公司代码：601880 公司简称：辽港股份

辽宁港口股份有限公司

2024年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人王志贤、主管会计工作负责人唐明及会计机构负责人（会计主管人员）王劲松声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

本公司已在本报告中详细描述了存在的风险事项，敬请查阅“管理层讨论与分析”中关于“公司未来发展的讨论与分析”中“可能面对的风险”部分内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 5

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 管理层讨论与分析 ...... 8

第四节 公司治理 ...... 25

第五节 环境与社会责任 ...... 26

第六节 重要事项 ...... 32

第七节 股份变动及股东情况 ...... 54

第八节 优先股相关情况 ...... 57

第九节 债券相关情况 ...... 58

第十节 财务报告 ...... 68

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

二、 联系人和联系方式

三、 基本情况变更简介

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

五、 公司股票简况

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

(二) 主要财务指标

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）主要业务

报告期内，本集团所从事的主要业务包括：油品/液体化工品码头及相关物流业务（油品部分）；集装箱码头及相关物流业务（集装箱部分）；汽车码头及相关物流业务（汽车部分）；散杂货码头及相关物流业务（散杂货部分）；散粮码头及相关物流业务（散粮部分）；客运滚装码头及相关物流业务（客运滚装部分）及港口增值与支持业务（增值服务部分）。

（二）经营模式

当前，围绕“融战略、扩增量、补短板、强服务、筑基础、抓落实”的工作方针，重点加强产品创新、拓展服务功能、建立专业品牌、推进平台建设、深化客户合作，打造服务国家、服务产业、服务客户的综合物流服务体系。

（三）行业发展情况

2024年上半年，全球宏观经济面临增长放缓、通胀压力、投资疲软等多重挑战；国内经济运营总体延续恢复态势，但自2024年5月以来，我国M1大幅下降，居民消费、企业投资不足，微观感知和宏观数据有背离，经济持续回升向好仍面临诸多困难挑战。

上半年，全国港口完成货物吞吐量85.6亿吨，同比增长4.6%。其中，沿海港口完成55.6亿吨，同比增长4.4%。（数据来源“交通运输部”）

二、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

当前，本集团以“外拼市场、内强改革、守正创新、提质增效”为工作主线，拓展服务网络，创新服务产品，提升服务水平，实现了生产经营的平稳发展，在港口行业中继续保持着较强的竞争能力。

1、物流体系优势

2024年，本集团利用区位及泊位等优势，整合港口物流资源、为客户制订总体的综合物流服务方案。同时以市场需求为导向，不断完善三通道、四维度的综合物流体系。

2、增值服务优势

本集团重点培育全程物流、港口信息服务、保税仓储等港航增值服务产业，通过与铁路、船公司及口岸联检单位的合作，积极延伸港口服务链条，拓展港口功能，提升增值服务能力。

三、经营情况的讨论与分析

2024年上半年，与本集团主要业务相关的宏观经济、行业背景如下：

油品部分：2024年上半年东北炼厂开工率约76%；同时随着新能源汽车市场渗透率快速提升，以及南方炼厂产能提升，北油南运需求持续减弱；环渤海港口设施不断完善，中转货源回归腹地码头，市场竞争激烈。集装箱部分：2024年上半年，受红海危机影响，从亚洲到地中海、北欧运输时间分别增加了40%、15%，额外消耗了全球9%的市场运力，而市场新增运力仅为5%，由此造成了航运市场运力短缺；同时，叠加“欧美补库存、美国大选影响、圣诞发货季提前” 等因素影响，货物运输需求增长，船公司集中调整航线船期，导致国外主要枢纽港拥堵不断加剧，进一步加剧了集运市场运力的供需失衡，造成航线运价持续攀升。汽车部分：2024年上半年，我国汽车销量1,404.7万辆，同比增长6%；其中乘用车销量1,158.6万辆，同比增长3%；东北三省汽车产量123.4万辆，同比下降4%。自主品牌、新势力市场份额不断提升，2024年上半年超过60%，同比上升8.8个百分点，合资市场被进一步压缩。上半年，中国汽车出口总量为279.3万辆，比去年同期增长了3%。散杂货部分：2024年上半年，钢厂开工率降低，同时钢厂地矿配比增加，钢材、铁矿石、煤炭、矿建材料等货种产量和需求量面临下滑。散粮部分：2024年上半年，受养殖业利润不佳、生猪产能过剩以及去产能化等因素影响，玉米、豆粕等消费需求同比均呈下降趋势。

客运滚装部分：市场客滚运价提高约30%，加之调整市场营销模式，取消售票网点，导致部分货源转至其他运输方式发运。1．整体业绩回顾

2024年上半年，本集团实现归属于母公司股东的净利润为人民币453,443,345.42元，比2023年上半年的净利润人民币629,832,557.95元减少176,389,212.53元，下降28.0%。

2024年上半年，本集团矿石、钢材等散杂货业务量下降，油品仓储收入减少而相关固定成本较高，合联营企业业绩下滑，是利润下降的主要因素；但集装箱、粮食等业务量稳中有升，财务费用下降，以及信用减值减少缩减了利润的降幅。综合影响下，本集团归属于母公司的净利润同比下降28.0%。

2024年上半年，本集团基本每股收益为人民币1.89分，比2023年上半年的人民币2.63分减少0.74分，同比下降28.0%。

净利润主要构成项目变动如下：

归属母公司股东的净利润

其中：

注1：营业外净收益=营业外收入-营业外支出

2024年上半年，本集团营业收入同比减少317,238,029.94元，下降5.6%，主要是受到矿石、钢材等散杂货业务量下降，以及油品长期客户仓储收入减少的影响，但海运出口代理、汽车进口零部件等集装箱物流服务业务增长，玉米等散粮业务吞吐量增长缩减了营业收入的降幅。

2024年上半年，本集团营业成本同比增加91,981,318.50元，增长2.3%，主要是集装箱物流服务成本随收入同步增加，港口使费、折摊费用也有所增长，但租赁费、维修费用等有所下降。

2024年上半年，本集团毛利同比减少409,219,348.44元，下降24.8%；毛利率为23.0%，下降5.9个百分点。主要是油品长期客户仓储收入减少，高毛利率的矿石、钢材等散杂货业务量下降，低毛利的集装箱物流服务业务占比提高的影响。2024年上半年，本集团管理费用同比减少10,451,489.94元，下降2.9%，主要是人工成本有所减少。

2024年上半年，本集团销售费用同比增加705,364.00元，增长100%，主要是上半年开展业务推广活动的影响。

2024年上半年，本集团研发费用同比减少11,161,131.55元，下降56.0%，主要是信息公司研发项目减少的影响。

2024年上半年，本集团财务费用同比减少46,258,357.24元，下降20.1%，主要是有息负债规模下降的影响。

2024年上半年，本集团信用减值损失同比减少94,482,523.02元，下降116.6%，主要是本年收回客户长期欠款，以及上年部分应收款项账龄变长导致减值增加的综合影响。

2024年上半年，本集团其他收益同比增加55,605,944.58元，增长94.3%，主要是中欧过境班列补贴、海铁联运补贴收益增加的影响。

2024年上半年，本集团投资收益同比减少32,557,234.13元，下降119.3%，主要是经营散杂货业务的合联营企业业绩下滑的影响。

2024年上半年，本集团营业外净收益同比减少2,785,821.58元，下降42.7%，主要是上年子公司报废资产取得收益的影响。

2024年上半年，本集团所得税费用同比减少42,779,307.73元，下降16.8%，主要是经营利润变化引起应纳税所得额下降的影响。

2.资产负债情况

截至2024年6月30日，本集团的总资产为人民币54,742,099,716.49元，净资产为人民币42,825,265,147.18元。每股净资产为人民币1.65元，较截至2023年12月31日的每股净资产

1.65元基本持平。

截至2024年6月30日，本集团的总负债为人民币11,916,834,569.31元，其中未偿还的借款总额为4,197,711,466.40元。资产负债率为21.8%，较2023年12月31日的24.2%降低2.4个百分点，主要是偿还到期债券的影响。

3.财务资源及流动性

截至2024年6月30日，本集团持有的现金及现金等价物余额为人民币4,390,785,034.74元，较2023年12月31日减少人民币808,814,732.74元。 2024年6月30日，本集团经营活动现金净流入为人民币1,192,381,467.46元，投资活动现金净流入为人民币14,313,407.19元，筹资活动现金净流出为人民币2,019,285,594.74元。

得益于本集团业绩稳定带来的充足的经营现金流入，发行债券、银行借款等多渠道的资金筹措能力，合理审慎的资产投资和股权投资决策，使本集团保持了良好的财务状况和资本结构。 截至2024年6月30日，本集团未偿还的借款为人民币4,197,711,466.40元，其中人民币2,700,946,476.32元为一年以内应偿还的借款，人民币1,496,764,990.08元为一年以后应偿还的借款。 截至2024年6月30日，本集团净债务权益比率为11.5%（2023年12月31日为13.5%），主要是偿还债券使债务规模缩减。本集团确保无任何偿债风险，总体财务结构持续向好。截至2024年6月30日，本集团未动用的银行授信额度为人民币172.99亿元。 作为A+H股两地上市公司，境内外资本市场均为本集团提供融资渠道，外部评级机构中诚信国际信用评级有限责任公司为本集团进行综合评级，主体评级均为AAA级，评级展望稳定，具备良好的资本市场融资资质。

本集团密切关注利率风险和汇率风险，截至2024年6月30日，本集团未签署任何外汇对冲合同。利率风险和汇率风险具体说明详见“第十节 财务报告”。

4.资本性开支

2024年6月30日，本集团的资本性投资完成额为人民币115,334,862.86元，上述资本性支出资金主要来源于经营资金积累及外部其他筹措资金等。

5. 2024年上半年本集团各项业务表现分析

2024年上半年，本集团各项业务表现分析如下：

油品部分2024年上半年，油化品码头吞吐量完成情况，以及与2023年上半年的对比情况见下表：

2024年上半年，本集团共完成油化品吞吐量2,885.1万吨，同比增加10.1%。

2024年上半年，本集团实现原油吞吐量1,897.3万吨，同比增加11.2%。主要是利用公用液体储罐及临港期货交割库带动环渤海原油中转，促使本集团上半年原油吞吐量上升。

2024年上半年，本集团成品油吞吐量为807.7万吨，同比增加11.1%。一是外出成品油继续保持增长；二是去年中石油北方炼厂检修，同期内出成品油基数较低。

2024年上半年，本集团其他油化品吞吐量为180.1万吨，同比减少4.5%。主要是中俄天然气管道增供冲抵海上LNG上岸需求影响，导致本集团上半年其他吞吐量下降。

油品部分业绩如下:

营业收入

2024年上半年，油品部分营业收入同比减少28,372万元，下降35.4%，主要是仓储收入减少的影响。

2024年上半年，油品部分毛利同比减少26,685万元，下降93.7%,毛利率同比降低32.0个百分点，主要是仓储收入减少，但相关固定成本较高的影响。

集装箱部分2024年上半年，集装箱码头吞吐量完成情况，以及与2023年上半年的对比情况见下表：

2024年上半年，本集团共完成集装箱吞吐量526.5万TEU，同比增加8.3%。一是把握市场有效运力供给提升及运价回调机遇，持续加强航线市场开发，先后争取南美、印度等多条航线并运营稳定，有效扩充口岸直航航线舱位；二是积极补充内贸运力，争取“散改集”业务。

集装箱部分业绩如下：

营业收入

2024年上半年，集装箱部分营业收入同比增加12,836万元，增长7.1%，主要是集装箱量增长拉动装卸及港务收入增加，中欧班列、海运出口代理等集装箱物流服务收入有所增长。2024年上半年，集装箱部分毛利同比减少7,678万元，下降12.7%，毛利率同比降低6.1个百分点，主要是低毛利的集装箱物流服务业务占比提高的影响。

汽车部分2024年上半年，汽车部分吞吐量完成情况，以及与2023年上半年的对比情况见下表：

2024年上半年，本集团汽车部分实现整车作业量35.0万辆，同比减少7.2%。一是日韩商品车国际中转需求的减少导致外贸商品车吞吐量下降；二是受新能源汽车冲击，以生产传统燃油车为主的东北车企产量持续下滑，库存压力较大，叠加内贸滚装运力紧张影响，导致内贸商品车水运量下降。

汽车部分业绩如下：

营业收入

2024年上半年，汽车部分营业收入同比增加410万元，增长17.2%，主要是海嘉汽车业务量增长的影响。

2024年上半年，汽车部分毛利同比增加310万元，增长112.3%，毛利率同比提高9.4个百分点，主要是海嘉汽车业务量增长拉动装卸、堆存收入增加。

散杂货部分2024年上半年，散杂货相关码头吞吐量完成情况，以及与2023年上半年的对比情况见下表：

2024年上半年，本集团散杂货完成吞吐量7,419.2万吨，同比下降6.6%。2024年上半年，本集团实现钢铁吞吐量1,117.2万吨，同比减少11.2%。主要是由于钢铁市场整体呈现“供需两弱”态势，下游终端用钢需求释放缓慢，钢铁吞吐量同比减少。2024年上半年，本集团完成矿石吞吐量2,713.4万吨，同比减少9.1%。主要由于进口矿石市场需求减少，加之部分钢厂调整配比，加大地矿使用量，导致完成量同比有所减少。

散杂货部分业绩如下：

营业收入

2024年上半年，散杂货部分营业收入同比减少24,185万元，下降12.0%，主要是受市场影响，矿石、钢材等业务量下降引起装卸收入减少。2024年上半年，散杂货部分毛利同比减少9,662万元，下降17.2%，毛利率同比降低1.6个百分点，主要是高毛利率的矿石、钢材等业务量下降的影响。

散粮部分2024年上半年，散粮码头吞吐量完成情况，以及与2023年上半年的对比情况见下表：

2024年上半年，本集团散粮码头完成吞吐量792.5万吨，同比增加12.1%。

2024年上半年，本集团实现玉米吞吐量402.7万吨，同比增加15.6%。主要是国内价格受国际影响回落，短期贸易流通激增影响。

2024年上半年，本集团实现大豆吞吐量197.1万吨，同比增加2.2%。主要是新增货源带动进口大豆量同比增长。

散粮部分业绩如下：

营业收入

2024年上半年，散粮部分营业收入同比增加4,610万元，增长14.9%，主要是玉米等粮食业务量增加拉动装卸收入的增长。

2024年上半年，散粮部分毛利同比增加969万元，增长15.4%，毛利率同比提高0.1个百分点，主要是高毛利率的粮食业务增长的拉动。

客运滚装部分2024年上半年，客运滚装吞吐量完成情况，以及与2023年上半年的对比情况见下表：

客运滚装码头完成客运126.5万人次，同比减少22.3%；完成滚装吞吐量40.2万辆，同比减少19.9%，主要是市场客滚运价提高约30%，加之调整市场营销模式，取消售票网点，导致部分货源转至其他运输方式发运。

客运部分业绩如下：

营业收入

2024年上半年，客运滚装部分营业收入同比增加239万元，增长2.5%，主要是客滚运价增长的影响。

2024年上半年，客运滚装部分毛利同比增加335万元，增长21.0%，毛利率同比提高3.1个百分点，主要是平均单价增长拉动收入增加的影响。

增值服务部分拖轮

2024年上半年，本集团加强市场开拓力度，完成拖轮作业量2.47万艘次。

增值部分业绩如下：

营业收入

2024年上半年，增值服务部分营业收入同比减少990万元，下降1.8%，主要信息公司项目、工程项目以及电费收入有所减少，但拖轮业务量增长抑制了收入的降幅。

2024年上半年，增值服务部分毛利同比增加5,557万元，增长44.5%，毛利率同比提高

10.6个百分点，主要是劳务成本、折旧费、维修费、能源费用等减少的影响。

对2024年下半年的展望行业竞争格局和发展局势

下半年，国内经济稳中向好，国内出口贸易在补库周期和相关经济体的带动下趋势性回温，并逐步加强了与俄罗斯、韩国等周边国家的经贸合作，有望实现稳定增长。但是，原材料、运费、人工等成本上涨，增加了外贸企业生产成本。

五、2024年下半年，本集团各业务板块主要市场开发措施如下：

油品部分

●及时掌握腹地重点炼化企业检修计划及复工情况，稳固重点客户转运业务。重点跟踪替代原油市场变化，积极开发环渤海中转市场。加强贸易商合作，搭建原油物流保供体系。不断丰富口岸服务功能，提升港口设施能力，持续提高港口服务质量与服务水平。集装箱部分

●锚定“航线+中转+物流”发展策略，紧抓政策机遇及区域间贸易产业需求，加快推进集装箱枢纽港建设。持续优化完善航线网络通道，深入实施环渤海战略。加强全程物流体系建设，夯实航线货源基础，推动集装箱业务高质量发展。汽车部分

●把握商品车出口高速增长机遇，强化外贸航线网络体系建设，发挥货源集聚优势，拓展一汽、奇瑞出口业务增量，全力保障东南亚、中东出口航线稳定运营，打造东北亚汽车转运中心。散杂货部分

●丰富钢材内外贸航线网络，实现“以线增量、以线保量”；发挥招商系协同优势，推进钢材航线“总包”服务模式；聚焦蒙东、辽西通道建设，争揽竞争性货源。

●利用组合港模式，解决接卸能力短板；强化与贸易商合作，发展临港贸易煤炭业务；发挥临港服务功能优势，提升临港煤炭加工业务规模；对标铁路直达货源，创新物流路径，改变客户固有通道依赖。

●针对腹地铁矿石内需不足和内外矿结构性变化问题，提前布局“战略储备”和“西芒杜铁矿”项目，着力构建 “中转分拨+现货贸易+临港加工”体系，培育新的业务增长极。散粮部分

●重点关注国际、国内粮食市场走势及内外贸替代品行情动态，大力拓展内贸玉米及政策性粮源揽取工作，优化粮食航线运输体系，畅通北粮南运物流通道。客运滚装部分

●发挥大型客货滚装运力优势，进一步丰富客货滚装航线辐射网络，大力发展货滚、甩挂运输业务，夯实国际邮轮、中韩国际班轮旅客运输业务，强化渤海湾滚装枢纽港建设。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

√适用 □不适用

报告期内公司主要资产发生重大变化的说明详见“第三节 四（三）、资产、负债情况分析”。

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

营业收入变动原因说明：详见“第三节管理层讨论与分析”中“经营情况的讨论与分析”部分的描述。营业成本变动原因说明：详见“第三节管理层讨论与分析”中“经营情况的讨论与分析”部分的描述。销售费用变动原因说明：详见“第三节管理层讨论与分析”中“经营情况的讨论与分析”部分的描述。管理费用变动原因说明：详见“第三节管理层讨论与分析”中“经营情况的讨论与分析”部分的描述。财务费用变动原因说明：详见“第三节管理层讨论与分析”中“经营情况的讨论与分析”部分的描述。研发费用变动原因说明：详见“第三节管理层讨论与分析”中“经营情况的讨论与分析”部分的描述。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金净流入1,192,381,467.46元，同比减少流入35,782,633.35元，主要是矿石、钢材等业务收益下降的影响。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金净流入14,313,407.19元，同比增加流入56,899,100.95元，主要是上年辽港控股（营口）有限公司支付工程改造款及购买资产税款的影响。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金净流出2,019,285,594.74元，同比增加流出1,356,189,403.18元，主要是受发债规模同比减少、本年偿还公司债及借款本金等综合影响。

2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

1.2024年上半年本集团油品码头公司计提对大连恩埃斯凯国际贸易有限公司应收款项的信用减值损失3,561.64万元。

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

其他说明无。

2. 境外资产情况

√适用 □不适用

(1) 资产规模

其中：境外资产14,598.59（单位：万元 币种：人民币），占总资产的比例为0.27%。

(2) 境外资产占比较高的相关说明

□适用 √不适用

其他说明无。

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

详见“第十节 财务报告”中“所有权或使用权受到限制的资产”部分的描述。

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

详细如下：

(1).重大的股权投资

□适用 √不适用

(2).重大的非股权投资

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

证券投资情况

□适用 √不适用

证券投资情况的说明

□适用 √不适用

私募基金投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

大连集装箱码头有限公司（简称“DCT”）股东方及持股比例分别为本公司全资子公司大连港集装箱发展有限公司(简称“大港集箱”)48.15%、中远海运港口（大连）有限公司4.35%、中远海运港口发展有限公司3.66%、中海码头发展有限公司10.99%，新加坡大连港口投资私人有限公司26%及日本邮船株式会社6.85%。其中大港集箱同日本邮船签署《关于大连集装箱码头有限公司之一致行动协议》，约定日本邮船就DCT经营决策事项的表决与大港集箱保持一致行动。该公司注册资本348,000.00万元，其主要经营范围为开发、建设、管理、经营集装箱码头及其辅助设施，提供集装箱装卸及保税仓储等服务。截至2024年6月末，该公司总资产670,446.50万元，净资产388,486.70万元，2024年1-6月实现营业收入67,546.32万元，净利润14,094.98万元。

辽港控股（营口）有限公司是辽宁港口股份有限公司全资子公司，该公司注册资本1,000,000万元。其主要经营范围是港口经营，建设工程设计，特种设备制造，道路货物运输（不含危险货物），国内货物运输代理，普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目），国内船舶代理等。截至2024年6月末，该公司总资产2,372,702.31万元，净资产1,403,127.77万元，2024年1-6月实现营业收入229,686.15万元，净利润56,094.63万元。

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

五、其他披露事项

(一) 可能面对的风险

√适用 □不适用

2024年，世界经济发展不确定因素增多，国际贸易保护主义抬头，地缘政治风险仍在加大，国际经贸局势将更加严峻；环渤海大型港口设施进一步完善，河北港口整合步伐加快，山东港整合效应持续增强，环渤海各港口集团在加强内部协同的同时，通过环渤海中转、海铁联运布局，加大陆海双向腹地货源争揽，环渤海区域的港口竞争愈加激烈；东北地区发展不均衡、产业结构单一，经济增长乏力等因素对港口的生产经营带来挑战。主要应对措施

本集团将以服务和融入国家“双循环”战略为方向，加强与周边港口、货主、铁路、船公司等第三方物流企业之间的协调、整合、共享，进一步实现资源要素的优化配置。通过提高服务功能，降低综合成本，实现物流与相关供应链要素的集成。通过不断创新物流产品、完善港口功能、深化合作领域，实现港口端到全程物流体系到供应链系统的转型升级。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用 √不适用

三、 利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

四、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

公司高度重视环境保护工作，严格贯彻落实《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》等相关法律法规，秉承绿色、低碳、可持续发展理念，坚持节约发展、清洁发展、和谐发展。报告期内，公司未发生重大环境违规事件，未受到环保处罚。报告期内，公司所属取得排污许可证的各重点排污单位均按期完成排污许可报告的编制和上报工作。各类污染物均能达标排放。

（1）大连港油品码头公司

2024年中，大连港油品码头公司含油污水均存储在污水罐中,4月试排放13.59吨污水，剩余污水待一定数量后集中由厂区内含油污水处理站进行处理；生活污水由专业单位拉运至市政污水管网；委托第三方环境监测机构对各类污染物因子进行检测，检测结果显示各类污染物排放浓度均符合国家、地方污染物排放标准；危险废物委托有资质的第三方进行处置。

注①：废水排放总量是指企业生产及生活用水的排放总量

（2）大连港散杂货码头公司

2024年中，大连港散杂货码头公司产生的污水经自有污水处理场处理后全部回用；委托第三方环境监测机构对各类污染物因子进行检测，检测结果显示各类污染物排放浓度均符合国家、地方污染物排放标准。

注②：废水排放总量是指企业生产及生活用水的排放总量

（3）大连集装箱码头有限公司

2024年中，大连集装箱码头有限公司产生的生活污水排入市政管网；委托第三方环境监测机构对各类污染物因子进行检测，检测结果显示各污染物排放浓度均符合国家、地方污染物排放标准；危险废物的处置均委托有资质的第三方进行处置。

注③：废水排放总量是指企业生产及生活用水的排放总量

（4）大连港散粮码头公司

2024年中，大连港散粮码头公司产生的生活污水排入市政管网；委托第三方检测机构对各类污染物因子进行检测，检测结果显示各类污染物排放浓度均符合国家、地方污染物排放标准。

注④：废水排放总量是指企业生产及生活用水的排放总量

（5）大连港客运总公司

2024年中，大连港客运总公司产生的污水排污市政管网；委托第三方环境监测机构对各类污染物因子进行检测，检测结果显示各类污染物排放浓度均符合国家、地方污染物进入城市管网的要求。

注⑤：废水排放总量是指企业生产及生活用水的排放总量

（6）大连港轮驳公司

2024年中，大连港轮驳公司长期租用办公设施，污水直接统一进入市政管网；船舶产生的油污水均由专业公司接收；危险废物的处置均委托有资质的第三进行处置。

注⑥：废水排放总量是指企业生产及生活用水的排放总量。

（7）大连港铁路公司

2024年中，大连港铁路公司生活废水排入港区污水管网；危险废物委托有资质的第三方进行处置。

注⑦：废水排放总量是指企业生产及生活用水的排放总量。

（8）营口港区域公司

2024年，营口港辖区各单位产生的各类污水统一由港区污水处理厂收集处理后排入市政管网，排放污水满足市政污水入水标准；报告期内，委托第三方机构对各类污染物因子开展自行监测工作，结果均满足国家和地方标准；危险废物管理方面，统一委托第三方有资质单位合法合规处置。

注⑧：废水排放总量是指企业生产及生活用水的排放总量。

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

公司均按照建设项目环境影响评价报告书或报告表及批复要求，建设了污染物处理设施，针对所有的污染物处理设施，加强日常设施设备的维护与保养，保证污染物处理设施始终处于正常运行状态，各种污染物的排放做到了稳定达标排放，并符合国家和地方排放标准要求。

（1）大连港油品码头公司含油污水处理场采用“物理化学+生物工艺”经监控池监测达标后排放（安装在线监测装置并与市环保主管部门联网）；大连港散杂货码头公司废水处理工艺采用“预处理+生化处理+深度处理”的处理工艺，处理后的污水全部回用。营口港生活污水处理厂、油污水处理厂和化工污水处理厂经处理后达标排放或者入市政管网，矿石污水、煤污水经沉淀后全部回用。

（2）按照大连市生态环境局等4部门联合发文《关于开展燃煤锅炉综合整治的通告》要求，大连港油品码头公司5台燃煤锅炉已列入2024年综合改造计划，采取购买热源方式替代燃煤供热，进一步实现节能减排工作。

（3）在噪声污染防治工作方面。通过采用低噪声设备和减震降噪措施以及建设绿化隔离带等措施，确保厂界达到厂界噪声排放标准。

（4）在危险废物污染防治工作方面。股份公司生产过程中产生的各类危险废弃物，均委托具备相应处置危废资质的单位合法合规处置。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

公司所有在建工程均取得各级生态环保主管部门的审批，建设项目环保“三同时”执行率达100%。

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

为认真贯彻执行国家环保、安全法律法规，确保在突发环境事件发生后能及时予以控制，防治重大事故的蔓延及污染，有效地组织处置，保障人员及环境安全，结合各单位实际情况。报告期内，各单位均编制了突发环境事件应急预案，并在各属地环保主管部门备案。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

按照排污许可管理以及地方生态环境保护部门的要求，各单位均编制了监测计划，在报告期内，按照月度、季度和半年度完成自行监测工作，监测结果均符合国家或地方排放标准要求。其中，部分重点排污单位安装了在线监测装置并与属地生态环保部门联网。

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

7. 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

2024年股份公司深入贯彻集团节能环保工作领导小组历次会议精神，贯彻落实中央企业生态环境保护工作会议暨警示教育会议精神，高质量推动生态环保三年整治行动，持续推动污染治理整改工作，制定粉尘、污水、油气回收等治理专项方案，编制《辽宁港口生态环境整治三年行动2024年工作督办表》，采取多种方式进行全过程督导，持续强化组织领导，发挥各环节、各部门合力，明确主责单位、完成时限、责任人及责任领导，并将整改任务推进情况纳入相关单位年度考核，确保各项整改工作落地实施。

2024年股份公司编制下发了《2024年生态环境保护工作要点》，提升全员生态环境保护意识，牢固树立底线思维及红线意识，强化责任落实，持续巩固环保管理基础，提高污染防治效能，全年污染物排放总量稳步下降，无违规处罚及突发环境事件，环境风险总体可控，以高品质生态环境支撑辽港高质量发展。

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 √不适用

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用 □不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

院提起诉讼。2023年4月12日，裁定中止审理；2023年12月28日，裁定案件移送公安或检察机关，驳回原告起诉。

(三) 其他说明

□适用 √不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用 □不适用

报告期内，公司未收到董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改的通知。

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内，公司未收到本公司、本公司的控股股东及本公司的实际控制人诚信状况不良的通知。

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

H股规则下日常持续性关连交易:

1. 建设监理及管理服务

2023年10月26日本集团与辽港集团签订建设管理及监理服务协议，由双方互相提供建设管理及监理服务。截至2024年6月30日止年度的提供建设监理及管理服务交易上限和交易实际发生金额分别为人民币53,000千元和人民币2,458千元，接受建设监理及管理服务交易上限和交易实际发生金额分别为人民币12,000千元和人民币241千元。建设监理及管理服务协议主要条款及条件载列如下：

①双方互相提供服务应按照协议规定的定价原则，合理收费，且不得劣于第三方就此类服务供的条件，保证达到双方不时要求的质量标准。双方相互保证，其将依据协议的原则，按各项规定履行本协议项下其分别应承担之义务。

②建设监理及管理服务将按下列原则定价：

(a) 政府定价；(b) 凡没有政府定价，参照市场价由双方协商制定。

2. 销售商品及提供劳务

2023年10月26日本集团与辽港集团签订销售商品及提供服务协议，由本集团向辽港集团及/或其联系人销售商品及提供服务。截至2024年6月30日止年度的销售商品及提供服务交易上限和交易实际发生金额分别为人民币1,820,000千元和人民币617,333千元。销售商品及提供服务协议中主要条款及条件载列如下：

①本集团将向辽港集团及／或其相关联系人提供的货品及服务包括：

(a) 产品：蒸汽、设备、配件、网络和信息办公设备及软件；(b) 服务：水、电和暖气供应，拖轮，安保、通讯及相关工程服务、生产设施和设备维护、装卸搬运、港口停泊、港口保安、港口堆存、理货、船及货运代理、旅客港口作业、停泊费、机械作业、物业管理、网络系统维护、软件开发服务及其他相关或类似的服务。

②销售商品及提供服务将按下列原则定价：

(a) 政府定价；(b) 凡没有政府定价，但已有市场价格的，参照市场价格制定。

3. 购买商品及接受服务

2023年10月26日本集团与辽港集团签订购买商品及接受服务协议，由本集团向辽港集团及/或其联系人购买商品及接受服务。截至2024年6月30日止年度的购买商品及接受服务年度交易上限和交易实际发生金额分别为人民币900,000千元和人民币234,826千元。购买商品及接受服务协议中主要条款及条件载列如下：

①辽港集团及／或其相关联系人将向本集团提供的产品及服务包括：

(a) 产品：网络和信息办公设备、办公用品、配件，及软件、汽柴油等；(b) 服务：水和暖气供应，生产设施和设备维护、绿化、通勤、食堂、体检、印刷和会议及其他相关或类似、货物港务费、拖轮、机械作业、库场使用、物业管理、培训、招标代理等相关或类似的服务。

②购买商品及接受服务将按下列原则定价：

(a) 政府定价；(b) 凡没有政府定价，但已有市场价格的，参照市场价格制定。

4. 港口设施设计和施工服务

2023年10月26日本集团与辽港集团签订港口设施设计和施工服务协议，截至2024年6月30日止年度的港口设施设计和施工服务交易上限和交易实际发生金额分别为人民币15,000千元和人民币3,735千元。港口设施设计和施工服务协议中主要条款及条件载列如下：

①辽港集团将根据本集团的要求提供，或促使经本集团同意的第三方提供本集团所需之服务。辽港集团并非本集团唯一服务提供商。

②辽港集团提供服务应达到本集团不时要求的质量标准，且须按正常商业条款或较向独立第三方提供的对本集团更佳的条件。

③港口设施设计和施工服务应公平合理，并应按照下述原则制定：

（a）政府定价；（b）如没有政府定价，应按照市场价确定；（c）如有关项目需要进行公开招标，则以公开招标确定的定价原则定价。

5.租赁协议

2023年10月26日本集团与辽港集团签订租赁协议，截至2024年6月30日年度的承租（按每年新增使用权资产金额）上限和交易实际发生金额分别为人民币304,000千元和人民币55,289千元。截至2024年6月30日年度的承租（短期、低价值租赁）上限和交易实际发生金额分别为人民币50,000千元和人民币9,176千元；截至2024年6月30日年度的租赁业务（出租）上限和交易实际发生金额分别为人民币150,000千元和人民币46,282千元。租赁协议中关于承租和出租主要条款及条件载列如下：

①在租赁期限内的租金参照市场价确定，金额及支付方式由交易双方签订单独的合同以明确约定。

②在租赁期限（包含续租期限）内，租赁标的的一切税费应有出租方承担，因签订本协议而支付的印花税与登记费等应由双方按国家法律法规的规定分别承担。

6. 金融服务

2023年10月26日本集团与招商财务公司签订金融服务协议，包括存款服务、信贷服务、结算服务、外汇服务和其他金融服务。截至2024年6月30日止年度内每日存款余额不超过人民币6,000,000千元，每日贷款余额不超过人民币7,000,000千元，结算和其他金融服务费用余额全年不超过人民币10,000千元。截至2024年6月30日止年度实际单日存款余额最高为人民币2,543,757千元，实际单日贷款余额最高为人民币1,723,315千元，结算和其他金融服务费用发生额5千元。

①金融服务协议主要条款及条件载列如下：

(a) 存款服务：包括活期存款、定期存款、通知存款、协议存款等；

(b) 信贷服务：在符合国家有关法律法规的前提下，招商财务公司根据本集团经营和发展的需要，为本集团提供综合授信服务，用途包括但不限于固定资产贷款、项目周转贷款、流动资金贷款、票据承兑及贴现、非融资性保函、并购贷款；(c) 结算服务：招商财务公司为本集团开立结算账户，根据本集团指令办理内部转账结算及对外收付业务等；(d)外汇业务：招商财务公司为本集团提供外币结售汇服务；(e)其他金融服务：招商财务公司为本集团提供其经营范围内的其他金融服务，包括但不限于财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理服务。

②协议之金融服务将按下列定价原则：

(a) 存款利率：将不低于同期中国国内主要商业银行同类存款利率；(b) 信贷利率：将不高于本集团在其他国内金融机构取得的同期同档次贷款利率；(c) 结算服务：为本集团提供免费境内结算服务，跨境及境外结算费率将不高于国内及当地其他金融机构同类业务收费水平；(d) 外汇服务：提供外币结售汇服务中相关汇率将不逊于国内其他金融机构就同类服务采用的汇率。(e) 其他金融服务：收费标准将不高于中国主要金融机构就同类服务所收取的费用。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用 □不适用

1. 存款业务

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

2. 贷款业务

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

3. 授信业务或其他金融业务

□适用 √不适用

4. 其他说明

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位： 元币种： 人民币

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用 √不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数：

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

√适用 □不适用

单位:股

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 √不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

√适用 □不适用

(一) 公司债券（含企业债券）

√适用 □不适用

1. 公司债券基本情况

单位：元 币种：人民币

公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用 √不适用

2. 公司或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用 √不适用

3. 信用评级结果调整情况

□适用 √不适用

其他说明无。

4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的变更、变化和执行情况及其影响

√适用 □不适用

其他说明无。

(二) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

(三) 公司债券募集资金情况

□本公司所有公司债券在报告期内均不涉及募集资金使用或者整改

√公司债券在报告期内涉及募集资金使用或者整改

债券代码：240485 债券简称：24辽港01

1.基本情况

单位：亿元 币种：人民币

2.募集资金用途变更调整

3.募集资金实际使用情况（此处不含临时补流）

单位：亿元 币种：人民币

4.募集资金用于特定项目

5.临时补流情况

单位：亿元 币种：人民币

6.募集资金合规情况

债券代码：240486 债券简称：24辽港02

1.基本情况

单位：亿元 币种：人民币

2.募集资金用途变更调整

3.募集资金实际使用情况（此处不含临时补流）

单位：亿元 币种：人民币

4.募集资金用于特定项目

5.临时补流情况

单位：亿元 币种：人民币

6.募集资金合规情况

(四) 专项品种债券应当披露的其他事项

□适用 √不适用

(五) 报告期内公司债券相关重要事项

□适用 √不适用

(六) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 √不适用

(七) 主要会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2024年6月30日编制单位： 辽宁港口股份有限公司

单位：元 币种：人民币

公司负责人：王志贤 主管会计工作负责人：唐明 会计机构负责人：王劲松

母公司资产负债表2024年6月30日编制单位：辽宁港口股份有限公司

单位：元 币种：人民币

公司负责人：王志贤 主管会计工作负责人：唐明 会计机构负责人：王劲松

合并利润表2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。公司负责人：王志贤 主管会计工作负责人：唐明 会计机构负责人：王劲松

母公司利润表2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

公司负责人：王志贤 主管会计工作负责人：唐明 会计机构负责人：王劲松

合并现金流量表2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

公司负责人：王志贤 主管会计工作负责人：唐明 会计机构负责人：王劲松

母公司现金流量表

2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

公司负责人：王志贤 主管会计工作负责人：唐明 会计机构负责人：王劲松

合并所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

公司负责人：王志贤 主管会计工作负责人：唐明 会计机构负责人：王劲松

母公司所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

公司负责人：王志贤 主管会计工作负责人：唐明 会计机构负责人：王劲松

三、公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

辽宁港口股份有限公司（原为“大连港股份有限公司”，以下简称“本公司”）是一家在中华人民共和国辽宁省注册的股份有限公司，经辽宁省大连市人民政府以大政〔2005〕153号文批准，由大连港集团有限公司（以下简称“大连港集团”）、大连融达投资有限责任公司、大连海泰控股有限公司、大连德泰控股有限公司和大连保税正通有限公司于2005年11月16日共同发起设立，并经辽宁省大连市工商行政管理局核准登记，企业统一社会信用代码：

91210200782451606Q。本公司所发行的H股以及人民币普通股A股分别于2006年4月28日以及2010年12月6日在香港联合交易所有限公司以及上海证券交易所上市。本公司总部位于辽宁省大连市保税区大窑湾新港商务大厦。

为推动辽宁港口整合，2018年2月，大连市国资委将其持有的大连港集团股权无偿划转给辽宁东北亚港航发展有限公司（已更名为“辽宁港口集团有限公司”，以下简称“辽港集团”），本公司的实际控制人由大连市国资委变更为辽宁省国资委。2019年9月30日，辽港集团实际控制人由辽宁省国资委变更为招商局集团有限公司（以下简称“招商局集团”），本公司的最终实际控制方相应变更为招商局集团。

经本公司于2020年9月25日召开的2020年第二次临时股东大会、2020年第一次A股类别股东会、2020年第一次H股类别股东会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准大连港股份有限公司吸收合并营口港务股份有限公司并募集配套资金的批复》（证监许可〔2020〕3690号）核准，本公司于2021年2月4日完成对营口港务股份有限公司的换股吸收合并。2021年2月4日，本次换股合并完成后，本公司总股本由12,894,535,999股增加至22,623,429,453股，其中，营口港务集团有限公司（以下简称“营口港集团”）持股比例为30.57%。2021年2月9日，本次换股合并涉及向营口港原股东新增发行的A股股份9,728,893,454股上市流通。根据上述证监许可〔2020〕3690号文件对本公司募集配套资金的批复，本公司于2021年11月17日完成向鞍山钢铁集团有限公司等八名特定投资者发行人民币普通股1,363,636,363股A股股票，本公司总股本由22,623,429,453股增加至23,987,065,816股，其中营口港集团持股比例为

28.83%。

根据大连港集团与营口港集团于2021年3月29日签署的《大连港集团有限公司与营口港务集团有限公司关于辽宁港口股份有限公司之表决权委托协议》，大连港集团同意将其持有的本公司股权除收益权、处分权（包括股份质押）、认股权之外的股东权利全部委托给营口港集团行使，本公司的母公司由大连港集团变更为营口港集团。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要经营活动为：国际、国内货物装卸、运输、中转、仓储等港口业务和物流服务；为旅客提供侯船和上下船舶设施和服务；国际、国内航线船舶理货业务；拖轮业务；港口物流及港口信息技术咨询服务；在港区内从事原油仓储（凭许可证经营）；成品油仓储（仅限于申请保税资质和港口仓储）等。

本集团的母公司和最终母公司分别为于中国成立的营口港集团和招商局集团。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按

照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用 √不适用

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

□适用 √不适用

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 重要性标准确定方法和选择依据

√适用 □不适用

6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日（丧失控制权的日期）前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，其自购买日（取得控制权的日期）起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，购买日之前持有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排具有下列特征：

（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

9. 现金及现金等价物的确定标准

现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：（1）符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；（2）为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；（3）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益中的“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入所有者权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

期初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

11. 金融工具

√适用 □不适用

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》（以下简称“收入准则”）初始确认的未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的合同资产、应收票据及应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

金融资产的分类、确认与计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内（含一年）项目列示于其他流动资产。其他此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示于一年内到期的非流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期（或无固定期限）且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的合同资产或应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本集团基于内部信用风险等级评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以信用风险评级为基础评估应收款项的预期信用损失。各评级确认依据及相应的预期信用损失率如下：

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十四、3

（2）。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

（3）该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：

被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，针对分类为以摊余成本计量的金融资产将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价的差额计入当期损益。针对被本集团指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债的分类及计量

金融负债在初始确认时划分为其他金融负债。

其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

财务担保合同

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所

形成的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团借入方与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12. 应收票据

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

详见金融工具减值。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用 √不适用

13. 应收账款

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

详见金融工具减值。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用 √不适用

14. 应收款项融资

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

详见金融工具减值。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用 √不适用

15. 其他应收款

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

详见本附注金融工具减值。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用 √不适用

16. 存货

√适用 □不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用 □不适用

本集团的存货主要包括原材料、周转材料、合同履约成本、库存商品等。存货按成本进行初始计量。存货的成本包括采购成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

存货发出时，采用先进先出法确定发出存货的实际成本。

周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法进行摊销、包装物一次转销法进行摊销。

本集团存货盘存制度为永续盘存制。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用 □不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。计提存货跌价准备时，原则上按照单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用 √不适用

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用 √不适用

17. 合同资产

√适用 □不适用

合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

合同资产，是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。有关合同资产减值的会计政策，具体参见附注四、10。本集团拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用 √不适用

18. 持有待售的非流动资产或处置组

□适用 √不适用

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用 √不适用

终止经营的认定标准和列报方法

□适用 √不适用

19. 长期股权投资

√适用 □不适用

共同控制、重大影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

投资成本的确定

对于同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

后续计量及损益确认方法

按成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

按权益法核算的长期股权投资

除全部或部分分类为持有待售资产的对联营企业和合营企业的投资外，本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

后续计量及损益确认方法

按权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义

务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法投资性房地产是指本集团为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物和已出租的港务设施等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。