府补助： | ||
| 企业发展专项扶持资金 | 5,220,000.00 | 1,990,000.00 |
| 税费返还 | 269,000.00 | 1,637,000.00 |
| 稳岗补贴 | 51,216.99 | 1,205,567.26 |
| 增值税即征即退 | 137,392.00 | 704,561.00 |
| 个人所得税代扣代缴手续费返还 | 20,469.12 | 417,852.02 |
| 国际贸易服务专项资金 | 650,000.00 | 400,000.00 |
| 节能减排专项扶持资金 | 31,500.00 | - |
| 小计 | 6,379,578.11 | 6,354,980.28 |
| 合计 | 6,379,578.11 | 57,195,980.28 |
| 减：计入递延收益的政府补助 | - | - |
| 加：从递延收益转入当期损益的政府补助 | - | - |
| 减：冲减相关成本费用的政府补助 | - | - |
| 计入当期损益的政府补助 | 6,379,578.11 | 57,195,980.28 |
| 其中：计入其他收益的政府补助 | 1,128,078.11 | 4,364,980.28 |
| 计入营业外收入的政府补助 | 5,251,500.00 | 52,831,000.00 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 91 -
九、 合并财务报表项目注释– 续
44. 营业外支出
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 预计未决诉讼损失 | - | 9,175,132.53 | - |
| 赔偿金、违约金及罚款支出 | 1,677,372.02 | 20,000.00 | 1,677,372.02 |
| 资产报废、毁损损失 | 53,330.14 | 9,486.55 | 53,330.14 |
| 其他 | 938.52 | - | 938.52 |
| 合计 | 1,731,640.68 | 9,204,619.08 | 1,731,640.68 |
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 当期所得税 | 22,351,352.53 | 85,634,332.45 |
| 递延所得税调整 | 1,672,558.83 | -2,187,550.94 |
| 合计 | 24,023,911.36 | 83,446,781.51 |
| 项目 | 本年发生额 |
| 会计利润 | 911,065,664.16 |
| 按25%的税率计算的所得税费用（上年度：25%） | 227,766,416.04 |
| 不可抵扣费用的纳税影响 | 2,981,101.08 |
| 免税收入的纳税影响 | -38,384,206.88 |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | -135,681,108.83 |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | -14,530,702.27 |
| 在其他地区的子公司税率不一致的影响 | -18,085,472.02 |
| 子公司税收减免的影响 | -42,115.76 |
| 所得税费用 | 24,023,911.36 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 -续
46. 借款费用
| 项目 | 资本化率 | 资本化金额 |
| 存货 | - | - |
| 在建工程 | - | - |
| 小计 | - | - |
| 计入当期损益的财务费用 | - | 147,693,261.08 |
| 利息支出合计 | - | 147,693,261.08 |
| 项目 | 本年金额 |
| 计入当期损益的汇兑差额 | -685,105.02 |
| 合计 | -685,105.02 |
| 经营租赁租出资产类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 船舶 | 372,201,842.74 | 467,936,934.91 |
| 合计 | 372,201,842.74 | 467,936,934.91 |
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 1年以内（含1年） | 38,119,920.20 |
| 1年以上2年以内（含2年） | 24,119,965.56 |
| 2年以上3年以内（含3年） | 22,789,255.07 |
| 3年以上 | 42,431,196.45 |
| 合计 | 127,460,337.28 |
| 资产类别 | 年初固定资产原价 | 年末固定资产原价 | 年末累计折旧 | 年末减值准备 |
| 运输工具 | 2,353,864,938.65 | 1,052,569,089.51 | 377,259,216.81 | 333,348,147.96 |
| 合计 | 2,353,864,938.65 | 1,052,569,089.51 | 377,259,216.81 | 333,348,147.96 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) )
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
49. 其他综合收益
(1) 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | ||||
| 税前金额 | 所得税 | 税后净额 | 税前金额 | 所得税 | 税后净额 | |
| 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | ||
| 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 | 30,676,440.93 | - | 30,676,440.93 | 60,624,642.24 | - | 60,624,642.24 |
| 1、外币财务报表折算差额 | 30,676,440.93 | - | 30,676,440.93 | 60,624,642.24 | - | 60,624,642.24 |
| 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | - | - | - | - | ||
| 小计 | 30,676,440.93 | - | 30,676,440.93 | 60,624,642.24 | - | 60,624,642.24 |
| 其他综合收益合计 | 30,676,440.93 | - | 30,676,440.93 | 60,624,642.24 | - | 60,624,642.24 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) )
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
49. 其他综合收益 -续
(2) 其他综合收益各项目的调节情况
2019年
| 项目 | 年初余额 | 加本年增减变动（负数以“-”填列） | 年末余额 |
| 外币财务报表折算差额 | -5,378,233.98 | 30,676,440.93 | 25,298,206.95 |
| 小计 | -5,378,233.98 | 30,676,440.93 | 25,298,206.95 |
| 项目 | 年初余额 | 加本年增减变动（负数以“-”填列） | 年末余额 |
| 外币财务报表折算差额 | -66,002,876.22 | 60,624,642.24 | -5,378,233.98 |
| 小计 | -66,002,876.22 | 60,624,642.24 | -5,378,233.98 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 -续
50. 合并现金流量表项目
(1) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1) 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 |
| 代收代垫款 | 22,611,368.45 |
| 政府补助 | 5,951,473.71 |
| 银行利息收入 | 5,503,952.96 |
| 保险赔款 | 4,865,494.34 |
| 收回保证金及押金 | 1,063,031.18 |
| 其他 | 1,341,043.22 |
| 合计 | 41,336,363.86 |
| 项目 | 本年金额 |
| 专项费用 | 20,665,536.23 |
| 赔付款 | 15,058,428.77 |
| 房屋及场地费 | 8,600,443.93 |
| 通讯费、会议、办公、差旅及车辆费用 | 5,636,061.94 |
| 业务押金、保证金、备用金 | 2,199,281.54 |
| 业务招待费 | 1,746,362.03 |
| 银行手续费 | 1,045,404.27 |
| 网络信息费 | 715,083.21 |
| 代收代付款 | 45,106.28 |
| 其他 | 1,081,131.80 |
| 合计 | 56,792,840.00 |
| 项目 | 本年金额 |
| 融资租赁款 | 757,625,407.22 |
| 贷款手续费 | 4,863,243.50 |
| 合计 | 762,488,650.72 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 -续
50. 合并现金流量表项目-续
(2) 现金流量表补充资料
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 887,041,752.80 | 364,213,484.99 |
| 加：信用减值准备 | 548,760.04 | —— |
| 资产减值准备 | —— | -875,048.12 |
| 固定资产折旧 | 394,831,759.35 | 410,314,202.96 |
| 无形资产摊销 | 685,760.95 | 696,340.40 |
| 长期待摊费用摊销 | 9,372,844.03 | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | -7,844,717.70 | 16,324.75 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 53,330.14 | -31,068,283.57 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 146,157,725.32 | 157,327,474.86 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,672,558.83 | -2,187,550.94 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -41,789,832.88 | -56,965,471.74 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -245,872,906.45 | 10,573,871.38 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 21,541,173.84 | 42,946,384.14 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,166,398,208.27 | 894,991,729.11 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | 715,230,649.10 |
| 以前年度工资差额结余转增国家资本金 | - | - |
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 814,799,537.58 | 724,276,204.55 |
| 减：现金的年初余额 | 724,276,204.55 | 473,281,568.23 |
| 加：调整年初客户结算备付金的分类 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 90,523,333.03 | 250,994,636.32 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释-续
50. 合并现金流量表项目-续
(3) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 偿付利息支付的现金 | 127,291,383.49 | 127,649,474.98 |
| 子公司支付给少数股东的股利利润 | 9,000,000.00 | - |
| 合计 | 136,291,383.49 | 127,649,474.98 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 814,799,537.58 | 724,276,204.55 |
| 其中：库存现金 | - | - |
| 可随时用于支付的银行存款 | 814,799,537.58 | 724,276,204.55 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：结算备付金 | - | - |
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 814,799,537.58 | 724,276,204.55 |
| 四、受限制货币资金 | 3,373,835.47 | 1,294,654.57 |
| 其中：经纪客户存款 | - | - |
| 客户结算备付金 | - | - |
| 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 3,373,835.47 | 1,294,654.57 |
| 五、货币资金及结算备付金合计 | 818,173,373.05 | 725,570,859.12 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释-续
52. 外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算 人民币余额 |
| 货币资金 | —— | —— | 335,129,893.09 |
| 其中：美元 | 47,744,946.35 | 6.9762 | 333,078,294.73 |
| 新加坡元 | 396,338.85 | 5.1764 | 2,051,598.36 |
| 其他应收款 | —— | —— | 5,633,284.26 |
| 其中：美元 | 796,939.44 | 6.9762 | 5,559,608.92 |
| 新加坡元 | 14,233.00 | 5.1764 | 73,675.34 |
| 应收账款 | —— | —— | 10,656,256.07 |
| 其中：美元 | 1,527,515.85 | 6.9762 | 10,656,256.07 |
| 其他应付款 | —— | —— | 64,704.68 |
| 其中：新加坡元 | 12,500.00 | 5.1764 | 64,704.68 |
| 应付账款 | —— | —— | 22,735,805.82 |
| 其中：美元 | 3,259,053.04 | 6.9762 | 22,735,805.82 |
| 短期借款 | —— | —— | 174,583,949.23 |
| 其中：美元 | 25,025,651.39 | 6.9762 | 174,583,949.23 |
| 控股股东及最终控制方名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) |
| 中国外运长航集团有限公司 | 北京 | 兴办交通事业等 | 人民币1,382,635.87万元 | 27.02 | 27.02 |
| 招商局集团有限公司 | 北京 | 兴办交通事业等 | 人民币1,670,000.00万元 | —— | —— |
| 关联方名称 | 关联关系类型 |
| RONGNINGSHIPPINGLIMITED | 受同一最终控制方控制 |
| KANGNINGSHIPPINGLIMITED | 受同一最终控制方控制 |
| HUANINGSHIPPINGLIMITED | 受同一最终控制方控制 |
| ANNINGSHIPPINGLIMITED | 受同一最终控制方控制 |
| 江苏扬州船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳市中外运航运有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国太仓船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 99 -
十、 关联方关系及其交易-续
3．与本集团发生交易但不存在控制关系的主要关联方如下-续：
| 关联方名称 | 关联关系类型 |
| 常州船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 东营中外运物流有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 福建中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 广东惠州船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 广东中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 江苏江阴船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 江苏金陵船舶有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 江苏中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 明华（新加坡）代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京油运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京油运海员培训中心 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京长航物资有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京长江油运有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南通中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 宁波长油船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 山东烟台中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 嘉兴中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 连云港中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京港股份有限公司仪征分公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳赤湾拖轮有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 浙江友联修造船有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 山东中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 上海长航海运发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 上海长新船务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳海顺海事服务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 泰州中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 招商局能源贸易（新加坡）有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 武汉长江轮船公司长航船舶引航服务中心 | 受同一最终控制方控制 |
| 香港海通有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 烟台中外运国际物流有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 长沙捷安航运有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 友联船厂有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 招商局集团财务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 镇江中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 招商证券股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 100 -
十、 关联方关系及其交易-续
3．与本集团发生交易但不存在控制关系的主要关联方如下-续：
| 关联方名称 | 关联关系类型 |
| 上海长江国际船舶代理公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国外运新加坡代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国扬子江轮船股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京金陵船厂有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中石化长江燃料有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 珠海中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 湛江中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 招商局重工(江苏)有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 上海长江轮船有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳招商物业管理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 重庆长江轮船有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 舟山瀚洋船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 天津中外运国际物流发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国交通进出口有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 天津船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国外运山东有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 上海招商明华船务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 武汉招商滚装运输有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳招商滚装运输有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 长航（武汉）绿色航运科技服务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 香港长航国际海运有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 海宏轮船（香港）有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳华南液化气船务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 营口港船货代理有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 盘锦港物流发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京长江油运紫金山船厂 | 受同一最终控制方控制 |
| 大连港万通物流有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 广东中外运国际货代有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京港股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 营口外轮代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 张家港船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 海通（上海）贸易有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 舟山中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中外运-敦豪国际航空快件有限公司 | 其他关联方 |
| 招商银行股份有限公司 | 其他关联方 |
| 招银金融租赁有限公司 | 其他关联方 |
| 南京通海集装箱航运有限公司 | 其他关联方 |
| 南京港（集团）有限公司 | 其他关联方 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 101 -
十、 关联方关系及其交易-续
4. 本集团与上述关联方在本年发生了如下重大关联交易：
(1) 收入及费用
| 关联方名称 | 关联方 交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价 方式及决策程序 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 东营中外运物流有限公司 | 提供劳务 | 航次运输 | 按市场价格执行 | 201,034,119.40 | 140,643,781.02 |
| 南京长江油运有限公司 | 提供劳务 | 航次运输 | 按市场价格执行 | 53,809,503.40 | 33,760,991.50 |
| 烟台中外运国际物流有限公司 | 提供劳务 | 航次运输 | 按市场价格执行 | 11,411,611.80 | 21,416,038.38 |
| 香港长航国际海运有限公司 | 提供劳务 | 船舶管理 | 按市场价格执行 | 1,984,569.60 | - |
| 上海招商明华船务有限公司 | 提供劳务 | 船舶管理 | 按市场价格执行 | - | 813,089.97 |
| 深圳华南液化气船务有限公司 | 提供劳务 | 外派船员管理费 | 按市场价格执行 | 2,790,000.01 | - |
| 深圳海顺海事服务有限公司 | 提供劳务 | 外派船员管理费 | 按市场价格执行 | 121,752.17 | 109,480.89 |
| 海宏轮船（香港）有限公司 | 提供劳务 | 外派船员管理费 | 按市场价格执行 | 160,426.58 | - |
| 上海招商明华船务有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 28,060,230.92 | 9,774,621.64 |
| 武汉招商滚装运输有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 10,428,999.10 | - |
| 深圳招商滚装运输有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 8,380,479.30 | - |
| 南京通海集装箱航运有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 21,947,332.75 | 22,286,914.68 |
| 中国扬子江轮船股份有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 195,517.24 | 6,672,235.91 |
| 上海长新船务有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 5,592,588.16 | 5,534,341.85 |
| 南京金陵船厂有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 6,730,235.95 | 4,992,226.54 |
| 招商局重工(江苏)有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 2,224,123.61 | 4,782,874.89 |
| 江苏金陵船舶有限责任公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 3,552,352.55 | 4,590,813.50 |
| 南京长江油运有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 4,559,055.19 | 4,274,137.93 |
| 长沙捷安航运有限责任公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | - | 3,533,554.75 |
| 上海长航海运发展有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | - | 1,790,383.43 |
| 上海长江轮船有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | - | 831,571.72 |
| 深圳市中外运航运有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 337,553.10 | - |
| 深圳华南液化气船务有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 657,333.38 | - |
| 长航（武汉）绿色航运科技服务有限公司 | 销售商品 | 污油水处理 | 按市场价格执行 | 724,909.64 | - |
| 招商局能源贸易（新加坡）有限公司 | 购买商品 | 燃润料采购等 | 按市场价格执行 | 192,775,490.84 | 271,162,168.95 |
| 中石化长江燃料有限公司 | 购买商品 | 燃润料采购等 | 按市场价格执行 | 10,220,330.92 | 17,067,465.42 |
| 南京长航物资有限公司 | 购买商品 | 物料采购等 | 按市场价格执行 | - | 10,107,259.14 |
| 香港海通有限公司 | 购买商品 | 配件、物料等 | 按市场价格执行 | 5,493,174.70 | 4,998,680.45 |
| 南京长江油运有限公司 | 购买商品 | 燃润料采购等 | 按市场价格执行 | 10,389,364.84 | 1,332,557.48 |
| 南京长江油运有限公司 | 购买商品 | 物料采购等 | 按市场价格执行 | 1,131,208.72 | 1,299,022.73 |
| 明华（新加坡）代理有限公司 | 购买商品 | 物料采购等 | 按市场价格执行 | - | 974,311.13 |
| 深圳招商物业管理有限公司 | 购买商品 | 办公用品 | 按市场价格执行 | 68,798.03 | 79,203.68 |
| 招商局能源贸易（新加坡）有限公司 | 购买商品 | 物料采购等 | 按市场价格执行 | - | 42,619.17 |
| 明华（新加坡）代理有限公司 | 购买商品 | 物料采购等 | 按市场价格执行 | 2,629,555.56 | 4,030.90 |
| 南京金陵船厂有限公司 | 购买商品 | 造船款 | 按市场价格执行 | 19,400,000.00 | 38,800,000.00 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 102 -
十、 关联方关系及其交易-续
4. 本集团与上述关联方在本年发生了如下重大关联交易-续
（1）收入及费用-续
| 关联方名称 | 关联方 交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价 方式及决策程序 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 深圳华南液化气船务有限公司 | 接受劳务 | 租赁费 | 按市场价格执行 | 10,565,805.60 | - |
| 武汉长江轮船公司长航船舶引航服务中心 | 接受劳务 | 引航费 | 按市场价格执行 | 3,413,367.22 | 3,168,198.11 |
| 南京油运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 佣金 | 按市场价格执行 | 205,250.86 | 324,857.51 |
| 浙江友联修造船有限公司 | 接受劳务 | 修理费 | 按市场价格执行 | 19,216,450.02 | 34,353,549.50 |
| 友联船厂有限公司 | 接受劳务 | 修理费 | 按市场价格执行 | 92,944.12 | - |
| 海通（上海）贸易有限公司 | 接受劳务 | 修理费 | 按市场价格执行 | 77,822.16 | - |
| 中国交通进出口有限公司 | 接受劳务 | 修理费 | 按市场价格执行 | - | 50,072.05 |
| 南京油运海员培训中心 | 接受劳务 | 培训费 | 按市场价格执行 | 1,136,425.15 | 1,386,612.92 |
| 南京港（集团）有限公司 | 接受劳务 | 拖轮费 | 按市场价格执行 | 7,301,616.42 | 9,750,473.89 |
| 深圳赤湾拖轮有限公司 | 接受劳务 | 拖轮费 | 按市场价格执行 | 128,301.89 | 128,301.89 |
| 南京港股份有限公司仪征分公司 | 接受劳务 | 拖轮费 | 按市场价格执行 | - | 240,092.46 |
| 南京长江油运有限公司 | 接受劳务 | 房租、物业、港口费、代理、修理等 | 按市场价格执行 | 23,599,157.44 | 10,660,561.91 |
| 中国外运新加坡代理有限公司 | 接受劳务 | 房租物业等 | 按市场价格执行 | 738,285.30 | 738,285.30 |
| 明华（新加坡）代理有限公司 | 接受劳务 | 房租物业等 | 按市场价格执行 | 407,623.27 | - |
| 深圳招商物业管理有限公司 | 接受劳务 | 房租物业等 | 按市场价格执行 | 329,066.45 | - |
| 山东中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 4,900,705.66 | 2,029,526.64 |
| 明华（新加坡）代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 2,962,324.80 | 2,052,474.82 |
| 南京油运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 1,584,119.53 | 2,601,681.74 |
| 盘锦港物流发展有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 1,514,153.21 | - |
| 广东中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 1,409,134.58 | 237,319.55 |
| 营口外轮代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 1,330,927.24 | - |
| 天津船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 1,251,909.38 | 641,366.11 |
| 江苏江阴船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 1,124,558.17 | 507,277.77 |
| 重庆长江轮船有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 1,071,319.01 | - |
| 大连港万通物流有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 1,008,844.34 | - |
| 福建中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 720,296.95 | 122,500.00 |
| 山东烟台中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 653,090.37 | 300,831.12 |
| 镇江中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 529,912.32 | 19,800.00 |
| 营口港船货代理有限责任公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 522,462.15 | - |
| 常州船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 385,492.17 | 120,999.37 |
| 连云港中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 228,570.81 | 5,319.77 |
| 舟山瀚洋船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 155,749.33 | 120,214.90 |
| 南通中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 136,206.60 | 21,000.00 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 103 -
十、 关联方关系及其交易-续
4. 本集团与上述关联方在本年发生了如下重大关联交易-续
（1）收入及费用-续
| 关联方名称 | 关联方 交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价 方式及决策程序 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 江苏扬州船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 97,012.00 | - |
| 张家港船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 72,747.39 | - |
| 泰州中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 68,311.99 | 9,000.00 |
| 江苏中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 67,712.45 | - |
| 珠海中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 50,867.25 | 17,000.00 |
| 宁波船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 47,438.88 | - |
| 宁波长油船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | -8,846.04 | 201,122.94 |
| 舟山中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 31,327.54 | - |
| 嘉兴中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 27,577.34 | 19,433.96 |
| 深圳中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 9,433.96 | - |
| 中国太仓船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 8,570.11 | - |
| 天津中外运国际物流发展有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | - | 108,867.92 |
| 湛江中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | - | 64,906.60 |
| 广东惠州船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | - | 32,000.00 |
| 上海长江国际船舶代理公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | - | 20,616.00 |
| 中国外运山东有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | - | 4,716.98 |
| 招商证券股份有限公司 | 接受劳务 | 保荐费 | 按市场价格执行 | - | 6,000.000.00 |
| 重庆长江轮船有限公司 | 接受劳务 | 船员租费 | 按市场价格执行 | - | 453,149.77 |
| 长航（武汉）绿色航运科技服务有限公司 | 接受劳务 | 污油水处理 | 按市场价格执行 | - | 3,773.58 |
| 中外运-敦豪国际航空快件有限公司 | 接受劳务 | 快递费 | 按市场价格执行 | 106,201.10 | - |
| 招银金融租赁有限公司 | 财务费用 | 融资租赁利息 | 按市场价格执行 | 4,231,136.92 | 5,849,824.59 |
| ANNINGSHIPPINGLIMITED | 财务费用 | 融资租赁利息 | 按市场价格执行 | 2,061,825.66 | 6,864,027.98 |
| RONGNINGSHIPPINGLIMITED | 财务费用 | 融资租赁利息 | 按市场价格执行 | 1,949,372.42 | 8,900,654.25 |
| KANGNINGSHIPPINGLIMITED | 财务费用 | 融资租赁利息 | 按市场价格执行 | 990,386.67 | 4,731,585.23 |
| HUANINGSHIPPINGLIMITED | 财务费用 | 融资租赁利息 | 按市场价格执行 | 982,916.86 | 6,329,856.74 |
| 招商局集团财务有限公司 | 利息支出 | 利息支出 | 按市场价格执行 | 98,556,813.47 | 9,599,220.51 |
| 招商银行股份有限公司 | 利息支出 | 利息支出 | 按市场价格执行 | 3,328,107.91 | 8,187,453.41 |
| 招商局集团财务有限公司 | 利息收入 | 利息收入 | 按市场价格执行 | 1,634,862.76 | 245,305.04 |
| 招商银行股份有限公司 | 利息收入 | 利息收入 | 按市场价格执行 | 13,481.02 | 8,895.83 |
| 招商局集团财务有限公司 | 手续费 | 手续费 | 按市场价格执行 | 5,660.37 | 2,451.42 |
| 招商银行股份有限公司 | 手续费 | 手续费 | 按市场价格执行 | 2,314.20 | 3,562.40 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 104 -
十、 关联方关系及其交易-续
4. 本集团与上述关联方在本年发生了如下重大关联交易-续
(2) 主要债权债务往来金额
| 科目 | 关联方名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收账款 | 东营中外运物流有限公司 | 26,055,448.62 | 33,264,123.11 |
| 应收账款 | 南京长江油运有限公司 | 7,935,019.71 | 5,481,679.60 |
| 应收账款 | 上海招商明华船务有限公司 | 6,536,489.60 | 1,416,024.00 |
| 应收账款 | 南京通海集装箱航运有限公司 | 4,215,052.10 | 4,061,619.74 |
| 应收账款 | 武汉招商滚装运输有限公司 | 2,745,500.00 | - |
| 应收账款 | 烟台中外运国际物流有限公司 | 2,249,457.16 | 2,084,640.95 |
| 应收账款 | 深圳招商滚装运输有限公司 | 1,304,201.80 | - |
| 应收账款 | 上海长新船务有限公司 | 860,137.73 | 367,674.99 |
| 应收账款 | 长航（武汉）绿色航运科技服务有限公司 | 474,184.60 | - |
| 应收账款 | 南京金陵船厂有限公司 | 425,638.80 | 4,115,159.60 |
| 应收账款 | 深圳华南液化气船务有限公司 | 400,000.00 | - |
| 应收账款 | 香港长航国际海运有限公司 | 334,857.60 | - |
| 应收账款 | 江苏金陵船舶有限责任公司 | 91,560.00 | 2,150,548.40 |
| 应收账款 | 海宏轮船（香港）有限公司 | 30,834.80 | - |
| 应收账款 | 招商局重工(江苏)有限公司 | - | 5,548,134.87 |
| 应收账款 | 中国扬子江轮船股份有限公司 | - | 737,506.82 |
| 预付账款 | 深圳赤湾拖轮有限公司 | - | 800.00 |
| 预付账款 | 营口港船货代理有限责任公司 | 123,883.97 | - |
| 预付账款 | 盘锦港物流发展有限公司 | 13,475.47 | - |
| 预付账款 | 珠海中外运船务代理有限公司 | 9,960.42 | - |
| 预付账款 | 深圳中外运船务代理有限公司 | 2,364.15 | - |
| 其他应收款 | 招银金融租赁有限公司 | 2,475,092.42 | 2,475,092.42 |
| 其他应收款 | 南京金陵船厂有限公司 | 237,783.19 | - |
| 其他应收款 | 明华（新加坡）代理有限公司 | 112,818.76 | - |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 105 -
十、 关联方关系及其交易-续
4. 本集团与上述关联方在本年发生了如下重大关联交易-续：
(2) 主要债权债务往来金额-续
| 科目 | 关联方名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款 | 招商局能源贸易（新加坡）有限公司 | 26,375,515.11 | 13,992,733.14 |
| 应付账款 | 南京港（集团）有限公司 | 9,246,279.25 | 11,985,060.00 |
| 应付账款 | 浙江友联修造船有限公司 | 5,968,078.20 | 23,287,330.00 |
| 应付账款 | 香港海通有限公司 | 5,405,420.93 | 2,509,320.42 |
| 应付账款 | 明华（新加坡）代理有限公司 | 4,980,270.85 | 1,577,233.08 |
| 应付账款 | 山东中外运船务代理有限公司 | 3,493,314.63 | 666,154.00 |
| 应付账款 | 南京长江油运有限公司 | 1,553,059.37 | 660,475.00 |
| 应付账款 | 南京长江油运紫金山船厂 | 853,498.33 | - |
| 应付账款 | 广东中外运船务代理有限公司 | 851,138.07 | 13,713.11 |
| 应付账款 | 大连港万通物流有限公司 | 495,516.98 | - |
| 应付账款 | 江苏江阴船务代理有限公司 | 457,970.71 | 102,451.47 |
| 应付账款 | 湛江中外运船务代理有限公司 | 331,850.00 | 45,106.60 |
| 应付账款 | 广东中外运国际货代有限公司 | 301,010.01 | - |
| 应付账款 | 山东烟台中外运船务代理有限公司 | 280,100.32 | 164,755.16 |
| 应付账款 | 天津船务代理有限公司 | 276,091.42 | 22,660.38 |
| 应付账款 | 武汉长江轮船公司长航船舶引航服务中心 | 230,754.72 | 471,698.11 |
| 应付账款 | 南京油运船务代理有限公司 | 185,848.58 | 1,064,110.29 |
| 应付账款 | 常州船务代理有限公司 | 142,246.68 | - |
| 应付账款 | 南京港股份有限公司 | 77,487.64 | - |
| 应付账款 | 江苏中外运船务代理有限公司 | 65,653.51 | - |
| 应付账款 | 营口外轮代理有限公司 | 65,330.19 | - |
| 应付账款 | 福建中外运船务代理有限公司 | 41,998.31 | - |
| 应付账款 | 深圳招商物业管理有限公司 | 32,890.00 | - |
| 应付账款 | 张家港船务代理有限公司 | 23,090.74 | - |
| 应付账款 | 南通中外运船务代理有限公司 | 18,722.00 | - |
| 应付账款 | 宁波长油船务代理有限公司 | 16,906.23 | - |
| 应付账款 | 海通（上海）贸易有限公司 | 9,314.15 | - |
| 应付账款 | 舟山中外运船务代理有限公司 | 2,382.59 | - |
| 应付账款 | 连云港中外运船务代理有限公司 | 2,200.00 | - |
| 应付账款 | 中石化长江燃料有限公司 | - | 1,023,297.41 |
| 应付账款 | 天津中外运国际物流发展有限公司 | - | 108,867.92 |
| 应付账款 | 广东惠州船务代理有限公司 | - | 10,000.00 |
| 应付账款 | 南京长航物资有限公司 | - | 219,475.85 |
| 应付账款 | 中国外运山东有限公司 | - | 4,716.98 |
| 预收账款 | 长航（武汉）绿色航运科技服务有限公司 | - | 85,850.10 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 106 -
十、 关联方关系及其交易-续
4. 本集团与上述关联方在本年发生了如下重大关联交易-续：
(3) 主要债权债务往来金额-续
| 科目 | 关联方名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他应付款 | 招商证券股份有限公司 | - | 6,000,000.00 |
| 短期借款 | 招商局集团财务有限公司 | 174,583,949.23 | 171,784,447.11 |
| 一年内到期的非流动负债 | 招商局集团财务有限公司 | 271,837,515.56 | 271,420,407.80 |
| 一年内到期的非流动负债 | 招商银行股份有限公司 | 27,457,321.66 | 36,054,893.95 |
| 一年内到期的非流动负债 | 招银金融租赁有限公司 | 21,263,317.31 | 31,722,358.35 |
| 长期借款 | 招商银行股份有限公司 | - | 27,420,000.00 |
| 长期借款 | 招商局集团财务有限公司 | 1,529,251,507.93 | 1,795,177,721.57 |
| 长期应付款 | 招银金融租赁有限公司 | 34,406,217.52 | 63,247,928.64 |
| 长期应付款 | RONGNINGSHIPPINGLIMITED | - | 180,767,934.78 |
| 长期应付款 | HUANINGSHIPPINGLIMITED | - | 195,420,608.54 |
| 长期应付款 | KANGNINGSHIPPINGLIMITED | - | 194,852,051.18 |
| 长期应付款 | ANNINGSHIPPINGLIMITED | - | 187,477,965.01 |
| 银行存款 | 招商局集团财务有限公司 | 66,060,503.66 | 26,375,607.72 |
| 银行存款 | 招商银行股份有限公司 | 947,312.10 | 906,462.64 |
| 担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 起始日 | 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 本公司 | 南京扬洋化工运贸有限公司 | 16,661,375.62 | 2013-3-5 | 2021-3-5 | 否 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本年支付的融资租赁款 | 上年支付的融资租赁款 |
| 招银金融租赁有限公司 | 船舶 | 33,967,923.55 | 35,646,113.80 |
| KANGNINGSHIPPINGLIMITED | 船舶 | 157,293,576.35 | 91,017,905.68 |
| HUANINGSHIPPINGLIMITED | 船舶 | 158,917,398.10 | 88,871,777.90 |
| ANNINGSHIPPINGLIMITED | 船舶 | 154,155,504.28 | 98,965,421.36 |
| RONGNINGSHIPPINGLIMITED | 船舶 | 150,519,612.87 | 23,024,660.24 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十一、 金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括应收款项、借款、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见上述各项目附注。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1．风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团设立在新加坡的公司主要以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2019年12月31日，下表所述美元余额的资产和负债因汇率变动产生的公允价值或未来现金流量变动可能对本集团的经营业绩产生影响。
单位：美元
| 项目 | 资产 | 负债 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末余额 | 年初余额 | |
| 美元 | 50,069,401.64 | 25,530,568.59 | 28,284,704.43 | 32,848,471.91 |
| 合计 | 50,069,401.64 | 25,530,568.59 | 28,284,704.43 | 32,848,471.91 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十一、金融工具及风险管理-续
1．风险管理目标和政策-续
(1)市场风险-续
1)外汇风险-续
外汇风险敏感性分析
在其他变量不变的情况下，汇率可能的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
单位：人民币万元
| 汇率变动 | 本年 | 上年 | ||
| 对利润总额的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润总额的影响 | 对股东权益的影响 | |
| 美元对人民币升值5% | 4,286.33 | 4,075.68 | 1,452.91 | 1,407.92 |
| 美元对人民币贬值5% | -4,286.33 | -4,075.68 | -1,452.91 | -1,407.92 |
| 项目 | 年末余额 |
| 银行借款 | 2,603,595,990.82 |
| 其中：浮动利率借款 | 802,506,967.33 |
| 长期应付款 | 111,710,232.10 |
| 其中：浮动利率长期应付款 | 111,710,232.10 |
| 利率变动 | 本年 | 上年 | ||
| 对利润总额的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润总额的影响 | 对股东权益的影响 | |
| 利率上升0.5% | -227,538.02 | -218,210.34 | -338,173.59 | -338,173.59 |
| 利率下调0.5% | 227,538.02 | 218,210.34 | 338,173.59 | 338,173.59 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十一、金融工具及风险管理-续
1．风险管理目标和政策-续
(1)市场风险-续
3)其他价格风险
本集团以市场价格提供船舶运输服务及油品及化工品贸易服务，因此受到航运市场价格波动及燃油、化工品价格波动的影响。本集团管理层密切监控市场状况和燃油价格的波动，适时采用期租、航次租船等形式规避价格风险。
(2)信用风险
2019年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团严格审批信用额度，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其债务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团每日报告现金流入、流出和结余情况，定期报告债务结构及规模，运用票据结算、银行借款等融资手段等方式，及时对资金供给和需求进行了解和掌控，从而控制流动风险，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十一、金融工具及风险管理-续
1．风险管理目标和政策-续
(3)流动风险-续
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现的合同现金流的到期期限分析如下：
| 项目 | 账面价值 | 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 |
| 货币资金 | 818,173,373.05 | 818,173,373.05 | 818,173,373.05 | ||
| 应收票据 | 75,766,879.28 | 75,766,879.28 | 75,766,879.28 | ||
| 应收账款 | 345,676,657.54 | 345,676,657.54 | 345,676,657.54 | ||
| 其他流动资产 | 73,949,239.08 | 73,949,239.08 | 73,949,239.08 | ||
| 短期借款 | 174,583,949.23 | 174,583,949.23 | 174,583,949.23 | ||
| 长期借款 | 1,937,495,849.93 | 1,937,495,849.93 | 1,937,495,849.93 | ||
| 应付账款 | 309,280,589.94 | 309,280,589.94 | 309,280,589.94 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 529,659,135.07 | 529,659,135.07 | 529,659,135.07 | ||
| 长期应付款 | 89,317,393.87 | 89,317,393.87 | 89,317,393.87 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十二、 或有事项
1．2015年10月，江苏舜天国际集团机械进出口股份有限公司（以下简称江苏舜天）对本公司所属南京扬洋化工运贸有限公司(以下简称扬洋化工)提起诉讼，称扬洋化工在未收回全套正本提单的情况下，允许非正本提单持有人将涉案货物全部提走，导致其未能收回货款。江苏舜天要求法院判令扬洋化工赔偿货物损失合计384.36万美元，折合人民币2,459.92万元，其中1,242.49万元的诉讼请求已被法院驳回。
2018年1月25日，武汉海事法院一审判决扬洋化工和盐城市苏普尔化学科技有限公司（以下简称苏普尔公司）赔偿江苏舜天货物损失1,217.43万元及按同期银行贷款利率计算的自2015年5月起至还清日止的利息。虽然扬洋化工已提起上诉且苏普尔公司愿意归还上述货款，扬洋化工管理层预计扬洋化工仍可能代苏普尔先行偿付货款，因此2018末根据已经追偿货款和预计需要代偿的货款金额计提相关预计负债人民币9,175,132.53元。
2019年8月26日，湖北省高级人民法院二审判决扬洋化工和苏普尔公司赔偿江苏舜天货物损失1,217.43万元及按同期银行贷款利率计算的自2015年5月起至还清日止的利息。截止2019年12月31日，扬洋化工已偿付1,217.43万元赔偿款，剩余利息235.75万元尚未支付。
2．2017年7月14日，“长航光荣”轮收到新加坡高等法院的诉状，原告中基宁波集团股份有限公司要求“长航光荣”轮赔偿其货物损失1,613.16万美元。此案是由于涉案货物买卖双方因贸易合同发生争议，“长航光荣”轮作为承运人受到牵连进而涉案。
截止2019年12月31日，该案件对方已撤诉，本集团未发生赔偿。
3．除上述或有事项外，本集团无其他需要披露的重大或有事项。
十三、 资产负债表日后事项中的非调整事项
1．自新型冠状病毒感染肺炎疫情(“新冠肺炎疫情”) 2020年1月在中国及新加坡爆发以来，本集团积极响应并严格执行党和国家各级政府对新冠肺炎疫情防控的各项规定和要求，从供应保障、品牌渠道、社会责任、内部管理等方面多管齐下支持国家战疫，做到防疫和生产两不误。
本集团预计此次新冠肺炎疫情及防控措施将对本集团的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。
本集团将持续密切关注新冠肺炎疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本集团财务状况、经营成果等方面的影响。截止至本报告报出日，尚未发现重大不利影响。
2．除上述事项外，本集团无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十四、 母公司财务报表主要项目注释
1. 货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 原币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 原币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 库存现金 | —— | —— | - | —— | —— | - |
| 其中：人民币 | - | 1.0000 | - | - | 1.0000 | - |
| 银行存款 | —— | —— | 601,290,508.66 | —— | —— | 257,914,347.36 |
| 其中：人民币 | 300,234,203.45 | 1.0000 | 300,234,203.45 | 141,252,344.27 | 1.0000 | 141,252,344.27 |
| 美元 | 43,154,769.82 | 6.9762 | 301,056,305.21 | 16,998,193.71 | 6.8632 | 116,662,003.09 |
| 其他货币资金 | —— | —— | 100,000.00 | —— | —— | 200,000.00 |
| 其中：人民币 | 100,000.00 | 1.0000 | 100,000.00 | 200,000.00 | 1.0000 | 200,000.00 |
| 合计 | —— | —— | 601,390,508.66 | —— | —— | 258,114,347.36 |
| 其中：存放境外的款项总额 | —— | —— | - | —— | —— | - |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 使用受限制的原因 |
| 保函保证金 | 100,000.00 | 200,000.00 | 海关保证金 |
| 定期存款利息 | 1,763,092.90 | - | 定期存款利息 |
| 合计 | 1,863,092.90 | 200,000.00 | —— |
| 种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 65,016,879.28 | 29,082,318.87 |
| 合计 | 65,016,879.28 | 29,082,318.87 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十四、母公司财务报表主要项目注释-续
3. 应收账款
本公司向客户提供的运输服务以信用交易为主，信用期通常为1-6个月，应收账款不计息。
（1） 应收账款总体情况
| 项目 | 年末数 | 年初数 |
| 应收账款 | 231,287,110.15 | 185,734,114.56 |
| 减：信用损失准备 | 17,692.84 | 162,138.60 |
| 合计 | 231,269,417.31 | 185,571,975.96 |
| 项目 | 原值 | 信用损失准备 | 净值 | 原币币种 | 计提理由 | 原值期末数 | ||||||||
| 账龄 | 合计 | 账龄 | 合计 | |||||||||||
| 1年以内 | 1年至2年 | 2年至3年 | 3年以上 | 1年以内 | 1年至2年 | 2年至3年 | 3年以上 | |||||||
| 低风险组合 | 54,358,645.12 | - | - | - | 54,358,645.12 | - | - | 54,358,645.12 | 人民币/美元 | 回收风险低 | 54,358,645.12 | |||
| 正常风险组合 | 176,928,465.03 | - | - | - | 176,928,465.03 | 17,692.84 | 17,692.84 | 176,910,772.19 | 信用风险 | 176,928,465.03 | ||||
| 重大减值风险项目 | - | - | - | - | - | - | - | - | 信用风险 | - | ||||
| 合计 | 231,287,110.15 | - | - | - | 231,287,110.15 | 17,692.84 | 17,692.84 | 231,269,417.31 | —— | —— | 231,287,110.15 | |||
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十四、母公司财务报表主要项目注释-续
3. 应收账款-续
（3） 应收账款整体账龄：
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 比例（%） | 信用损失 准备 | 账面余额 | 比例（%） | 信用损失 准备 | |
| 1年以内（含1年） | 231,287,110.15 | 100.00 | 17,692.84 | 185,571,975.96 | 99.91 | - |
| 1-2年（含2年） | - | - | - | - | - | - |
| 2-3年（含3年） | - | - | - | - | - | - |
| 3年以上 | - | - | - | 162,138.60 | 0.09 | 162,138.60 |
| 合计 | 231,287,110.15 | 100.00 | 17,692.84 | 185,734,114.56 | 100.00 | 162,138.60 |
| 单位名称 | 与本公司 关系 | 金额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例(%) | 信用损失 准备 |
| 中国石油化工集团有限公司 | 非关联方 | 62,963,838.34 | 1年以内 | 27.22 | 6,296.38 |
| 中远海运能源运输股份有限公司 | 非关联方 | 30,391,618.96 | 1年以内 | 13.14 | 3,039.16 |
| 东营中外运物流有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 26,055,448.62 | 1年以内 | 11.27 | - |
| 中国石油天然气集团有限公司 | 非关联方 | 15,202,525.39 | 1年以内 | 6.57 | 1,520.25 |
| 中国海洋石油集团有限公司 | 非关联方 | 13,861,497.80 | 1年以内 | 5.99 | 1,386.15 |
| 合计 | —— | 148,474,929.11 | —— | 64.19 | 12,241.94 |
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占应收账款总额的比例（%） |
| 东营中外运物流有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 26,055,448.62 | 11.27 |
| 南京长江油运有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 7,935,019.71 | 3.43 |
| 上海招商明华船务有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 6,536,489.60 | 2.83 |
| 南京通海集装箱航运有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 4,215,052.10 | 1.82 |
| 武汉招商滚装运输有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 2,745,500.00 | 1.19 |
| 烟台中外运国际物流有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 2,249,457.16 | 0.97 |
| 南京扬洋化工运贸有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 1,465,955.00 | 0.63 |
| 深圳招商滚装运输有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 1,304,201.80 | 0.56 |
| 上海长新船务有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 860,137.73 | 0.37 |
| 南京金陵船厂有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 425,638.80 | 0.18 |
| 长航（武汉）绿色航运科技服务有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 474,184.60 | 0.21 |
| 江苏金陵船舶有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 | 91,560.00 | 0.04 |
| 合计 | —— | 54,358,645.12 | 23.50 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十四、母公司财务报表主要项目注释-续
4. 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 其他增加（减少） | 合并范围变更之影响 | 外币报表折算影响数 | 年末余额 |
| 对子公司投资 | 3,019,591,964.55 | - | 1,414,867,384.31 | - | - | - | 1,604,724,580.24 |
| 小计 | 3,019,591,964.55 | - | 1,414,867,384.31 | - | - | - | 1,604,724,580.24 |
| 减：长期股权投资减值准备 | 1,414,867,384.31 | - | 1,414,867,384.31 | - | - | - | - |
| 合计 | 1,604,724,580.24 | - | - | - | - | - | 1,604,724,580.24 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十四、母公司财务报表主要项目注释-续
4. 长期股权投资-续
(2) 长期股权投资明细
| 被投资单位 | 投资成本 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | ||||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资 损益 | 其他综合收益调整 | 其他 权益变动 | 宣告发放现金股利 和利润 | 计提减值 准备 | 外币报表折算影响数 | 其他 | |||||
| 子公司 | |||||||||||||
| 南京海顺海事服务有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 6,000,000.00 | - |
| 南京南油石油运输贸易有限公司 | 34,757,502.52 | 34,757,502.52 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 34,757,502.52 | - |
| 南京油运（新加坡）有限公司 | 1,023,991,800.00 | 1,023,991,800.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,023,991,800.00 | - | |
| 长航油运（新加坡）有限公司 | 1,414,867,384.31 | 1,414,867,384.31 | - | 1,414,867,384.31 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 南京扬洋化工运贸有限公司 | 336,388,590.66 | 336,388,590.66 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 336,388,590.66 | - |
| 上海长石海运有限公司 | 203,586,687.06 | 203,586,687.06 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 203,586,687.06 | - |
| 合计 | 3,019,591,964.55 | 3,019,591,964.55 | 1,414,867,384.31 | - | - | - | - | - | - | - | 1,604,724,580.24 | - | |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十四、母公司财务报表主要项目注释-续
4. 长期股权投资-续
(3) 对子公司的投资
| 被投资单位名称 | 初始 投资成本 | 年初余额 | 合并范围变更之影响 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算影响数 | 年末余额 |
| 南京海顺海事服务有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | - | - | - | - | 6,000,000.00 |
| 南京南油石油运输贸易有限公司 | 34,757,502.52 | 34,757,502.52 | - | - | - | - | 34,757,502.52 |
| 南京油运（新加坡）有限公司 | 1,023,991,800.00 | 1,023,991,800.00 | - | - | - | - | 1,023,991,800.00 |
| 长航油运（新加坡）有限公司 | 1,414,867,384.31 | 1,414,867,384.31 | - | - | 1,414,867,384.31 | - | - |
| 南京扬洋化工运贸有限公司 | 336,388,590.66 | 336,388,590.66 | - | - | - | - | 336,388,590.66 |
| 上海长石海运有限公司 | 203,586,687.06 | 203,586,687.06 | - | - | - | - | 203,586,687.06 |
| 合计 | 3,019,591,964.55 | 3,019,591,964.55 | - | - | 1,414,867,384.31 | - | 1,604,724,580.24 |
| 项目 | 年初余额 | 合并范围变更之影响 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算影响数 | 年末余额 | |
| 减少数 | 减少原因 | ||||||
| 长航油运（新加坡）有限公司 | 1,414,867,384.31 | - | - | 1,414,867,384.31 | 注销 | - | - |
| 合计 | 1,414,867,384.31 | - | - | 1,414,867,384.31 | —— | - | - |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十四、母公司财务报表主要项目注释-续
5. 短期借款
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 174,583,949.23 | 171,784,447.11 |
| 合计 | 174,583,949.23 | 171,784,447.11 |
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 | 年末利率区间（%） |
| 信用借款 | 1,591,921,566.08 | 1,819,776,142.23 | 4.6% |
| 合计 | 1,591,921,566.08 | 1,819,776,142.23 | —— |
| 减：一年内到期的长期借款 | 229,769,157.01 | 230,088,969.78 | —— |
| 其中：信用借款 | 229,769,157.01 | 230,088,969.78 | —— |
| 一年后到期的长期借款 | 1,362,152,409.07 | 1,589,687,172.45 | —— |
| 贷款单位 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率（%） | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 外币金额 | 本币金额 | 外币金额 | 本币金额 | |||||
| 招商局集团财务有限公司 | 2018-12-20 | 2023-12-19 | 人民币 | 4.60 | - | 1,138,609,008.28 | - | 1,295,223,112.84 |
| 2018-12-7 | 2023-12-6 | 人民币 | 4.60 | - | 180,417,703.47 | - | 240,556,937.97 | |
| 2018-12-20 | 2021-12-19 | 人民币 | 4.60 | - | 43,125,697.32 | - | 53,907,121.64 | |
| 合计 | —— | —— | —— | —— | —— | 1,362,152,409.07 | —— | 1,589,687,172.45 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十四、母公司财务报表主要项目注释-续
7. 资本公积
2019年：
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、股本溢价 | - | - | - | - |
| 二、其他资本公积 | 4,281,421,702.93 | - | - | 4,281,421,702.93 |
| 1、其他 | 4,281,421,702.93 | - | - | 4,281,421,702.93 |
| 合计 | 4,281,421,702.93 | - | - | 4,281,421,702.93 |
| 其中：国有独享资本公积 | - | - | - | - |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、股本溢价 | - | - | - | - |
| 二、其他资本公积 | 4,281,421,702.93 | - | - | 4,281,421,702.93 |
| 1、其他 | 4,281,421,702.93 | - | - | 4,281,421,702.93 |
| 合计 | 4,281,421,702.93 | - | - | 4,281,421,702.93 |
| 其中：国有独享资本公积 | - | - | - | - |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 上年年末余额 | -6,012,059,359.40 | -6,357,787,194.64 |
| 加：年初未分配利润调整数 | - | - |
| 年初余额 | -6,012,059,359.40 | -6,357,787,194.64 |
| 本年增加 | 626,453,581.56 | 345,727,835.24 |
| 其中：净利润 | 626,453,581.56 | 345,727,835.24 |
| 本年减少 | - | - |
| 本年年末余额 | -5,385,605,777.84 | -6,012,059,359.40 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十四、母公司财务报表主要项目注释-续
9. 营业收入、成本
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 航运及相关 | 2,321,217,399.46 | 1,571,573,630.57 | 2,018,880,238.90 | 1,569,119,175.06 |
| 其他业务 | 9,544,199.23 | 1,752,237.86 | - | 470,035.73 |
| 合计 | 2,330,761,598.69 | 1,573,325,868.43 | 2,018,880,238.90 | 1,569,589,210.79 |
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 运输业 | 2,015,054,027.42 | 1,278,812,272.42 | 1,713,880,159.12 | 1,276,267,864.59 |
| 燃供及化学品贸易业务 | 304,746,060.15 | 292,761,358.15 | 303,819,400.83 | 292,851,310.47 |
| 船舶管理费 | 1,417,311.89 | - | 1,180,678.95 | - |
| 合计 | 2,321,217,399.46 | 1,571,573,630.57 | 2,018,880,238.90 | 1,569,119,175.06 |
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 油品运输 | 2,015,054,027.42 | 1,278,812,272.42 | 1,713,880,159.12 | 1,276,267,864.59 |
| 燃油供应 | 304,746,060.15 | 292,761,358.15 | 303,819,400.83 | 292,851,310.47 |
| 船舶管理费 | 1,417,311.89 | - | 1,180,678.95 | - |
| 合计 | 2,321,217,399.46 | 1,571,573,630.57 | 2,018,880,238.90 | 1,569,119,175.06 |
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 利息支出 | 94,723,476.17 | 105,021,561.10 |
| 减：利息收入 | 7,319,173.76 | 6,400,862.37 |
| 汇兑损失（减：收益） | -11,006,410.26 | -64,397,945.15 |
| 其他 | 614,114.39 | -14,348,951.78 |
| 合计 | 77,012,006.54 | 19,873,801.80 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十四、母公司财务报表主要项目注释-续
11. 母公司现金流量表补充资料
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 626,453,581.56 | 345,727,835.24 |
| 加：信用减值准备 | -36,290.79 | —— |
| 资产减值准备 | —— | 20,375,678.92 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 192,434,673.70 | 202,714,233.78 |
| 无形资产摊销 | 685,760.95 | 696,340.40 |
| 长期待摊费用摊销 | 6,644,301.37 | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -114,820.80 | - |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 47,494.24 | -31,070,383.57 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 94,089,445.66 | 89,768,555.86 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -23,566,685.45 | -17,013,716.63 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | - | - |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -35,204,461.24 | -7,658,713.18 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -203,846,839.25 | -108,400,349.04 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 23,683,170.17 | 12,236,587.03 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 681,269,330.12 | 507,376,068.81 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 以前年度工资差额结余转增国家资本金 | - | - |
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 599,527,415.76 | 257,914,347.36 |
| 减：现金的年初余额 | 257,914,347.36 | 235,907,276.09 |
| 加：调整年初客户结算备付金的分类 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 341,613,068.40 | 22,007,071.27 |
财务报表附注2019年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十五、 其他重要事项
截止2019年12月31日，本集团无需要披露的其他重要事项。
十六、 财务报表的批准
本集团2019年度财务报表已经本公司董事会于2020年3月18日批准报出。