关于中国长江航运集团南京油运股份有限公司 关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告 中瑞岳华专审字[2009]第0196 号 中国长江航运集团南京油运股份有限公司董事会： 我们接受委托，在审计了中国长江航运集团南京油运股份有限公司（以下简 称“贵公司”）2008 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的 利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合 并现金流量表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2008 年度控股股 东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。 按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是 贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项 审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存 在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新 计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审 核意见提供了合理的基础。 我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司2008 年度财务报表时所 复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一 致。 为了更好地理解贵公司2008 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总 表应当与已审的财务报表一并阅读。 本审核报告仅供贵公司2008 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他 目的。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 刘月涛 中国·北京 中国注册会计师: 冯纪燕 2009 年3 月2 日2 附表： 上市公司2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：中国长江航运集团南京油运股份有限公司 金额单位：人民币元 非经营性资金 占用 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核算 的会计科目 2008 年年初占 用资金余额 2008 年度累计占用发 生金额（不含利息） 2008 年度 占用资金 的利息 2008 年度偿还 累计发生额 2008 年年末占用 资金余额 占用形成原因 占用性质 南京长江油运公司 母公司 其他应收款 107,063,981.22 107,063,981.22 代收联运运 费、出售船款 经营性 南京长江油运公司 母公司 应收账款 1,274,633.88 34,887,122.69 36,055,647.51 106,109.06 代收联运运费 经营性 现大股东及其 附属企业 南京长航物资公司 同一控制人 其他应收款 1,341,102.00 1,341,102.00 燃料款 经营性 小 计 2,615,735.88 141,951,103.91 144,460,730.73 106,109.06 其它关联资金 往来 资金往来方名称 往来方与上市公 司的关联关系 上市公司核算 的会计科目 2008 年年初往 来资金余额 2008 年度往来累计发 生金额（不含利息） 2008 年度 往来资金 的利息 2008 年度偿还 累计发生额 2008 年年末往来 资金余额 往来形成原因 往来性质 长航油运（新加坡）有限公司 公司全资子公司 其他应收款 248,058,559.10 1,223,057,428.16 319,800,570.49 1,151,315,416.77 往来款 经营性 南京石油运输有限公司 公司全资子公司 其他应收款 16,368,728.20 16,368,728.20 往来款 经营性 南京扬洋化工运贸公司 公司全资子公司 其他应收款 147,365,619.58 253,302,309.50 127,121,695.93 273,546,233.15 往来 款 经营性 江苏大盛板业有限公司 公司控股子公司 其他应收款 37,071,400.00 37,000,000.00 71,400.00 往来款 经营性 南京长江液化气运贸有限公司 公司全资子公司 其他应收款 2,875,831.24 22,511,731.59 23,149,396.86 2,238,165.97 往来 款 经营性 长航油运（香港）有限公司 公司全资子公司 其他应收款 19,519,133.47 15,719,444.48 3,799,688.99 往来款 经营性 江苏大盛板业有限公司 公司控股子公司 应收票据 500,000.00 500,000.00 往来款 经营性 上市公司的子 公司及其附属 企业 南京扬洋化工运贸公司 公司全资子公司 应收票据 2,100,000.00 430,000.00 2,100,000.00 430,000.00 往来款 经营性 小 计 437,971,409.92 1,535,189,330.92 541,759,835.96 1,431,400,904.88 关联自然人及 其控制的法人 其他关联人及 其附属企业 总 计 440,587,145.80 1,677,140,434.83 686,220,566.69 1,431,507,013.94 公司法定代表人：刘锡汉 主管会计工作负责人：李万锦 会计机构负责人：孙志龙