关于中国长江航运集团南京油运股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告 中瑞岳华专审字[2008]第453号 中国长江航运集团南京油运股份有限公司董事会： 我们接受委托，在审计了中国长江航运集团南京油运股份有限公司（以下简 称“贵公司”）2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2007年度的 利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合 并现金流量表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2007年度控股股 东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。 按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是 贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项 审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存 在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新 计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审 核意见提供了合理的基础。 我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司2007年度财务报表时所 复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一 致。 为了更好地理解贵公司2007年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总 表应当与已审的财务报表一并阅读。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师:张天福 中国注册会计师:刘月涛 中国 北京 2008年3月5日 附表 上市公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：中国长江航运集团南京油运股份有限公司 金额单位：人民币元 资金占用方类别  资金占用方名称  占用方与上市公 上市公司核算 2007年期初占用  2007年度累计发生金额 2007年度占用 2007年度偿还累计  2007年期末占 司的关联关系  的会计科目  资金余额  （不含占用资金利息）  资金的利息 发生额  用资金余额 占用形成原因  占用性质  备注 南京长江油运公司  母公司  其他应收款  19,897,225.37  4,029,948.68  23,927,174.05  - 经营性占用 南京长江油运公司  母公司  应收账款  -  5,601,768.22 4,327,134.34 1,274,633.88 经营性占用 南京长江油运公司  母公司  预付账款  -  1,240,000.00 1,240,000.00  - 经营性占用 控股股东、实际控 制人及其附属企业 东方海运 同一控制人  应收账款  -  49,831,440.34  49,831,440.34  经营性占用 南京长航物资公司  同一控制人 其他应收款  -  1,341,102.00