亚星锚链(601890)_公司公告_江苏亚星锚链股份有限公司董事会关于公司内部控制的自我评价报告

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江苏亚星锚链股份有限公司董事会关于公司内部控制的自我评价报告下载公告
公告日期:2012-04-25
  江苏亚星锚链股份有限公司董事会  关于公司内部控制的自我评价报告 一、公司内部控制建立健全概况 按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上市公司内部控制指引》、中国证券监督管理委员会的有关规定以及国家相关法律法规,江苏亚星锚链股份有限公司(以下简称公司)积极推行现代企业制度,不断完善公司法人治理结构,已基本建立了一个既符合现代企业管理要求,又符合公司实际情况的内部组织结构,并制订了相应的内部控制制度,形成了一个比较完整的风险控制机制,并随着公司业务的发展和市场经济环境的变化不断完善。现将公司 2011年度内部控制情况报告如下: 二、公司内部控制的原则和目标 1、公司内部控制的基本原则 (1)全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司及子公司所属各单位的各种业务和事项。 (2)重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域。 (3)制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。 (4)适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。 (5)成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。 2、公司内部控制的基本目标 (1)建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构,形成科学的决策机制、执行机制和监督机制,保证公司经营管理目标的实现; (2)建立行之有效的风险控制系统,强化风险管理,保证公司各项业务活动的健康运行;  -1- (3)建立风险预警及责任追究系统,防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为,保护公司财产的安全完整; (4)规范公司会计行为,保证会计资料真实、完整,提高会计信息质量; (5)确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 三、公司内部控制要素 公司建立和实施内部控制制度时,考虑了财政部《企业内部控制基本规范》规定的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素。 1、内部环境 (1)公司法人治理结构 公司依法设立了股东大会、董事会和监事会,分别作为公司的权力机构、执行机构、监督机构,按照相互独立、相互制衡、权责明确的原则运作。 股东大会决定公司的经营方针和投资计划,审批公司的年度财务预算方案、决算方案、年度利润分配方案等公司各重大事项;董事会决定公司的经营计划和投资方案,执行股东大会的决议;监事会对公司董事、总经理等高级管理人员进行监督,检查公司的财务,行使《公司章程》和股东大会授予的其他职权;总经理负责主持公司的生产经营管理工作,组织实施董事会决议,并向董事会报告工作、组织实施公司年度经营计划和投资方案,提请董事会聘任或解聘公司副总经理、财务负责人。 (2)组织机构 公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求,设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构;合理设置部门和岗位,科学划分职责和权限,形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系。公司在重大生产经营方面的决策权限划分清楚,各部门及分管领导确定各自的岗位职责和权限。通过完善的流程控制来保障工作在可控条件下顺利、高效开展。公司组织架构具体如下: 股东大会、战略发展委员会、监事会、审计委员会、内审部门、董事会、薪酬与考核委员会、董事会办公室、提名委员会 总经理、财务负责人、企业管理办公室、副总经理、品质保证部、副总经理、销售部、法律事务部、财务部、环安部、生产部、技术部、实验室、设备部、销  -2-售计划部、制链一部、制链二部、锻造车间、金工车间、供应部、销售一部、制链六车间、制链一车间、销售二部、制链八车间、制链二车间、制链三车间、热处理车间 (3)公司文化 企业文化对形成企业内部凝聚力和外部竞争力所起到的积极作用,越来越受到人们的重视。公司秉承严谨务实、质量为本、追求卓越、走向世界的核心理念,建立起了企业文化体系。另外公司还创办了《亚星锚链报》,宣传报道公司运营中的重要事项和员工的生产生活情况,改善员工的工作环境,增加文体设施,开展文体活动,增强公司的凝聚力。 (4)人力资源 公司制定了人力资源管理的相关制度,明确规定了绩效考核、薪酬奖惩、专业职称等一系列管理办法,确保经理层和全体员工具备相应的能力,并有效地履行职责。公司现有的人力资源政策保证了人力资源的稳定和公司各部门对人力资源的需求。 2、风险评估 (1)公司在未来年度可能会面临的风险有 ①宏观经济对行业的风险 世界经济呈继续下行态势,尤其欧美等发达国家爆发失业危机和财政危机。受国际低迷的经济形势影响,2012 年国内经济仍然面临不少风险和不确定性,这严重影响了国际和国内的船舶制造业。公司船用产品无论国际市场还是国内市场的产品需求降低。 ②成本的风险 公司产品的主要原材料价格波动幅度较大,辅助材料价格和人工成本预计仍将在高位并可能持续上涨,降低公司产品的竞争能力。 ③汇率和其他融资风险。 (2)公司风险管理策略 公司也十分重视对风险的评估,建立了风险评估过程体系,通过制度管控、流程分析,对经营活动中可能遇到的风险进行分析和识别,以保证公司的可持续发展。公司管理层面对国际、国内各方面竞争情况,以及在生产经营活动中所承  -3-受的各种风险,坚持安全、稳健的经营方针,把握产品结构调整方向和产品质量、现金流量、加速资金周转、有效控制成本等方面严格管理,力争最大限度地降低风险。公司管理层每月召开生产经营会议,就公司生产、技术开发、资金运转等各方面情况及时进行汇总分析,结合市场情况布置下一步工作。公司不定期对各项经济数据进行分析,揭示企业当前的生产经营情况,结合国家相关产业政策及宏观经济政策信息,对公司未来的发展提交分析报告,制定下一步生产经营的方针目标,并据此修订具体的实施步骤及实施方案。 ①公司建立了风险决策机制,定期召开决策讨论会议,对重大决策事项提交董事会和股东大会讨论; ②针对宏观经济形势对产业的影响,公司推出了高科技高附加值的海工新产品,增加收入的同时提高盈利能力。 ③针对原材料波动风险,公司通过锁定主要材料价格,加强库存科学管理,严格控制营运成本,提高公司效率和综合利用率; ④针对汇率风险,公司密切关注国际汇率的变化,减少因本外币兑换而产生的汇率风险,树立汇率风险意识,合理选择汇率风险管理产品,将汇率风险的损害减少到最低限度; ⑤针对管理风险,公司通过交易授权、职责划分、凭证与记录控制、资产管理与使用控制、审计稽核等控制活动和相应制度予以监控; 3、控制活动 公司在交易授权控制、职责划分控制、凭证与记录控制、资产管理与使用控制、内部稽核控制以及重点经营活动控制等方面实施了有效的控制程序。 (1)交易授权 公司在交易授权上按交易的不同性质采用了不同的授权审批方式。 A、一般授权 公司制订了人事管理、行政管理、子公司管理、筹资管理、安全管理等制度,并汇编成册,明确人事、行政、投资、筹资等各个环节的授权;费用开支方面,以财务管理制度为基础,制订了费用核销程序。 B、特别授权 根据《公司法》、《公司章程》,以及相关法律规定,对于公司经营方针和重  -4-大投资活动等,需由董事会审议,并需报股东大会批准。 (2)职责划分 公司在经营管理中,为防止错误或舞弊的发生,建立了岗位责任制度和内部牵制制度,通过权力、职责的划分,使组织的各组成部分及其成员明确自己在组织中的位置,了解自己拥有的权力、承担的责任、担当的职务、可接受的业务活动、利益冲突、行为规则等,以防止出现差错及舞弊行为的发生。 (3)凭证与记录控制 由于合同的存在以及各相关部门在管理制度的约束下相互审核杜绝了不合格凭证流入企业。会计电算化的应用和规章制度的有效执行保证了会计凭证和会计记录的准确性和可靠性。 (4)资产管理与使用控制 公司制订了设备管理、物资管理制度,对于公司资产建立了定期财产清查制度,并且在公司总部设置专人管理,从审批权限到入账、维护、保养、盘点、内部调拨、报废清理等全过程实施监控。在记录、信息的使用上,相关权限与保密制度保证了企业的各项记录和商业秘密不被泄露。 (5)独

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