公司代码：601811 公司简称：新华文轩

新华文轩出版传媒股份有限公司

2023年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、

完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

三、 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人周青、主管会计工作负责人马晓峰及会计机构负责人（会计主管人员）冯刚声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经审计，本公司2023年度归属于上市公司股东的净利润为157,914.60万元。2023年度利润分配预案：拟以总股本123,384.10万股为基数，向股东每10股派发现金股利4.00元（含税），共计支付现金股利49,353.64万元（含税）。

上述利润分配预案需经本公司2023年度股东周年大会审议通过后方可实施。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成本公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险，公司已在本报告第三节“管理层讨论与分析”部分详细阐述了可能存在的风险因素，敬请查阅相关内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理 ...... 33

第五节 环境与社会责任 ...... 53

第六节 重要事项 ...... 57

第七节 股份变动及股东情况 ...... 68

第八节 优先股相关情况 ...... 73

第九节 债券相关情况 ...... 73

第十节 财务报告 ...... 74

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

《香港联合交易所有限公司证券上市规则》及╱或《上海证券交易所股票上市规则》，视内文具体情况而定

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

二、 联系人和联系方式

三、 基本情况简介

四、 信息披露及备置地点

五、 公司股票简况

六、 其他相关资料

七、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的

净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

□适用 √不适用

八、 2023年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

注：根据中国证监会2023年12月22日修订发布《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》规定，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益属于非经常性损益。公司已按该规定对本年度及可比年度的非经常性损益口径进行了调整，影响2022年度非经常性损益金额为人民币-116,948,536.05元，影响2021年度非经常性损益金额为人民币41,428,856.08元。

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

十、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

注：对当期利润的影响净额只列示了其公允价值变动对当期利润的影响（税前），不含分红及到期赎回收益。

十一、 其他

□适用 √不适用

十二、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

(二) 主要财务指标

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，本集团坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，认真贯彻落实党中央和四川省委关于文化产业发展的决策部署，坚持推动高质量发展、努力争创全国一流，实现了社会效益和经济效益双丰收。

（一）加强精细化管理，坚持融合创新，持续推动出版高质量发展

2023年，本集团秉承高质量发展理念，继续实施“一社一策”精细化管理，优化出版结构，加强内容规划，推进营销模式转型，推动出版提质增效。一是贯彻落实意识形态工作责任制，强化出版导向管理，从内容审核、舆情处置、质量检查等多个维度，加强对网络、文教等意识形态重点领域的管理，有效防范了意识形态风险问题的发生。二是按照国家出版法规，严格选题审批，认真履行重大选题备案，旗下出版单位严格执行“三审三校”制度，加强内容审读，把好出版导向关，建立出版物质量管理体系，把好出版质量关。三是加大短视频直播电商渠道开拓，持续推动营销转型升级，减缓线下渠道下降趋势，巩固传统电商平台销售存量，提升新渠道销售增量，实现整体经营稳定发展。据开卷数据显示，本集团大众出版市场实洋占有率在全国37家出版传媒集团中排名第11位，在地方出版集团中排名第7位。

本集团稳步开展出版融合发展工作，持续丰富出版产品形态。本年度，旗下9家出版社先后推出电子书、有声书、现代纸书、文创等融合产品新品845种。《中国为什么能》《武则天研究》等产品在学习强国、微信读书等渠道获重点推介，《汪汪队立大功》有声书全网播放量突破

2.5亿。在产业延伸方面，深化运营“梦回松州·遇见松潘”“平武报恩寺”“金牌解说”等文旅融合项目，品牌影响力进一步扩大。2023年，本公司荣获“全国版权示范单位”称号，旗下9家出版社获评“四川省版权示范单位”，四川数字出版传媒有限公司“知信链”区块链版权服务

平台入选中宣部“2023年出版业科技与标准创新示范项目”，四川人民出版社“基于大数据与人工智能辅助决策的出版分析系统”入选四川省发改委“2022四川省数字化转型标杆案例”。

（二）优化教育服务业务，推动教育服务提质增效

2023年，本集团立足教育改革发展新阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，按照“产品跟着市场走，服务跟着客户走”的经营思路，始终坚持以客户为中心，抓好渠道优化和业务融合，提供有宽度、有深度、有温度的教育服务。2023年，本集团持续优化经营结构，提升产品质量，教育服务业务稳中有升。

教材教辅方面，不断加强市场与上游出版资源的协同，提升产品规划和研发能力，提高产品和服务质量。本年度教材教辅实现销售收入46.12亿元，较上年同期41.40亿元增加4.72亿元，增长11.40%。教育信息化及其他方面，推动转型升级，以优质数字化资源内容为抓手，探索从环境建设、教学应用，再到应用运营的业务模式，提供全方位的信息化服务；持续推进“文轩优学”线上服务平台的优化和升级，共覆盖学校6,190所，服务学生466.23万人；劳动与实践教育服务共服务中小学生42.48万人次；教师培训业务，组织并落地项目469个，服务教师13万余人次。本集团不断推进渠道创新、机制创新和业务创新，提升教育服务能力，实现创新融合发展，构建数字化背景下的新型教育服务体系。

（三）聚焦线上线下融合发展，一般图书发行业务成果显著

2023年，本集团持续推进实体书店经营模式转型发展，坚持优化互联网渠道布局，进一步完善线上线下发行渠道体系。一是全力做好重点主题时政读物发行服务工作，发行量位居全国前列；积极主动融入公共文化服务体系建设，大力拓展政企业务，满足客户各类文化消费需求。二是持续投入，推动门店升级改造，提升读者文化消费体验感。三是积极应对“双减”政策后的市场变化，调整销售策略，优化产品结构，加大对学生读物的营销力度。四是持续深化天猫、京东、拼多多等平台电商经营，深入推进短视频、直播业务，巩固在全国图书电商行业的领先优势。同时结合实体门店的经营特点，深入发展线上云店，构建“百店百面”云店网络体系，不断强化门店与云店“双网”的融合发展。五是充分利用天府书展等展会平台，整合书展品牌效应和相关资源，进一步促进业务提档升级，快速发展。六是深度挖掘内容选题，结合作家资源、组稿编审等方面的优势，积极与出版端协同策划开发产品，并通过互联网渠道开展全域营销推广。

（四）持续完善物流服务质量管理，提升物流服务水平

2023年，本集团进一步优化以西南、华北、华东和华南为核心区域节点的全国物流网络，充分激活内部物流资源优势，完善物流质量目标管理体系，以高质量、高效率、高标准的物流能力，为集团整体服务水平和业务能力的提升提供强有力的支撑保障。不断优化三方物流业务结构，以专业化、差异化的仓配一体化物流服务满足不同客户需求，进一步提升对供应链上下游的服务能力，全年实现三方物流业务收入2.49亿元。

（五）投资布局不断完善，资本经营业务稳步开展

本集团持续推进资本经营与实业经营协同发展，以打造“文轩资本”品牌和持续贡献利润为目标，秉持价值投资、稳健投资的整体理念，在确保风险可控的前提下，提升资本经营收益。2023年，在面临外部市场环境复杂变化的情况下，持续加强基金群业务的投资拓展、投后管理及项目退出工作。新增投资中金启辰贰期，认缴金额1.5亿元；新增投资金石成长，认缴金额1

亿元。文轩恒信、文轩鼎盛、中信并购、福州文轩等基金已进入退出期，所投项目整体经营良好，基金群业务风险控制能力有效提升，投资业绩逐步显现。

（六）2023天府书展规模创新高，国际传播力显著提升

2023年，以“爱阅读·会生活”为永久主题，以“共享书香 互鉴文明”为年度主题，本集团继续举办天府书展。书展坚持“行业资源整合、线上线下融合、省市展场联合”的办展模式，集中展示了出版行业最新成果，深入开展了全民阅读活动和文化惠民活动，极大地推动了“书香天府·全民阅读”建设，有力提振了文化消费。本届书展线上线下有近40家出版传媒集团、600余家出版发行单位、100余家馆配机构和众多文创机构参展，并首次设立国际馆，在英国、德国、法国、澳大利亚等地开设9个海外分展场，举办系列文化活动，更加突出国际化书展特征。本届书展除在四川省德阳市三星堆博物馆以及四川省凉山州、海南省海口市新华书店设重点分展场外，在全省部分公共图书馆、高校、博物馆、农家书屋、民营品牌书店、政企单位设立分展场，同时，还在全国30个省、直辖市、自治区设立超400家协同分展场，有效扩大书展覆盖面。本届书展共举办了998场文化活动，较2022年增长1.3倍；线上线下共5,500多万人次参与，同比增长10.88%，其中主展场线下逛展人数超10万人次，同比增长超过3.8倍。本届天府书展共实现总销售码洋1.51亿元，同比增长10.16%，其中线上零售7,705万码洋，线下零售1,630万码洋，馆配交易会采选4,957万码洋。

二、报告期内公司所处行业情况

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承前启后的关键一年，也是为全面建设社会主义现代化国家奠定基础的重要一年。本年度全国宣传思想文化工作会议在北京召开，正式提出和系统阐述习近平文化思想，明确了在新的历史起点上继续推动文化繁荣、建设文化强国、建设中华民族现代文明的历史使命，为进一步做好宣传思想文化工作指明了方向。《政府工作报告》再次提出“深入推进全民阅读”，并将“公共图书馆”首次写入报告，有力促进了全民阅读的发展。中央宣传部办公厅、文化和旅游部办公厅印发《关于推动实体书店参与公共文化服务的通知》，为实体书店高质量发展提供了有力政策支撑。中央和地方出台一系列政策举措，扶持文化企业，提振文化消费，进一步增强了行业发展信心。

开卷数据显示，2023年中国图书零售市场码洋规模为912亿元，同比上升4.72%，由2022年的负增长转为正向增长，但实洋同比下降7.04%。从不同渠道零售图书市场看，2023年短视频电商依然呈现高速增长态势，码洋同比增长70.1%，成为带动整体零售市场增长的主要动力；平台电商、垂直及其他电商码洋分别下降3.68%和10.08%；实体店渠道依然呈现负增长，码洋同比下降18.24%。2023年动销新书品种18万种，同比上升7.3%。

当前，国家对文化产业的高度重视与大力扶持，有力地推动了出版业的高质量发展，出版业积极探寻融合出版的新路径，在新兴技术的加持下，出版产业从内容聚集到生产、传播、营销发生着巨变，同时与其他业态不断融合并拓展出新的业态，出版业发展迎来新的发展机遇。

三、报告期内公司从事的业务情况

本集团作为以出版发行为主业的全国一流文化企业，以传承优秀文化、引领产业发展为使命，是集内容创意出版、文化消费服务、教育服务、供应链服务和资本经营等业务为一体的文化

产业经营实体。主营业务包括出版业务、阅读服务业务、教育服务业务等，销售的商品包括自有出版物和外采商品。

1. 出版业务

本集团旗下15家出版传媒单位，涉及图书、报刊、音像、电子、网络等出版品类。其中8家为大众图书出版社，主要按照社科、少儿、文艺、古籍、科技等专业方向策划出版一般图书；1家为教育图书出版社，主要负责教育类图书及部分一般图书的研发及出版；1家数字出版单位；2家报社和3家期刊社。各出版单位围绕自身专业定位，组织策划选题，按出版流程完成各类别产品的规范出版，并对外销售。

2. 阅读服务业务

本集团在四川省拥有零售直营门店184家（较上年同期新增门店主要为并购的凉山州新华书店下属门店），主要为城乡居民、各级党政机关、企事业单位以及社会团体等提供图书、文创、阅读文化活动等产品和服务；构建了包含自建官网、第三方电商平台、新媒体电商、云店等全渠道、多场景的互联网阅读服务体系，向消费者提供图书、电子书、听书和线上阅读活动等阅读服务。

3. 教育服务业务

本公司在四川省拥有152家分公司（较上年同期新增分公司主要为并购的凉山州新华书店下属分公司），主要为各中小学校和师生提供教学用书、教育信息化及教育装备产品和服务、劳动与实践教育服务及教师培训服务等。公司总部负责渠道建设、制定营销策略和组织商品采购。四川省内各分公司通过接受省内各中小学的报订进行教材销售，面向学生进行评议教辅、文教图书销售，同时通过采取参与各级教育部门招标等方式进行教育信息化及教育装备产品的销售，与各中小学校合作开展劳动与实践教育服务、教师培训服务等业务。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

本集团作为出版发行产业链一体化经营的出版传媒企业，通过对各环节的精耕细作及协同发展，运行效率明显提高，竞争力及影响力不断增强。

（一）出版能力优势

本集团内容资源聚集开发能力稳步提升，与各行业权威专家以及王蒙、刘心武、黄亚洲、龙平平、何建明、张其成、阿来、北猫、李姗姗、饶雪莉、比尔·波特、罗杰·米罗等知名作家建立了密切合作关系，获得Disney、DK、维亚康姆、企鹅兰登等全球著名出版传媒机构的多种授权。本集团拥有明琴工作室等一大批有影响力的编辑团队，能够紧密贴合市场需求，打造优质双效图书。本集团出版的图书有较强的市场竞争力，特别是在少儿类图书出版上形成了较强的内容品牌优势，旗下四川少儿出版社拥有爆款IP——米小圈的专有出版权，该系列产品持续登上开卷少儿图书全国畅销榜。

（二）阅读服务能力优势

本集团集大型书城、中小型书店、主题书店、互联网阅读平台以及“出版物协同交易平台”为一体，以西南、华北、华东和华南作为中心覆盖全国的物流服务网络为支撑，构建辐射全国的线上线下相结合的阅读服务网络体系，拥有“新华文轩”“轩客会”“文轩BOOKS”“熊猫书

店”“Kids Winshare文轩儿童书店”“文轩网”“文轩九月”等多个品牌，为消费者提供便捷、舒适、智能和个性化的阅读文化消费服务。

（三）教育服务能力优势

本集团是四川省唯一具备中小学教科书发行业务资质的企业，同时拥有中小学全学科的教辅材料出版资质，是省内教育信息化及教育装备产品和服务主要运营商。经过多年积累和沉淀，形成了四川区域市场全品类、全覆盖、高效率的教育服务能力。本集团凭借在开展数字教育服务业务方面的先发优势，提供数字化资源、教学软硬件和数字化学科工具等教育服务；围绕学科内容和课堂教学场景，开发学科专业教室等教育装备产品；本集团的劳动与实践教育服务、教师培训服务业务在区域市场具有品牌竞争优势。

五、报告期内主要经营情况

本年度，本集团实现营业收入118.68亿元，同比增长8.58%，主要得益于本集团教材教辅发行、一般图书线上销售等业务销售的增长以及并购凉山州新华书店带来销售收入的增长。实现净利润16.28亿元，同比增长17.04%，主要得益于销售增长带来的毛利增加，以及改制企业税收优惠政策的变化，本公司及多家子公司对减值准备、递延收益、金融资产等项目，因会计准则规定与税法规定不同而产生的账面价值与计税基础的差异，确认递延所得税费用带来的净利润增加。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

营业收入变动原因说明：主要得益于本集团教材教辅发行、一般图书线上销售等业务销售的增长以及并购凉山州新华书店带来销售收入的增长。营业成本变动原因说明：主要随销售规模的扩大而增加。销售费用变动原因说明：主要因并购凉山州新华书店带来费用的增加，以及销售增长带来的宣传促销费、差旅费、师资培训费及人力成本等费用的增加。

管理费用变动原因说明：主要因并购凉山州新华书店带来费用的增加，以及人力成本、折旧摊销、差旅费、物业管理等费用较上年同期有所增加。财务费用变动原因说明：主要因本年度银行存款利息收入较上年同期增加。研发费用变动原因说明：主要因本年度在自有研发软件的摊销较上年同期增加。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要因并购凉山州新华书店以及教学用书销售增长带来的经营活动现金净流入的增加。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要因本年度在布局基金投资支出及配置定期存款导致的现金净流出，与上年同期相比有所增加。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：较上年同期略有增加，主要为分配股利、租赁负债以及购买少数股东权益产生的现金净流出。投资收益变动原因说明：主要因本期两家控股子公司清算产生的投资损失。公允价值变动收益变动原因说明：主要因本集团投资的中信并购、文轩恒信、文轩鼎盛等基金持有的项目本期受股价波动等原因带来的公允价值变动。资产处置收益变动原因说明：主要因上年同期多家全资子公司收到房屋拆迁补偿款。所得税费用变动原因说明：主要因改制文化企业税收优惠政策的变化，本公司及多家子公司对减值准备、递延收益、金融资产等项目，因会计准则规定与税法规定不同而产生的账面价值与计税基础的差异，确认递延所得税费用约-0.96亿元，以及子公司文轩投资持有的文轩恒信等基金公允价值变动带来的递延所得税费用的变化。少数股东损益变动原因说明：主要受非全资控股子公司凉山州新华书店经营业绩的影响。其他综合收益的税后净额变动原因说明：主要因改制文化企业税收优惠政策的变化，因会计准则规定与税法规定不同而产生的账面价值与计税基础的差异，本公司对持有的成都银行和皖新传媒累计公允价值变动确认递延所得税负债2.01亿元，以及其本年度市值波动带来公允价值减少

1.06亿元。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

本年度，本集团实现营业收入118.68亿元，其中主营业务收入116.90亿元，同比增长

8.46%，主要得益于本集团教材教辅发行、一般图书线上销售等业务销售的增长以及并购凉山州新华书店带来销售收入的增长。营业成本73.53亿元，其中主营业务成本73.35亿元，同比增加

6.30%，主要随销售规模的扩大而增加。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

本集团为满足客户多元化的学习及阅读需求，向客户提供更有针对性的服务与产品，进一步梳理了产品分类，本期间根据新的产品分类，对上述披露口径进行了调整。

主营业务分产品、分地区、分销售模式营业收入占比情况如下图：

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

产销量情况说明上表中发行业务中教材教辅和一般图书的“生产量”指“采购量”。发行业务教材教辅本年库存量较上年库存量4,861.94万册增加18.37%，主要因2023年末对下年春季教材的备货较上年末增加。

(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用 √不适用

(4). 成本分析表

单位：元

披露口径调整详见本报告第五节“五、报告期内主要经营情况（一）2（1）主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明”。

(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用 √不适用

(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 √不适用

(7). 主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用 □不适用

前五名客户销售额12.76亿元，占年度销售总额10.91%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用 √不适用

B.公司主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名供应商采购额10.39亿元，占年度采购总额15.25%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用 √不适用

3. 费用

√适用 □不适用

2023年度，销售费用14.03亿元，较上年同期12.11亿元增加15.78%，主要因并购凉山州新华书店带来费用的增加，以及销售增长带来的宣传促销费、差旅费、师资培训费及人力成本等费用的增加。

2023年度，管理费用16.18亿元，较上年同期14.02亿元增加15.42%，主要因并购凉山州新华书店带来费用的增加，以及人力成本、折旧摊销、差旅费、物业管理等费用较上年同期有所增加。

2023年度，财务费用-2.29亿元，上年同期为-1.43亿元，主要因本年度银行存款利息收入较上年同期增加。

2023年度，研发费用1,997.99万元，较上年同期1,416.67万元增加41.03%，主要因本年度在自有研发软件的摊销较上年同期增加。

4. 研发投入

(1).研发投入情况表

√适用 □不适用

单位：元

(2).研发人员情况表

√适用 □不适用

(3).情况说明

□适用 √不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用 √不适用

5. 现金流

√适用 □不适用

本年度，本集团经营活动产生的现金流量为净流入23.53亿元，较上年同期净流入20.24亿元增加3.29亿元，增幅16.23%，主要因并购凉山州新华书店以及教学用书业务销售增长带来的经营活动现金净流入增加。

本年度，本集团投资活动产生的现金流量为净流出4.61亿元，上年同期为净流入2.32亿元，主要因本年度在布局基金投资支出及配置定期存款方面的现金净流出，与上年同期相比有所增加。

本年度，本集团筹资活动产生的现金流量为净流出5.76亿元，较上年同期净流出4.93亿元略有增加，主要为分配股利、租赁负债以及收购少数股东权益产生的现金净流出。

单位：元币种：人民币

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

2. 境外资产情况

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

□适用 √不适用

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

行业经营性信息分析详见本报告第三节中“二、报告期内公司所处行业情况”、“三、报告期内公司从事的业务情况”、“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”中“（一）行业格局和趋势”部分。

新闻出版行业经营性信息分析

1. 主要业务板块概况

√适用 □不适用

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为两个报告分部，分别为出版分部和发行分部。这些报告分部是以公司业务种类为基础确定的。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：

出版：图书、报刊、音像制品及数字产品等出版物的出版，印刷服务及物资供应；

发行：向学校及师生提供教学用书、中小学教育信息化及教育装备业务；出版物零售、分销及互联网销售业务等。

√适用 □不适用

主要业务板块经营概况

单位：万元币种：人民币

披露口径调整详见本报告第五节“五、报告期内主要经营情况（一）2（1）主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明”。

2. 各业务板块经营信息

(1). 出版业务

√适用 □不适用

主要成本费用分析

单位：万元币种：人民币

注：印刷装订环节，一般图书的生产模式包括不包工包料和包工包料两种情况，其中不包工包料模式的结算价格仅为印制费；包工包料模式下由印刷单位负责纸张采购，结算价格包括印制费和纸张成本。此处印刷成本中包括了印制费和纸张材料费。

披露口径调整详见本报告第五节“五、报告期内主要经营情况（一）2（1）主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明”。

教材教辅出版业务

√适用 □不适用

本集团旗下四川教育出版社取得国家新闻出版署颁发的图书出版许可证((署)图出证(川)字第009号)，有效期至2029年12月31日，拥有中小学全学科的教辅材料出版资质，出版的教材教辅主要在四川省内销售。

2023年面对国家教育治理进一步深化、教育政策持续调整等多重挑战和考验，本集团围绕立德树人根本任务，研判市场变化，推进改革创新，以专业化、差异化、特色化、品牌化策略开展教材教辅出版业务。按照相关部门通知要求，推进国家课程非统编教材、地方教材的编修及送审工作。圆满完成2023年四川省普通高中新课程新教材和义务教育阶段国家统编三科教材配套教辅材料的送评工作，多套核心产品入选公示目录。通过加大新品研发推广力度，对部分老品优化、调整，图书内容品质和市场销量均实现明显提升。

本集团密切关注技术创新、用户需求、使用场景和消费习惯的变化，积极稳妥推进教育出版融合发展，逐步由纸质图书出版向全媒体出版转变，提供智能化、特色化、精细化教育服务产品，提升教育服务品质。重点聚集优质教育资源、内容资源、技术资源，将传统纸质出版与数字出版、线下线上教育深度融合，实现出版资源的多载体呈现和多渠道销售。着力优化现有数字化产品的功能，不断扩充喜马拉雅平台“川教学习”专属频道的图书配套音频资源内容以及文轩优教平台“川教专区”川教版教材、教辅配套资源和活动资源;拓展融合发展合作模式，重点推进硬件产品终端的内容合作，为读者用户的使用提供更多选择。

本年度，出版业务中教材教辅实现销售收入15.56亿元，较上年同期14.19亿元增长

9.66%，主要为租型教材教辅的增长及出版环节销售至发行环节的时间差异的影响；销售成本

8.98亿元，较上年同期8.09亿元增加10.88%；毛利率为42.33%，较上年同期42.96%略有下降。

一般图书出版业务

√适用 □不适用

本年度，在推进出版高质量发展出版方针的指引下，本集团坚持正确出版导向，践行高质量发展理念。本年度组织出版了《启航:1921——中国共产党从哪里来》《我家的“人世间”故事》《我们为信仰而来：寒春、阳早的故事》《危机处理中的中共领袖们》等主题出版物；推出了《地坤》《来日可追》《上元灯彩图》等文学精品，《中国文明的起源》《殷商六百年》《楚国兴亡史》等人文社科精品，以及《眉州三苏：苏洵、苏轼与苏辙的人生故事》《熊猫花花》等市场畅销原创精品。稳步推进“三苏文化”“蜀道文化”出版工程、中华优秀传统文化传承创新出版工程、巴蜀优秀文化传承创新出版工程等。部分图书市场表现优异，如《典籍里的中国》累计净发货超40万册，净发货码洋达1,600万元。

本集团社会效益成效显著。2023年，《走近三星堆》获2022年度“中国好书”；《武则天研究》《青藏高原考古》《重返狼群背后的故事》荣获第八届中华优秀出版物图书奖，《辑补旧五代史》荣获第八届中华优秀出版物图书提名奖；《我们为信仰而来：寒春、阳早的故事》等6种图书入选2023年度国家出版基金资助项目，《凉山叙事》等7种图书增补入选“十四五”国家出版规划，《大成昆》入选中宣部2023年主题出版重点出版物，《危机处理中的中共领袖》和《华西专家谈肥胖症》入选“2023农民喜爱的百种图书”，《魏晋南北朝时期长江中下游城市研究》等6种图书入选国家社科基金后期资助项目。

2023年，本集团出版品牌建设成效显著。旗下明琴工作室出版新书15种，多种畅销品再版加印，实现出版码洋2.33亿元；“天喜文化”出版新书90余种，出版码洋达1.5亿元，培育了多个当年销售码洋过千万元的重点项目；壹卷工作室出版新书19种，多种图书获得国家级奖项；鲸歌工作室出版新书超过50种。

本年度，本集团“走出去”工作成效显著，稳居全国第一方阵。先后参加10余场涉外展会，展示自有精品书刊近3,000种，举办80余场对外文化交流活动。实现各类版权输出538项，同比增长10%。书刊出口码洋570万元，同比增长5%。旗下9家出版社均入选“2023中国图书海外馆藏影响力”前100强，入选品种数位居全国出版集团第4。全年荣获47个国家级和35个省级对外传播奖项，再创历史新高。

本年度，出版业务中一般图书实现销售收入10.08亿元，较上年同期9.77亿元增加

3.19%；销售成本为7.53亿元，较上年同期6.85亿元增加9.95%；毛利率为25.27%，较上年同期29.86%下降4.59个百分点，主要因本年综合折扣增大及销售结构变化等因素导致。

(2). 发行业务

教材教辅发行业务

√适用 □不适用

本公司是四川省唯一具备中小学教科书发行业务资质的企业，作为四川省义务教育阶段中小学生教材单一来源采购的供货方，每学年和省教育厅签订义务教育阶段学生免费教科书采购合

同。2023年，本公司已与省教育厅签订了“四川省2023-2024学年义务教育阶段学生免费教科书政府采购合同书”。本年度，教材教辅销售量3.79亿册，销售码洋47.99亿元，销售收入46.12亿元，较上年同期41.40亿元增长11.40%；销售成本为28.44亿元，较上年同期26.75亿元增长6.30%；毛利率38.35%，较上年同期35.39%增长2.96个百分点，主要因上年末并购凉山州新华书店，获增该区域内的发行毛利。

一般图书发行业务

√适用 □不适用

2023年，本集团聚焦主业，打造文化消费新空间，深入推动实体门店与云店的融合发展，主动融入公共文化服务体系建设，全力做好重点主题时政读物发行服务。持续打造互联网全渠道、多场景阅读服务格局，提升精细化运营能力，积极拓展新型运营模式。调整销售策略，优化产品结构，加大精细化营销力度。一般图书发行业务取得较好业绩。本年度，一般图书销售量为2.57亿册，销售码洋89.66亿元；销售收入55.22亿元，较上年同期51.72亿元增长6.78%，主要得益于知识拓展、综合实践等学生读物销售的增加；销售成本40.05亿元，较上年同期38.05亿元增长5.26%；毛利率为27.48%，较上年同期26.43%略有增加。其中，通过第三方电商平台实现销售收入19.01亿元，占一般图书总收入的34.43%。

销售网点相关情况

√适用 □不适用

本年末，四川省内建有直营门店184家，总面积16.27万平方米。自有产权面积6.51万平方米，占总面积的40%。

2023年，本集团持续对实体书店进行优化调整，迁址和改造广元书城、西南书城等7家门店，迁址和改造面积共9,227平方米，因经营调整撤并减少2家直营门店。

(3). 新闻传媒业务

报刊业务

√适用 □不适用

本集团旗下拥有13个报刊品牌（2报11刊，含出版社主办报刊），涉及文化、少儿、科普、时尚等类别，覆盖了从婴幼儿到中老年的各个年龄阶层受众群体。本集团报刊出版坚持高质量发展理念，原创作品数量和阅读量持续增长。2023年读者报社“第一读者全民阅读平台”总阅读量近3,000万人次，“看熊猫全媒体立体传播平台”阅读量突破2,000万次。四川画报社新开通了第一读者号、搜狐号、网易号、百家号等第三方平台，共发布文章2,632篇，阅读量200余万人次。《出版商务周报》微信公众号用户量已突破12万。

本年度，本集团报刊业务销售量为2,369.39万册，销售收入5,241.31万元，同比增加

2.94%；销售成本2,770.09万元，同比下降1.79%；毛利率47.15%，较上年同期44.60%上升

2.55个百分点。

主要报刊情况

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

报刊出版发行的收入和成本构成

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

广告业务

□适用 √不适用

(4). 其他业务

□适用 √不适用

3. 其他说明

□适用 √不适用

(五) 投资状况分析

对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

1. 重大的股权投资

□适用 √不适用

2. 重大的非股权投资

□适用 √不适用

3. 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

证券投资情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

证券投资情况的说明

□适用 √不适用

私募基金投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

衍生品投资情况

□适用 √不适用

4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用 □不适用

1.政策规划持续提供有力支持。近年来，在文化强国战略背景下，国家相继发布《出版业“十四五”时期发展规划》《“十四五”文化发展规划》《“十四五”文化产业发展规划》《关于推动出版深度融合发展的实施意见》《关于推进实施国家文化数字化战略的意见》等规划意见，出台了一系列涉及出版发行、全民阅读、公共文化服务、教育、税收等的政策举措，为出版业健康有序发展提供了良好机遇。

2.高质量发展引领行业提质增效。高质量发展是“十四五”乃至更长时期我国经济社会发展的主题。出版业将持续深化供给侧结构性改革，推进内容创新、技术创新和体制机制创新，加强品牌建设，增强原创能力，着力提供更充实、更丰富、更优质的出版产品和服务，努力实现质量更好、效益更高、竞争力更强、影响力更大的发展。

3.主题出版引擎效应更加凸显。近年来，国家对主题出版的重视程度和扶持力度加大，《出版业“十四五”时期发展规划》明确提出要做优做强主题出版，将主题出版提升到一个新的高度。随着主题出版的内涵、题材、形式不断拓展，主题出版物将更为丰富多样，主题出版的传播力引导力影响力将进一步提高。

4.出版融合向纵深不断推进。大数据、云计算、人工智能、区块链等新技术的赋能，使出版业融合发展能力不断提升，当下AIGC（生成式人工智能）的崛起，将对出版业内容创作、审校、翻译、营销等产生深远影响。在相关政策举措的指引下，出版融合发展更为注重出精品、出影响、出效益，融合发展程度不断加深。

5.出版营销体系加速升级。图书零售市场渠道格局发生深刻变化，图书销售持续向线上转移，渠道更加细分多元，短视频电商迅速成长为仅次于平台电商的第二大渠道，新兴渠道用户规模不断增长。出版企业将加快构建全媒体营销体系，以适应渠道变化。

6.国际传播能力进一步增强。习近平总书记对宣传思想文化工作的重要指示明确提出“着力加强国际传播能力建设、促进文明交流互鉴”，为出版业做好国际传播工作指明了前进方向，出版业将进一步推进国际传播能力建设，加大“走出去”力度，不断增强中华文明传播力影响力。

(二)公司发展战略

√适用 □不适用

本集团将聚焦出版传媒主业，创新产业发展模式，通过“科技+资本”双轮驱动，推动出版传媒产业链升级，构筑一流的内容创意出版、教育服务、文化消费服务、供应链服务四大产业体系和资本经营投融资体系，满足人民群众美好文化生活需要，打造中国最具创新成长性的出版传媒企业，成为具有国际影响力的综合性文化服务集团。

(三)经营计划

√适用 □不适用

本集团坚持推动高质量发展、努力争创全国一流，聚焦主责主业，做强出版发行产业链，加快数字化转型，构建数字时代产业竞争优势。2024年公司将实施以下经营计划：

1.坚持出精品、出效益，深入推进“一社一策”精细化管理，做精重大主题出版，做强原创精品出版，做优重点出版工程，充分发挥全产业链优势，不断聚集优质内容资源和作者资源；进一步加强出版与渠道的协同，充分利用渠道经营数据推动内容策划能力提升；进一步深化版权运营，深化融合出版，持续打造文轩出版品牌。

2.坚持稳中求进，做精做深教育服务业务。以政策为导向，研发和推广符合市场需求的教学用书，不断提升产品与服务质量；持续探索和开发各学段教育装备的新使用场景，以“环境+工具+内容”方式，为学生提供立体式高质量的学习体验；完善基地、营地的运营建设，优化劳动与实践教育业务运营机制；开发特色师培课程，提升服务品质；推动线上服务平台升级建设与运维，打造线上线下融合服务体系，构建数字化背景下的新型教育服务体系。

3.做好主题时政读物的宣介发行工作，夯实主题时政读物发行主渠道；推进实体书店转型升级、提质增效，加快实体门店和云店的融合发展；大力拓展政企服务，主动融入公共文化服务体系建设；积极构建全民阅读活动体系，持续提升活动品牌影响力；进一步强化互联网渠道建设，深化平台电商经营，扩大内容电商销售规模；深度挖掘内容选题，打造市场化、差异化阅读产品；不断丰富供应链协同平台服务方式，服务下游合作伙伴。

4.推动物流网络建设及设备优化升级，提升物流资源的集约化效能，不断增强全国性供应链服务能力。

5.以资本经营助推产业发展。通过发展基金群，进一步完善投资布局，合理配置投资组合，分散投资风险，整合优质资源，持续打造投资结构合理、短期收益和长期价值平衡相结合的投资格局，以获取资本经营收益。

(四)可能面对的风险

√适用 □不适用

本集团制定了稳健的经营目标和完善的经营计划，但文化产业政策、税收政策、教育政策的调整可能对行业经营环境和市场竞争格局产生影响。本集团将高度关注国家及行业相关政策，强化政策研究能力，提升经营的灵活性和应对能力。

近年来，宏观经济及市场环境不断变化，对出版业带来一定的影响，如商品、原材料的采购价格出现一定程度波动，新媒体等销售渠道不断兴起引发市场竞争加剧，整个市场消费能力、阅读习惯的变化等因素带来一定的市场风险和经营压力。本集团将持续关注市场变化，保持合理稳定的资源投入，不断增强出版能力和营销能力，提高市场竞争力和抵御风险能力。

随着信息技术的快速迭代升级，出版发行业务与大数据、云计算、人工智能和区块链等新兴科技将进一步融合，新业态、新模式不断涌现，给本集团带来发展机遇的同时，也带来了一系列的挑战。本集团将深入研究行业与科技融合的趋势，进一步完善技术创新机制，促进深度融合发展。

(五)其他

□适用 √不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

根据《公司法》《证券法》及《上市公司治理准则》等相关法律、法规和规范性文件的要求，本公司制定了《公司章程》，建立了完善的由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治理结构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范、相互制衡和相互协调的运行机制。本公司董事会下设战略与投资委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会，分别在战略发展、人事薪酬、财务监控、内部监控、风险管理等方面协助董事会履行决策和监控职能。

1.公司治理制度

本公司十分重视公司治理制度建设，根据监管要求不断修订和完善并遵照执行。本公司根据相关法律、法规和规范性文件，已制定及不时修订完善《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董事工作制度》《总经理工作细则》《董事会秘书工作制度》《关联交易制度》《对外担保管理办法》《投资者关系管理制度》《信息披露制度》《A股募集资金使用与管理办法》《内幕信息知情人登记管理制度》及《年报信息披露重大差错责任追究制度》等相关制度，为公司法人治理结构的规范化运行提供了制度保障。该等制度符合《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等有关上市公司治理的规范性文件的要求。

2.股东及股东大会

股东大会是本公司的最高权力机构，依法行使职权。本公司致力于确保公司所有股东享有平等地位及充分行使自己的权利。为保障股东权益和权利，本公司根据相关法律法规、《公司章程》及《上市规则》的有关规定，就各项重大事宜分别提出独立议案提呈股东大会审议。报告期内，本公司股东大会均按照《公司法》《公司章程》《股东大会议事规则》的规定和要求规范运作。

3.董事及董事会

董事会代表全体股东利益，向股东大会负责。于本年度末，本公司董事会有董事9人，其中独立非执行董事3人，执行董事3人，非执行董事3人，董事人数及人员构成符合相关法律法规的要求。报告期内，董事会严格依照有关法律法规、《公司章程》《董事会议事规则》的规定规范运作，共召开16次董事会会议，审议包括定期报告、利润分配、聘任年度审计师、内部制度修订、交易、关连交易、提名董事、选举董事长、聘任高级管理人员、调整内部管理机构等议案，并严格履行相关召集程序及信息披露义务。

4.监事及监事会

监事会是本公司的监督机构。监事会依法独立行使监督权，保障股东及本公司的合法利益不受侵害。本公司监事会现有监事6人，人数和人员构成符合相关法律和法规的要求。报告期内，监事会依照《公司章程》及《监事会议事规则》履行监督职责，共召开5次监事会会议，并通过列席本公司董事会和股东大会会议、与本公司管理层沟通等方式，对本公司的经营管理、财务状况、重大决策过程、投资情况、内控及风险管理以及董事会成员和高级管理人员履职行为的合法、合规性进行监督。未发现董事和高级管理人员执行职务时违反法律、法规及《公司章程》或损害本公司利益和侵犯股东权益的行为。

5.信息披露及投资者关系

本公司制定了《信息披露制度》《内幕信息知情人登记管理制度》及《投资者关系管理制度》等制度，并根据上市地的监管规定不时进行修订，用以规范本公司信息披露、投资者关系管理行为，加强与投资者之间的信息沟通。于本年度，本公司按照合规、透明、充分和持续的原则，履行信息披露义务及责任，确保股东及投资者能够及时和完整地了解本公司信息。同时，本公司一直坚持与股东及投资者保持良好和有效的双向沟通，为投资者提供了多渠道、多层次的沟通方式，使境内外投资者能够及时和充分地了解本公司的运营和发展状况。

6.风险管理及内部控制

董事会负责风险管理及内部监控机制的建立健全和有效性评估，通过审计委员会对本公司风险管理及内部监控效能进行持续检讨；董事会授权管理层组织领导企业内部监控及风险管理的日常运行。管理层全面指导企业风险管理及内部监控的日常运行并对董事会负责。公司设有法务与风险管理部，具体组织及协调内控及风险管理工作；设有审计部，专责对经济事项进行内部审计监督。报告期内，董事会已检讨了公司内部监控及风险管理系统的建立和运行情况，认为本公司内部监控并无重大监控失误，风险管理系统有效。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用 √不适用

二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

√适用 □不适用

本公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面均与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，不存在控股股东、实际控制人影响本公司独立性的情形。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

√适用 □不适用

根据四川省委深改委关于深化省属国有文化企业改革相关战略安排，四川新华出版发行集团于2021年12月14日与四川党建期刊集团签署了《四川民族出版社整体无偿划转协议》，并于当日完成工商变更登记。自此，民族社成为四川新华出版发行集团管理的附属单位。鉴于民族社主要从事出版发行业务，该无偿划转将导致四川新华出版发行集团附属企业与本公司存在潜在同业竞争。为有效解决上述潜在同业竞争，四川新华出版发行集团根据其于2006年6月26日及2013年6月14日向本公司发出的避免同业竞争承诺函，进一步作出承诺：将尽快完成民族社的改制工作，并于民族社工商变更登记及国有产权变更登记完成后五年内且条件成熟时，在符合相关法律法规和规范性文件、满足相应的决策程序及按照有利于维护新华文轩全体股东利益的原则，促使竞争业务及资产尽快注入新华文轩以彻底解决同业竞争问题。详情请参见公司于2021年11月13日及2021年12月17日刊登的公告（公告编号：2021-038及2021-047号）。

本公司认为公司控股股东接受无偿划转国有股权事项不会对本集团生产经营及未来持续经营产生重大影响。本公司将持续关注并提示控股股东四川新华出版发行集团尽早解决同业竞争问题，并及时公告相关安排与进展。

三、 股东大会情况简介

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

四、 董事、监事和高级管理人员的情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

注：报酬总额包括薪酬、奖金及企业为其缴纳的各项保险等。

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1. 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

2. 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

注：于2022年1月24日，本公司2022年第一次临时股东大会审议通过《关于本公司第五届董事会独立非执行董事薪酬建议标准的议案》。本公司独立非执行董事津贴为：境内独立非执行董事每人每年人民币15万元，境外独立非执行董事每人每年人民币24万元；独立非执行董事担任董事会相关专业委员会主席，每担任一职另行增加职务津贴每年人民币5万元；担任董事会相关专业委员会委员，每担任一职另行增加职务津贴每年人民币3万元；独立非执行董事参加本公司会议津贴标准为每人每次人民币3,000元。

(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

五、 报告期内召开的董事会有关情况

六、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

七、 董事会下设专门委员会情况

√适用 □不适用

(一) 董事会下设专门委员会成员情况

(二) 报告期内审计委员会召开7次会议

(三) 报告期内提名委员会召开3次会议

(四) 报告期内薪酬与考核委员会召开3次会议

(五) 报告期内战略与投资委员会召开2次会议

(六) 存在异议事项的具体情况

□适用 √不适用

八、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

本集团不断完善和优化雇员薪酬政策和薪酬管理体系，建立了以业绩为导向，企业与员工共同发展的激励机制。

本集团的标准薪酬待遇包括基本薪金、绩效奖金及福利，并为员工提供养老、医疗、失业、工伤、生育等保险以及住房公积金、企业年金等保障。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

本集团奉行“以人为本”的人力资源理念，十分重视及关注员工的成长与发展，建立了多层次、多形式的培训体系，不断优化培训的内容和类型，尽可能地为员工提供培训、交流机会，通过开展针对性强、覆盖面广的培训以及外出交流学习帮助员工提升专业技能、思维意识和拓展工作领域。本集团按照人才培养与公司战略相匹配的目标要求，以发现选拔为前提、以选好用好为根本、以教育培养为基础，持续深化人才培养规划和体系建设，前瞻性地储备及搭建人才队伍，打造结构合理的人才队伍；提升现有干部经营管理水平，打造复合型管理团队；基于业务发展及员工能力素质的发展需求，加强员工专业知识技能及综合素质提升，以员工能力素质提升驱动业务发展。

于本年度，本集团通过线上培训、线上线下有机结合等形式，深化培训效果，全年组织培训员工7.47万余人次。

(四) 劳务外包情况

□适用 √不适用

十、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

根据本公司的《公司章程》，公司实行连续、稳定的利润分配政策，分配政策及具体股利分配方案由董事会制定及审议通过后报经股东大会批准。董事会在制定利润分配政策和具体股利分配方案时应充分听取独立董事和监事会的意见。1.除特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，优先采取现金方式分配股利。在符合法律法规和监管规定的前提下，公司每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的30%。2.在公司无特殊情况进行利润分配时，现金分红在当次利润分配中所占比例最低应达到80%。3.在公司有特殊情况进行利润分配时，现金分红在当次利润分配中所占比例最低应达到40%。

经审计，本公司2023年度归属于上市公司股东的净利润为15.79亿元。2023年度利润分配执行情况如下：

1.2023年12月20日，公司召开2023年第二次临时股东大会审议通过了《关于本公司2023年三季度利润分配建议方案的议案》，公司以总股本123,384.10万股为基数，向股东每10股派发现金股利1.80元（含税），共计支付现金股利22,209.14万元（含税）。具体内容详见公司于2023年12月21日刊登的《2023年三季度利润分配建议方案公告》（公告编号：2023-049）。

2.本公司拟以总股本123,384.10万股为基数，向股东每10股派发现金股利4.00元（含税），共计支付现金股利49,353.64万元（含税）。上述利润分配预案尚需经本公司2023年度股东周年大会审议通过后方可实施。

(二) 现金分红政策的专项说明

√适用 □不适用

(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应

当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

本公司建立并实施了与公司目标业绩及个人表现挂钩的绩效考评办法和激励机制，制定了《公司经营管理团队薪酬管理办法》及《公司经营管理团队绩效考核管理办法》，按年度制定经营管理团队绩效考核方案，并由薪酬与考核委员会按照相关制度及标准对公司高级管理人员进行逐一考核评定，并确定其报酬。

十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用 □不适用

为规范和加强企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，本公司严格依照法律法规及相关监管规定，结合公司实际情况建立和完善了一套涵盖治理架构、议事规则、信息披露、关联交易、全面风险管理、重大事项管理、资产管理、资金管理、财务报告、人力资源管

理、对外投资、合同管理、业务管理及运行等方面的内部控制制度，适应公司管理和发展的需要，并持续优化和更新。

本公司每年定期对内部控制设计的合理性及执行的有效性进行评价。本公司内部控制体系合理、制度健全、执行有效，不存在重大、重要缺陷。详见本公司同日刊登于上交所网站的《新华文轩出版传媒股份有限公司2023年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

十三、 报告期内对子公司的管理控制情况

√适用 □不适用

本公司制定有《派驻子公司及参股公司股东代表、董事、监事、高级管理人员、财务机构负责人履职管理办法》《对外股权投资管理制度》《全资子公司财务签批权限规定》《全资子公司货款支付签批权限规定》《提供财务资助管理办法》《购买理财产品及结构性存款管理办法》《固定资产管理制度》等管理制度，在派驻关键岗位人员、对外投资、财务事项、固定资产等方面对子公司进行规范，并通过战略管控、目标考核、内部审计、内控评价等管理措施，对子公司进行有效管理及监督。

十四、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

德勤会计师事务所对报告期内本公司的内部控制情况进行了审计，并已出具《2023年度内部控制审计报告》，报告内容详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况

本公司在上市公司治理专项自查中存在第四届董事会、监事会任期到期未及时换届的情况，本公司于2022年1月24日召开2022年第一次临时股东大会完成了董事会、监事会的换届工作。该问题已整改完成。

十六、 其他

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

本公司及子公司均不属于环保部门公布的重点排污单位。本集团严格遵守《环境保护法》《清洁生产促进法》等法律、法规，自觉履行社会责任，切实保障环境质量。本公司坚持将绿色理念贯穿始终，充分管理自身在运营与办公环节对环境的影响，积极向员工及社会传播绿色文明理念，践行绿色运营。报告期内，本公司未发生任何影响环境及自然资源的重大事故以及环境方面的处罚及诉讼。

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用 □不适用

本集团业务以出版物的出版、销售为主，属于低能耗、轻污染企业，除旗下四川新华印刷从事印刷业务涉及生产流程外，没有对环境及天然资源有重大影响的业务。四川新华印刷不属于环保部门公布的重点排污单位。四川新华印刷主要从事教材、书刊、杂志等出版物的印刷，生产工作中产生的主要污染物包括废水、废气、噪声、废气颗粒物等。四川新华印刷根据国家及地方规定的污染物排放标准设置了排放口，主要污染物的排放方式、排放浓度、执行的排放标准及排放总量均符合适用的标准要求。四川新华印刷严格管理生产过程中的排放物，通过装备VOCS集气罩、唐纳森除尘器和显影液冲板水循环净化设备，使用低挥发性的油墨、无醇润版液、水基洗车水及EVA热熔胶等措施，有效降低了油烟、粉尘和废水等污染物的产生及排放；制定了《危险废物管理制度》，建有危险废物专用库房，按照环保要求分类堆放危险废物，并委托有资质的机构进行转运、处理，有效控制了危险废物的危害。四川新华印刷已取得主要污染物排污许可证（编号：91510108201809308E001Q）。四川新华印刷制订了《突发环境事件应急预案》，并在所在地生态环境局备案。截至本报告日，未发生突发环境事件。

四川新华印刷每年根据所在地生态环境局的要求，对废水、废气、噪声、颗粒物、油烟委托有资质的检测单位进行监测，并将检测结果上报所在地生态环境局。

于本年度内，四川新华印刷被四川省生态环境厅评审为“四川省2022年度企业环境信用评价诚信企业”，连续三年获得环境信用评价诚信企业。

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

本集团积极响应国家绿色运营的号召，坚持贯彻落实低碳减排政策，严格遵守国家环境相关法律法规，积极履行企业环保责任。

本集团致力于减少运营办公对环境产生的伤害，通过推行节能降耗理念建设、设施设备升级、回收利用及倡导选用新能源等措施达到减排的目的。除旗下四川新华印刷从事印刷业务涉及生产流程外，本集团没有从事对环境及天然资源有重大影响的业务。四川新华印刷严格执行HJ2503-2011《环境标志产品技术要求印刷第一部分:平版印刷》的内容要求，坚持采购使用绿色印刷原材料，对污染源头进行严格把控。报告期内，旗下四川新华印刷通过对胶烟系统、VOCS、过滤棉、UV光解灯管进行更换，为除尘室增加无焰卸爆装置和锁毛泄灰装置，有效的降低了排放标准。

本集团持续多年以“一纸、一木、益环保”为主题，开展“一木环保”公益行动，向中小学生宣传环保理念，倡导大家捐出废旧书刊、作业本，集中将废旧书本交由纸张生产企业循环利用，并将所得用于中小学环保教育事业。报告期内，组织回收书刊约4,238吨。

(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

具体说明

□适用 √不适用

二、 社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告

√适用 □不适用

本公司《2023年度社会责任报告》于2024年3月28日刊登于上交所网站。

(二) 社会责任工作具体情况

√适用 □不适用

具体说明

□适用 √不适用

三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

具体说明

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

《企业会计准则解释第16号》

财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”），明确了关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理。解释16号对《企业会计准则第18号——所得税》中递延所得税初始确认豁免的范围进行了修订，明确对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用《企业会计准则第18号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。该规定自2023年1月1日起施行，本集团认为采用上述规定对本集团以及本公司财务报表均无显著影响。

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

2023年5月18日，经公司2022年度股东周年大会审议通过，继续聘请德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2023年度审计师及内控审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用 √不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

八、破产重整相关事项

□适用 √不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

1．于2021年12月9日，本公司与新华文化物业续订《物业管理服务框架协议》，协议约定新华文化物业自2022年1月1日至2024年12月31日止期间为本集团提供物业管理服务。预计各年年度交易上限均为5,050万元。于报告期内，该项交易发生额为3,852.73万元。详情请参见公司于2021年12月10日刊登的《日常关联交易公告》（公告编号：2021-045号）。

2．于2021年12月9日，本公司与四川新华出版发行集团订立《房屋租赁框架协议》，协议约定四川新华出版发行集团自2022年1月1日至2024年12月31日止期间将其位于中国四川省内之若干楼宇出租予本集团用作办公、仓库及门店零售。预计各年年度交易上限均为4,600万元。于报告期内，该项交易发生额为3,867.92万元。根据新租赁准则的要求，该项租赁协议确认的初始使用权资产总额为16,146.31万元，于2023年12月31日，该项租赁协议的租赁使用权资产余额为12,917.05万元。详情请参见公司于2021年12月10日刊登的《日常关联交易公告》（公告编号：2021-045号）。

3．于2021年12月29日，本公司与民族社订立《出版物采购框架协议》，协议约定公司自2022年1月1日起至2024年12月31日止期间本集团向民族社采购出版物。预计2023年年度交易上限为11,500万元。于报告期内，该项交易发生额为6,862.23万元。详情请参见公司于2021年12月30日刊登的《日常关联交易公告》（公告编号：2021-049号）。

4．于2021年12月29日，本公司与民族社订立《纸张供应框架协议》，协议约定公司自2022年1月1日起至2024年12月31日止期间本集团向民族社供应纸张。预计2023年年度交易上限为3,900万元。于报告期内，该项交易发生额为1,701.73万元。详情请参见公司于2021年12月30日刊登的《日常关联交易公告》（公告编号：2021-049号）。

5.于2023年4月24日，本公司与成都银行签订《专项业务合作框架协议》，协议约定公司自2023年4月24日至2026年4月23日止期间，以连续12个月内不超过公司最近一期经审计净资产（合并报表）20%以内的额度（含公司及子公司银行存款余额最高峰值）为限，可以选择由成都银行提供多种形式的机构理财、大额存单、结构性存款以及现金管理系统等理财和资金管理服务。于报告期内，本公司未购买成都银行提供的理财产品，存款单日最高余额为9.87亿元，协议下的资金管理手续费累计发生额为0.54万元。详情请参见公司于2023年4月25日刊登的《与成都银行业务合作关联交易的公告》（公告编号：2023-010号）。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

于2023年12月13日，本公司与四川新华出版发行集团签订《股权转让协议》约定以自有资金3,476.84万元收购四川新华出版发行集团持有的本公司非全资附属公司文轩在线17%股份，并于已于2023年12月21日完成工商登记。详情请参见公司于2023年12月14日刊登的《关于收购控股子公司股权暨关联交易的公告》（公告编号：2023-053号）和2023年12月16日刊登的《关于收购控股子公司股权暨关联交易的补充公告》（公告编号：2023-055号）。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四)关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六)其他

□适用 √不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

√适用 □不适用

2023年9月，本公司与四川省教育厅直属事业单位四川省学生资助管理中心签订了《四川省2023-2024学年义务教育阶段学生免费教科书政府采购合同书》，四川省学生资助管理中心以单一来源采购的采购方式，向公司采购2023-2024学年四川省义务教育阶段学生国家课程、省地方课程教科书和小学生字典，合同总金额约11.5亿元。详情请参见公司于2023年9月2日刊登的《关于签订<采购合同>的公告》（公告编号：2023-038号）。

十四、募集资金使用进展说明

√适用 □不适用

(一) 募集资金整体使用情况

√适用 □不适用

单位：元

募投项目明细

√适用 □不适用

单位：元

注：截至2023年12月31日，部分项目累计投入金额大于募集资金承诺投资总额是由于累计投入金额包含募集资金本金投入和募集资金产生的利息收入。

(二) 报告期内募投变更或终止情况

□适用 √不适用

(三) 报告期内募集资金使用的其他情况

1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用 √不适用

2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用 √不适用

3、 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

□适用 √不适用

4、 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用 √不适用

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

□适用 √不适用

前十名股东较上期发生变化

√适用 □不适用

单位:股

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用 □不适用

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况的说明

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

√适用 □不适用

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%以上

□适用 √不适用

六、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

七、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

八、 股份回购在报告期的具体实施情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

审计报告

德师报(审)字(24)第P03116号

新华文轩出版传媒股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了新华文轩出版传媒股份有限公司(以下简称“新华文轩”)的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表、2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新华文轩2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新华文轩，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

教材教辅及相关的学生读物销售收入的发生

如财务报表附注所示，新华文轩合并及母公司财务报表列报的2023年度营业收入分别为人民币1,186,849.04万元、人民币738,268.98万元，其中教材教辅及相关的学生读物销售收入占合并及母公司营业收入的比例分别为56.59%及87.46%。鉴于教材教辅及相关的学生读物销售收入占比重大，是新华文轩净利润的主要来源，影响其关键业绩指标，并且该类销售业务交易发生频繁，涉及众多分支机构，产生错报的固有风险较高，因此我们将教材教辅及相关的学生读物业务销售收入的发生确定为合并及母公司财务报表审计的关键审计事项。

针对上述关键审计事项，我们执行的审计程序主要包括：

(1) 测试与教材教辅及相关的学生读物业务销售收入确认相关的关键内部控制的运行有效性。

(2) 对销售收入执行波动分析，结合行业特征识别和调查异常波动。

(3) 利用内部数据分析专家核对财务系统收入记录与业务系统订单信息及发货记录的一致性，识别和调查异常的交易记录。

(4) 从销售收入记录中选取样本执行抽样测试，检查发货单等支持性文件。

四、其他信息

新华文轩管理层对其他信息负责。其他信息包括新华文轩2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

新华文轩管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新华文轩的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新华文轩、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新华文轩的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新华文轩持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新华文轩不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6) 就新华文轩中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：蒋健

中国?上海 (项目合伙人)

中国注册会计师：欧阳千力

2024年3月27日

二、 财务报表

合并资产负债表2023年12月31日编制单位: 新华文轩出版传媒股份有限公司

单位:元 币种:人民币

公司负责人：周青 主管会计工作负责人：马晓峰 会计机构负责人：冯刚

母公司资产负债表2023年12月31日编制单位:新华文轩出版传媒股份有限公司

单位:元 币种:人民币

公司负责人：周青 主管会计工作负责人：马晓峰 会计机构负责人：冯刚

合并利润表2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

公司负责人：周青 主管会计工作负责人：马晓峰 会计机构负责人：冯刚

母公司利润表2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

公司负责人：周青 主管会计工作负责人：马晓峰 会计机构负责人：冯刚

合并现金流量表2023年1—12月

单位：元 币种：人民币

公司负责人：周青 主管会计工作负责人：马晓峰 会计机构负责人：冯刚

母公司现金流量表

2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

公司负责人：周青 主管会计工作负责人：马晓峰 会计机构负责人：冯刚

合并所有者权益变动表2023年1—12月

单位:元 币种:人民币