江苏亚星锚链股份有限公司 关于 2014 年年度报告事后审核意见函回复的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 近日，公司收到上海证券交易所上市公司监管一部《关于对江苏亚星锚链股份有限公司 2014 年年度报告的事后审核意见函》（上证公函【2015】0499 号），现将相关事项的回复公告如下： 一、关于行业 年报披露，报告期内系泊链毛利率 34.95%，较上年增加 8.64 个百分点，船用链及附件毛利率 15.53%，较上年增加 0.90%个百分点，披露原因为销售的系泊链规格提高。请结合造船行业低迷、油价波动等因素，分析毛利率增长的原因。 回复： 报告期内海洋系泊链市场受国际油价的影响，短期有所萎缩，但是公司近几年逐步拓展海工领域，市场份额逐步上升。2014年度系泊链销售收入同比增加10806万元，2014年度系泊链综合毛利率是34.95%，比2013年度系泊链综合毛利率26.31%，增加8.64个百分点。主要是2014年系泊链销售产品结构与2013年有所不同，2014年系泊链销售产品规格为R3，R3S,R4，R4S,R5，2014年高毛利率的R5系泊链销售增加了1350吨，增加销售收入2769万，毛利率为44.51%，高附加值的高规格海洋工程系泊链产品提高了本年度系泊链的综合毛利率。 全球造船需求虽有一定反弹，但是船舶市场过剩仍没有得到明显改善，本公司在船用锚链市场上依据行业龙头地位，市场份额略有上升。2014年度船用链及附件综合毛利率15.53%，比2013年度综合毛利率14.63%，增长0.90个百分点，毛利率上升主要是附件的毛利率上升，附件毛利率上升主要原因是本公司附件生产厂区完成改造投入使用，自制成本低于外购成本，2014年附件毛利率为34.62%，比2013年毛利率30.68%上升3.94个百分点，从而影响船用锚链及附件综合毛利率上升0.9个百分点。 同时公司在降本增效节能改造的方针下，加强内部管理，严控成本核算，在降本增效方面取得一定成效，具体如下： 1. 热处理炉油改气工作，电改气工作； 2. 工艺改进，附件材料利用率的提高； 3. 设备工艺改进，辅材的节约； 4. 设备改革创新，零部件使用寿命延长，加工修理成本降低，导致制造费 用降低； 5. 系列成本考核跟进，有效控制了成本； 6. 维修队伍的建设加强，减少辅材成本支出。 上述措施降低了船用锚链和海洋工程系泊链的生产成本，对公司产品综合毛利率的提高也产生了影响。 在附件产品的产能提升、高附加值高规格海洋工程系泊链销量的增加和公司降本增效方针的共同作用下，使得公司在造船行业低迷、油价波动的情况下产品毛利率保持增长。 二、关于财务信息披露 1、年报披露，委托他人投资或管理资产的损益 16,588,741.20 元，请你公司说明交易情况、确认收益的依据和信息披露情况，并请会计师发表意见。 回复： 年报中，委托他人投资或管理资产的损益 16,588,741.20 元，均为公司购买银行理财产品产生的收益,其中母公司产生理财收益 13,031,372.71 元,控股子公司产生理财收益 3,557,368.49 元。 （一）、具体交易情况：序  收益及本金支 预期年化 本期实际收到 开户银行  产品名称  产品类型  金额  购买日 到期日  资金来源号 付  收益率 的理财收益 中国农业银行 “本利丰”人民币信  保本浮动收益 按季付息，到期1 股份有限公司 托产品对公系列 20,000,000.00 2013-9-13 2014-9-12 5.10% 740,547.95 募集资金  型  日一次还本 靖江东兴支行 (苏)20130048 号 上海浦东发展 利多多对公结构性 银行股份有限 到期一次性还2 存款 2013 年 JG232 保证收益型 50,000,000.00 2013-8-9 2014-2-10 3.75% 942,708.33 募集资金 公司靖江工业 本付息 期 园区支行 上海浦东发展 利多多对公结构性 银行股份有限 到期一次性还3 存款 2013 年 JG228 保证收益型 20,000,000.00 2013-9-4 2014-3-4 4.55% 455,000.00 自有资金 公司靖江工业 本付息 期 园区支行 中国银行股份 人民币按期开放  到期一次性还4 有限公司靖江 保证收益型 50,000,000.00 2013-10-30 2014-1-29 4.00% 498,630.14 募集资金 T+0  本付息 支行 中国银行股份 人民币按期开放  到期一次性还5 有限公司靖江 保证收益型 30,000,000.00 2014-2-17 2014-3-17 4.00% 92,054.79 募集资金 T+1  本付息 支行 中国银行股份 人民币按期开放  到期一次性还6 有限公司靖江 保证收益型 50,000,000.00 2014-2-17 2014-4-18 4.10% 336,986.30 募集资金 T+1  本付息 支行 中国银行股份 人民币按期开放  到期一次性还7 有限公司靖江 保证收益型 50,000,000.00 2014-4-18 2014-5-20 3.60% 157,808.22 募集资金 T+0  本付息 支行 上海浦东发展 利多多对公结构性 到期一次性还8 银行股份有限 存款 2014 年 JG142 保证收益型 40,000,000.00 2014-3-5 2014-9-5 4.85% 970,000.00 自有资金 本付息 公司靖江支行 期序  收益及本金支 预期年化 本期实际收到 开户银行  产品名称  产品类型  金额  购买日 到期日  资金来源号 付  收益率 的理财收益 上海浦东发展 利多多对公结构性 到期一次性还9 银行股份有限 存款 2014 年 JG666 保证收益型 50,000,000.00 2014-9-17 2014-12-17 3.90% 487,500.00 自有资金 本付息 公司靖江支行 期 上海浦东发展 利多多对公结构性 到期一次性还10 银行股份有限 存款 2014 年 JG085 保证收益型 50,000,000.00 2014-2-12 2014-8-12 4.85% 1,212,500.00 募集资金 本付息 公司靖江支行 期 上海浦东发展 利多多对公结构性 到期一次性还11 银行股份有限 存款 2014 年 JG643 保证收益型 50,000,000.00 2014-9-3 2014-12-3 3.90% 487,500.00 募集资金 本付息 公司靖江支行 期 中国农业银行 “本利丰”人民币信 保本浮动收益  按季付息，到期12 股份有限公司 托产品对公系列 60,000,000.00 2014-3-12 2014-12-20 5.20% 2,436,164.38 自有资金  型  日一次还本 泰州分行 (苏)20140040 号 中国农业银行 “本利丰”人民币信 保本浮动收益  按季付息，到期13 股份有限公司 托产品对公系列 100,000,000.00 2014-3-12 2014-12-20 5.20% 4,060,273.97 募集资金  型  日一次还本 泰州分行 (苏)20140040 号 兴业银行股份 企业金融结构性存 保本浮动收益  到期一次性还14 有限公司泰州 10,000,000.00 2014-1-26 2014-2-25 4.90% 40,273.97 自有资金 款 型  本付息 分行 兴业银行股份 企业金融结构性存 保本浮动收益  到期一次性还15 有限公司泰州 10,000,000.00 2014-2-26 2014-5-27 4.60% 113,424.66 自有资金 款 型  本付息 分行 江苏银行股份 聚宝财富 2014 稳 保本浮动收益  到期一次性还16 有限公司靖江 150,000,000.00 2014-4-9 2014-6-3 5.30% 1,197,945.21 自有资金 健 110 号  型  本付息 支行 江苏银行股份 聚宝财富 2014 稳 保本浮动收益  到期一次性还17 有限公司靖江 150,000,000.00 2014-1-3 2014-3-31 6.30% 2,252,465.75 自有资金 健 18 号  型  本付息 支行序  收益及本金支 预期年化 本期实际收到 开户银行  产品名称 产品类型 金额 购买日 到期日  资金来源号 付 收益率 的理财收益 中国银行股份 人民币按期开放  到期一次性还18 有限公司镇江 保证收益型 30,000,000.00 2014-5-30 2014-6-4 2.50%  10,273.97 自有资金 T+0  本付息 分行 中国银行股份 人民币按期开放  到期一次性还19 有限公司镇江 保证收益型 15,000,000.00 2014-6-6 2014-6-11 2.75%  5,650.68 自有资金 T+1  本付息 分行 中国银行股份 人民币按期开放  到期一次性还20 有限公司镇江 保证收益型 10,000,000.00 2014-6-13 2014-6-18 2.50%  3,424.66 自有资金 T+0  本付息 分行 中国银行股份 人民币按期开放  到期一次性还21 有限公司镇江 保证收益型 10,000,000.00 2014-6-20 2014-6-24 2.40%  2,630.14 自有资金 T+1  本付息 分行 中国银行股份 人民币按期开放  到期一次性还22 有限公司镇江 保证收益型 15,000,000.00 2014-6-27 2014-7-1 2.60%  4,273.97 自有资金 T+1  本付息 分行 中国银行股份 人民币按期开放  到期一次性还23 有限公司镇江 保证收益型 15,000,000.00 2014-7-4 2014-7-8 2.70%  4,438.36 自有资金 T+1  本付息 分行 中国银行股份 人民币按期开放  到期一次性还24 有限公司镇江 保证收益型 10,000,000.00 2014-7-11 2014-7-15 2.70%  2,958.90 自有资金 T+1  本付息 分行 中国银行股份 人民币按期开放  到期一次性还25 有限公司镇江 保证收益型 18,000,000.00 2014-7-25 2014-7-29 2.70%  5,326.03 自有资金 T+1  本付息 分行 中国银行股份 人民币按期开放  到期一次性还26 有限公司镇江 保证收益型 15,000,000.00 2014-7-31 2014-8-5 3.00%  6,164.38 自有资金 T+1  本付息 分行序 收益及本金支 预期年化 本期实际收到 开户银行  产品名称 产品类型 金额  购买日 到期日  资金来源号  付 收益率 的理财收益 中国银行股份 人民币按期开放 到期一次性还27 有限公司镇江 保证收益型 15,000,000.00 2014-8-8 2014-8-12 2.80%  4,602.74 自有资金 T+0  本付息 分行 中国银行股份 人民币按期开放 到期一次性还28 有限公司镇江 保证收益型 10,000,000.00 2014-8-15 2014-8-20 2.70%  3,698.63 自有资金 T+1  本付息 分行 中国银行股份 人民币按期开放 到期一次性还29 有限公司镇江 保证收益型 15,000,000.00 2014-8-29 2014-9-2 2.70%  4,438.36 自有资金 T+1  本付息 分行 中国银行股份 人民币按期开放 到期一次性还30 有限公司镇江 保证收益型 15,000,000.00 2014-9-5 2014-9-10 2.70%  5,547.95 自有资金 T+1  本付息 分行 中国银行股份 人民币按期开放 到期一次性还31 有限公司镇江 保证收益型 10,000,000.00 2014-9-12 2014-9-16 2.70%  2,958.90 自有资金 T+1  本付息 分行 中国银行股份 人民币按期开放 到期一次性还32 有限公司镇江 保证收益型 10,000,000.00 2014-9-19 2014-9-25 2.70%  4,438.36 自有资金 T+1  本付息 分行 中国银行股份 人民币按期开放 到期一次性还33 有限公司镇江 保证收益型 18,000,000.00 2014-9-30 2014-10-10 3.00%  14,794.52 自有资金 T+1  本付息 分行 中国银行股份 人民币按期开放 到期一次性还34 有限公司镇江 保证收益型 10,000,000.00 2014-12-23 2014-12-31 2.95%  6,465.75 自有资金 T+1  本付息 分行 中国银行股份 人民币按期开放 到期一次性还35 有限公司镇江 保证收益型 23,000,000.00 2014-12-23 2014-12-31 2.95%  14,871.23 自有资金 T+1  本付息 分行 序  收益及本金支 预期年化 本期实际收到  开户银行 产品名称 产品类型 金额 购买日 到期日 资金来源 号  付 收益率 的理财收益 合计  16,588,741.20 （二）、确认收益的依据： 根据理财产品合同、产品认购委托书、交易证实书、购买理财产品金额、预期年化收益率、实际持有期间、银行付款收款凭据等对理财产品的收益进行确认。 （三）、信息披露情况 2014 年末，亚星锚链银行理财产品余额为 39,000 万元，在资产负债表的“其他流动资产”科目列示，2014 年度银行理财产品收益 16,588,741.20 元在利润表的“投资收益”科目和现金流量表的“取得投资收益收到的现金”项目列示。 （1）使用募集资金购买银行理财产品情况 2014 年度，亚星锚链使用暂时闲置募集资金购买保本型银行理财产品累计金额为 48,000 万元，其中 2014 年内到期收回 33,000万元，期后到期收回 15,000 万元。期后到期收回本息的银行理财产品情况如下： 产品 1：2014 年 12 月 17 日从上海浦东发展银行股份有限公司靖江工业园区支行 67010154500001423 账户划出 5,000 万元，购买人民币保证收益型理财产品，产品名称：浦发银行利多多对公结构性存款 2014 年 JG856 期，产品收益率 4.40%；产品到期日：2015年 3 月 17 日。亚星锚链于 2015 年 3 月 17 日收回本息合计 50,550,000 元。产品 2：2014 年 12 月 24 日从中国农业银行股份有限公司靖江市东兴支行220701040021666 账户划出 10,000 万元，购买人民币理财产品，产品名称：“汇利丰”2014 年第 6829 期对公定制人民币理财产品，期限 90 天；产品类型：保本浮动收益型；产品到期日：2015 年 3 月 24 日，预期年化收益率 4.8%。亚星锚链于 2015 年 3 月 24 日收回本息合计 101,183,561.64 元。 亚星锚链 2014 年 4 月 23 日召开的第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金购买银行理财产品的议案》，在确保不影响募集资金项目建设和募集资金使用的情况下，使用额度不超过人民币 2 亿元的闲置募集资金购买银行短期保本型理财产品。截止 2014 年末，亚星锚链使用闲置募集资金购买短期保本型银行理财产品余额为 15,000 万元，未超过议案规定的 2 亿元的额度。 上述内容已在《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》中说明，并于 2015 年 5 月 14 日上海证券交易所网站、上海证券报、中国证券报披露。 （2）使用自有资金购买银行理财产品情况 2014 年度，亚星锚链使用自有资金购买低风险银行理财产品累计金额为94,400 万元，其中 2014 年内到期收回 73,400 万元，2015 年内到期金额 21,000万元。 亚星锚链召开的第三届董事会第二次会议、第三届监事会第三次会议以及2014 年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用自有资金购买银行理财产品的议案》，2014 年 10 月 28 日，公司在上海证券交易所网站、上海证券报、中国证券报披露了《关于公司使用自有资金购买理财产品的公告》，亚星锚链使用自有资金购买短期低风险银行理财产品，累计余额不超过 5 亿元人民币，在有效期内该资金额度可以滚动使用，单个银行理财产品的投资期限不超过 365 天。截止2014 年末，亚星锚链使用自有资金购买短期低风险银行理财产品余额为 21,000万元，未超过议案规定的 5 亿元的额度。 2、2014 年 6 月，公司对深圳中技实业（集团）有限公司的信托理财在报告期内仍未收回，相关抵押地块已以 29,250 万元的价格拍卖成功。年报披露，其他应收款账面余额 2.5 亿元，2014 年度按预计无法收回款项的最佳估计数计提坏账准备 3357 万元。请公司说明仍未收回款项的主要障碍，针对此公司所采取的收回款项的措施。另外，请公司说明计提坏账准备的测算依据和合理性，并请会计师发表意见。 回复： 一、 亚星锚链 2.5 亿元其他应收款的基本情况 2011 年 7 月，亚星锚链与国联信托股份有限公司（以下简称“国联信托”）签订资金信托合同——指定用途单一资金信托进行理财，理财金额为 2.5 亿元，理财期限自 2011 年 7 月 28 日起为 18 个月，约定年利率为 15.2%。亚星锚链指定国联信托将该笔资金向深圳中技实业（集团）有限公司（以下简称“深圳中技”）发放贷款，本次信托项下的贷款担保为：深圳中技以编号沪房地浦字（2010）第 233509 号的国有土地使用权为贷款提供抵押担保，深圳中技法定代表人为贷款提供个人连带责任保证担保。 2012 年 4 月，由于深圳中技未能如期支付 2012 年一季度利息，且其持有的上市公司吉林成城集团股份有限公司的股份被依法冻结，亚星锚链即指令国联信托终止对深圳中技的贷款合同，指令国联信托向法院申请强制执行抵押土地，同时调整账务处理，将原计入其他流动资产的信托理财产品转至其他应收款。 2014 年 6 月，该抵押地块以 29,250 万元的价格公开拍卖成功。 关于抵押物被司法拍卖后产生的纳税义务事宜，2014 年 9 月，上海市地方税务局给上海国际商品拍卖有限公司的信访回复中明确：“一、根据《中华人民共和国税收征收管理法》第四十五条的规定，本案国联信托抵押权发生的时点先于税收义务发生的时点，即抵押权优于税收。由于深圳中技未办理税务登记手续，且在 2006 年已取得了浦东新区康桥镇 10 街坊 14/15 丘的国有建设用地使用权，根据相关税法规定，应缴纳 2006 年至抵押前的土地使用税。因此，根据《中华人民共和国税收征收管理法》第四十五条，税收优先于无担保债权的规定，对本次拍卖取得的收入，在扣除应缴纳土地使用税后转由国联信托。二、此案件转由浦东新区税务局办理。” 截止 2014 年末，亚星锚链尚未收回相关款项。 二、公司未收回款项的主要障碍以及公司所采取的收回款项的措施 实际办理过程中，浦东新区税务局答复，根据房地产税收一体化管理规定，在税款未征收入库之前，不会先代开发票，直接影响司法拍卖的土地使用权过户手续办理，影响案件执行，公司现积极与相关部门商讨解决方案。 三、计提坏账准备的测算依据和合理性 根据上述 2.5 亿元其他应收款的特殊情况，亚星锚链按照单项金额重大并单独计提坏账准备组合计提坏账准备，计提依据为按预计无法收回款项的最佳估计数计提。 最佳估计数的具体测算方法：亚星锚链 2.5 亿元其他应收款无法收回金额存在一个区间，下限为根据上海市地方税务局信访回复所述抵押地块拍卖所得扣除 2006 年至今应缴纳的土地使用税后的净额，上限为该抵押地块拍卖所得扣除相关土地使用税、土地增值税、营业税、城建税、教育费附加、印花税、企业所得税等税款后的净额，该区间范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按该区间范围的中间值，即上下限金额的平均数确定为 8,357.48 万元，即该笔其他应收款期末坏账准备金额 8,357.48 万元，扣除该笔其他应收款的期初坏账准备金额 5,000 万元，本期应计提坏账准备 3,357.48 万元。 特此公告。  江苏亚星锚链股份有限公司董事会  2015 年 6 月 4 日