中国长江航运集团南京油运股份有限公司 关于 2012 年度财务非标审计报告涉及事项的专项说明 信永中和会计师事务所（以下简称“信永中和”）对公司 2012 年度财务报告出具了有保留有强调事项的审计意见，其中保留意见为预付账款的函证，强调事项为持续经营能力的重大不确定性。公司董事会对审计意见涉及事项做专项说明如下： 一、预付账款的函证 信永中和认为，公司之子公司长航油运（新加坡）有限公司（以下简称“新加坡公司”）预付账款余额 295,592 万元，占公司资产总额的 15%。受新加坡公司提供资料所限，会计师事务所未能完成对新加坡公司预付境外船东公司租金的函证程序，无法获取充分、适当的审计证据。 2013 年 1 月初，根据公司财产清查的统一要求，新加坡公司由财务部门牵头，经营部门负责具体落实向各船东公司核对预付租金的余额。因年初工作繁忙，经营部门未及时向船东公司追问回函情况。根据以往惯例，如船东公司未提出异议即认为已认可相关余额，财务部门据此判断船东公司已认可相关余额而未再继续跟踪。 在会计师事务所审计过程中，该公司相关人员对询证函的格式和方式与审计人员理解不一致，虽然开展了相关工作，但未满足会计师事务所的要求，导致询证工作延误。现通过经营部门与船东公司联系，取得船东公司的理解和配合，在此基础上协助会计师事务所进行询证。公司将高度重视，加强与询证对象的联系，配合会计师事务所尽快完成询证，尽早消除保留意见事项。 二、持续经营能力的重大不确定性 信永中和提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十一所述，截止 2012 年 12 月 31 日，公司 2012 年度发生净亏损 123,834.79 万元，流动负债高于流动资产 46,520.94 万元。这些情况连同附注十一所示的其他事项，表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 公司董事会认为，信永中和提请关注的事项，客观反应了公司经营状况等相关信息。为保证资金正常周转，维持公司的持续经营，公司将从以下几个方面采取措施： 1、大力开拓经营。公司将加快经营结构的调整，积极开拓优质市场，巩固与大客户的战略合作，稳定和提高 COA 比例；优化市场结构，加快推进船舶“西进战略”；优化经营结构，推进船舶期租经营或加入 POOL（经营联营体）经营；加快特种品运输市场布局，进一步提升高端运输市场的经营能力；拓展新的经营业务，积极推进境内外燃油贸易业务的开展。 2、强化成本控制。进一步强化成本控制意识，从严预算，重点抓好燃油等主要成本控制；完善采购管理体系，加大集中采购力度；在 VLCC 降速航行的基础上，推进 MR 船舶降速航行，降低燃油成本；从严压缩可控费用。 3、多种措施融资。公司计划采取股权融资、债务融资、结构融资和资产处置等多种措施，以降低公司资产负债率，保障资金链安全。推进与货主、战略投资者和金融机构的合资合作，实现股权融资；利用现有清洁船舶，开展船舶售后回租融资；加大资产处置力度，通过处置船舶回笼资金；在集团的支持下，加强与金融机构的沟通和合作，争取银行贷款的续贷及新增授信额度，通过银行借款、发行债券和信托等债务融资方式解决资金的缺口。 4、推进合资合作。大力推进与货主的合资、合作，建立以资本为纽带、以业务为平台、以互利共赢为目标的新型合作发展模式，积极推动与货主建立运价稳定机制，实现风险共担、利益共享。 5、争取政策支持。公司将通过实际控制人和行业组织，积极向国家和地方政府争取在财政、金融、税收等方面的政策支持。 中国长江航运集团南京油运股份有限公司  董事会  二○一三年四月十八日