中国长江航运集团南京油运股份有限公司  2012 年度内部控制评价报告中国长江航运集团南京油运股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合中国长江航运集团南京油运股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和《内部控制评价管理程序》，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。 二、内部控制评价工作的总体情况 为进一步强化内部控制，不断提高公司管理水平和风险防范能力，促进公司规范化运作和健康可持续发展，公司根据财政部等五部委联合出台的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制审计指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》和相关法律法规及规章制度的要求，在全面建设内部控制和全面风险管理体系的基础上，结合公司《内部控制评价程序》的相关内容，于 2012 年 7 月起全面开展年度内部控制评价工作。 2012 年度公司内部控制评价工作由内控管理部负责牵头，组织成立内控评价工作组；公司分管内控工作的高管任评价工作组组长，全面负责内控评价工作；内控评价工作组主要由生产经营业务的专业人员、财务人员及内部审计人员组成，具体负责内部控制评价工作的实施。内控评价工作组以全面性、重要性、客观性为主要原则，在开展内部控制评价工作中严格执行回避制度。 公司 2012 年度的内部控制评价工作主要分为年度内控检查、内控缺陷认定、内控缺陷整改情况验证及内控评价报告编制四个阶段。其中年度内控检查阶段主要由内控评价工作组负责对公司体系内各部室（单位）的主要活动进行抽样检查、测试，收集整理自我评价的工作底稿；内控缺陷认定阶段主要由内控评价工作组根据内控检查的情况，结合《内部控制评价管理程序》的内控缺陷认定标准，对内控缺陷进行初步认定后，提交董事会审计委员会进行审议，最终确定内部控制缺陷；内控缺陷整改情况验证阶段主要是由内控评价工作组针对前期认定的内控缺陷，结合整改建议及公司管理实际情况，对各缺陷整改情况进行验证，并获取有效运行的证据；内控评价报告编制阶段主要由内控评价工作组根据内控检查及内控缺陷的认定情况，对2012 年度公司内部控制体系建立、运行情况进行概括，编制形成评价报告，并经提交董事会审议后，与公司年报一同对外披露。 公司聘请了北京普信管理咨询有限公司作为公司内部控制的外部咨询机构，对公司内部控制和全面风险管理体系的建设和运行提供管理咨询服务。2012 年 8 月 27 日，经公司 2012 年第二次临时股东大会决议通过，公司聘请信永中和会计师事务所对 2012 年度内部控制运行情况进行独立审计。 三、内部控制评价的范围 2012 年度公司内部控制的评价范围主要涵盖了公司本部及下属的全资子公司南京扬洋化工运贸有限公司、南京长江液化气运贸有限公司的各项业务和活动，评价范围合计资产超过公司总资产的 75%。 内部控制评价工作组根据《内部控制评价工作方案》的相关内容，对公司主要业务的内部控制流程和主要控制点进行了全面梳理，按照十八个应用指引的分类方法将公司内控评价范围分为十二大类，分别如下： 1、组织架构 主要包括公司法人治理结构及委托代理等活动的相关流程：股东大会、董事会、监事会的召开、决议流程，组织机构职能设计，岗位职责设计等相关内容。 2、人力资源 主要包括公司的人员招聘、培训、考核、退出等活动的相关流程：人员招聘流程，人力资源管理流程，培训管理流程，绩效考核管理流程，人力资源退出管理流程，考勤管理流程等。 3、资金活动 主要包括公司资金的筹集、使用、管理及划拨的相关流程：报销、借款、工资发放、公积金缴存、银行账户管理、银行余额调节流程，股权投资管理流程，专项资金管理流程，子公司资金划拨使用流程等。 4、采购业务 主要包括修船、物料、备件、润料、燃油、港口费等采购活动的相关流程：合格供应商评价流程，采购供应商选择管理流程，应收、应付账款管理流程，采购物资质量控制流程等。 5、资产管理 主要包括存货的入库管理、固定资产的采购、修理、改造等活动的相关流程：固定资产的采购流程，固定资产修理流程，固定资产改造流程，资产减值管理流程，财产清查流程等。 6、经营业务 主要包括公司航运经营活动的相关流程：经营政策制订流程，揽货经营流程，航次合同执行流程，收款业务流程，货运质量控制流程等。 7、财务报告 主要包括财务报告的编制、分析、使用等活动的相关流程：合并报表编制流程，财务报告分析流程，重大事项会计处理流程等。 8、全面预算 包括全面预算管理的编制、调整等活动的相关流程：全面预算编制流程，预算审批流程，预算执行流程，全面预算调整流程，预算监控反馈流程等。 9、合同管理 主要包括合同的审批、管理等活动的相关流程：合同审批流程，合同变更流程，合同档案管理流程等。 10、内部信息传递 主要包括工作布置、重大事项报告等活动的相关流程：重点工作布置流程，档案管理流程，纪检信访管理流程等。 11、信息系统 主要包括公司信息系统的开发、维护等活动的相关流程：信息化需求调研流程，信息化项目实施流程，信息系统维护流程，信息发布流程等。 12、内部审计 主要包括公司内部审计的相关活动的相关控制要点及流程。 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 四、内部控制评价的程序和方法 内控管理部根据财政部等五部委《企业内部控制基本规范》及相关指引，结合财政部《企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第2 号》等文件的相关要求，制定了《长航油运 2012 年度内部控制评价方案》，并提交董事会审计委员会进行审议。根据评价工作方案，组织成立内部控制评价工作组，具体负责内部控制评价工作的实施。 在评价过程中，内控评价工作组综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、合规性测试等方法，对公司经营管理活动的设计及执行情况进行检查，并收集、整理了内控评价工作底稿。讨论、分析、识别内部控制缺陷，以评价工作底稿为基础，充实内控缺陷的相关证据、记录，并有针对性的提出整改建议。 五、内部控制缺陷及其认定 公司制定了《内部控制评价管理程序》，对内部控制评价的工作程序进行了规范，同时结合行业特征、公司规模、风险承受度等因素，研究确定了适用本公司的内控缺陷认定标准。 公司依据《企业内部控制指引》，按其影响程度将内控缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷；按缺陷产生的原因将内控缺陷分为设计缺陷及运行缺陷。公司从定性和定量两个维度制定了内控缺陷的认定标准，在缺陷认定时需要同时考虑定性和定量标准。定量标准又根据内控缺陷是否与财务报告相关进行了细分，其中与财务报告相关的重大缺陷认定标准为潜在错报金额超过公司总资产的 1‰，非财务报告相关的重大缺陷认定标准为造成公司直接财产损失金额在 1000万元（含）以上。 根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们发现报告期内存在 12 个内控缺陷，其中一般缺陷 11 个，非财务报告内部控制重大缺陷 1 个，即公司之子公司长航油运（新加坡）有限公司（以下简称新加坡公司）经营部门对供应商信息的管理不健全，公司未能建立对供应商信息的共享机制。 六、内部控制缺陷的整改情况 根据内部控制缺陷的认定情况，结合公司内控管理实际，内控管理部组织制定了专项整改方案，明确各内控缺陷整改工作的责任领导、责任部室（单位）及整改期限。公司自上而下高度重视，加大内控缺陷整改工作的宣传力度，在公司内部营造了良好的缺陷整改工作氛围。各责任部室（单位）通过修订相关制度和流程、细化控制要点、强化内部信息传递等措施，推进缺陷的整改。 截至 2012 年 12 月 31 日，除上述非财务报告内部控制重大缺陷未完成整改外，其余缺陷均完成整改并有效运行。上述非财务报告内部控制重大缺陷未完成整改的主要原因，是新加坡公司经营部门未按照公司内控整改方案的要求，及时与供应商开展核对工作。 针对未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷，我公司将高度重视，及时整改。 七、内部控制有效性的结论 公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至 2012 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。 报告期内，纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制体系，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在财务报告内部控制重大缺陷，存在非财务报告内部控制重大缺陷 1 个。 我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。公司下一年度将继续有效推进内部控制工作，加强内部控制相关知识的培训和宣传，不断完善内部控制流程设计，重点关注公司内外部重大风险，以全面风险管理为手段，逐步提升企业管理水平，促进公司健康、可持续发展。 本报告已于 2013 年 4 月 18 日经公司第七届董事会第九次会议审议通过。并经信永中和会计师事务所注册会计师审核。本公司董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事长：朱宁 中国长江航运集团南京油运股份有限公司 董事会  二〇一三年四月十八日