中国长江航运集团南京油运股份有限公司
财务报表及审计报告2017年12月31日止年度
内容 页码
审计报告
合并资产负债表 1 - 2
公司资产负债表 3 - 4
合并利润表 5
公司利润表 6
合并现金流量表 7
公司现金流量表 8
合并股东权益变动表 9 - 10
公司股东权益变动表 11 - 12
财务报表附注 13 - 116
| 1. 航运收入的确认和计量 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 航运收入是长航油运公司最主要的收入和利润来源。如附注四、18所述，长航油运公司在提供的运输劳务已经全部完成、收入和相关的成本能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入时确认运输收入。如航次在同一会计期间内开始并完成的，在航次结束时确认船舶运输收入的实现；如航次的开始和完成分别属于不同的会计期间，则在航次的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照航行开始日至资产负债表日的已航行天数占航行总天数的比例确定完工程度，按照完工百分比法确认船舶运输收入。 由于营业收入是长航油运公司关键的业绩指标之一，且航运收入的确认和计量产生错报的固有风险较高，因此我们将航运收入的确认和计量作为长航油运公司关键审计事项。 | -评价和测试公司与航运收入确认和计量相关的内部控制的设计、运行的有效性； -执行分析程序，对比本年和上年航运总收入、每艘船舶单船收入的变动情况，分析变动趋势是否与本年航运市场变动情况相符； -获取业务部门的船舶运营记录和航次收入数据，与财务部门确认的航运收入进行核对； -执行抽样测试，选取航次样本检查客户运输合同、开航和完航信息、运费发票和运费结算等信息，检查收入确认时点和计量金额是否正确； -在第三方平台查询船舶航行轨迹，与业务部门的运营记录和财务部门的财务信息进行核对； -检查期末未完航次预估收入的准确性，核对年末最后一个航次已航行天数和航行总天数、航运总收入是否准确，并重新计算未完航次收入； -检查航次成本与航次收入是否匹配； -向主要客户发函或检查期末回款，核实公司运费收入是否得到客户的确认。 |
| 2. 固定资产的减值 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 截止2017年12月31日，长航油运公司合并财务报表中固定资产账面价值为61.26亿元，已扣减固定资产减值准备16.60亿元。长航油运公司固定资产约占资产总额的85%，主要为船舶资产。 长航油运公司管理层(以下简称管理层)通过计算每艘船舶的运营效益和估计未来航运市场变动情况，并结合国际船舶交易市场近年价格的变动情况，认为2017年末船舶资产的预计未来现金净流量和船舶的市场价格与以前年度计提固定资产减值备时所做的判断和估计无重大偏差，不存在减值迹象，无需计提固定资产减值准备。 由于对固定资产是否存在减值的迹象以及固定资产的减值测试很大程度上依赖于管理层所做的判断与估计，可能会对长航油运公司 | -了解管理层识别和测试固定资产减值准备的相关内部控制，并评价和测试其设计与执行的有效性； -复核管理层对固定资产减值迹象进行判断的重要依据和假设，如单船效益表、船舶交易市场的交易价格信息、国际航运市场近年来的运价指数等； -查阅以前年度固定资产减值评估报告，对比关键经营假设、折现率、船舶交易市场价格及评估调整系数与本年末实际经营情况、船舶市场价格变动情况是否存在重大差异； -获取国际航运市场运价指数与公司运价水平进行对比分析； |
| 的财务报表造成重大影响，因此我们将固定资产减值确定为关键审计事项。 关于固定资产减值相关会计政策及固定资产减值准备计提情况详见附注四、15、附注五及附注九、8。 | -从国际上权威的船舶交易平台查询公司同类型船舶的交易价格，并了解评估师采用的市场价值的调整情况。 |
四、 其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括长航油运公司2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估长航油运公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算长航油运公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督长航油运公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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一、 公司基本情况
中国长江航运集团南京油运股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原名南京水运实业股份有限公司，是由南京长江油运公司（以下简称南京油运公司）联合长江沿线八家国有大中型石油化工企业共同发起，于1993年7月20日经国家体改委体改生[1993]120号文批准设立的定向募集股份有限公司。
1997年5月，经中国证监会证监发字[1997]232号和证监发字[1997]233号文批准，本公司公开发行3,500万股社会公众股并于1997年6月12日在上海证券交易所挂牌交易，股本为124,786,000元。
1999年9月，经中国证监会证监公司字[1999]78号文批复同意，本公司实施了配股，配股后股本增至149,576,920元。2000年9月本公司实施了每10股转增6股，股本增至239,323,072元。2003年10月本公司以资本公积转增股本239,322,982元；2002年8月13日本公司发行可转换公司债券3.2亿元，累计转增股本54,953,607元，股本增至533,599,661元。
2007年5月，本公司与南京油运公司签订《关于以资产置换差额认购非公开发行股份协议》，本公司将拥有的全部长江运输船舶及相关资产置换南京油运公司全部海上运输资产。2007年11月，经中国证监会证监发行字[2007]438号文核准，本公司采用非公开发行方式发行361,211,822股人民币普通股股票，南京油运公司以上述置入资产的评估净值扣除置出资产评估净值后的差额作价认购272,011,822股，南京油运公司以外的机构投资者认购89,200,000股。本次非公开发行股份实施完毕后，本公司股本为894,811,483元。
2008年5月，本公司实施以未分配利润、资本公积转增股本715,849,187元，其中：由未分配利润每10股送2股，资本公积每10股转增股本6股，分别增加股本178,962,297元和536,886,890元。截止2010年12月31日，本公司股本为1,610,660,670元。
2011年3月，经中国证监会证监许可〔2010〕1223 号文批准，本公司向南京油运公司、华泰证券股份有限公司、中国太平洋财产保险股份有限公司非公开发行新股，发行数量为27,500 万股，本次非公开发行股份完成后，本公司股本为1,885,660,670元。
2011年6月，本公司实施2010年度利润分配及资本公积转增股本方案，分别增加股本169,709,460元和1,338,819,076元。截止2011年12月31日，本公司股本为人民币3,394,189,206元。
由于本公司连续四年亏损，2013 年年末净资产为负值，2013 年度财务报表被会计师事务所出具无法表示意见的审计报告，2014年6月5日起本公司股票被上海证券交易所摘牌。2014年8月6日，本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：长油3；证券代码：400061。2015 年 4 月 20 日起本公司股票在全国股份转让系统恢复转让，股票简称由“长油 3”变更为“长油 5”。
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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一、 公司基本情况 - 续
2014年11月28日，南京市中级人民法院作出（2014）宁商破字第9-4号《民事裁定书》，裁定批准《中国长江航运集团南京油运股份有限公司重整计划》（以下简称重整计划）。根据重整计划中“出资人权益调整方案”的规定，本公司以现有总股本为基数，按每10股转增4.8股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增1,629,210,818股，转增后，本公司总股本由3,394,189,206股增至5,023,400,024股。
2017年6月，根据《关于中国长江航运集团南京油运股份有限公司部分股份的股份转让协议》，本公司原控股股东南京油运公司将持有的本公司全部股权转让给中国外运长航集团有限公司。截至2017年6月28日，已办理完成相关过户登记手续，本公司控股股东变更为中国外运长航集团有限公司。本公司实际控制人仍为招商局集团有限公司（以下简称“招商局集团”）。
本公司注册地址：江苏省南京市中山北路324号油运大厦，法定代表人：姚平。
本集团属于船舶运输行业，具体涉及国内沿海和全球航线的原油、成品油、化工品、液化气、沥青、植物油等散装液体货物的运输业务。经营范围主要包括：许可经营项目：国内沿海、长江中下游及支流省际油船运输；国际船舶危险品运输；台湾海峡两岸间海上直航不定期货物运输；国际船舶管理。汽油、煤油、柴油批发；油轮船舶机务、海务管理；船舶检修、保养；船舶买卖、租赁、营运及资产管理。一般经营项目：船舶技术服务、修理；工业生产资料、百货、五金交电、建筑材料、通信器材销售；经营各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
本公司之主要子公司详见附注八。
二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定（以下简
称“企业会计准则”）编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了2017年12月31日的公司及合并财务状况以及2017年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四、 公司重要会计政策、会计估计
1. 会计年度
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
2. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币，记账本位币均为美元。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的资本溢价，资本溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
4.企业合并 - 续
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司或本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
上述相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。某项安排的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。本集团合并范围内某一主体是投资性主体的，则仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入该主体合并范围并编制合并财务报表；该主体的其他子公司不应当予以合并，该主体对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。该投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则应当将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
5. 合并财务报表- 续
对于本集团处置的子公司，处置日（丧失控制权的日期）前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日（取得控制权的日期）起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额冲减少数股东权益。
本集团对子公司持有母公司的长期股权投资，视为本集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
财务报表附注2017年12月31日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
5. 合并财务报表- 续
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6. 现金等价物
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7. 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(1)公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
7.金融工具 - 续
(1)公允价值的确定方法- 续
第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。
不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值应当根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息确定。
(2)实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
7.金融工具 - 续
(3)金融资产的分类、确认和计量- 续
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产- 续
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：①取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：①该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；②本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括结算备付金、拆出资金及应收款项等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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7.金融工具 - 续
(3)金融资产的分类、确认和计量- 续
4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产、以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
(4)金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
7.金融工具 - 续
(4)金融资产减值- 续
1)以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
3)以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不得转回。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
7.金融工具 - 续
(5)金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
(6)金融负债的分类、确认和计量
本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。金融负债，是指企业符合下列条件之一的负债：
① 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
② 在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
③ 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具；
④ 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
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7.金融工具 - 续
(6)金融负债的分类、确认和计量- 续
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债： （1）承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；（2）初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；（2）本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3)财务担保合同
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
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7.金融工具 - 续
(7)金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(8)衍生工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具，包括远期外汇合约、利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(9)金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
7.金融工具 - 续
(10)权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。同时满足下列条件的，本集团作为发行方将发行的金融工具分类为权益工具：
① 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；
② 将来须用或可用本集团自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，
不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本集团对权益工具持有方的各种分配，减少所有者权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
(11)附回购条件的金融资产转让
1)买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本（包括利息），在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
2)卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期按约定价格回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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8. 应收款项
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：本集团将金额为人民币5,000,000元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(2)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单独计提坏账准备的理由：本集团对单项金额不重大但有证据表明可能无法收回合同现金流量的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(3)按组合计提坏账准备的应收账款
1)确定组合的依据：
组合一：本组合主要为经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项、应收关联方款项以及保证金、备用金、押金等），按债务单位的信用风险特征划分为组合一，进行减值测试。
组合二：本组合为除组合一之外的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项），本集团结合历史经验，按账龄分析法对本组合的应收款项计提坏账准备。
2)按组合计提坏账准备的计提方法：
组合一：回收风险较低组合：管理层依据客观证据和历史经验数据判断无需计提坏账的应收款项，如备用金、押金等。
组合二：账龄分析法组合
中国长江航运集团南京油运股份有限公司账龄
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 6个月以内 | 0.00 | 0.00 |
| 7至12月 | 10.00 | 10.00 |
| 1至2年 | 40.00 | 40.00 |
| 2至3年 | 70.00 | 70.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
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9. 存货
本集团的存货主要包括燃料、润料、库存商品等。存货按成本进行初始计量。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；自供燃料发出时按加权平均价核算，贸易燃料发出时按个别计价法核算。低值易耗品和包装物采用一次摊销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
10. 长期股权投资
长期股权投资，是指本公司或本集团对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。
(1)对子公司的投资
在公司财务报表中对子公司的长期股权投资按成本法核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
对于同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。
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10.长期股权投资 - 续
(2)对合营企业和联营企业的投资
联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团对联营企业的投资和对合营企业的投资采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值并确认为其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入其他综合收益的部分按相应的比例转入当期损益。
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11. 固定资产及折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 40年 | 5% | 2.375% |
| 运输船舶 | 22年 | 按废钢市场价确定 | —— |
| 其他运输设备 | 6年 | 5% | 15.833% |
| 办公设备及其他 | 5年 | 5% | 19.000% |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
本集团融资租入的固定资产包括运输船舶，将其确认为融资租入固定资产的依据为满足以下条件之一：
(1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
(2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
(3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分（75%及以上）；
(4) 租赁开始日的最低租赁付款额的现值，几乎相当于（90%以上）租赁开始日租赁资产
公允价值；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
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11. 固定资产及折旧- 续
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
12. 在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
13. 无形资产
本集团无形资产主要包括管理软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
14. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
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15. 除商誉以外的非金融资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16. 预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
17. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
17. 职工薪酬- 续
短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本或费用。
离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利包括养老保险、年金、失业保险、内退福利以及其他离职后福利。
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。在职工为本集团提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指向未达到国家规定的退休年龄、经批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。对于内退福利，在符合内退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间本集团拟支付的内退福利，按照现值确认为负债，计入当期损益。
辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：①本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。②本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
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18. 收入确认
(1)商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
(2)提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
(3)让渡资产使用权收入
本集团让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量的条件下才能予以确认，利息收入金额，是按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)本集团各主要业务类型收入确认方法
本集团的营业收入主要为船舶运输收入，收入确认政策如下：
本集团在提供的运输劳务已经全部完成、收入和相关的成本能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入本集团时，确认劳务收入的实现。
如航次在同一会计期间内开始并完成的，在航次结束时确认船舶运输收入的实现。如航次的开始和完成分别属于不同的会计期间，则在航次的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照航行开始日至资产负债表日的已航行天数占航行总天数的比例确定完工程度，按照完工百分比法确认船舶运输收入；否则按已经发生并预计能够补偿的航次成本金额确认收入，并将已发生的航次成本作为当期费用。已经发生的航次成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
19. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。
20. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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21. 所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
(1)当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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21. 所得税 - 续
(3)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22. 外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：①符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；②为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；③可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“其他综合收益”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
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22. 外币业务和外币报表折算- 续
(2)外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的所有者权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为其他综合收益在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
23. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(1)本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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23.租赁 - 续
(2)本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(3)本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长期负债列示。
24. 持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
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24.持有待售 - 续
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
25. 安全生产费
本集团按照2012年2月14日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时转入专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
26. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
五、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
1. 会计估计所采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
(1)除金融资产之外的非流动资产减值
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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五、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
1. 会计估计所采用的关键假设和不确定因素- 续
(2)应收款项的减值
于资产负债表日，本集团对应收款项的可回收性进行了评估，按照附注四、8所述的方法计提了减值准备。但如果期后有证据表明债务人有能力偿还部分或全部有关应收款项，则本集团可能会相应转回部分或全部坏账准备，从而对财务报表产生影响。
(3)存货跌价准备的计提
本集团定期评估存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑存货的持有目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的预计出售价格。存货的可变现净值可能随市场价格或存货实际用途的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化，进而影响损益。
(4)固定资产的可使用年限
固定资产的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果该些固定资产的可使用年限缩短，本集团将提高折旧率、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。
(5)递延所得税的确认
本集团在多个国家、地区经营，按当地税法及相关法规计提在各地区应缴纳的所得税。本集团将根据国家相关机构的要求、集团发展战略和子公司的留存利润分配计划以及相关税法规定计算并计算递延所得税。
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五、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
2. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。
不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值应当根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息确定。
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六、 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1. 会计政策变更及其影响
| 项目 | 对本年财务报表的影响 | 对期初财务报表的影响 |
| 资产总额 | - | - |
| 负债总额 | - | - |
| 归属于母公司股东权益总额 | - | - |
| 其中：股本 | - | - |
| 资本公积 | - | - |
| 专项储备 | - | - |
| 盈余公积 | - | - |
| 未分配利润 | - | - |
| 其他综合收益 | - | - |
| 少数股东权益 | - | - |
| 营业总收入 | - | - |
| 利润总额 | - | - |
| 净利润 | - | - |
| 其中：归属于母公司股东的净利润 | - | - |
| 少数股东损益 | - | - |
（1）2017年4月28日，财政部发布了“关于印发《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的通知” 财会〔2017〕13号，该准则自2017年5月28日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。本集团已于2017年5月28日起执行新准则。
（2）2017年5月10日，财政部发布了“关于印发修订《企业会计准则第16号——政府补助》的通知”（财会〔2017〕15号），对《企业会计准则第16号——政府补助》进行了修订，该准则自2017年6月12日起施行。对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。本集团已于2017年1月1日起执行新政府补助准则，比较财务报表根据相关规定不需进行追溯调整。
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六、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明- 续
1. 会计政策变更及其影响- 续
（3）2017年12月25日，财政部发布了“关于修订印发一般企业财务报表格式的通知”（财会〔2017〕30号）。根据通知本集团针对2017年施行的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会[2017]13号）和《企业会计准则第16号——政府补助》（财会[2017]15号）的相关规定，对财务报表格式进行了修订。在资产负债表中将“划分为持有待售的资产”修改为“持有待售资产”，将“划分为持有待售的负债”修改为“持有待售负债”。在利润表中新增“资产处置收益”项目，反映本集团出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。在“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。在“净利润”项目下新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目，分别反映净利润中与持续经营相关的净利润和与终止经营相关的净利润。
2. 会计估计变更及影响
本公司本年未发生会计估计变更的情况。
3. 前期差错更正及影响
本公司本年未发生前期差错更正的情况。
4. 同一控制下企业合并对期初数的调整
本公司本年未发生同一控制下企业合并的情况。
5. 其他事项调整
本公司本年无需要披露的其他事项调整。
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七、 税项
1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 17%、11%、6%、3% |
| 城市维护建设税 | 应交流转税 | 7% |
| 教育费附加 | 应交流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应交流转税 | 2% |
| 印花税 | 注册资本、资本公积金额、经济合同金额等 | 0.05%、0.03%等 |
| 境内企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
注：本公司之全资子公司长油新加坡公司及其所属的位于新加坡的公司2016年所得税计税
基础为当期管理费用的5%与利息收入之和，所得税税率为18%，运输收入免征企业所得税；长油新加坡公司及其所属的位于新加坡的公司、南油新加坡公司及其所属的位于新加坡的公司自2017年起所得税计缴基础为当期利息收入扣除满足抵扣条件的管理费用后余额，所得税率为17%。本公司之全资子公司长油香港公司及其子公司、南油新加坡公司所属的位于香港的公司就其来源于香港地区的营业所得适用16.5%的所得税率，来源于香港以外地区的收入免征企业所得税。除上述公司外，本公司其他下属公司所得税税率均为25%。
2. 税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局 [2016]36号《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》及其附件，自2016年5月1日起，中华人民共和国境内的单位和个人提供的国际运输服务适用增值税零税率。本公司的原油、成品油、化工品、液化气、沥青、植物油等散装液体货物国际运输收入继续按零税率计征。
根据财政部、国家税务总局《关于外派海员等劳务免征营业税的通知》（财税[2012]54号），本公司之子公司南京长航油运海员服务有限公司自2012年1月1日起，对公司从事的外派海员劳务取得的收入免征营业税。
根据国家税务总局《关于营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》（国家税务总局公告2016年第29号），自2016年5月1日起，对公司向境外单位提供的外派海员服务免征增值税。
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八、 企业合并及合并财务报表
1. 本年纳入合并报表范围的子企业基本情况
中国长江航运集团南京油运股份有限公司序号
| 序号 | 名称 | 级次 | 企业类型 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 实收资本 | 本集团合计持股比例（%） | 本集团合计享有表决（%） | 本集团合计实际投资额 | 取得方式 | 备注 |
| 1 | 南京扬洋化工运贸有限公司 | 2级 | 1 | 南京市 | 南京市 | 航运 | 341,254,754.61 | 100% | 100% | 336,388,590.66 | 2 | |
| 2 | 南京石油运输有限公司 | 2级 | 1 | 南京市 | 南京市 | 航运 | 32,643,000.00 | 100% | 100% | 34,757,502.52 | 2 | |
| 3 | 南京长航油运海员服务有限公司 | 2级 | 1 | 南京市 | 南京市 | 船员租赁 | 6,000,000.00 | 100% | 100% | 6,000,000.00 | 1 | |
| 4 | 上海长石海运有限公司 | 2级 | 1 | 上海市 | 上海市 | 航运 | 290,000,000.00 | 70% | 70% | 203,586,687.06 | 1 | |
| 5 | 南京长江液化气运贸有限公司 | 3级 | 1 | 南京市 | 南京市 | 航运 | 62,614,834.24 | 100% | 100% | 72,880,600.75 | 2 | |
| 6 | 南京油运（新加坡）有限公司 | 2级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD100,000,000.00 | 100% | 100% | USD100,000,000.00 | 1 | |
| 7 | 吉宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD50,000.00 | 100% | 100% | USD50,000.00 | 1 | |
| 8 | 庆宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD50,000.00 | 100% | 100% | USD50,000.00 | 1 | |
| 9 | 祥宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 10 | 瑞宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 11 | 丰宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 12 | 富宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 13 | 隆宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 14 | 盛宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 15 | 顺宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 16 | 畅宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 17 | 通宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 18 | 达宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 19 | 白鹭洲海运有限公司 | 3级 | 3 | 香港 | 香港 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 20 | 长航油运（新加坡）有限公司 | 2级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD177,083,296.29 | 100% | 100% | USD177,083,296.29 | 2 | |
| 21 | 祥达海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD0.60 | 100% | 100% | 0.00 | 2 | |
| 22 | 吉达海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD0.60 | 100% | 100% | 0.00 | 2 |
注：企业类型：1 境内非金融子企业；2 境内金融子企业；3 境外子企业；4 事业单位；5 基建单位。
取得方式：1 投资设立；2 同一控制下的企业合并；3非同一控制下的企业合并；4 其他。
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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八、 企业合并及合并财务报表 - 续
2. 本年合并范围的变更及理由
2016年9月30日本公司第八届董事会第十一次会议、2016年10月26日本公司2016年第二次临时股东大会依次审议并通过了《关于境外子公司资产及债务重组的议案》，同意对境外子公司实施资产及债务重组。
根据上述文件，本公司2017年在新加坡投资设立了南京油运（新加坡）有限公司；南京油运（新加坡）有限公司在新加坡投资设立了吉宁海运有限公司、庆宁海运有限公司、祥宁海运有限公司、瑞宁海运有限公司、丰宁海运有限公司、富宁海运有限公司、隆宁海运有限公司、盛宁海运有限公司、顺宁海运有限公司、畅宁海运有限公司、通宁海运有限公司、达宁海运有限公司，在香港投资设立了白鹭洲海运有限公司；将长航油运（新加坡）有限公司、长航油运（香港）有限公司全部业务、人员和负债分别由南京油运（新加坡）有限公司及相关子公司承接，资产由南京油运（新加坡）有限公司及相关子公司收购，并于2017年清理注销了长航油运（香港）有限公司、顺达海运有限公司、荣达海运有限公司、安达海运有限公司、平达海运有限公司、南京长江油运（新）有限公司。
综上所述，本集团报告期合并财务报表范围变更如下：
| 级次 | 公司全称 | 2017年 | 2016年 | |
| 1级 | 中国长江航运集团南京油运股份有限公司 | √ | √ | |
| 2级 | 长航油运（新加坡）有限公司 | √ | √ | |
| 3级 | 南京长江油运（新）有限公司 | √ | ||
| 3级 | 顺达海运有限公司 | √ | ||
| 3级 | 荣达海运有限公司 | √ | ||
| 3级 | 安达海运有限公司 | √ | ||
| 3级 | 平达海运有限公司 | √ | ||
| 3级 | 吉达海运有限公司 | √ | √ | |
| 3级 | 祥达海运有限公司 | √ | √ | |
| 2级 | 长航油运（香港）有限公司 | √ | ||
| 2级 | 上海长石海运有限公司 | √ | √ | |
| 3级 | 南京长江液化气运贸有限公司 | √ | √ | |
| 2级 | 南京扬洋化工运贸有限公司 | √ | √ | |
| 2级 | 南京石油运输有限公司 | √ | √ | |
| 2级 | 南京长航油运海员服务有限公司 | √ | √ |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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八、 企业合并及合并财务报表 - 续
2.本年合并范围的变更及理由- 续
| 级次 | 公司全称 | 2017年 | 2016年 | |
| 2级 | 南京油运（新加坡）有限公司 | √ | ||
| 3级 | 吉宁海运有限公司 | √ | ||
| 3级 | 庆宁海运有限公司 | √ | ||
| 3级 | 祥宁海运有限公司 | √ | ||
| 3级 | 瑞宁海运有限公司 | √ | ||
| 3级 | 丰宁海运有限公司 | √ | ||
| 3级 | 富宁海运有限公司 | √ | ||
| 3级 | 隆宁海运有限公司 | √ | ||
| 3级 | 盛宁海运有限公司 | √ | ||
| 3级 | 顺宁海运有限公司 | √ | ||
| 3级 | 畅宁海运有限公司 | √ | ||
| 3级 | 通宁海运有限公司 | √ | ||
| 3级 | 达宁海运有限公司 | √ | ||
| 3级 | 白鹭洲海运有限公司 | √ |
3. 本年发生的同一控制下企业合并情况
本公司本年未发生同一控制下企业合并的情况。
4. 本年发生的非同一控制下企业合并情况
本公司本年未发生非同一控制下企业合并的情况。
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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八、 企业合并及合并财务报表 - 续
5. 逐项说明表决权在半数以下纳入合并范围或表决权超过半数但未纳入合并范围的原因
本公司本年不存在表决权在半数以下纳入合并范围或表决权超过半数但未纳入合并范围的情况。
6. 重要非全资子企业情况
1) 少数股东
2017年
| 序号 | 企业名称 | 少数股东 持股比例（%） | 当期归属于少数股东的损益 | 当期向少数股东支付的股利 | 期末累计 少数股东权益 |
| 1 | 上海长石海运有限公司 | 30% | 4,744,348.72 | - | 108,914,492.50 |
2016年
| 序号 | 企业名称 | 少数股东 持股比例（%） | 当期归属于少数股东的损益 | 当期向少数股东支付的股利 | 期末累计 少数股东权益 |
| 1 | 上海长石海运有限公司 | 30% | 9,026,009.11 | - | 104,170,143.78 |
2) 主要财务信息
| 项目 | 本年数 | 上年数 |
| 上海长石海运有限公司 | 上海长石海运有限公司 | |
| 流动资产 | 25,949,127.74 | 26,331,656.71 |
| 非流动资产 | 452,726,656.28 | 480,822,757.36 |
| 资产合计 | 478,675,784.02 | 507,154,414.07 |
| 流动负债 | 54,155,553.62 | 83,128,679.41 |
| 非流动负债 | 61,471,922.00 | 76,791,922.00 |
| 负债合计 | 115,627,475.62 | 159,920,601.41 |
| 营业收入 | 209,356,140.92 | 230,782,034.75 |
| 净利润 | 15,814,495.74 | 30,086,697.04 |
| 综合收益总额 | 15,814,495.74 | 30,086,697.04 |
| 经营活动现金流量 | 41,080,949.37 | 56,736,737.78 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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八、 企业合并及合并财务报表 - 续
7. 纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关信息
无。
8. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关信息
无。
9. 本年发生的反向购买
无。
10. 本年发生的吸收合并
无。
11. 子企业使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
12. 母公司在子企业的所有者权益份额发生变化的情况
无。
13. 作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的业务性质、业务活动等。
无。
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2017年1月1日，“年末”系指2017年12月31日，“本年”系指2017年1月1日至12月31日，“上年” 系指2016年1月1日至12月31日。
1. 货币资金
| 项目 | 年末数 | 年初数 | ||||
| 原币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 原币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 库存现金 | —— | —— | 6,991.83 | —— | —— | 7,208.15 |
| 其中：人民币 | 2,018.00 | 1.0000 | 2,018.00 | 1917.99 | 1.0000 | 1,917.99 |
| 美元 | 761.20 | 6.5342 | 4,973.83 | 762.60 | 6.9370 | 5,290.16 |
| 银行存款 | —— | —— | 473,274,576.40 | —— | —— | 635,196,161.84 |
| 其中：人民币 | 190,705,486.90 | 1.0000 | 190,705,486.90 | 273,960,221.29 | 1.0000 | 273,960,221.29 |
| 美元 | 43,192,283.39 | 6.5342 | 282,227,018.12 | 51,806,127.12 | 6.9370 | 359,379,103.83 |
| 新加坡元 | 70,411.46 | 4.8582 | 342,071.38 | 377,427.29 | 4.9197 | 1,856,836.72 |
| 其他货币资金 | —— | —— | 1,200,000.00 | —— | —— | 1,171,120.00 |
| 其中：人民币 | 1,200,000.00 | 1.0000 | 1,200,000.00 | 1,171,120.00 | 1.0000 | 1,171,120.00 |
| 合计 | —— | —— | 474,481,568.23 | —— | —— | 636,374,489.99 |
| 其中：存放境外的款项总额 | —— | —— | 178,308,118.83 | —— | —— | 32,251,846.91 |
(1) 货币资金年末使用受限制状况
| 项目 | 年末数 | 年初数 | 使用受限制的原因 |
| 银行承兑汇票保证金 | - | 971,120.00 | 应付票据保证金 |
| 保函保证金 | 1,000,000.00 | - | 海员外派备用金银行保函保证金 |
| 海关保证金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 海关保证金 |
| 合计 | 1,200,000.00 | 1,171,120.00 | —— |
2. 应收票据
(1) 应收票据的分类
| 种类 | 年末数 | 年初数 |
| 银行承兑汇票 | 75,749,402.18 | 29,381,316.92 |
| 商业承兑汇票 | 4,500,000.00 | 6,000,000.00 |
| 合计 | 80,249,402.18 | 35,381,316.92 |
(2) 2017年末无用于质押的应收票据。
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
2. 应收票据 - 续
(3) 年末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 种类 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 28,956,756.00 | - |
| 合计 | 28,956,756.00 | - |
注：本集团管理层认为该等未到期票据主要风险与报酬已转移给了银行或他方，因此本集团终止确认已贴现或背书的未到期的银行承兑汇票。
(4) 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3. 应收账款
| 类别 | 年末数 | 年初数 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 组合1 | 45,583,740.04 | 17.56 | - | - | 30,078,436.39 | 11.76 | - | - |
| 组合2 | 213,992,126.60 | 82.44 | 250,102.60 | 0.12 | 225,765,811.33 | 88.24 | 927,834.19 | 0.41 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 259,575,866.64 | —— | 250,102.60 | —— | 255,844,247.72 | —— | 927,834.19 | —— |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
3. 应收账款 - 续
(1) 按组合计提坏账准备的应收账款
1) 组合1:回收风险较低组合
| 单位名称 | 年末数 | 年初数 | ||||
| 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 东营中外运物流有限公司 | 30,357,568.99 | 11.70 | - | 20,468,055.42 | 8.00 | - |
| 南京长江油运公司 | 7,185,609.62 | 2.77 | - | - | - | - |
| 南京通海集装箱航运有限公司 | 3,887,446.40 | 1.50 | - | 1,727,326.30 | 0.67 | - |
| 中国长江航运集团南京金陵船厂 | 1,613,122.00 | 0.62 | - | 401,999.80 | 0.16 | - |
| 烟台中外运国际物流有限公司 | 1,588,533.16 | 0.61 | - | - | - | - |
| 江苏金陵船舶有限责任公司 | 589,151.00 | 0.23 | - | 1,116,964.20 | 0.44 | - |
| 上海长新船务有限公司 | 331,185.07 | 0.12 | - | 1,048,260.06 | 0.41 | - |
| 长航（武汉）绿色航运科技服务有限公司大连油品分公司 | 31,123.80 | 0.01 | - | 155,603.00 | 0.06 | - |
| 中国扬子江轮船股份有限公司 | - | - | - | 5,132,572.61 | 2.01 | - |
| 长沙捷安航运有限责任公司 | - | - | - | 27,655.00 | 0.01 | - |
| 合计 | 45,583,740.04 | 17.56 | - | 30,078,436.39 | 11.76 | - |
2) 组合2：账龄分析法组合
| 单位名称 | 年末数 | 年初数 | ||||
| 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 0-6月（含6月） | 213,742,024.00 | 82.34 | - | 224,374,775.80 | 87.70 | - |
| 7-12月（含12月） | - | - | - | - | - | - |
| 1-2年（含2年） | - | - | - | 440,932.93 | 0.17 | 176,373.17 |
| 2-3年（含3年） | - | - | - | 662,138.60 | 0.26 | 463,497.02 |
| 3年以上 | 250,102.60 | 0.10 | 250,102.60 | 287,964.00 | 0.11 | 287,964.00 |
| 合计 | 213,992,126.60 | 82.44 | 250,102.60 | 225,765,811.33 | 88.24 | 927,834.19 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
3. 应收账款 - 续
(2) 应收账款整体账龄：
| 单位名称 | 年末数 | 年初数 | ||||
| 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 0-6月（含6月） | 259,325,764.04 | 99.90 | - | 254,453,212.19 | 99.46 | - |
| 7-12月（含12月） | - | - | - | - | - | - |
| 1-2年（含2年） | - | - | - | 440,932.93 | 0.17 | 176,373.17 |
| 2-3年（含3年） | - | - | - | 662,138.60 | 0.26 | 463,497.02 |
| 3年以上 | 250,102.60 | 0.10 | 250,102.60 | 287,964.00 | 0.11 | 287,964.00 |
| 合计 | 259,575,866.64 | 100.00 | 250,102.60 | 255,844,247.72 | 100.00 | 927,834.19 |
(3) 本公司本年无收回或转回前期坏账准备的情况。
(4) 本公司本年未核销应收账款。
(5) 本公司本年无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
(6) 应收账款金额前五名单位情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 年末数 | 账龄 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备 |
| STANDARD TANKERS LLC. | 非关联方 | 42,475,451.43 | 0-6个月 | 16.36 | - |
| 东营中外运物流有限公司 | 关联方 | 30,357,568.99 | 0-6个月 | 11.70 | - |
| 中国石油化工股份有限公司金陵分公司 | 非关联方 | 18,455,653.23 | 0-6个月 | 7.11 | - |
| 中国石化集团资产经营管理有限公司巴陵石化分公司 | 非关联方 | 12,750,198.38 | 0-6个月 | 4.91 | - |
| 吉化集团公司物流中心 | 非关联方 | 11,117,186.70 | 0-6个月 | 4.28 | - |
| 合计 | —— | 115,156,058.73 | —— | 44.36 | - |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
3. 应收账款 - 续
(7) 应收关联方账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账 准备 |
| 东营中外运物流有限公司 | 受同一母公司控制 | 30,357,568.99 | 0-6个月 | 11.70 | - |
| 南京长江油运公司 | 受同一母公司控制 | 7,185,609.62 | 0-6个月 | 2.77 | - |
| 南京通海集装箱航运有限公司 | 其他关联方 | 3,887,446.40 | 0-6个月 | 1.50 | |
| 中国长江航运集团南京金陵船厂 | 受同一母公司控制 | 1,613,122.00 | 0-6个月 | 0.62 | - |
| 烟台中外运国际物流有限公司 | 受同一母公司控制 | 1,588,533.16 | 0-6个月 | 0.61 | - |
| 江苏金陵船舶有限责任公司 | 受同一母公司控制 | 589,151.00 | 0-6个月 | 0.23 | - |
| 上海长新船务有限公司 | 受同一母公司控制 | 331,185.07 | 0-6个月 | 0.12 | - |
| 长航（武汉）绿色航运科技服务有限公司大连油品分公司 | 受同一母公司控制 | 31,123.80 | 0-6个月 | 0.01 | - |
| 合计 | —— | 45,583,740.04 | —— | 17.56 | - |
4. 预付款项
(1) 预付款项账龄分析如下：
| 项目 | 年末数 | 年初数 |
| 1年以内（含1年） | 2,617,080.67 | 7,441,938.28 |
| 1-2年（含2年） | - | 132,649.80 |
| 2-3年（含3年） | - | - |
| 3年以上 | - | - |
| 合计 | 2,617,080.67 | 7,574,588.08 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
4. 预付账款 - 续
(2) 预付款项主要单位
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占预付款项总额的比例（%） | 未结算原因 |
| NORTH OF ENGLAND P&I ASSOCIATION LIMITED | 非关联方 | 1,037,345.55 | 1年以内 | 39.64 | 预付保险费 |
| 中国太平洋财产保险股份有限公司江苏分公司 | 非关联方 | 654,820.99 | 1年以内 | 25.02 | 预付保险费 |
| UK P&I CLUB | 非关联方 | 265,345.17 | 1年以内 | 10.14 | 预付保险费 |
| THE SWIDISH CLUB | 非关联方 | 213,501.78 | 1年以内 | 8.16 | 预付保险费 |
| THE BRITANNIA STEAM SHIP INSURANCE ASSOCIATION LTD. | 非关联方 | 204,217.08 | 1年以内 | 7.80 | 预付保险费 |
| 合计 | —— | 2,375,230.57 | —— | 90.76 | —— |
(3) 本公司本年无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
5. 其他应收款
| 类别 | 年末数 | 年初数 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 组合1 | 38,268,948.88 | 71.33 | - | - | 33,317,055.14 | 66.89 | - | - |
| 组合2 | 15,012,177.74 | 27.98 | 2,393,352.87 | 15.94 | 16,488,943.03 | 33.11 | 7,355,552.73 | 44.61 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 369,373.88 | 0.69 | 369,373.88 | 100.00 | - | - | - | - |
| 合计 | 53,650,500.50 | —— | 2,762,726.75 | —— | 49,805,998.17 | —— | 7,355,552.73 | —— |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
5. 其他应收款 - 续
(1) 按组合计提坏账准备的其他应收款
1) 组合1:回收风险较低组合
| 单位名称 | 年末数 | 年初数 | ||||
| 账面余额 | 比例（%） | 坏账 准备 | 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 民生金融租赁股份有限公司 | 19,076,239.35 | 35.56 | - | 19,076,239.35 | 38.31 | - |
| 船舶备用金 | 8,489,354.09 | 15.82 | - | 9,002,411.21 | 18.07 | - |
| MAERSK TANKER MR K/S | 6,534,200.00 | 12.18 | - | - | - | - |
| 招银金融租赁有限公司 | 2,475,092.42 | 4.61 | - | 2,475,092.42 | 4.97 | - |
| AVALON RISK MANAGEMENT INSURANCE AGENCY LLC. | 653,420.00 | 1.22 | - | 693,700.00 | 1.39 | - |
| 中国石油化工股份有限公司化工销售华东分公司 | 600,000.00 | 1.12 | - | 600,000.00 | 1.20 | - |
| 江苏海事局 | - | - | - | 1,000,000.00 | 2.01 | - |
| 其他 | 440,643.02 | 0.82 | 469,612.16 | 0.94 | ||
| 合计 | 38,268,948.88 | 71.33 | - | 33,317,055.14 | 66.89 | - |
2) 组合2：账龄分析法组合
| 项目 | 年末数 | 年初数 | ||||
| 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 0-6月（含6月） | 12,276,687.21 | 22.88 | - | 7,002,031.75 | 14.06 | - |
| 7-12月（含12月） | 129,784.70 | 0.24 | 12,978.47 | 323,992.51 | 0.65 | 32,399.25 |
| 1-2年（含2年） | 194,116.22 | 0.36 | 77,646.49 | 1,620,032.29 | 3.25 | 648,012.93 |
| 2-3年（含3年） | 362,872.35 | 0.68 | 254,010.65 | 2,892,486.42 | 5.81 | 2,024,740.49 |
| 3年以上 | 2,048,717.26 | 3.82 | 2,048,717.26 | 4,650,400.06 | 9.34 | 4,650,400.06 |
| 合计 | 15,012,177.74 | 27.98 | 2,393,352.87 | 16,488,943.03 | 33.11 | 7,355,552.73 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
5. 其他应收款 - 续
(2) 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 计提金额 | 计提比例 （%） | 账龄 | 计提依据或原因 |
| PT EQUATOR MARINDO | 152,651.78 | 152,651.78 | 100.00 | 2-3年 | 预计无法收回 |
| TRANSMARINE NAVIGATION (SINGAPORE) PTE LTD. | 116,314.97 | 116,314.97 | 100.00 | 2-3年 | 预计无法收回 |
| INCHCAPE SHIPPING SERVICES | 55,603.04 | 55,603.04 | 100.00 | 7-12月 | 预计无法收回 |
| PT.BINTANG SAMUDRA UTAMA | 16,615.16 | 16,615.16 | 100.00 | 1-2年 | 预计无法收回 |
| GULF AGENCY COMPANY SAUDI ARABIA | 10,912.83 | 10,912.83 | 100.00 | 2-3年 | 预计无法收回 |
| GULF AGENCY COMPANY (THAILAND) LTD | 7,787.98 | 7,787.98 | 100.00 | 2-3年 | 预计无法收回 |
| MMF SHIPPING AND FORWARDING SDN BHD | 4,983.57 | 4,983.57 | 100.00 | 2-3年 | 预计无法收回 |
| INCHCAPE SHIPPING SERVICES SAUDI ARABIA | 4,504.55 | 4,504.55 | 100.00 | 7-12月 | 预计无法收回 |
| 合计 | 369,373.88 | 369,373.88 | 100.00 | —— | —— |
(3) 其他应收款整体账龄
| 项目 | 年末数 | 年初数 | ||||
| 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 0-6月（含6月） | 27,419,324.92 | 51.11 | - | 16,062,547.45 | 32.25 | - |
| 7-12月（含12月） | 254,380.74 | 0.47 | 73,086.06 | 423,992.51 | 0.85 | 32,399.25 |
| 1-2年（含2年） | 210,731.38 | 0.39 | 94,261.65 | 1,802,984.57 | 3.62 | 648,012.93 |
| 2-3年（含3年） | 836,434.06 | 1.56 | 546,661.78 | 3,638,581.44 | 7.31 | 2,024,740.49 |
| 3年以上 | 24,929,629.40 | 46.47 | 2,048,717.26 | 27,877,892.20 | 55.97 | 4,650,400.06 |
| 合计 | 53,650,500.50 | —— | 2,762,726.75 | 49,805,998.17 | —— | 7,355,552.73 |
(4)本公司本年无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
5. 其他应收款 - 续
(5) 其他应收款金额前五名单位情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例（%） | 坏账准备 | 性质或内容 |
| 民生金融租赁股份有限公司 | 非关联方 | 19,076,239.35 | 3年以上 | 35.56 | - | 保证金 |
| 本公司船长 | 非关联方 | 8,489,354.08 | 0-6月 | 15.82 | - | 船舶备用金 |
| MAERSK TANKER MRK/S | 非关联方 | 6,534,200.00 | 0-6月 | 12.18 | - | 保证金 |
| 本公司船员 | 非关联方 | 4,049,535.03 | 0-6月 | 7.55 | - | 船员代垫款 |
| INCHCAPE SHIPPING SERVICES | 非关联方 | 2,780,180.30 | 0-6月 | 5.18 | - | 燃油税费款 |
| 合计 | —— | 40,929,508.76 | —— | 76.29 | - | —— |
(6) 本公司本年无收回或转回前期坏账准备的情况。
(7) 本公司本年未核销其他应收账款。
6. 存货
| 项目 | 年末数 | 年初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 船存燃润料 | 109,300,421.28 | - | 109,300,421.28 | 108,221,335.73 | - | 108,221,335.73 |
| 库存油品 | 5,358,231.06 | 5,358,231.06 | 5,483,837.81 | - | 5,483,837.81 | |
| 合计 | 114,658,652.34 | - | 114,658,652.34 | 113,705,173.54 | - | 113,705,173.54 |
7. 其他流动资产
| 项目 | 年末数 | 年初数 |
| 预交税金 | - | 17,109.90 |
| 待抵扣增值税进项税 | 2,157,931.00 | 2,649,721.28 |
| 合计 | 2,157,931.00 | 2,666,831.18 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
8. 固定资产
| 项目 | 房屋建筑物 | 汽车及船舶 | 机器设备、家具、器具及其他设备 | 合计 |
| 一、原值 | ||||
| 年初数 | 142,601.10 | 12,119,598,908.77 | 4,665,669.13 | 12,124,407,179.00 |
| 本年购置 | - | 240,683,630.07 | 464,239.71 | 241,147,869.78 |
| 本年处置额 | - | 476,218,264.00 | 1,160,637.88 | 477,378,901.88 |
| 重分类 | - | - | - | - |
| 外币报表折算影响数 | - | -141,321,499.26 | -574,902.07 | -141,896,401.33 |
| 年末数 | 142,601.10 | 11,742,742,775.58 | 3,394,368.89 | 11,746,279,745.57 |
| 二、累计折旧 | - | - | - | |
| 年初数 | 50,226.35 | 3,813,343,112.78 | 4,186,822.12 | 3,817,580,161.25 |
| 本年计提额 | 2,965.08 | 389,567,744.03 | 275,322.45 | 389,846,031.56 |
| 本年处置额 | - | 218,874,504.75 | 1,130,476.73 | 220,004,981.48 |
| 重分类 | - | - | - | - |
| 外币报表折算影响数 | - | -26,845,704.19 | -941,834.80 | -27,787,538.99 |
| 年末数 | 53,191.43 | 3,957,190,647.87 | 2,389,833.04 | 3,959,633,672.34 |
| 三、减值准备 | ||||
| 年初数 | - | 1,784,090,985.51 | - | 1,784,090,985.51 |
| 年末数 | - | 1,660,340,420.70 | - | 1,660,340,420.70 |
| 四、净额 | ||||
| 年初数 | 92,374.75 | 6,522,164,810.48 | 478,847.01 | 6,522,736,032.24 |
| 年末数 | 89,409.67 | 6,125,211,707.01 | 1,004,535.85 | 6,126,305,652.53 |
| 年末已抵押之资产净额 | - | 3,945,825,937.45 | - | 3,945,825,937.45 |
(1) 期末已提足折旧仍继续使用、暂时闲置、本年处置、报废固定资产情况：
| 项目 | 金额 | 备注 |
| 1.期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 | 67,345,572.94 | 亚洲雄狮号船舶及其他设备 |
| 2.期末暂时闲置的固定资产原值 | - | |
| 3.本年处置、报废固定资产情况 | - | |
| (1)本年处置、报废固定资产原值 | 477,378,901.88 | 大庆435、凤洲、长航探索等船舶 |
| (2)本年处置、报废固定资产净值 | 143,833,298.35 | |
| (3)本年处置、报废固定资产处置损益 | 1,853,684.72 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
8. 固定资产- 续
(2) 通过融资租赁租入的固定资产明细
| 船舶名称 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 宁化418 | 47,571,213.83 | 13,401,704.10 | - | 34,169,509.73 |
| 宁化419 | 52,579,141.74 | 14,258,862.73 | - | 38,320,279.01 |
| 长航希望 | 304,421,333.10 | 98,895,280.10 | 101,842,141.00 | 103,683,912.00 |
| 永兴洲 | 240,466,569.02 | 54,796,596.33 | 75,688,830.02 | 109,981,142.67 |
| 广兴洲 | 407,530,831.82 | 141,279,630.32 | 155,817,176.94 | 110,434,024.56 |
| 白鹭洲 | 306,522,181.50 | 93,476,660.47 | 56,291,278.91 | 156,754,242.12 |
| 永荣轮 | 233,533,786.10 | 758,229.81 | - | 232,775,556.29 |
| 合计 | 1,592,625,057.11 | 416,866,963.86 | 389,639,426.87 | 786,118,666.38 |
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
| 项目 | 账面价值 |
| 船舶 | 379,653,184.76 |
| 合计 | 379,653,184.76 |
(4) 固定资产减值准备计提情况
2014年11月，本集团发现部分船舶资产出现了明显的减值迹象，且在可预见将来出现大幅回升的可能性较小，故以2014年11月1日为基准日，对本集团所属的船舶资产进行了减值测试。根据减值测试的结果，对包括17艘MR油轮、1艘Aframax、2艘Panamax和4艘沥青船在内的24艘船舶计提资产减值准备1,829,297,568.99元。其中，对 20艘船舶聘请中通诚资产评估事务所进行资产减值测试，并出具中通评报字[2014]413号资产评估报告，4艘沥青船按照2014年11月18日的挂牌处置底价估算可回收价值。《关于对部分船舶计提资产减值准备的议案》于2014年11月28日经本公司第七届董事会第二十一次会议审议通过，并经本公司2015年第一次临时股东大会批准。
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
9. 在建工程
(1) 在建工程情况
| 项目 | 年末数 | 年初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 企业门户管理系统等 | 2,190,084.68 | - | 2,190,084.68 | 1,386,698.10 | - | 1,386,698.10 |
| 合计 | 2,190,084.68 | - | 2,190,084.68 | 1,386,698.10 | - | 1,386,698.10 |
(2) 在建工程年末账面余额最大的前10项：
| 项目 | 预算数 | 年初数 | 本年增加 | 合并范围变更之影响 | 转入固定资产 | 其他减少 | 年末数 | 工程投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率 | 资金 来源 |
| 企业门户管理系统等 | 3,880,000.00 | 1,386,698.10 | 803,386.58 | - | - | - | 2,190,084.68 | 56.45 | 56.45 | - | - | - | 自筹 |
| 合计 | 3,880,000.00 | 1,386,698.10 | 803,386.58 | —— | —— | —— | 2,190,084.68 | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
10. 固定资产清理
| 项目 | 年末数 | 年初数 |
| “长航探索”轮清理 | 98,353,575.67 | - |
| 其他 | - | 33,018.87 |
| 合计 | 98,353,575.67 | 33,018.87 |
注：2017年8月，本公司所属“长航探索”轮因遭受台风“天鸽”而搁浅、受损。截止2017年12月31日，“长航探索”轮理赔工作尚
未结束，本公司预计赔偿金额将不低于该船舶账面价值。“长航探索”轮受损事项详见本附注“十五、其他重要事项”。
11. 无形资产
| 项目 | 摊销年限 | 年初数 | 合并 范围变更之影响 | 本年增加 | 本年减少 | 重分类 | 外币 报表折算影响数 | 年末数 |
| 一、原价合计 | —— | 5,046,790.59 | - | 45,086.28 | - | - | - | 5,091,876.87 |
| 其中：软件 | 2.5年-10年 | 5,046,790.59 | - | 45,086.28 | - | - | - | 5,091,876.87 |
| 二、累计摊销额合计 | —— | 1,469,976.92 | - | 551,156.58 | - | - | - | 2,021,133.50 |
| 其中：软件 | 2.5年-10年 | 1,469,976.92 | - | 551,156.58 | - | - | - | 2,021,133.50 |
| 三、减值准备金额合计 | —— | - | - | - | - | - | - | - |
| 其中：软件 | 2.5年-10年 | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值合计 | —— | 3,576,813.67 | —— | —— | —— | —— | —— | 3,070,743.37 |
| 其中：软件 | 2.5年-10年 | 3,576,813.67 | —— | —— | —— | —— | —— | 3,070,743.37 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
12. 开发支出
| 项目 | 年初数 | 合并范围 变更之影响 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表 折算影响数 | 年末数 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 转入无形资产 | 计入当期损益 | |||||
| 研发支出 | - | - | 1,203,874.64 | - | - | 1,203,874.64 | - | - |
| 合计 | - | - | 1,203,874.64 | - | - | 1,203,874.64 | - | - |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
13. 递延所得税
(1) 递延所得税资产
| 项目 | 年末数 | 年初数 | ||
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | |
| 固定资产折旧 | 455,856.60 | 1,823,426.40 | 311,920.96 | 1,247,683.82 |
| 资产减值准备 | - | - | 44,093.29 | 176,373.17 |
| 应付职工薪酬 | - | - | 236,475.66 | 945,902.64 |
| 合计 | 455,856.60 | 1,823,426.40 | 592,489.91 | 2,369,959.63 |
1) 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
| 项目 | 年末数 | 年初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,062,409,356.58 | 1,169,075,886.08 |
| 其中：固定资产减值准备及折旧 | 1,024,165,480.09 | 1,119,791,728.22 |
| 应付职工薪酬 | 36,922,574.18 | 46,569,887.81 |
| 应收、其他应收款减值准备 | 1,321,302.31 | 2,714,270.05 |
| 可抵扣亏损 | 23,825,761.07 | 287,745,039.23 |
| 合计 | 1,086,235,117.65 | 1,456,820,925.31 |
注：本集团根据未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的未来应纳税所
得额为限确认递延所得税资产，可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损超过未来应纳税所得额的部分未予以确认递延所得税资产。
2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末数 | 年初数 | 备注 |
| 2017 | - | 3,337,910.41 | - |
| 2018 | - | - | - |
| 2019 | 23,825,761.07 | 281,817,614.93 | - |
| 2020 | - | 2,589,513.89 | - |
| 2021 | - | - | - |
| 2022 | - | - | - |
| 无到期期限之可抵扣亏损 | - | - | - |
| 合计 | 23,825,761.07 | 287,745,039.23 | - |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
14. 其他非流动资产
| 项目 | 年末数 | 年初数 |
| 未实现售后回租损益 | 4,327,492.92 | 4,721,295.60 |
| 合计 | 4,327,492.92 | 4,721,295.60 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
15. 所有权和使用权受到限制的资产
| 所有权受到限制的资产 | 年初数 | 合并范围变更之影响 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算影响数 | 年末数 | 备注 |
| 一、用于担保的资产 | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、经纪客户存款及客户结算备付金 | - | - | - | - | - | - | - |
| 三、其他原因 | 3,943,540,027.63 | - | 615,697,295.16 | 451,352,335.54 | -7,234,410.30 | 4,100,650,576.95 | —— |
| 其中：货币资金 | 1,171,120.00 | - | 1,100,000.00 | 1,071,120.00 | - | 1,200,000.00 | 保证金 |
| 固定资产 | 3,902,611,405.11 | - | 614,497,295.16 | 450,181,215.54 | -7,234,410.30 | 4,059,693,074.43 | 借款抵押 及司法受限 |
| 长期股权投资 | 39,757,502.52 | - | - | - | - | 39,757,502.52 | 借款质押 |
| 合计 | 3,943,540,027.63 | - | 615,697,295.16 | 451,352,335.54 | -7,234,410.30 | 4,100,650,576.95 | —— |
16. 资产减值准备
| 项目 | 年初数 | 合并范围 变更之影响 | 本年计提 | 本年转回 | 本年转销 | 本年其他增加 | 本年其他减少 | 外币报表 折算影响数 | 年末数 |
| 坏账准备 | 8,283,386.92 | - | -5,072,587.79 | - | - | - | - | -197,969.78 | 3,012,829.35 |
| 长期股权投资减值准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 固定资产减值准备 | 1,784,090,985.51 | - | - | - | 113,540,622.05 | - | - | -10,209,942.76 | 1,660,340,420.70 |
| 其中：汽车及船舶 | 1,784,090,985.51 | - | - | - | 113,540,622.05 | - | - | -10,209,942.76 | 1,660,340,420.70 |
| 合计 | 1,792,374,372.43 | - | -5,072,587.79 | - | 113,540,622.05 | - | - | -10,407,912.54 | 1,663,353,250.05 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
17. 短期借款
| 类别 | 年末数 | 年初数 |
| 信用借款 | 168,355,000.00 | - |
| 保证借款 | - | 173,425,000.00 |
| 合计 | 168,355,000.00 | 173,425,000.00 |
注：本集团2017年向招商局集团财务有限公司借款2,500万美元，贷款期限为2017年10
月10日至2018年10月19日，贷款利率为3.45%。
18. 应付票据
| 类别 | 年末数 | 年初数 |
| 银行承兑汇票 | - | 1,942,240.00 |
| 合计 | - | 1,942,240.00 |
19. 应付账款
| 账龄 | 年末数 | 年初数 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 260,318,753.15 | 98.08 | 368,398,347.70 | 95.61 |
| 1至2年（含2年） | 1,942,373.67 | 0.73 | 13,365,866.53 | 3.47 |
| 2至3年（含3年） | 925,598.51 | 0.35 | 3,182,546.97 | 0.83 |
| 3年以上 | 2,216,548.10 | 0.84 | 333,742.31 | 0.09 |
| 合计 | 265,403,273.43 | —— | 385,280,503.51 | —— |
本公司本年无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
20. 预收款项
(1) 预收款项账龄明细
| 账龄 | 年末数 | 年初数 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 5,026,621.80 | 99.97 | 38,066,159.63 | 100.00 |
| 1至2年（含2年） | 700.00 | 0.01 | 850.00 | - |
| 2至3年（含3年） | 850.00 | 0.02 | - | - |
| 3年以上 | - | - | - | - |
| 合计 | 5,028,171.80 | —— | 38,067,009.63 | —— |
(2) 本公司本年无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
21. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
| 一、短期薪酬 | 42,356,624.58 | 490,525,562.67 | 486,291,974.28 | 46,590,212.97 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 8,579,358.84 | 44,447,184.23 | 53,026,543.07 | - |
| 三、辞退福利 | 33,491,835.40 | - | 4,693,710.00 | 28,798,125.40 |
| 四、一年内到期的其他福利 | 1,161,543.04 | 797,416.11 | 865,306.45 | 1,093,652.70 |
| 五、其他 | - | - | - | - |
| 合计 | 85,589,361.86 | 535,770,163.01 | 544,877,533.80 | 76,481,991.07 |
(2) 短期薪酬
| 项目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 19,418,932.29 | 241,459,908.27 | 239,235,578.96 | 21,643,261.60 |
| 二、职工福利费 | - | 3,981,530.16 | 3,981,530.16 | - |
| 三、社会保险费 | - | 20,776,976.88 | 20,776,976.88 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 17,022,360.39 | 17,022,360.39 | - |
| 工伤保险费 | - | 2,201,882.80 | 2,201,882.80 | - |
| 生育保险费 | - | 1,552,733.69 | 1,552,733.69 | - |
| 四、住房公积金 | - | 24,610,404.94 | 24,610,404.94 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 7,811,115.33 | 11,138,632.37 | 8,617,467.81 | 10,332,279.89 |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 七、短期利润分享计划 | 7,792,836.19 | 16,146,672.52 | 16,727,800.29 | 7,211,708.42 |
| 八、其他短期薪酬 | 7,333,740.77 | 172,411,437.53 | 172,342,215.24 | 7,402,963.06 |
| 合计 | 42,356,624.58 | 490,525,562.67 | 486,291,974.28 | 46,590,212.97 |
注：其他短期薪酬为船员租费及劳务费。
(3) 设定提存计划
| 项目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
| 一、基本养老保险 | - | 37,032,930.90 | 37,032,930.90 | - |
| 二、失业保险费 | - | 1,271,139.69 | 1,271,139.69 | - |
| 三、企业年金缴费 | 8,579,358.84 | 6,143,113.64 | 14,722,472.48 | - |
| 合计 | 8,579,358.84 | 44,447,184.23 | 53,026,543.07 | - |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
22. 应交税费
| 项目 | 年初数 | 合并范围变更之影响 | 本年计提 | 本年已交 | 外币报表折算的影响数 | 年末数 |
| 增值税 | 251,416.14 | - | 75,752,367.82 | 75,872,786.45 | - | 130,997.51 |
| 企业所得税 | 7,857,488.47 | - | 11,609,154.24 | 16,928,708.61 | -3,040.04 | 2,534,894.06 |
| 城市维护建设税 | 21,930.91 | - | 4,796,451.17 | 4,813,689.47 | - | 4,692.61 |
| 房产税 | 1,197.85 | - | 4,791.36 | 5,689.75 | - | 299.46 |
| 土地使用税 | 219.00 | - | 884.52 | 1,046.64 | - | 56.88 |
| 车船使用税 | - | - | 2,345,839.00 | 2,345,839.00 | - | - |
| 个人所得税 | 782,216.45 | - | 23,948,899.87 | 23,576,222.35 | - | 1,154,893.97 |
| 教育费附加 | 17,540.86 | - | 3,551,447.95 | 3,564,680.67 | - | 4,308.14 |
| 印花税 | 219,518.57 | - | 1,431,044.93 | 1,455,066.60 | - | 195,496.90 |
| 地方水利建设基金 | - | - | 4,347.19 | 4,347.19 | - | - |
| 其他 | - | - | 24,894,080.22 | 24,894,080.22 | - | - |
| 合计 | 9,151,528.25 | - | 148,339,308.27 | 153,462,156.95 | -3,040.04 | 4,025,639.53 |
23. 应付利息
| 项目 | 年末数 | 年初数 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 3,975,723.50 | 3,765,146.87 |
| 短期借款利息 | 179,043.90 | 21,036.09 |
| 合计 | 4,154,767.40 | 3,786,182.96 |
24. 应付股利
| 项目 | 单位名称 | 年末数 | 年初数 |
| 普通股股利 | 中国华融资产管理公司 | 143,826.35 | 143,826.35 |
| 合计 | —— | 143,826.35 | 143,826.35 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
25. 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
| 单位名称 | 年末数 | 年初数 |
| 信息技术费 | 1,454,150.00 | - |
| 保证金 | 1,440,000.00 | 2,032,921.50 |
| 专项费用 | 1,321,654.79 | 611,320.75 |
| 日常往来款 | 1,295,368.52 | 613,139.64 |
| 保险理赔 | 1,250,578.21 | 1,188,326.82 |
| 代扣款 | 86,273.00 | 8,032,336.59 |
| 其他 | 425,929.63 | 454,051.60 |
| 合计 | 7,273,954.15 | 12,932,096.90 |
(2) 其他应付款账龄分析
| 账龄 | 年末数 | 年初数 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 5,331,304.15 | 73.29 | 7,803,582.33 | 60.34 |
| 1至2年（含2年） | 190,000.00 | 2.61 | 3,483,514.57 | 26.94 |
| 2至3年（含3年） | 107,650.00 | 1.48 | 205,000.00 | 1.59 |
| 3年以上 | 1,645,000.00 | 22.62 | 1,440,000.00 | 11.13 |
| 合计 | 7,273,954.15 | 100.00 | 12,932,096.90 | 100.00 |
(3) 年末余额较大之其他应付款情况：
| 单位名称 | 年末数金额 | 账龄 | 款项性质或内容 |
| 南京海之昌化工有限公司 | 1,440,000.00 | 3年以上 | 保证金 |
| 北京慧点科技有限公司 | 908,000.00 | 1年以内 | 信息服务费 |
| 合计 | 2,348,000.00 | —— | —— |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
26. 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末数 | 年初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 441,763,276.44 | 185,398,670.61 |
| 其中：抵押借款 | 441,763,276.44 | 185,398,670.61 |
| 一年内到期的应付融资租赁款 | 101,683,414.85 | 365,066,604.83 |
| 合计 | 543,446,691.29 | 550,465,275.44 |
注：年末一年内到期的长期借款较上年末增加，主要为根据债务重组签订的长期借款还款计划，未来一年需偿还的长期借款增加所致；一年内到期的长期应付款减少，主要为2017年本公司提前偿还长航友谊等融资租赁船舶导致未来应支付的融资租赁款减少所致。
27. 长期借款
| 借款类别 | 年末数 | 年初数 | 期末利率区间 |
| 抵押借款 | 2,745,470,878.15 | 2,741,157,433.51 | 4.6%-6.15% |
| 合计 | 2,745,470,878.15 | 2,741,157,433.51 | —— |
| 减：一年内到期的长期借款 | 441,763,276.44 | 185,398,670.61 | —— |
| 其中：抵押借款 | 441,763,276.44 | 185,398,670.61 | —— |
| 一年后到期的长期借款 | 2,303,707,601.71 | 2,555,758,762.90 | —— |
注：期末长期借款主要为2014年债务重组时形成，贷款利率为4.6%，贷款期限自2014
年12月29日起至2024年12月28日止。
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
27. 长期借款- 续
(1) 年末金额中前五名长期借款
| 贷款单位 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率（%） | 年末数 | 年初数 | ||
| 外币 | 本币 | 外币 | 本币 | |||||
| 交通银行股份有限公司城北支行 | 2014-12-29 | 2024-12-28 | 人民币 | 4.6% | —— | 431,390,605.17 | —— | 476,354,657.00 |
| 中国长城资产管理股份有限公司 | 2015-1-1 | 2024-12-28 | 人民币 | —— | 335,650,611.47 | —— | 368,332,530.00 | |
| 中国银行股份有限公司南京下关支行 | 2014-12-29 | 2024-12-28 | 人民币 | —— | 320,417,445.80 | —— | 353,814,711.00 | |
| 中国建设银行股份有限公司南京鼓楼支行 | 2014-12-29 | 2024-12-28 | 人民币 | —— | 312,194,362.39 | —— | 344,734,531.00 | |
| 国家开发银行行大连支行 | 2014-12-29 | 2024-12-28 | 美元 | 38,600,284.71 | 252,221,980.35 | 42,623,611.00 | 295,679,989.51 | |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
28. 长期应付款
| 项目 | 年末数 | 年初数 |
| 应付融资租赁款 | 469,724,306.24 | 1,054,351,276.06 |
| 合计 | 469,724,306.24 | 1,054,351,276.06 |
| 减：一年内到期的长期应付款 | 101,683,414.85 | 365,066,604.83 |
| 一年后到期的长期应付款 | 368,040,891.39 | 689,284,671.23 |
注：年末长期应付款较上年减少较多，主要为2017年提前偿还长航友谊等融资租赁船舶所致。
(1) 年末余额最大的前5项
| 项目 | 年末数 | 年初数 |
| 永荣轮 | 154,478,422.79 | - |
| 白鹭洲 | 82,330,920.00 | 115,563,872.86 |
| 长航希望 | 72,825,408.33 | 85,522,135.67 |
| 永兴洲 | 66,410,039.96 | 78,969,725.72 |
| 广兴洲 | 50,462,328.98 | 70,005,298.45 |
| 合计 | 426,507,120.06 | 350,061,032.70 |
(2) 应付融资租赁款如下：
| 项目 | 最低租赁付款额 | |
| 年末数 | 年初数 | |
| 资产负债表日后第1年 | 123,608,053.20 | 436,088,767.50 |
| 资产负债表日后第2年 | 148,788,891.28 | 225,836,329.41 |
| 资产负债表日后第3年 | 62,670,219.89 | 125,105,152.89 |
| 以后年度 | 212,136,124.06 | 423,729,261.29 |
| 最低租赁付款额合计 | 547,203,288.43 | 1,210,759,511.09 |
| 减：未确认融资费用 | 77,478,982.19 | 156,408,235.03 |
| 应付融资租赁款 | 469,724,306.24 | 1,054,351,276.06 |
| 其中：一年内到期的应付融资租赁款 | 101,683,414.85 | 365,066,604.83 |
| 一年后到期的应付融资租赁款 | 368,040,891.39 | 689,284,671.23 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
28. 长期应付款 - 续
(3) 应付融资租赁款明细
| 单位名称 | 年末数 | 年初数 | 独立第三方为本集团融资租赁提供担保的金额 | ||
| 外币金额 | 本币金额 | 外币金额 | 本币金额 | ||
| 永荣轮 | 23,641,520.43 | 154,478,422.79 | - | - | - |
| 白鹭洲 | 12,600,000.00 | 82,330,920.00 | 16,659,056.20 | 115,563,872.86 | - |
| 长航希望 | - | 72,825,408.33 | - | 85,522,135.67 | - |
| 永兴洲 | - | 66,410,039.96 | - | 78,969,725.72 | - |
| 广兴洲 | - | 50,462,328.98 | - | 70,005,298.45 | - |
| 宁化419 | - | 22,680,067.93 | - | 29,183,058.30 | - |
| 宁化418 | - | 20,537,118.25 | - | 26,425,666.86 | - |
| 长航探索 | - | - | - | 70,535,893.06 | - |
| 长航勇士轮 | - | - | 12,617,356.97 | 87,526,605.30 | - |
| 长航友谊轮 | - | - | 7,185,831.62 | 49,848,113.95 | - |
| 长航发展轮 | - | - | 14,453,664.23 | 100,265,068.76 | - |
| 长航和平轮 | - | - | 6,696,894.24 | 46,456,355.34 | - |
| 长航朝阳轮 | - | - | 14,357,769.62 | 99,599,847.85 | - |
| 长航珊瑚轮 | - | - | 13,513,545.74 | 93,743,466.80 | - |
| 长航吉祥轮 | - | - | 14,517,250.56 | 100,706,167.14 | - |
| 合计 | 36,241,520.43 | 469,724,306.24 | 100,001,369.18 | 1,054,351,276.06 | - |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
29. 长期应付职工薪酬
| 项目 | 年初数 | 本年计提 | 本年支付 | 精算调整 | 利息调整 | 外币折算差额 | 合并范围变化 | 年末数 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | 7,230,000.00 | - | 580,978.44 | - | 234,959.10 | - | - | 6,883,980.66 |
| 二、辞退福利 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 三、其他长期福利 | 13,461,315.00 | 615,883.24 | 1,183,874.45 | - | - | - | - | 12,893,323.79 |
| 合计 | 20,691,315.00 | 615,883.24 | 1,764,852.89 | - | 234,959.10 | - | - | 19,777,304.45 |
注：其他长期福利为向船员提供的远期激励基金等。
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
30. 股本
| 项目 | 年初数 | 本年 增加 | 本年减少 | 年末数 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 股份总额 | 5,023,400,024.00 | 100.00 | - | - | 5,023,400,024.00 | 100.00 |
| 合计 | 5,023,400,024.00 | 100.00 | - | - | 5,023,400,024.00 | 100.00 |
31. 资本公积
2017年：
| 项目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
| 一、股本溢价 | 1,880,695,177.82 | - | - | 1,880,695,177.82 |
| 1、投资者投入的资本 | 1,880,695,177.82 | - | - | 1,880,695,177.82 |
| 二、其他资本公积 | 2,172,292,010.80 | - | - | 2,172,292,010.80 |
| 1、其他 | 2,172,292,010.80 | - | - | 2,172,292,010.80 |
| 合计 | 4,052,987,188.62 | - | - | 4,052,987,188.62 |
| 其中：国有独享资本公积 | - | - | - | - |
2016年：
| 项目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
| 一、股本溢价 | 1,880,695,177.82 | - | - | 1,880,695,177.82 |
| 1、投资者投入的资本 | 1,880,695,177.82 | - | - | 1,880,695,177.82 |
| 二、其他资本公积 | 2,172,292,010.80 | - | - | 2,172,292,010.80 |
| 1、其他 | 2,172,292,010.80 | - | - | 2,172,292,010.80 |
| 合计 | 4,052,987,188.62 | - | - | 4,052,987,188.62 |
| 其中：国有独享资本公积 | - | - | - | - |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
32. 专项储备
| 项目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
| 安全生产费 | - | 35,231,207.21 | 35,231,207.21 | - |
| 合计 | - | 35,231,207.21 | 35,231,207.21 | - |
33. 盈余公积
2017年：
| 项目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
| 法定盈余公积金 | 317,219,455.57 | - | - | 317,219,455.57 |
| 任意盈余公积金 | 19,558,488.18 | - | - | 19,558,488.18 |
| 合计 | 336,777,943.75 | - | - | 336,777,943.75 |
2016年：
| 项目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
| 法定盈余公积金 | 317,219,455.57 | - | - | 317,219,455.57 |
| 任意盈余公积金 | 19,558,488.18 | - | - | 19,558,488.18 |
| 合计 | 336,777,943.75 | - | - | 336,777,943.75 |
34. 未分配利润
| 项目 | 本年数 | 上年数 |
| 上年年末数 | -6,413,353,293.28 | -6,973,020,065.70 |
| 加：年初未分配利润调整数 | - | - |
| 年初数 | -6,413,353,293.28 | -6,973,020,065.70 |
| 本年增加 | 410,518,986.04 | 559,666,772.42 |
| 其中：本年归属于母公司的净利润 | 410,518,986.04 | 559,666,772.42 |
| 本年减少 | - | - |
| 本年年末数 | -6,002,834,307.24 | -6,413,353,293.28 |
35. 营业收入、成本
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,723,843,928.13 | 2,988,100,047.45 | 5,774,668,174.41 | 4,738,541,311.39 |
| 其他业务 | 5,371,957.68 | 1,469,825.55 | 6,568,367.70 | 1,474,202.14 |
| 合计 | 3,729,215,885.81 | 2,989,569,873.00 | 5,781,236,542.11 | 4,740,015,513.53 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
35.营业收入、成本-续
(1) 主营业务—按行业分类
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 运输业 | 2,929,625,134.84 | 2,205,548,384.60 | 3,064,894,381.81 | 2,044,101,687.66 |
| 贸易业务 | 786,479,110.91 | 780,347,084.36 | 2,703,002,513.35 | 2,693,429,347.98 |
| 船员租赁 | 7,739,682.38 | 2,204,578.49 | 6,771,279.25 | 1,010,275.75 |
| 合计 | 3,723,843,928.13 | 2,988,100,047.45 | 5,774,668,174.41 | 4,738,541,311.39 |
(2) 主营业务—按产品分类
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 油品运输 | 2,513,385,373.84 | 1,864,017,857.33 | 2,572,590,884.85 | 1,658,268,594.12 |
| 化学品运输 | 277,039,067.82 | 239,316,913.63 | 271,264,459.01 | 235,422,335.13 |
| 乙烯运输 | 100,354,135.29 | 55,876,372.23 | 112,828,041.92 | 60,689,952.85 |
| 液化气运输 | 35,482,020.71 | 39,337,287.88 | 42,443,871.34 | 38,793,625.53 |
| 沥青运输 | 3,364,537.18 | 6,999,953.53 | 65,767,124.69 | 50,927,180.03 |
| 燃油贸易 | 713,664,220.29 | 707,623,841.71 | 2,627,834,844.65 | 2,618,681,311.47 |
| 乙烯贸易 | 72,814,890.62 | 72,723,242.65 | 75,167,668.70 | 74,748,036.51 |
| 船员租赁 | 7,739,682.38 | 2,204,578.49 | 6,771,279.25 | 1,010,275.75 |
| 合计 | 3,723,843,928.13 | 2,988,100,047.45 | 5,774,668,174.41 | 4,738,541,311.39 |
36. 税金及附加
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 城市维护建设税 | 4,755,576.93 | 5,384,370.84 |
| 教育费附加 | 3,522,252.07 | 3,984,221.55 |
| 车船税 | 2,366,359.00 | 628,727.00 |
| 印花税 | 1,428,037.73 | 1,786,814.30 |
| 房产税 | 4,791.36 | 1,197.85 |
| 地方水利建设基金 | 4,347.19 | 30,740.73 |
| 土地使用税 | 884.52 | 219.00 |
| 营业税 | - | 263,367.19 |
| 合计 | 12,082,248.80 | 12,079,658.46 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
37. 销售费用
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 职工薪酬 | 17,920,151.04 | 15,831,421.70 |
| 业务费用 | 1,864,886.32 | 2,966,373.45 |
| 房屋及场地费 | 896,888.28 | 683,783.13 |
| 差旅费用 | 883,207.39 | 1,147,662.84 |
| 办公费用 | 508,297.74 | 599,459.63 |
| 车辆费用 | 101,922.95 | 145,167.51 |
| 会议费用 | 36,489.98 | 175,373.53 |
| 折旧与摊销 | 26,710.74 | 69,030.31 |
| 其他 | 196,805.41 | 181,540.20 |
| 合计 | 22,435,359.85 | 21,799,812.30 |
38. 管理费用
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 职工薪酬 | 59,096,132.02 | 64,277,071.98 |
| 专项费用 | 10,747,071.47 | 3,684,465.05 |
| 房屋及场地费 | 7,572,695.35 | 7,309,367.46 |
| 差旅费 | 2,463,995.43 | 1,851,854.28 |
| 综合服务费 | 2,075,471.80 | 2,116,981.12 |
| 业务招待费 | 1,320,570.91 | 942,065.06 |
| 研发支出 | 1,203,874.64 | 4,033,236.93 |
| 资产折旧与摊销 | 725,351.65 | 841,528.71 |
| 车辆费用 | 649,384.46 | 788,715.96 |
| 会议费 | 87,752.39 | 213,302.90 |
| 其他 | 2,020,061.87 | 2,918,620.93 |
| 合计 | 87,962,361.99 | 88,977,210.38 |
39. 财务费用
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 利息支出 | 220,352,503.36 | 375,280,940.66 |
| 减：已资本化的利息费用 | - | - |
| 减：利息收入 | 1,413,807.72 | 2,198,198.75 |
| 汇兑损失（减：收益） | 4,347,372.53 | -8,500,199.47 |
| 其他 | 4,303,297.87 | 1,282,811.61 |
| 合计 | 227,589,366.04 | 365,865,354.05 |
注：2017年利息支出较上年减少较多，主要系上年提前归还融资租赁款转销的未确认融资
费用较多以及归还借款和融资租赁款后利息支出减少综合影响所致。
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
40. 资产减值损失
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 坏账损失 | -5,072,587.79 | 1,729,417.02 |
| 合计 | -5,072,587.79 | 1,729,417.02 |
41. 资产处置收益
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | 1,883,845.87 | 25,129,724.66 | 1,883,845.87 |
| 其中：固定资产处置收益 | 1,883,845.87 | 25,129,724.66 | 1,883,845.87 |
| 合计 | 1,883,845.87 | 25,129,724.66 | 1,883,845.87 |
42. 其他收益
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 增值税即征即退 | 1,323,345.00 | —— |
| 合计 | 1,323,345.00 | —— |
43. 营业外收入
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 28,341,826.25 | 8,746,675.60 | 28,341,826.25 |
| 其他 | 1,023,459.16 | 353,500.95 | 1,023,459.16 |
| 合计 | 29,365,285.41 | 9,100,176.55 | 29,365,285.41 |
政府补助明细表：
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 处置船舶收到的出口退税款 | 24,867,873.94 | - |
| 政府专项扶持资金 | 1,803,952.31 | 2,682,644.54 |
| 所得税税收返还 | 770,000.00 | - |
| 南京市鼓楼区财政局企业扶持资金 | 600,000.00 | - |
| 南京市鼓楼区财政补贴款 | 300,000.00 | - |
| 拆船补贴 | - | 4,995,000.00 |
| 船舶耐腐蚀钢科研项目 | - | 1,069,031.06 |
| 合计 | 28,341,826.25 | 8,746,675.60 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
44. 营业外支出
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔偿金、违约金及罚款支出 | 91,878.89 | 1,917,108.49 | 91,878.89 |
| 资产报废、毁损损失 | 30,161.15 | 70,519.37 | 30,161.15 |
| 其他 | 90,577.85 | 207,747.28 | 90,577.85 |
| 合计 | 212,617.89 | 2,195,375.14 | 212,617.89 |
45. 所得税费用
(1) 所得税费用表
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 当期所得税 | 11,609,154.24 | 14,703,810.82 |
| 递延所得税调整 | 136,633.31 | -592,489.91 |
| 合计 | 11,745,787.55 | 14,111,320.91 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 会计利润 | 427,009,122.31 |
| 按25%的税率计算的所得税费用（上年度：25%） | 106,752,280.58 |
| 不可抵扣费用的纳税影响 | 1,943,839.87 |
| 免税收入的纳税影响 | -2,743,367.65 |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 9,348,131.59 |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | -105,689,011.43 |
| 在其他地区的子公司税率不一致的影响 | 2,050,472.20 |
| 根据于母公司注册地之外设立的子公司、合营公司及联营公司当期盈利预计的预提所得税 | - |
| 子公司税收减免的影响 | - |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | - |
| 未确认应纳税暂时性差异的纳税影响 | - |
| 补缴（退还）以前年度税金 | 83,442.39 |
| 其他 | - |
| 所得税费用 | 11,745,787.55 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
46. 外币折算
| 项目 | 本年金额 |
| 计入当期损益的汇兑差额 | 4,347,372.53 |
| 处置境外经营转入当期损益的外币财务报表折算差额 | - |
| 合计 | 4,347,372.53 |
47. 租赁
(1) 经营租赁（出租人）
| 经营租赁租出资产类别 | 年末数 | 年初数 |
| 船舶 | 379,653,184.76 | 810,230,079.31 |
| 合计 | 379,653,184.76 | 810,230,079.31 |
(2) 融资租赁（承租人）
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 1年以内（含1年） | 123,608,053.20 |
| 1年以上2年以内（含2年） | 148,788,891.28 |
| 2年以上3年以内（含3年） | 62,670,219.89 |
| 3年以上 | 212,136,124.06 |
| 合计 | 547,203,288.43 |
(3) 融资租赁租入固定资产情况：
| 资产类别 | 年初固定资产原价 | 年末固定资产原价 | 年末累计折旧 | 年末减值准备 |
| 运输工具 | 2,669,713,735.44 | 1,592,625,057.11 | 416,866,963.86 | 389,639,426.87 |
| 合计 | 2,669,713,735.44 | 1,592,625,057.11 | 416,866,963.86 | 389,639,426.87 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) )
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
48. 归属于母公司所有者的其他综合收益
(1) 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
| 项目 | 本年数 | 上年数 | ||||
| 税前金额 | 所得税 | 税后净额 | 税前金额 | 所得税 | 税后净额 | |
| 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - |
| 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 | -61,618,702.39 | - | -61,618,702.39 | 40,822,639.23 | - | 40,822,639.23 |
| 1、外币财务报表折算差额 | -61,618,702.39 | - | -61,618,702.39 | 40,822,639.23 | - | 40,822,639.23 |
| 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | - | - | - | - | - | - |
| 小计 | -61,618,702.39 | - | -61,618,702.39 | 40,822,639.23 | - | 40,822,639.23 |
| 其他综合收益合计 | -61,618,702.39 | - | -61,618,702.39 | 40,822,639.23 | - | 40,822,639.23 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) )
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
48. 归属于母公司所有者的其他综合收益 - 续
(2) 其他综合收益各项目的调节情况
2017年
| 项目 | 年初数 | 加本年增减变动（负数以“-”填列） | 年末数 |
| 外币财务报表折算差额 | -4,384,173.83 | -61,618,702.39 | -66,002,876.22 |
| 小计 | -4,384,173.83 | -61,618,702.39 | -66,002,876.22 |
2016年
| 项目 | 年初数 | 加本年增减变动（负数以“-”填列） | 年末数 |
| 外币财务报表折算差额 | -45,206,813.06 | 40,822,639.23 | -4,384,173.83 |
| 小计 | -45,206,813.06 | 40,822,639.23 | -4,384,173.83 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 87 -
九、 合并财务报表项目注释 - 续
49. 合并现金流量表项目
(1) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1) 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 |
| 保险赔款 | 10,333,093.80 |
| 政府补助 | 2,703,952.31 |
| 银行利息收入 | 1,413,807.72 |
| 代收代垫款 | 1,407,602.94 |
| 收回保证金及押金 | 1,278,060.00 |
| 收到退回港口费、修理费等 | 638,196.25 |
| 个税手续费返还 | 603,464.60 |
| 其他 | 93,841.85 |
| 合计 | 18,472,019.47 |
2) 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 |
| 专项费用 | 8,464,621.57 |
| 通讯费、会议、办公、差旅及车辆费用 | 6,462,122.15 |
| 房屋及场地费 | 4,667,567.27 |
| 业务招待费 | 3,170,136.73 |
| 业务押金、保证金、备用金 | 2,540,941.15 |
| 租家承担港口费 | 1,383,925.17 |
| 退税返缴 | 1,360,565.34 |
| 研发支出 | 1,203,874.64 |
| 银行手续费 | 983,670.18 |
| 综合服务费 | 660,059.04 |
| 网络信息费 | 244,679.39 |
| 代收代付款 | 135,496.59 |
| 罚款及滞纳金 | 29,820.25 |
| 其他 | 319,214.49 |
| 合计 | 31,626,693.96 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 88 -
九、 合并财务报表项目注释 - 续
49. 合并现金流量表项目 - 续
(1) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金- 续
3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 |
| 融资租赁款 | 761,571,334.92 |
| 贷款手续费 | 3,319,627.69 |
| 合计 | 764,890,962.61 |
(2) 现金流量表补充资料
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 415,263,334.76 | 568,692,781.53 |
| 加：资产减值准备 | -5,072,587.79 | 1,729,417.02 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 389,846,031.56 | 396,243,050.64 |
| 无形资产摊销 | 551,156.58 | 490,095.92 |
| 长期待摊费用摊销 | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -1,883,845.87 | -25,129,724.66 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 30,161.15 | -4,924,480.63 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 230,341,806.99 | 345,906,261.91 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 136,633.31 | -592,489.91 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -953,478.80 | -27,277,768.94 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -47,486,699.10 | 57,625,270.48 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -168,215,219.91 | -11,631,519.26 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 812,557,292.88 | 1,301,130,894.10 |
| 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 以前年度工资差额结余转增国家资本金 | - | - |
| 3. 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 473,281,568.23 | 635,203,369.99 |
| 减：现金的年初余额 | 635,203,369.99 | 565,882,859.00 |
| 加：调整年初客户结算备付金的分类 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -161,921,801.76 | 69,320,510.99 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
49. 合并现金流量表项目 - 续
(3) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 偿付利息支付的现金 | 137,981,904.99 | 144,783,504.37 |
| 合计 | 137,981,904.99 | 144,783,504.37 |
50. 现金及现金等价物
| 项目 | 年末数 | 年初数 |
| 一、现金 | 473,281,568.23 | 635,203,369.99 |
| 其中：库存现金 | 6,991.83 | 7,208.15 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 473,274,576.40 | 635,196,161.84 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：结算备付金 | - | - |
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 473,281,568.23 | 635,203,369.99 |
| 四、受限制货币资金 | 1,200,000.00 | 1,171,120.00 |
| 其中：经纪客户存款 | - | - |
| 客户结算备付金 | - | - |
| 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 1,200,000.00 | 1,171,120.00 |
| 五、货币资金及结算备付金合计 | 474,481,568.23 | 636,374,489.99 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
51. 外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算 人民币余额 |
| 货币资金 | —— | 282,574,063.34 | |
| 其中：美元 | 43,193,044.59 | 6.5342 | 282,231,991.96 |
| 新加坡币 | 70,411.46 | 4.8582 | 342,071.38 |
| 其他应收款 | —— | 14,726,460.37 | |
| 其中：美元 | 2,253,751.09 | 6.5342 | 14,726,460.37 |
| 应收账款 | —— | 94,092,811.94 | |
| 其中：美元 | 14,400,050.80 | 6.5342 | 94,092,811.94 |
| 其他应付款 | —— | 2,285,824.82 | |
| 其中：美元 | 349,824.74 | 6.5342 | 2,285,824.82 |
| 应付账款 | —— | 130,174,993.53 | |
| 其中：美元 | 19,922,101.18 | 6.5342 | 130,174,993.53 |
| 短期借款 | —— | 163,355,000.00 | |
| 其中：美元 | 25,000,000.00 | 6.5342 | 163,355,000.00 |
| 应付利息 | —— | 1,094,070.05 | |
| 其中：美元 | 167,437.49 | 6.5342 | 1,094,070.05 |
| 长期借款 | —— | 604,415,360.35 | |
| 其中：美元 | 92,500,284.71 | 6.5342 | 604,415,360.35 |
| 长期应付款 | —— | 236,809,342.79 | |
| 其中：美元 | 36,241,520.43 | 6.5342 | 236,809,342.79 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十、 关联方关系及其交易
1. 存在控制关系的关联方
| 控股股东及最终控制方名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) |
| 中国外运长航集团有限公司 | 北京 | 兴办交通事业等 | 人民币1,201,585.87万元 | 27.02 | 27.02 |
| 招商局集团有限公司 | 北京 | 兴办交通事业等 | 人民币1,414,251.00万元 | —— | —— |
2. 子公司相关信息见附注八所述。
3. 与本集团发生交易但不存在控制关系的主要关联方如下：
| 关联方名称 | 关联关系类型 |
| RONGNING SHIPPING LIMITED | 受同一最终控制方控制 |
| 常州船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 东营中外运物流有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 广东中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 江苏江阴船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 江苏金陵船舶有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 江苏中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京油运代理公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京油运海员培训中心 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京长航物资有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京长江油运公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京长江油运物流有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南通中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 宁波长油船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 山东中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 山东中外运船务代理有限公司东营分公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 上海新洋山集装箱运输有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 长航集团芜湖江东船厂有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 山东烟台中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十、 关联方关系及其交易- 续
3．与本集团发生交易但不存在控制关系的主要关联方如下 - 续：
| 关联方名称 | 关联关系类型 |
| 上海长江国际船舶代理公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 上海长新船务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 上海长油船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳海顺海事服务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳华南液化气船务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 泰州中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 天津船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 武汉长江轮船公司长航船舶引航服务中心 | 受同一最终控制方控制 |
| 香港海通有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 明华（新加坡）代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 烟台中外运国际物流有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 长航（武汉）绿色航运科技服务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 长沙捷安航运有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 招商局集团财务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 招商局能源贸易（新加坡）有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 镇江中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国外运湖南公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国外运山东有限公司东营分公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国外运新加坡代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国扬子江轮船股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国长江航运集团南京金陵船厂 | 受同一最终控制方控制 |
| 中石化长江燃料有限公司大连分公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国长江航运集团有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中外运-敦豪国际航空快件有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京云帆物业管理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 招银金融租赁有限公司 | 其他关联方 |
| 招商银行股份有限公司 | 其他关联方 |
| 南京通海集装箱航运有限公司 | 其他关联方 |
| 南京港（集团）有限公司 | 其他关联方 |
| 中国银行股份有限公司南京下关支行 | 其他关联方 |
| 中国建设银行股份有限公司南京鼓楼支行 | 其他关联方 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十、 关联方关系及其交易- 续
4. 本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：
(1) 收入及费用
| 关联方名称 | 关联方 交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价 方式及决策程序 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 | |||||
| 东营中外运物流有限公司 | 提供劳务 | 航次运输 | 按市场价格执行 | 159,530,685.72 | 99,504,019.26 |
| 南京长江油运公司 | 提供劳务 | 航次运输 | 按市场价格执行 | 63,597,118.07 | 35,380,207.81 |
| 烟台中外运国际物流有限公司 | 提供劳务 | 航次运输 | 按市场价格执行 | 14,696,274.51 | - |
| 深圳海顺海事服务有限公司 | 接受劳务 | 船员租赁 | 按市场价格执行 | 109,090.18 | 157,780.35 |
| 深圳华南液化气船务有限公司 | 提供劳务 | 航次运输 | 按市场价格执行 | - | 725,474.73 |
| 南京通海集装箱航运有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 23,758,546.41 | 14,201,809.15 |
| 中国长江航运集团南京金陵船厂 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 6,984,055.76 | 5,693,530.87 |
| 中国扬子江轮船股份有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 6,276,752.14 | 11,306,671.46 |
| 长沙捷安航运有限责任公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 5,020,927.35 | 3,015,089.74 |
| 江苏金陵船舶有限责任公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 3,124,222.22 | 6,295,331.30 |
| 上海长新船务有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 3,105,064.11 | 895,948.77 |
| 南京长江油运物流有限公司 | 销售商品 | 航次运输 | 按市场价格执行 | 2,475,381.57 | - |
| 南京长航物资有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 2,264,957.26 | 1,797,130.26 |
| 长航（武汉）绿色航运科技服务有限公司 | 销售商品 | 污油水处理 | 按市场价格执行 | 583,513.42 | 1,947,077.15 |
| 上海新洋山集装箱运输有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | - | 113,888.89 |
| 中国外运湖南公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | - | 96,923.08 |
| 南京长江油运公司 | 接受劳务 | 房租、物业、港口费、代理、修理等 | 按市场价格执行 | 14,780,131.87 | 22,743,827.12 |
| 南京港（集团）有限公司 | 接受劳务 | 港口费 | 按市场价格执行 | 5,482,170.89 | 4,938,573.59 |
| 南京油运代理公司 | 接受劳务 | 委托代理 | 按市场价格执行 | 2,734,634.31 | 5,438,447.93 |
| 武汉长江轮船公司长航船舶引航服务中心 | 接受劳务 | 引航费 | 按市场价格执行 | 2,473,477.59 | 2,515,062.50 |
| 中国外运山东有限公司东营分公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 2,360,272.00 | - |
| 天津船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 1,934,056.74 | - |
| 江苏江阴船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 1,897,719.42 | - |
| 山东中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 1,682,215.91 | 836,935.00 |
| 宁波长油船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 1,614,720.94 | 2,067,235.81 |
| 江苏中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 港口费 | 按市场价格执行 | 845,349.05 | - |
| 中国外运新加坡代理有限公司 | 接受劳务 | 房租 | 按市场价格执行 | 688,073.07 | 671,909.64 |
| 深圳中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 港口费 | 按市场价格执行 | 517,328.58 | - |
| 山东中外运船务代理有限公司东营分公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 483,783.94 | - |
| 山东烟台中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 468,274.74 | - |
| 广东中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 330,355.27 | - |
| 南京油运海员培训中心 | 接受劳务 | 培训费 | 按市场价格执行 | 291,834.82 | - |
| 泰州中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 270,318.92 | - |
| 常州船务代理有限公司 | 接受劳务 | 港口费 | 按市场价格执行 | 248,708.01 | - |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十、 关联方关系及其交易- 续
4. 本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易-续
(1) 收入及费用-续
| 关联方名称 | 关联方 交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价 方式及决策程序 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 上海长油船务代理有限公司 | 接受劳务 | 船舶代理 | 按市场价格执行 | 217,456.50 | 2,413,094.91 |
| 镇江中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 213,805.10 | |
| 南通中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 161,723.72 | - |
| 明华（新加坡）代理有限公司 | 接受劳务 | 港口费 | 按市场价格执行 | 132,581.71 | - |
| 中国船务代理有限公司 | 接受劳务 | 船舶代理 | 按市场价格执行 | - | 2,986,512.54 |
| 上海长江国际船舶代理公司 | 接受劳务 | 港口费 | 按市场价格执行 | - | 76,053.00 |
| 中外运-敦豪国际航空快件有限公司 | 接受劳务 | 快递费 | 按市场价格执行 | 64,369.97 | 49,008.43 |
| 南京云帆物业管理有限公司 | 接受劳务 | 房租、物业等 | 按市场价格执行 | 9,910.00 | - |
| 南京长航物资有限公司 | 购买商品 | 燃润料采购等 | 按市场价格执行 | 47,539,401.62 | 21,902,970.53 |
| 招商局能源贸易（新加坡）有限公司 | 购买商品 | 燃润料采购等 | 按市场价格执行 | 19,070,510.80 | 1,982,379.07 |
| 香港海通有限公司 | 购买商品 | 燃润料采购等 | 按市场价格执行 | 3,104,765.71 | 2,685,127.27 |
| 长航集团芜湖江东船厂有限公司 | 购买商品 | 燃润料采购等 | 按市场价格执行 | 282,912.14 | - |
| 中石化长江燃料有限公司大连分公司 | 购买商品 | 燃润料采购等 | 按市场价格执行 | - | 10,551,914.46 |
| 南京长江油运公司 | 购买商品 | 燃润料采购等 | 按市场价格执行 | 138,925.64 | 452,371.49 |
| 招银金融租赁有限公司 | 财务费用 | 融资租赁利息 | 按市场价格执行 | 10,934,110.52 | 13,166,624.87 |
| RONGNING SHIPPING LIMITED | 财务费用 | 融资租赁利息 | 按市场价格执行 | 794,003.28 | - |
| 招商局集团财务有限公司 | 财务费用 | 利息收入 | 按市场价格执行 | 435,630.65 | 12,655.05 |
| 招商局集团财务有限公司 | 财务费用 | 利息支出 | 按市场价格执行 | 5,237,424.06 | - |
| 招商局集团财务有限公司 | 财务费用 | 手续费 | 按市场价格执行 | 35,337.53 | - |
| 招商银行股份有限公司 | 利息收入 | 利息收入 | 按市场价格执行 | 10,361.19 | 36,551.04 |
| 招商银行股份有限公司 | 利息支出 | 利息支出 | 按市场价格执行 | 10,523,219.19 | 13,161,891.11 |
| 招商银行股份有限公司 | 财务费用 | 手续费 | 按市场价格执行 | 21,505.07 | 41,360.55 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十、 关联方关系及其交易- 续
4. 本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续：
(2) 主要债权债务往来金额
| 科目 | 关联方名称 | 年末数 | 年初数 |
| 应收账款 | 东营中外运物流有限公司 | 30,357,568.99 | 20,468,055.42 |
| 应收账款 | 南京长江油运公司 | 7,185,609.62 | - |
| 应收账款 | 南京通海集装箱航运有限公司 | 3,887,446.40 | 1,727,326.30 |
| 应收账款 | 中国长江航运集团南京金陵船厂 | 1,613,122.00 | 401,999.80 |
| 应收账款 | 烟台中外运国际物流有限公司 | 1,588,533.16 | - |
| 应收账款 | 江苏金陵船舶有限责任公司 | 589,151.00 | 1,116,964.20 |
| 应收账款 | 上海长新船务有限公司 | 331,185.07 | 1,048,260.06 |
| 应收账款 | 长航（武汉）绿色航运科技服务有限公司 | 31,123.80 | 155,603.00 |
| 应收账款 | 中国扬子江轮船股份有限公司 | - | 5,132,572.61 |
| 应收账款 | 长沙捷安航运有限责任公司 | - | 27,655.00 |
| 预付账款 | 广东中外运船务代理有限公司 | 622,581.29 | - |
| 预付账款 | 宁波长油船务代理有限公司 | 110,000.00 | - |
| 应付账款 | 南京港（集团）有限公司 | 6,833,720.00 | 5,000,000.00 |
| 应付账款 | 南京长航物资有限公司 | 4,450,005.64 | 2,634,394.10 |
| 应付账款 | 招商局能源贸易（新加坡）有限公司 | 4,074,104.54 | 1,982,379.07 |
| 应付账款 | 山东中外运船务代理有限公司东营分公司 | 3,901,888.32 | 1,400,000.00 |
| 应付账款 | 香港海通有限公司 | 2,096,582.24 | 1,348,112.40 |
| 应付账款 | 武汉长江轮船公司长航船舶引航服务中心 | 543,000.00 | - |
| 应付账款 | 天津船务代理有限公司 | 520,486.91 | 1,200,000.00 |
| 应付账款 | 山东中外运船务代理有限公司 | 491,529.00 | 1,000,000.00 |
| 应付账款 | 江苏江阴船务代理有限公司 | 470,000.00 | 500,000.00 |
| 应付账款 | 南京长江油运公司 | 301,888.23 | 2,253,641.32 |
| 应付账款 | 广东中外运船务代理有限公司 | 174,638.62 | - |
| 应付账款 | 南京油运代理公司 | 140,000.00 | 380,000.00 |
| 应付账款 | 常州船务代理有限公司 | 40,000.00 | - |
| 应付账款 | 明华（新加坡）代理有限公司 | 12,914.58 | - |
| 应付账款 | 上海长油船务代理有限公司 | - | 227,640.00 |
| 应付账款 | 宁波长油船务代理有限公司 | - | 60,961.97 |
| 其他应付款 | 南京油运海员培训中心 | 240,051.28 | - |
| 应付利息 | 招商局集团财务有限公司 | 172,398.07 | - |
| 应付利息 | 招商银行股份有限公司 | 286,230.79 | - |
| 预收账款 | 长沙捷安航运有限责任公司 | 242,600.00 | - |
| 预收账款 | 中国扬子江轮船股份有限公司 | 23,627.39 | - |
| 短期借款 | 招商局集团财务有限公司 | 163,355,000.00 | 173,425,000.00 |
| 长期借款 | 中国银行股份有限公司南京下关支行 | 320,417,445.80 | 353,814,711.00 |
| 长期借款 | 中国建设银行股份有限公司南京鼓楼支行 | 312,194,362.39 | 344,734,531.00 |
| 长期借款 | 招商银行股份有限公司 | 181,472,549.52 | 225,993,265.00 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十、 关联方关系及其交易- 续
4. 本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续：
(2) 主要债权债务往来金额-续
| 科目 | 关联方名称 | 年末数 | 年初数 |
| 长期应付款 | RONGNING SHIPPING LIMITED | 154,478,422.79 | - |
| 长期应付款 | 招银金融租赁有限公司 | 109,627,226.14 | 244,868,334.68 |
| 银行存款 | 招商局集团财务有限公司 | 38,448,280.84 | 120,426,632.87 |
| 银行存款 | 招商银行股份有限公司 | 1,140,935.15 | 5,311,020.02 |
(3) 借款担保
| 担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 起始日 | 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 中国长江航运（集团）总公司 | 本公司 | 312,194,362.39 | 2014-12-29 | 2024-12-28 | 否 |
| 中国长江航运（集团）总公司 | 本公司 | 105,052,307.29 | 2014-12-29 | 2024-12-28 | 否 |
(4) 履约担保
| 担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 起始日 | 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 本公司 | 南京扬洋化工运贸有限公司 | 47,051,701.23 | 2013-3-5 | 2021-3-5 | 否 |
| 本公司 | 南京油运（新加坡）有限公司 | 194,598,958.36 | 2017-11-30 | 2025-11-15 | 否 |
(5) 关联租赁
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 招银金融租赁有限公司 | 船舶 | 121,958,228.01 | 145,735,885.73 |
| RONGNING SHIPPING LIMITED | 船舶 | 80,711,441.04 | - |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十一、 金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括应收款项、借款、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见上述各项目附注。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1．风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团设立在新加坡和香港特别行政区的公司主要以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2017年12月31日，下表所述美元余额的资产和负债因汇率变动产生的公允价值或未来现金流量变动可能对本集团的经营业绩产生影响。
单位：美元
| 项目 | 资产 | 负债 | ||
| 年末数 | 年初数 | 年末数 | 年初数 | |
| 美元 | 25,129,165.56 | 53,465,302.77 | 34,382,265.93 | 36,702,719.08 |
| 合计 | 25,129,165.56 | 53,465,302.77 | 34,382,265.93 | 36,702,719.08 |
本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，根据公司资金收支安排，密切关注汇率走势及时进行结售汇，保障公司资金的合理配置使其发挥最大效用。
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十一、金融工具及风险管理 - 续
1．风险管理目标和政策 - 续
(1)市场风险 - 续
2)利率变动风险
本集团的利率风险产生于银行借款及长期应付款等带息债务。本集团的外币借款主要为美元浮动利率借款，借款利率不受人民银行调整贷款基准利率的影响。
浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。截止2017年12月31日，本集团的带息债务主要为如下：
单位：人民币
| 项目 | 年末余额 |
| 银行借款 | 2,913,825,878.15 |
| 长期应付款 | 469,724,306.24 |
本集团通过维持适当的固定利率债务与浮动利率债务组合以管理利息成本。
3)其他价格风险
本集团以市场价格提供船舶运输服务及油品及化工品贸易服务，因此受到航运市场价格波动及燃油、化工品价格波动的影响。本公司管理层密切监控市场状况和燃油价格的波动，适时采用期租、航次租船等形式规避价格风险。
(2)信用风险
2017年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团严格审批信用额度，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十一、金融工具及风险管理 - 续
1．风险管理目标和政策 - 续
(2)信用风险-续
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团每日报告现金流入、流出和结余情况，定期报告债务结构及规模，运用票据结算、银行借款等融资手段等方式，及时对资金供给和需求进行了解和掌控，从而控制流动风险，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现的合同现金流的到期期限分析如下：
| 项目 | 账面价值 | 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 |
| 货币资金 | 474,481,568.23 | 474,481,568.23 | - | - | 474,481,568.23 |
| 应收票据 | 80,249,402.18 | 80,249,402.18 | - | - | 80,249,402.18 |
| 应收账款 | 259,325,764.04 | 259,325,764.04 | - | - | 259,325,764.04 |
| 其他应收款 | 50,887,773.75 | 27,601,243.36 | 23,286,530.39 | - | 50,887,773.75 |
| 其他流动资产 | 2,157,931.00 | 2,157,931.00 | - | - | 2,157,931.00 |
| 短期借款 | 168,355,000.00 | 168,355,000.00 | - | - | 168,355,000.00 |
| 长期借款 | 2,303,707,601.71 | - | 1,720,314,269.97 | 583,393,331.74 | 2,303,707,601.71 |
| 应付账款 | 265,403,273.43 | 260,318,753.15 | 5,084,520.28 | - | 265,403,273.43 |
| 应付利息 | 4,154,767.40 | 4,154,767.40 | - | - | 4,154,767.40 |
| 应付股利 | 143,826.35 | - | - | 143,826.35 | 143,826.35 |
| 其他应付款 | 7,273,954.15 | 5,331,304.15 | 1,942,650.00 | - | 7,273,954.15 |
| 一年内到期的非流动负债 | 543,446,691.29 | 543,446,691.29 | - | - | 543,446,691.29 |
| 长期应付款 | 368,040,891.39 | - | 287,067,659.42 | 80,973,231.97 | 368,040,891.39 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 100 -
十一、金融工具及风险管理 - 续
2.公允价值
金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：
具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出价及现行要价确定；
其他金融资产及金融负债（不包括衍生工具）的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认；
衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。
本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
十二、 或有事项
1．2015年10月，江苏舜天国际集团机械进出口股份有限公司（以下简称江苏舜天）对本公司所属南京扬洋化工运贸有限公司(以下简称扬洋化工)提起诉讼，称扬洋化工在未收回全套正本提单的情况下，允许非正本提单持有人将涉案货物全部提走，导致其未能收回货款。江苏舜天要求法院判令扬洋化工赔偿货物损失合计384.36万美元，折合人民币2,459.92万元。
上述提单项下的货物均由盐城市苏普尔化学科技有限公司（以下简称苏普尔公司）提取，苏普尔公司愿意分期归还上述货款。2016年4月30日，经武汉海事法院协调，扬洋化工以及同样因无单放货给苏普尔公司而被江苏舜天起诉的其他三家船公司与苏普尔公司及其关联公司签订了《诉讼担保分期付款协议》及《监管协议》，约定苏普尔公司及其关联公司自2016年5月起，每个自然季度支付现金担保400万元，并保证每个自然月度不少于100万元，2017年底付清所有货款。上述货款全部汇入扬洋化工及其他三家船公司共同设立的账户，同时，扬洋化工及其他三家船公司有权对苏普尔公司及其关联公司的日常经营进行监管。经江苏舜天申请，法院裁定查封、冻结“宁化410”轮、宁化411”轮、宁化412”轮、宁化420”轮和宁化423”轮的所有权，禁止转让或出租上述船舶或在其上设置抵押。
因苏普尔公司未能完全履行上述协议，武汉海事法院于2017年9月24日正式开庭审理了上述案件，同时追加苏普尔公司为第三人。截止2017年12月31日，该案件尚未下达判决结果，可能赔偿的损失金额尚无法确定。
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十二、或有事项 - 续
2．2017年7月14日，“长航光荣”轮收到新加坡高等法院的诉状，原告中基宁波集团股份有限公司要求“长航光荣”轮赔偿其货物损失1,613.16万美元。此案是由于涉案货物买卖双方因贸易合同发生争议，“长航光荣”轮作为承运人受到牵连进而涉案。
截止2017年12月31日，该案件尚未开庭审理，判决结果和可能赔偿的损失尚无法确定。
3．除上述或有事项外，本集团无其他需要披露的重大或有事项。
十三、 资产负债表日后事项中的非调整事项
截至本报告批准报出日，本集团无重大资产负债表日后事项。
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十四、 公司财务报表主要项目注释
1. 货币资金
| 项目 | 年末数 | 年初数 | ||||
| 原币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 原币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 库存现金 | —— | —— | - | —— | —— | - |
| 银行存款 | —— | —— | 235,907,276.09 | —— | —— | 522,601,198.40 |
| 其中：人民币 | 144,291,583.69 | 1.0000 | 144,291,583.69 | 201,326,095.47 | 1.0000 | 201,326,095.47 |
| 美元 | 14,020,950.14 | 6.5342 | 91,615,692.40 | 46,313,262.64 | 6.9370 | 321,275,102.93 |
| 其他货币资金 | —— | —— | 100,000.00 | —— | —— | 100,000.00 |
| 其中：人民币 | 100,000.00 | 1.0000 | 100,000.00 | 100,000.00 | 1.0000 | 100,000.00 |
| 合计 | —— | —— | 236,007,276.09 | —— | —— | 522,701,198.40 |
| 其中：存放境外的款项总额 | —— | —— | - | —— | —— | - |
(1) 货币资金年末使用受限制状况
| 项目 | 年末数 | 年初数 | 使用受限制的原因 |
| 保函保证金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 海关保证金 |
| 合计 | 100,000.00 | 100,000.00 | —— |
2. 应收账款
| 类别 | 年末数 | 年初数 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 组合1 | 45,583,740.04 | 23.63 | - | - | 30,078,436.39 | 14.49 | - | - |
| 组合2 | 147,332,212.16 | 76.37 | 250,102.60 | 0.17 | 177,469,868.50 | 85.51 | 751,461.02 | 0.42 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 192,915,952.20 | —— | 250,102.60 | —— | 207,548,304.89 | —— | 751,461.02 | —— |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十四、公司财务报表主要项目注释- 续
2. 应收账款 - 续
(1) 按组合计提坏账准备的应收账款
1) 组合1:回收风险较低组合
| 单位名称 | 年末数 | 年初数 | ||||
| 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 东营中外运物流有限公司 | 30,357,568.99 | 15.74 | - | 20,468,055.42 | 9.86 | - |
| 南京长江油运公司 | 7,185,609.62 | 3.72 | - | - | - | - |
| 南京通海集装箱航运有限公司 | 3,887,446.40 | 2.01 | - | 1,727,326.30 | 0.83 | - |
| 中国长江航运集团南京金陵船厂 | 1,613,122.00 | 0.84 | - | 401,999.80 | 0.19 | - |
| 烟台中外运国际物流有限公司 | 1,588,533.16 | 0.82 | - | - | - | - |
| 江苏金陵船舶有限责任公司 | 589,151.00 | 0.31 | - | 1,116,964.20 | 0.54 | - |
| 上海长新船务有限公司 | 331,185.07 | 0.17 | - | 1,048,260.06 | 0.51 | - |
| 长航（武汉）绿色航运科技服务有限公司大连油品分公司 | 31,123.80 | 0.02 | - | 155,603.00 | 0.08 | - |
| 中国扬子江轮船股份有限公司 | - | - | - | 5,132,572.61 | 2.47 | - |
| 长沙捷安航运有限责任公司 | - | - | - | 27,655.00 | 0.01 | - |
| 合计 | 45,583,740.04 | 23.63 | - | 30,078,436.39 | 14.49 | - |
2) 组合2:账龄分析法组合
| 项目 | 年末数 | 年初数 | ||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | |
| 0-6月（含6月） | 147,082,109.56 | 76.24 | - | 176,519,765.90 | 85.05 | - |
| 7-12月（含12月） | - | - | - | - | - | - |
| 1-2年（含2年） | - | - | - | - | - | - |
| 2-3年（含3年） | - | - | 662,138.60 | 0.32 | 463,497.02 | |
| 3年以上 | 250,102.60 | 0.13 | 250,102.60 | 287,964.00 | 0.14 | 287,964.00 |
| 合计 | 147,332,212.16 | 76.37 | 250,102.60 | 177,469,868.50 | 85.51 | 751,461.02 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十四、公司财务报表主要项目注释- 续
2. 应收账款 - 续
(2) 应收账款整体账龄：
| 项目 | 年末数 | 年初数 | ||||
| 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 0-6月（含6月） | 192,665,849.60 | 99.87 | - | 206,598,202.29 | 99.54 | - |
| 7-12月（含12月） | - | - | - | - | - | - |
| 1-2年（含2年） | - | - | - | - | - | - |
| 2-3年（含3年） | - | - | - | 662,138.60 | 0.32 | 463,497.02 |
| 3年以上 | 250,102.60 | 0.13 | 250,102.60 | 287,964.00 | 0.14 | 287,964.00 |
| 合计 | 192,915,952.20 | 100.00 | 250,102.60 | 207,548,304.89 | 100.00 | 751,461.02 |
(3) 应收账款金额前五名单位情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备 |
| 东营中外运物流有限公司 | 关联方 | 30,357,568.99 | 1年以内 | 15.74 | - |
| STANDARD TANKERS LLC. | 非关联方 | 27,018,495.01 | 1年以内 | 14.01 | - |
| 中国石油化工股份有限公司金陵分公司 | 非关联方 | 18,455,653.23 | 1年以内 | 9.57 | - |
| 中国石化集团资产经营管理有限公司巴陵石化分公司 | 非关联方 | 12,750,198.38 | 1年以内 | 6.61 | - |
| 吉化集团公司物流中心 | 非关联方 | 11,117,186.70 | 1年以内 | 5.76 | - |
| 合计 | —— | 99,699,102.31 | —— | 51.69 | - |
(4) 应收关联方账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占应收账款总额的比例（%） |
| 东营中外运物流有限公司 | 关联方 | 30,357,568.99 | 15.73 |
| 南京长江油运公司 | 关联方 | 7,185,609.62 | 3.72 |
| 南京通海集装箱航运有限公司 | 关联方 | 3,887,446.40 | 2.02 |
| 烟台中外运国际物流有限公司 | 关联方 | 1,588,533.16 | 0.82 |
| 中国长江航运集团南京金陵船厂 | 关联方 | 1,613,122.00 | 0.84 |
| 江苏金陵船舶有限责任公司 | 关联方 | 589,151.00 | 0.31 |
| 上海长新船务有限公司 | 关联方 | 331,185.07 | 0.17 |
| 长航（武汉）绿色航运科技服务有限公司大连油品分公司 | 关联方 | 31,123.80 | 0.02 |
| 合计 | —— | 45,583,740.04 | 23.63 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十四、公司财务报表主要项目注释- 续
3. 其他应收款
| 类别 | 年末数 | 年初数 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 组合1 | 1,051,698,324.55 | 99.15 | 465,137,725.77 | 44.23 | 1,187,115,302.43 | 99.55 | 404,676,832.00 | 34.09 |
| 组合2 | 9,016,997.56 | 0.85 | 1,071,199.71 | 11.88 | 5,317,173.49 | 0.45 | 1,962,809.03 | 36.91 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 1,060,715,322.11 | —— | 466,208,925.48 | —— | 1,192,432,475.92 | —— | 406,639,641.03 | —— |
(1) 按组合计提坏账准备的其他应收款
1) 组合1:回收风险较低组合
| 单位名称 | 年末数 | 年初数 | ||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | |
| 南京油运(新加坡)有限公司 | 509,009,651.01 | 47.99 | - | - | - | - |
| 长航油运(新加坡)有限公司 | 467,239,453.95 | 44.05 | 465,137,725.77 | 1,087,950,586.13 | 91.24 | 404,676,832.00 |
| 白鹭洲海运有限公司 | 38,565,979.40 | 3.64 | - | - | - | - |
| 民生金融租赁股份有限公司 | 19,076,239.35 | 1.80 | - | 19,076,239.35 | 1.60 | - |
| 南京长江液化气运贸有限公司 | 9,900,000.00 | 0.93 | - | 13,871,447.01 | 1.16 | - |
| 船舶备用金 | 7,053,119.74 | 0.66 | - | 7,561,464.11 | 0.63 | - |
| 南京扬洋化工运贸有限公司 | - | - | - | 21,290,211.74 | 1.79 | - |
| 长航油运(香港)有限公司 | - | - | - | 36,372,684.09 | 3.05 | - |
| 其他 | 853,881.10 | 0.08 | - | 992,670.00 | 0.08 | - |
| 合计 | 1,051,698,324.55 | 99.15 | 465,137,725.77 | 1,187,115,302.43 | 99.55 | 404,676,832.00 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十四、公司财务报表主要项目注释- 续
3. 其他应收款- 续
2) 组合2：账龄分析法组合
| 项目 | 年末数 | 年初数 | ||||
| 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 0-6月（含6月） | 7,603,660.19 | 0.72 | - | 2,030,951.41 | 0.17 | 0.00 |
| 7-12月（含12月） | 129,784.70 | 0.01 | 12,978.47 | 306,353.11 | 0.03 | 30,635.31 |
| 1-2年（含2年） | 194,116.22 | 0.02 | 77,646.49 | 1,241,392.10 | 0.11 | 496,556.84 |
| 2-3年（含3年） | 362,872.35 | 0.03 | 254,010.65 | 1,009,533.29 | 0.08 | 706,673.30 |
| 3年以上 | 726,564.10 | 0.07 | 726,564.10 | 728,943.58 | 0.06 | 728,943.58 |
| 合计 | 9,016,997.56 | 0.85 | 1,071,199.71 | 5,317,173.49 | 0.45 | 1,962,809.03 |
(2) 其他应收款整体账龄
| 项目 | 年末数 | 年初数 | ||||
| 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 0-6月（含6月） | 575,028,126.21 | 54.21 | 774,437.17 | 276,255,731.21 | 23.17 | - |
| 7-12月（含12月） | 3,791,724.63 | 0.36 | 3,674,918.40 | 93,886,040.39 | 7.88 | 30,635.31 |
| 1-2年（含2年） | 243,017,362.53 | 22.91 | 242,900,892.80 | 314,012,487.45 | 26.33 | 496,556.84 |
| 2-3年（含3年） | 218,421,885.29 | 20.59 | 218,132,113.01 | 1,703,233.29 | 0.14 | 706,673.30 |
| 3年以上 | 20,456,223.45 | 1.93 | 726,564.10 | 506,574,983.58 | 42.48 | 405,405,775.58 |
| 合计 | 1,060,715,322.11 | 100.00 | 466,208,925.48 | 1,192,432,475.92 | 100.00 | 406,639,641.03 |
(3) 本公司本年无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
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3. 其他应收款 - 续
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例（%） | 坏账准备 | 性质或内容 |
| 南京油运(新加坡)有限公司 | 关联方 | 509,009,651.01 | 0-6个月 | 47.99 | - | 单位往来款 |
| 长航油运(新加坡)有限公司 | 关联方 | 467,239,453.95 | 0-3年以上 | 44.05 | 465,137,725.77 | 单位往来款 |
| 白鹭洲海运有限公司 | 关联方 | 38,565,979.40 | 0-6个月 | 3.64 | - | 单位往来款 |
| 民生金融租赁股份有限公司 | 供应商 | 19,076,239.35 | 3年以上 | 1.80 | - | 保证金 |
| 南京长江液化气运贸有限公司 | 关联方 | 9,900,000.00 | 0-6个月 | 0.93 | - | 单位往来款 |
| 合计 | —— | 1,043,791,323.71 | —— | 98.41 | 465,137,725.77 | —— |
(5) 应收关联方款项
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占其他应收款总额的比例（%） |
| 南京油运（新加坡）有限公司 | 子公司 | 509,009,651.01 | 47.99 |
| 长航油运（新加坡）有限公司 | 子公司 | 467,239,453.95 | 44.05 |
| 白鹭洲海运有限公司 | 子公司 | 38,565,979.40 | 3.64 |
| 南京长江液化气运贸有限公司 | 子公司 | 9,900,000.00 | 0.93 |
| 合计 | —— | 1,024,715,084.36 | 96.61 |
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4. 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类
| 项目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 其他增加（减少） | 合并范围变更之影响 | 外币报表折算影响数 | 年末数 |
| 对子公司投资 | 2,028,447,212.93 | 678,036,800.00 | 33,847,048.38 | - | - | - | 2,672,636,964.55 |
| 小计 | 2,028,447,212.93 | 678,036,800.00 | 33,847,048.38 | - | - | - | 2,672,636,964.55 |
| 减：长期股权投资减值准备 | 1,117,381,832.69 | 331,332,600.00 | 33,847,048.38 | - | - | - | 1,414,867,384.31 |
| 合计 | 911,065,380.24 | 346,704,200.00 | - | - | - | - | 1,257,769,580.24 |
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十四、公司财务报表主要项目注释- 续
4. 长期股权投资 - 续
(2) 长期股权投资明细
| 被投资单位 | 投资成本 | 年初余额 | 本期增减变动 | 年末余额 | 减值准备期末余额 | ||||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资 损益 | 其他综合收益调整 | 其他 权益变动 | 宣告发放现金股利 和利润 | 计提减值 准备 | 外币报表折算影响数 | 其他 | |||||
| 子公司 | |||||||||||||
| 南京长航油运海员服务有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 1,000,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | 6,000,000.00 | - |
| 南京石油运输有限公司 | 34,757,502.52 | 34,757,502.52 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 34,757,502.52 | - |
| 长航油运（香港）有限公司 | 33,847,048.38 | 33,847,048.38 | - | 33,847,048.38 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 南京油运（新加坡）有限公司 | - | - | 677,036,800.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | 677,036,800.00 | - |
| 长航油运（新加坡）有限公司 | 1,414,867,384.31 | 1,414,867,384.31 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,414,867,384.31 | 1,414,867,384.31 |
| 南京扬洋化工运贸有限公司 | 336,388,590.66 | 336,388,590.66 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 336,388,590.66 | - |
| 上海长石海运有限公司 | 203,586,687.06 | 203,586,687.06 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 203,586,687.06 | - |
| 合计 | 2,028,447,212.93 | 2,028,447,212.93 | 678,036,800.00 | 33,847,048.38 | - | - | - | - | - | - | - | 2,672,636,964.55 | 1,414,867,384.31 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十四、公司财务报表主要项目注释- 续
4. 长期股权投资 - 续
(3) 对子公司的投资
| 被投资单位名称 | 初始 投资成本 | 年初数 | 合并范围变更之影响 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算影响数 | 年末数 |
| 南京长航油运海员服务有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | - | 1,000,000.00 | - | - | 6,000,000.00 |
| 南京石油运输有限公司 | 34,757,502.52 | 34,757,502.52 | - | - | - | - | 34,757,502.52 |
| 长航油运（香港）有限公司 | 33,847,048.38 | 33,847,048.38 | - | - | 33,847,048.38 | - | - |
| 南京油运（新加坡）有限公司 | - | - | - | 677,036,800.00 | - | - | 677,036,800.00 |
| 长航油运（新加坡）有限公司 | 1,414,867,384.31 | 1,414,867,384.31 | - | - | - | - | 1,414,867,384.31 |
| 南京扬洋化工运贸有限公司 | 336,388,590.66 | 336,388,590.66 | - | - | - | - | 336,388,590.66 |
| 上海长石海运有限公司 | 203,586,687.06 | 203,586,687.06 | - | - | - | - | 203,586,687.06 |
| 合计 | 2,028,447,212.93 | 2,028,447,212.93 | - | 678,036,800.00 | 33,847,048.38 | - | 2,672,636,964.55 |
(4) 长期股权投资减值准备变动如下：
| 项目 | 年初数 | 合并范围变更之影响 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算影响数 | 年末数 | |
| 减少数 | 减少原因 | ||||||
| 长航油运（新加坡）有限公司 | 1,083,534,784.31 | - | 331,332,600.00 | - | —— | - | 1,414,867,384.31 |
| 长航油运（香港）有限公司 | 33,847,048.38 | - | - | 33,847,048.38 | 清算 | - | - |
| 合计 | 1,117,381,832.69 | - | 331,332,600.00 | 33,847,048.38 | —— | - | 1,414,867,384.31 |
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5. 短期借款
| 借款类别 | 年末数 | 年初数 |
| 信用借款 | 163,355,000.00 | - |
| 保证借款 | - | 173,425,000.00 |
| 合计 | 163,355,000.00 | 173,425,000.00 |
6. 长期借款
| 借款类别 | 年末数 | 年初数 | 期末利率区间（%） |
| 抵押借款 | 1,964,923,595.80 | 2,167,425,422.00 | 4.6% |
| 合计 | 1,964,923,595.80 | 2,167,425,422.00 | —— |
| 减：一年内到期的长期借款 | 265,403,320.00 | 88,467,772.00 | —— |
| 其中：抵押借款 | 265,403,320.00 | 88,467,772.00 | —— |
| 一年后到期的长期借款 | 1,699,520,275.80 | 2,078,957,650.00 | —— |
(1) 年末金额中前五名长期借款
| 贷款单位 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率（%） | 年末数 | 年初数 | ||
| 外币金额 | 本币金额 | 外币金额 | 本币金额 | |||||
| 交通银行股份有限公司城北支行 | 2014-12-29 | 2024-12-28 | 人民币 | 4.6% | - | 431,390,605.17 | - | 476,354,657.00 |
| 中国长城资产管理股份有限公司 | 2015-1-1 | 2024-12-28 | 人民币 | 4.6% | - | 335,650,611.47 | - | 368,332,530.00 |
| 中国银行股份有限公司南京下关支行 | 2014-12-29 | 2024-12-28 | 人民币 | 4.6% | - | 320,417,445.80 | - | 353,814,711.00 |
| 中国建设银行股份有限公司南京鼓楼支行 | 2014-12-29 | 2024-12-28 | 人民币 | 4.6% | - | 312,194,362.39 | - | 344,734,531.00 |
| 中国工商银行股份有限公司南京下关支行 | 2014-12-29 | 2024-12-28 | 人民币 | 4.6% | - | 224,966,681.26 | - | 248,415,067.00 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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7. 资本公积
2017年：
| 项目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
| 一、股本溢价 | 1,880,695,177.82 | - | - | 1,880,695,177.82 |
| 1、投资者投入的资本 | 1,880,695,177.82 | - | - | 1,880,695,177.82 |
| 二、其他资本公积 | 2,400,726,525.11 | - | - | 2,400,726,525.11 |
| 1、其他 | 2,400,726,525.11 | - | - | 2,400,726,525.11 |
| 合计 | 4,281,421,702.93 | - | - | 4,281,421,702.93 |
| 其中：国有独享资本公积 | - | - | - | - |
2016年：
| 项目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
| 一、股本溢价 | 1,880,695,177.82 | - | - | 1,880,695,177.82 |
| 1、投资者投入的资本 | 1,880,695,177.82 | - | - | 1,880,695,177.82 |
| 二、其他资本公积 | 2,400,726,525.11 | - | - | 2,400,726,525.11 |
| 1、其他 | 2,400,726,525.11 | - | - | 2,400,726,525.11 |
| 合计 | 4,281,421,702.93 | - | - | 4,281,421,702.93 |
| 其中：国有独享资本公积 | - | - | - | - |
8. 未分配利润
| 项目 | 本年数 | 上年数 |
| 上年年末数 | -6,368,550,502.71 | -7,012,766,215.16 |
| 加：年初未分配利润调整数 | - | - |
| 年初数 | -6,368,550,502.71 | -7,012,766,215.16 |
| 本年增加 | 10,763,308.07 | 644,215,712.45 |
| 其中：净利润 | 10,763,308.07 | 644,215,712.45 |
| 本年减少 | - | - |
| 本年年末数 | -6,357,787,194.64 | -6,368,550,502.71 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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9. 营业收入、成本
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 航运及相关 | 2,535,735,554.05 | 1,967,251,767.28 | 4,554,866,630.75 | 3,796,403,430.39 |
| 其他业务 | 4,911,038.91 | 1,034,233.92 | 7,035,822.85 | 1,211,050.39 |
| 合计 | 2,540,646,592.96 | 1,968,286,001.20 | 4,561,902,453.60 | 3,797,614,480.78 |
(1) 主营业务—按行业分类
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 运输业 | 1,817,801,593.80 | 1,259,627,925.57 | 1,924,530,372.59 | 1,175,220,705.41 |
| 贸易业务 | 717,933,960.25 | 707,623,841.71 | 2,630,336,258.16 | 2,621,182,724.98 |
| 合计 | 2,535,735,554.05 | 1,967,251,767.28 | 4,554,866,630.75 | 3,796,403,430.39 |
(2) 主营业务—按产品分类
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 油品运输 | 1,814,437,056.62 | 1,252,580,828.50 | 1,859,592,128.02 | 1,124,293,525.38 |
| 沥青运输 | 3,364,537.18 | 7,047,097.07 | 64,938,244.57 | 50,927,180.03 |
| 燃油贸易 | 717,933,960.25 | 707,623,841.71 | 2,630,336,258.16 | 2,621,182,724.98 |
| 合计 | 2,535,735,554.05 | 1,967,251,767.28 | 4,554,866,630.75 | 3,796,403,430.39 |
10. 财务费用
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 利息支出 | 118,448,299.46 | 134,233,320.19 |
| 减：利息收入 | 3,322,947.12 | 2,841,166.35 |
| 汇兑损失（减：收益） | 57,504,045.78 | -240,463,147.17 |
| 其他 | 687,047.41 | 825,364.37 |
| 合计 | 173,316,445.53 | -108,245,628.96 |
11. 投资收益
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 27,573,279.83 | 1,404,480.07 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 20,803,927.20 | - |
| 合计 | 48,377,207.03 | 1,404,480.07 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十四、公司财务报表主要项目注释- 续
12. 公司现金流量表补充资料
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 10,763,308.07 | 644,215,712.45 |
| 加：资产减值准备 | 390,400,526.03 | 175,037,551.59 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 207,750,384.41 | 215,697,901.17 |
| 无形资产摊销 | 551,156.58 | 490,095.92 |
| 长期待摊费用摊销 | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -1,883,845.87 | -25,129,724.66 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 23,076.49 | 64,911.76 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 118,919,428.53 | 117,720,698.25 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -48,377,207.03 | -1,404,480.07 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | - | - |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -544,587.15 | -10,221,655.43 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 118,442,790.31 | 269,448,376.64 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -7,698,204.17 | -492,446,751.85 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 788,346,826.20 | 893,472,635.77 |
| 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 以前年度工资差额结余转增国家资本金 | - | - |
| 3. 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 235,907,276.09 | 522,601,198.40 |
| 减：现金的年初余额 | 522,601,198.40 | 461,772,526.77 |
| 加：调整年初客户结算备付金的分类 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -286,693,922.31 | 60,828,671.63 |
财务报表附注2017年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十五、 其他重要事项
1、2017年8月23日，受第13号超强台风“天鸽”的影响，本公司 “长航探索”轮在珠江口锚地抗台过程中发生搁浅，船体破损严重。经救助，该轮所载货物已安全转移，污染源已基本消除，未对周边环境造成污染。
鉴于各方预估该轮后续救助费用及修理费用将超过船舶价值，致使船舶救助已无实际意义，船舶险保险人决定推定该轮全损。目前，该轮已由保赔协会负责残船处理等后续事宜，本公司将不再承担残船处理费用，也不再享有残船处置收益。
2017年10月27日，本公司与“长航探索”轮的出租方招银金融租赁有限公司终止了《船舶融资租赁合同》，并一次性支付了未到期租金、利息、船舶回购价款等6,913.65万元，取得了船舶所有权证书等法律文件。
“长航探索”轮已向中国太平洋财产保险股份公司投保，船舶保险价值1.33亿元，该船受损属于保险理赔范围。本公司已与中国太平洋财产保险股份公司沟通理赔事宜，但截止2017年12月31日，海事部门尚未出具事故调查结论书，理赔工作尚未完成。本公司预计赔偿金额将不低于该船舶账面价值。
2、本公司全资子公司南京油运（新加坡）有限公司或其下属子公司拟与关联方中国外运长航集团有限公司的境外子公司签订4艘MR船舶光船租购协议，由本公司为其提供履约担保，担保授权的最高限额为16,988万美元。其中永荣轮于2017年11月30日签订租购协议，本公司为其提供履约担保金额为2,978.16万美元。剩余3艘MR船舶担保合同已经签署，但因目前涉及的船舶未交付租用，担保尚未生效。
十六、 财务报表的批准
本集团2017年度财务报表已经本公司董事会于2018年3月28日批准报出。