南京水运实业股份有限公司2003年半年度报告 目录 重要提示 第一节 公司基本情况 第二节 股本变动、主要股东持股及可转债情况 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 第四节 管理层讨论和分析 第五节 重要事项 第六节 财务报告 第七节 备查文件 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人董事长刘锡汉先生、主管会计工作负责人总会计师高进贵先生、会计机构负责人财务部副经理孙志龙先生保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度报告已经南京永华会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。 第一节公司基本情况 （一）公司简介 1、公司法定名称： 中文：南京水运实业股份有限公司 英文：NANJING WATER TRANSPORT INDUSTRY CO.,LTD. 英文缩写：NWTI 2、公司股票、可转债上市交易所：上海证券交易所 股票简称：南京水运 股票代码：600087 转债简称：水运转债 转债代码：100087 3、公司注册地址：南京经济技术开发区 公司办公地址：南京市中山北路241号江苏华侨大厦十楼 邮政编码：210009 公司电子信箱：nwti @ public1.ptt.js.cn 4、公司法定代表人：刘锡汉先生 5、公司董事会秘书：曾善柱先生 联系地址：南京市中山北路241号江苏华侨大厦十楼 联系电话：025-3720378 联系传真：025-3709524 电子信箱：zsz021@sina.com 证券事务代表：朱双龙先生 联系地址：南京市中山北路241号江苏华侨大厦十楼 联系电话：025-3700725 联系传真：025-3709524 电子信箱：zslong301@sina.com 6、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 7、公司的其它有关资料 公司首次注册登记日期为1993年9月18日，最近一次变更注册 登记日期为2003年1月9日，地点为南京经济技术开发区。 企业法人营业执照注册号：3201921000848 税务登记号码：320113134955662 公司聘请的会计师事务所 名称：南京永华会计师事务所有限公司 办公地址：南京市中山北路26号新晨国际大厦10楼1003 （二）主要财务数据和指标 （单位：人民币元）指标项目 2003年1-6月 2002年1-6月净利润 75,290,937.64 62,582,871.17扣除非经常性损益后的净利润 74,985,732.55 62,242,778.16每股收益 0.31 0.261净资产收益率（%） 8.26 6.72经营活动产生的现金流量净额 95,928,208.87 133,476,735.14 2003年6月30日 2002年12月31日总资产 1,456,805,469.14 1,280,182,515.36流动资产 290,455,229.31 320,053,306.15流动负债 222,366,042.12 27,128,789.61股东权益（不含少数股东权益） 911,871,427.02 931,933,725.75每股净资产 3.81 3.89调整后的每股净资产 3.81 3.89 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额（元）项 目 2003年1-6月 2002年1-6月处理固定资产净损失 4,962.88 10,410.60短期投资收益 364,027.69 410,520.02所得税影响数 53,859.72 60,016.41 第二节股本变动、主要股东持股及可转债情况 （一）股本变动和主要股东持股情况 1、报告期内公司股份总数及结构均未发生变动。 2、报告期末股东总数31837户。 3、前10名股东持股情况股东名称 期末持股数（股）（1）南京长江油运公司 99,083,712（2）中国工商银行重庆市分行 5,760,000（3）中国石化集团长岭炼油化工有限责任公司 5,120,000（4）中国石化集团九江石油化工总厂 5,120,000（5）中国石化集团安庆石油化工总厂 5,120,000（6）中国石化集团武汉石油化工厂 4,160,000（7）中国石化集团荆门石油化工总厂 3,200,000（8）中国石化集团金陵石化有限责任公司 3,200,000（9）中国石化销售有限公司中南分公司 3,200,000（10）中国石化销售有限公司华东分公司 3,200,000股东名称 占总股本比例(%)（1）南京长江油运公司 41.40（2）中国工商银行重庆市分行 2.41（3）中国石化集团长岭炼油化工有限责任公司 2.14（4）中国石化集团九江石油化工总厂 2.14（5）中国石化集团安庆石油化工总厂 2.14（6）中国石化集团武汉石油化工厂 1.74（7）中国石化集团荆门石油化工总厂 1.34（8）中国石化集团金陵石化有限责任公司 1.34（9）中国石化销售有限公司中南分公司 1.34（10）中国石化销售有限公司华东分公司 1.34 本公司前10名股东所持股份均为未上市流通的国有法人股,报告期内所持股份均没有发生变动。其中,第3至第10名股东均隶属于中国石油化工集团公司。 南京长江油运公司系唯一持股5%以上的法人股东，期末持股数量为9,908.3712万股，其所持本公司的股份未发生质押、冻结或托管情况。 4、报告期内本公司的控股股东和实际控制人均未发生变化。 （二）可转换公司债券情况 1、转股价格调整情况 本公司3.2亿元可转债于2002年8月13日发行，初始转股价格为12.09元，期限为5年。2003年5月21日实施2002年度每股派发0.4元现金的分红派息方案后，初始转股价格也相应由原来的每股人民币12.09元调整为每股人民币11.69元。（详见2003年5月16日《上海证券报》、《中国证券报》） 2、可转债累计转股情况 本公司可转债在报告期内尚未进入转股期。 3、前10名可转债持有人情况持有人名称 期末持有数量（元）（1）华宝信托投资有限责任公司 33,119,000（2）华夏债券投资基金 31,822,000（3）北京国通投资咨询有限公司 13,614,000（4）第一创业证券有限责任公司 11,006,000（5）哈尔滨市黑龙电力调试所 10,056,000（6）华泰证券有限责任公司 10,000,000（7）庆昌商贸有限公司 6,139,000（8）唐莹 5,513,000（9）厦门五龙房产有限公司物业管理分公司 5,263,000（10）中海（海南）海盛船务股份有限公司深圳分公司 4,500,000 4、可转债担保人有关情况 本公司可转债担保人是南京长江油运公司,即本公司第一大股东,该公司持有本公司41.40%的股份。报告期内，担保人的盈利能力、资产状况和信用状况均未发生重大变化。 5、发行人有关情况 截至2003年6月30日，本公司总资产为145,680.55万元，负债总额为54,493.40万元，资产负债率为37.41%。 本公司在生产经营活动中，一贯坚持 “信誉至上”的宗旨，重合同，讲信用，贷款偿还率和利息偿付率均为100%，资信状况良好，与各大商业银行等金融机构建立了相互信任、互利互惠的合作关系，中国建设银行江苏省分行还为公司颁发了AAA级信用等级证书。2002年，南京市工商行政管理局授予公司“重合同守信用证书”。 本公司可转债于2007年8月12日到期，因此目前尚未作出还债的现金安排。 第三节董事、监事、高级管理人员情况 （一）董事、监事、高级管理人员持股变动情况序号 姓 名 职 务 年初持股数（股） 期末持股数（股）1 刘锡汉 董事长 0 02 薛国良 副董事长 12480 124803 徐瑞新 董事 0 04 金卫民 董事 12480 124805 周昌 董事 0 06 邱安翔 董事 12480 124807 吴建斌 独立董事 0 08 邵瑞庆 独立董事 0 09 胡子祥 独立董事 0 010 何国新 监事会召集人 0 011 丁金玉 监事 0 012 许光东 监事 0 013 郭小水 监事 0 014 葛道峰 监事 8320 832015 冯春明 总经理 8320 832016 曾善柱 董事会秘书 8320 832017 高进贵 总会计师 0 0 注：以上董事、监事、高级管理人员报告期内所持股份均未发生变动。 （二）报告期内聘任和离任的董事、监事、高级管理人员情况： 1、2003年3月31日，公司2002年度股东大会选举产生了公司第四届董事会。第四届董事会由9人组成，其中董事6人：刘锡汉、邱安翔、周昌、金卫民、徐瑞新、薛国良；独立董事3人：吴建斌、邵瑞庆、胡子祥。 因董事会换届选举离任的董事有10人：张文标、张大福、林振权、张鹭洲、黄大洋、周明、姚玉魁、邹晓瑜、姜庭贵、冯春明。 2、2003年3月31日，公司2002年度股东大会选举产生了公司第四届监事会，组成人员是：何国新、丁金玉、许光东、郭小水、葛道峰。 因监事会换届选举离任的监事有2人：宣林、刘元。 3、2003年3月31日，公司第四届董事会第一次会议选举刘锡汉先生为董事长，薛国良先生为副董事长；聘任冯春明先生为公司总经理；根据冯春明总经理的提名，聘任高进贵先生为公司总会计师；聘任曾善柱先生为董事会秘书。 第四节管理层讨论和分析 （一）管理层对财务报告等情况的讨论和分析 1、公司主营业务总体盈利能力较强。在长江原油运输市场上，公司继续保持独家经营地位，上半年，拖轮、驳船货源充足、业务饱满，利润率较高且较为稳定；在长江成品油运输方面，由于市场货源不足和运营成本较高，还没有扭转亏损局面。但由于所占公司主营业务比重较小，对公司业绩影响很小。同时，作为长江原油运输的配套运输形式，长江成品油运输的这部分运力在目前还需要保留。公司将积极采取措施，努力实现减少、扭亏；在海上石油运输市场上（万吨级以上船舶），公司投资建造的3艘4万吨级原油和成品油两用船（其中，2002年7月、10月分别投入1艘；2003年6月初投入1艘），运营情况良好。上半年，共计完成运输收入5,816.78万元，实现运输利润1,594.30万元，毛利率为27.41%。 2、公司主业发展空间得已拓宽。公司在稳定长江原油运输业务的同时，积极拓展海上石油运输市场，在拥有3艘4万吨级海上运力的基础上，于2003年4月又启动了2艘7万吨级原油船的投资计划。随着海上运力规模的扩大，海上石油运输业务比重的不断提高，公司主业的发展前景十分广阔。 （二）报告期内公司经营情况 公司主营长江、沿海石油及化学制品储运。今年以来，公司在继续保持长江原油运输业务稳定增长的同时，切实抓住海上石油运输市场的发展机遇，加快海上运力发展步伐，提高了海上石油运输业务比重；通过深化内部管理，强化增收节支，提高了经济效益；同时，整合了对外股权投资，形成了投资合力。上半年，共计完成货运量878.17万吨，周转量91.8亿吨千米，实现主营业务收入29,535.39万元，利润总额8,893.81万元,分别为年度计划的54.53%、69.28%、50.64%、56.90%，均超过了预期进度。 1、公司主营业务收入构成如下：类别 金额（元） 比例（％）油轮运输收入 63,597,469.70 21.53%拖轮运输收入 87,938,244.88 29.77%驳船运输收入 143,818,197.20 48.69%总计 295,353,911.78 100% 公司主营业务利润构成如下：类别 金额(元) 比例（％）油轮运输利润 -8,068,516.84 -7.83%拖轮运输利润 42,882,015.31 41.62%驳船运输利润 68,220,433.23 66.21%总计 103,033,931.70 100% 2、石油运输服务是本公司的唯一主营业务，属交通运输行业。2003年上半年，共实现运输收入29,535.39万元，发生运输成本18,349.61万元，毛利率为34.88%。 3、报告期内，公司购置了1艘4万吨级成品油和原油两用船，在6月初投入营运。至此，公司已拥有3艘4万吨级成品油和原油两用船，公司海上石油运输业务比重进一步提高。 4、报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。 报告期内，公司对原有的四家参股公司的股权进行了整合，即以四家参股公司2002年末的合计权益作为出资，与江苏时代置业有限公司合资成立了南京大成企业发展有限公司。该公司注册资本6528万元，双方各占股权50%，主营业务为高新技术项目开发转让、房地产开发经营、投资管理以及化工品贸易等。 5、经营中出现的问题与困难及解决方案 公司自97年发行股票并上市以来，发展速度不断加快，管理要求也不断提高，尤其是公司介入海上石油运输市场后，公司深感对专业技术人才的要求十分迫切，国际航线高级船员的人才储备不充分，经营人员的市场意识、业务水平、经营管理能力等还不能适应国际化航运业务的要求。因此，一方面，公司将加强对现有员工的培训，提高公司员工的综合素质；另一方面，适时引进社会人才，特别是要吸收懂国际船舶经营管理的高素质人才，以尽快满足公司发展对人力资源的需要。 （三）公司报告期内投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 本报告期内无募集资金投入使用情况。 公司利用可转债募集资金和自有资金建造的2艘4万吨级原油和成品油两用船，报告期内合计实现运输收入5,816.78万元，运输利润1,594.30万元。 2、报告期内非募集资金使用情况 （1）长期投资：a、公司利用自有资金约23000万元，购置了1艘4万吨级原油和成品油两用船，已于2003年6月初投入营运；b、公司与中国船舶重工集团公司大连造船重工有限责任公司于2003年4月26日签署了购置2艘7万吨级原油船的合同，合同总造价为5,876万美元。 （2）短期投资：根据公司三届十二次董事会通过的“关于2003年短期投资”的决议，公司利用自有资金2400万元购买企业债券，报告期获得投资收益36.4万元，期末短期投资余额为 0。 （四）报告期内，公司未对本年度经营计划做出调整。 第五节重要事项 （一）公司治理情况 今年以来，公司继续按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律、法规以及公司《章程》的规定，完善法人治理结构，提高规范运作水平。主要是完成了公司董事会、监事会的换届选举工作，产生了公司新的一届决策层和管理层。对董事会人数进行了缩减，由17人缩减为9人，并聘任了3名独立董事，既满足了“关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见”的规范要求，又提高了董事会的运作效率和水平。此外，针对本公司的员工在法律形式上还没有完全独立的问题，公司进一步加强了与控股股东等有关单位之间的协商，在妥善解决相关问题的前提下，适时变更员工的劳动合同，以满足规范要求。 （二）公司2002年度利润分配方案及执行情况和2003年中期拟定的资本公积金转增股本方案 1、公司2002年度利润分配方案及执行情况 2003年3月31日，公司2002年度股东大会决议通过了公司2002年度利润分配方案：2002年度实现净利润125,368,112.16元，按10%分别提取法定盈余公积金12,536,812.22元，法定公益金12,536,812.22元，加上2001年度未分配利润66,204,240.80元，本年度可供股东分配利润为166,498,738.52元。以2002年末股本总额239,323,072股为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.0元（含税），共计分配股利95,729,228.80元，剩余70,769,509.72元转入下一年度。 2003年5月16日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了2002年度分红派息公告，确定5月21日为股权登记日，5月22日为除息日，5月28日为红利发放日。法人股股东现金红利由公司直接向法人股东发放。社会公众股股东红利款由公司委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通过清算系统发放。2002年度利润分配方案现已实施完毕。 2、2003年中期拟定的资本公积金转增股本方案 公司报告期末资本公积金余额为398,088,522.29元，2003年8月15日，公司四届三次董事会通过决议，拟定以2003年6月末股本总额239,323,072股为基数，向全体股东每10股转增10股，共转出资本公积金239,323,072元。转增后公司总股本为478,646,144股，资本公积金余额为158,765,450.29元。此议案将提交公司2003年度第一次临时股东大会批准后实施。 （三）本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四）本报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。 （五）重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易关联方名称 交易内容 定价原则 交易价格 (元/吨)南京长江油运公司 委托管理机动船舶 协议价 船舶基地保障服务 协议价 受托经营船舶 协议价 委托供应物料 同期市场价 委托供应通导配件.船舶配件 同期市场价 燃油送供服务 协议价 130 修理船舶 同期市场价 船舶洗仓 同期市场价南京油运代理公司 委托代理手续费 部颁价格 运费的2‰关联方名称 交易金额 占同类交易 （元） 金额的比例南京长江油运公司 2,650,000.00 100% 6,000,000.00 100% 100,000.00 100% 2,051,029.09 75% 2,176,844.53 100% 828,475.80 100% 2,204,035.70 21.40% 480,000.00 100%南京油运代理公司 377,654.99 4.13% 根据本公司与南京长江油运公司签订的《保障服务协议》和《机动船舶代管协议》，由该公司及其子公司为本公司船舶运输生产提供燃油送供、仓储服务以及提供物料、通导配件、船舶配件、船舶基地等保障服务，本公司按照协议价或同期市场价支付费用；为本公司代收运输收入，本公司按交通部规定价格支付代理手续费；为本公司机动船舶提供安全、技术和人教管理，本公司按照协议价支付费用。本公司利用控股公司完善的后勤保障系统和船舶管理系统，有利于保障运输生产；同时又避免了重复投资，有利于降低成本费用，提高经济效益。随着控股公司的拖轮向本公司的注入，船舶管理中关联交易的发生额将会相应减少。 根据本公司与南京长江油运公司签订的《委托经营协议》，由本公司全权经营其24艘拖轮，油运公司按照协议价向本公司支付费用。油运公司将其24艘拖轮委托本公司经营，保证了本公司在长江南京以上石油运输业务的完整性和独立性，解决了本公司与油运公司之间的同业竞争。在油运公司24艘拖轮全部注入本公司之前，油运公司将继续以委托经营的方式，将24艘拖轮委托本公司经营。 2、关联方债权、债务事项列示如下：项 目 关联方名称 金额（元） 项目明细应付账款 南京长江油运公司 81,518,000.00 代垫运输船舶建造款其他应付款 南京长江油运公司 11,634,390.97 往来款 （六）重大合同及履行情况 1、船舶购置合同 本公司与中国船舶重工集团公司渤海船舶重工有限责任公司于2003年5月签订的购置1艘建造完成的4万吨级原油/成品油两用船已经履行完毕，公司支付造船款17,151.80万元，还有部分尾款未付。 2、船舶建造合同 该合同由本公司与中国船舶重工集团公司大连造船重工有限责任公司于2003年4月26日签署，合同的主要内容为：中国船舶重工集团公司大连造船重工有限责任公司为公司建造两艘7万吨级原油油轮，合同价格为5,876万美元。该合同正在履行中，报告期支付进度款293.8万美元。 3、原油运输合同 本公司分别与中国石油化工股份有限公司所属的武汉、安庆、长岭、荆门以及九江分公司于2002年12月31日签署了原油运输合同，合同的主要内容为：中国石油化工股份有限公司武汉、安庆、长岭、荆门以及九江分公司分别将其2003年度全年经水路进厂原油的运输全部委托本公司运输，合同的期限为一年。报告期末，本公司分别为以上5家公司承运原油151.7万吨、151.1万吨、160.3万吨、57.8万吨、161.7万吨，其分别支付运费3352.70万元、3431.20万元、6870.50万元、1892.60万元、3319.00万元。 4、原油运输合同 该合同由本公司与中国石化集团岳阳石油化工有限责任公司于2002年12月31日签署，合同的主要内容为：中国石化集团岳阳化工总厂将其2003年度全年经水路进厂原油的运输全部委托本公司运输，合同的期限为一年。报告期末，本公司共为其承运原油50.4万吨，其支付运费2155.5万元。 5、机动船舶委托代管协议 该协议由本公司与油运公司于2003年1月1日签署，协议主要内容为：油运公司为本公司所属机动船舶的安全、技术和人教进行管理，委托代管费用为每年550万元人民币，协议期限为2003年1月1日至2003年12月31日。报告期末，本公司已向油运公司支付代管费用265万元。 6、保障服务协议 该协议由本公司与油运公司于2003年1月1日签署，协议主要内容为：油运公司利用自己的船舶基地为本公司所属的船舶提供后勤保障和服务，服务费用为每年1,200万元人民币，协议期限为2003年1月1日至2003年12月31日。报告期末，本公司已向油运公司支付服务费用600万元。 7、委托经营协议 该协议由本公司与油运公司于2003年1月1日签署，协议主要内容为：油运公司将其所属的24艘拖轮全权委托本公司经营，油运公司向本公司支付委托经营费用20万元人民币，24艘拖轮所产生的收入和利润归油运公司所有，委托的期限为一年。报告期末，油运公司已向本公司支付委托经营费用10万元。 （七）报告期内本公司及持有公司股份5%以上股东未在指定报纸和网站上披露任何承诺事项。 （八）报告期内公司继续聘任南京永华会计师事务所有限公司为审计机构。本半年度报告业经南京永华会计师事务所有限公司诸旭敏、杜文俊注册会计师审计，公司支付审计费用100,000.00元。 （九）本报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事、管理层有关人员也没有被采取司法强制措施的情况。 第六节财务报告 （一）审计报告 宁永会二审字（2003）第115号 南京水运实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的南京水运实业股份有限公司（以下简称南京水运公司）2003年6月30日的资产负债表以及2003年1-6月的利润表、利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是南京水运实业股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了南京水运实业股份有限公司2003年6月30日的财务状况以及2003年1-6月的经营成果和现金流量。 中国注册会计师：诸旭敏 南京永华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杜文俊 中国 南京 2003年8月15日 （二）会计报表（见附表） （三）会计报表附注 注释一、基本情况 南京水运实业股份有限公司是由南京长江油运公司联合长江沿线八家国有大中型石油化工企业共同发起，于1993年7月20日经国家体改委体改生[1993]120号文批准设立的定向募集股份有限公司。1997年5月，经中国证监会证监发字[1997]232号和证监发字[1997]233号文批准，公司公开发行3500万股社会公众股，公司股票于1997年6月12日在上海证券交易所挂牌交易。1999年9月，经中国证监会证监公司字[1999]78号文批复同意，公司实施了1999年度配股方案。配股后，公司注册资本由12478.6万元增至14957.692万元。2000年9月份公司实施了每10股转增6股的方案，公司注册资本由14957.692万元增至23932.3072万元。2002年8月,经中国证监会证监发字[2002]71号文核准,公司实施了32000万元可转换公司债券发行方案。 南京水运实业股份有限公司主要从事南京以上长江沿线、沿海石油及化学制品储运，主要客户为长江沿线的岳阳、长岭、荆门、武汉、九江、安庆、南京炼油厂、扬子石化等八个大中型石油化工企业。 注释二、公司采用的主要会计政策 1、会计准则和会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》 2、会计年度 公历元月一日至十二月三十一日 3、记账本位币 以人民币为记账本位币 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 5、现金等价物的确定标准 凡具备期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值风险很小的投资，确认为现金等价物。 6、短期投资的核算方法 （1）短期投资计价及其收益确认方法 在购入股票、债券时，按实际支付的价款计价； 在出售短期持有的股票、债券时，按实际收到的金额与购入成本之间的差额确认投资权益。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作为冲减短期投资成本处理。 （2）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法 本公司的短期投资按成本与市价孰低计价。在中期期末或年度终了,将股票、债券等短期投资的市价与其成本进行比较，如市价低于成本的，按其差额计提跌价准备。 7、应收款项坏账的核算方法 （1）坏账的确认标准： 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； 因债务人逾期未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法： 采用备抵法进行坏账损失的核算。 （3）坏账准备的计提方法和计提比例标准： a.计提方法： 根据公司的应收款项（包括应收账款和其它应收款），根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分析法计提坏账准备。 b.计提比例： 对债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的，以及其他有足以证明应收款项可能发生损失的证据和应收款项逾期5年以上的，按其金额的100%计提坏账准备。但其中：未到期的应收款项；计划对应收款项进行债务重组，或以其他方式进行重组的；与关联方发生的应收款项，特别是与母子公司交易或事项产生的应收款项；其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项，不全额提取坏账准备。 ②计提比例列示：账 龄 计提比例：1年以内（含1年，以下类推） 5‰1-2年 10%2-3年 30%3-4年 50%4-5年 80%5年以上的 100% 8、存货核算方法 （1）存货分类： 存货分类：燃料、润料。 （2）计价方法： 各种存货取得时按实际成本计价，发出时按个别成本法核算。期末按成本与可变现净值孰低计价。 （3）低值易耗品和包装物的核算：低值易耗品和包装物采用一次摊销法。 （4）定期对机动船舶现存燃料、润料实地盘存。 （5）存货跌价准备的确认标准、计提方法： a.确认标准：本公司的存货按成本与可变现净值孰低计价。在中期期末或年度终了，对存货进行全面清查，由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。 b.计提方法：按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 9、长期投资核算方法 （1）长期股权投资： 以投资时实际支付的款项或评估、协议确定的价值记账。 投资额占被投资企业有表决权资本20%以下的采用成本法核算；占被投资企业有表决权资本20%或20%以上，或虽投资不足20%但对经营决策有重大影响的采用权益法核算；占被投资企业有表决权资本50%以上的采用权益法核算并对会计报表予以合并； 股权投资差额有规定投资期限的，在收益期内摊销；没有规定投资期限的，在10年内平均摊销。按实际支付的价款或确定的价值计价。 （2）长期债权投资： 以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及自发行日至债券购入日的应计利息后的余额记账； 溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司对长期股权投资按报告期末账面价值与可收回金额孰低计价，并以单项投资为基础，计算并确定长期投资减值准备；对长期债权投资按报告期末账面价值与市价孰低计价，计算长期投资减值准备。 10、委托贷款的核算方法 （1）委托贷款的计价 公司按规定委托金融机构贷出的款项，按规定的程序办理，并按实际委托的贷款金额入账。 （2）利息确认方法 在中期期末或年度终了，按照委托贷款规定的利率计提应收利息，对计提的利息到期不能收回的，停止计息，并冲回原计提利息。 （3）委托贷款减值准备 在中期期末或年度终了，对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款的本金高于可收回金额的，则计提相应的减值准备。 11、固定资产的核算方法 （1）固定资产的计价及标准 固定资产均按实际成本计价，标准为2000元以上（包括2000元）且使用年限在一年以上。 （2）计提折旧的方法 采用直线法。 （3）对于新购置的固定资产分类、折旧年限、预计残值率和折旧率分别为：固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）房 屋 40 3 2.43运输船舶 15-18 3-5 5.28-6.47通讯设备 8 3 12.12办公设备 6-14 3 6.93-16.17 对购入的旧船，根据评估价值和剩余使用年限，作为计提折旧的依据。 （4）固定资产减值准备的确认标准 在中期期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。 （5）固定资产减值准备的计提方法 按单项固定资产，视其具体情况计提。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程结转为固定资产的时点 在建工程根据实际发生的支出入账，按工程项目分类核算并在工程完工交付使用时，按工程的实际发生的成本结转固定资产。 （2）在建工程减值准备的确认标准 在中期期末或年度终了，对在建工程进行全面检查，若存在下列一项或若干项情况的，则计提在建工程减值准备： a.长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； b.所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性； c.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （3）在建工程减值准备的计提方法 按单项在建工程的项目视其具体情况计提。 13、借款费用的核算方法 为了购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入财务费用；除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期，直接计入财务费用。 14、无形资产减值准备 （1）当存在下列一项或若干情况时，计提无形资产减值准备： a.某项无形资产已被其他新技术等所替代，为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； b.无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； c.某项无形资产已超过法律保护期限，仍具有部分使用价值； d.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 （2）无形资产按单项目计提减值准备。 15、收入确认原则 （1）销售商品：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠计量时，确认营业收入实现。 （2）提供劳务：在船舶航次运行完毕，并办妥收款手续后确认运输收入的实现。 16、所得税的会计处理方法 所得税采用应付税款法核算。 注释三、税项 1、流转税 运输收入按3%计缴营业税； 经营贸易收入缴纳增值税，销项税率17%，按抵扣购进货物进项税金后缴纳。 2、城建税及教育费附加费 按应缴营业税、增值税金额的7%计缴城建税，4%计缴教育费附加。 3、所得税 公司在南京经济技术开发区注册，享受该地区税收优惠政策。根据苏政发[1997]91号、宁国税函发[1998]14号文规定，从1997年起按15%的税率缴纳企业所得税。 注释四、会计报表项目附注（以下若无特殊说明，货币单位均为人民币元） 1、货币资金项 目 期 末 数 期 初 数现 金 50,947.48 78,455.18银行存款 116,683,536.75 155,869,777.82其他货币资金 49,008,799.58 90,008,799.58合 计 165,743,283.81 245,957,032.58 货币资金比期初减少了80,213,748.77元，主要原因是公司支付了建造4万吨级油轮和7万吨级油轮的进度款。 2、应收票据项 目 期 末 数 期 初 数银行承兑汇票 8,995,944.00 10,000,000.00商业承兑汇票 / /合 计 8,995,944.00