证券代码：601008 证券简称：连云港 公告编号：临2022-066
江苏连云港港口股份有限公司关于制定、修订相关制度的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
江苏连云港港口股份有限公司（以下简称“公司”）于 2022 年 10月27 日召开的第七届董事会第二十四次会议审议通过了《关于制定<内部控制管理制度>的议案》、《关于修订<招标投标管理制度>的议案》、《关于修订<内部控制手册>的议案》。现将相关事项公告如下：
一、为了进一步规范和加强公司治理，提高公司经营管理水平和风险防范能力，根据《上海证券交易所股票上市规则》（2022年修订）及中国证监会和上海证券交易所发布的相关规则和系列监管指引的有关规定，同时根据公司实际情况，制定《内部控制管理制度》，制度全文同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露，请投资者查阅。
二、为进一步规范招投标活动，结合业务实际情况，公司对《招标投标管理制度》相关条款进行修订，修订内容如下：
| 修订前 | 修订前 |
| 第十二条 “招标方式、招标组织形式： 招标分为公开招标和邀请招标两种方式。 达到第三条规定第（一）（二）款规定 | 第十二条 “招标方式、招标组织形式： 招标分为公开招标和邀请招标两种方式。 达到第三条规定的，除办理行政许可的 |
| 的，除办理行政许可的项目可采用邀请招标，其余项目应公开招标。……” | 项目可采用邀请招标，其余项目应公开招标。……” |
| 第二十条 “招标的项目有下列情形之一的，招标组应当重新招标： ……重新招标仍有上述情形的，可以不再招标，采用竞争性谈判、询价等方式发包。” | 第二十条 “招标的项目有下列情形之一的，招标组应当重新招标： ……重新招标仍有上述情形的，可以不再招标，采用竞争性谈判、询价或单一来源采购等方式发包。符合本款情形的，供应商可低于三家。” |
制度全文同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露，请投资者查阅。
三、为进一步规范和加强公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，公司对现行《江苏连云港港口股份有限公司内部控制手册》进行修订，内容如下：
1. 《筹资内部控制实施细则》中，原筹资决策内部控制实施细则“第十条 2、
公司向金融机构借款由财务管理部根据公司的经营计划和投资计划，拟定资金筹措方案。报财务负责人审核、总经理批准后执行。超出总经理决策权限的依决策权限由董事会或股东大会批准。”
修订为：“第十条 2、公司向金融机构借款由财务管理部根据公司的经营计划和投资计划，拟定资金筹措方案。报财务负责人审核、办公会批准后执行。超出办公会决策权限的依决策权限由董事会或股东大会批准。”
2. 《成本费用内部控制实施细则》中，原成本费用预算内部控制实施细则“第十条 财务管理部将总经理批准的成本费用预算下达到各分公司执行。”
修订为：“第十条 财务管理部将办公会批准的成本费用预算下达到各分公司
执行。”
3. 《筹资内部控制实施细则》中，原筹资决策控制流程：
| 筹资决策控制流程 | ||||||
| 业务流程 | 序号 | 责任 部门/人 | 配合/支持 部门 | 不相容 职责 | 关键控制点 | 相关 制度 |
| 1 | 财务管理部 | 相关部门 | 审核 审批 | 资金需求分析 | 《筹资内部控制实施细则》 | |
| 2 | 财务管理部 | 财务总监 | 审核 审批 | 筹资预算 | 《筹资内部控制实施细则》 | |
| 3 | 财务管理部 | 审核 | 筹资方案 | 《筹资内部控制实施细则》 | ||
| 4 | 财务管理部 | 审核 | 《筹资内部控制实施细则》 | |||
| 5 | 财务总监 | 财务管理部 | 审批 | 《筹资内部控制实施细则》 | ||
| 6 | 董事会或 股东大会 | 财务管理部 | 审批手续 | 《筹资内部控制实施细则》 | ||
1．分析资金需求
2．编制筹资预算
2．编制筹资预算
3．确定筹资方案内容
3．确定筹资方案内容
4．编写两种以上
筹资方案方案
4．编写两种以上
筹资方案方案
5．审核并选择
最优方案案
5．审核并选择
最优方案案
6．审批所选筹资方案
所选筹资方
案
修订为：
| 筹资决策控制流程 | ||||||
| 业务流程 | 序号 | 责任 部门/人 | 配合/支持 部门 | 不相容 职责 | 关键控制点 | 相关 制度 |
| 1 | 财务管理部 | 相关部门 | 审核 审批 | 资金需求分析 | 《筹资内部控制实施细则》 | |
| 2 | 财务管理部 | 财务总监 | 审核 审批 | 筹资预算 | 《筹资内部控制实施细则》 | |
| 3 | 财务管理部 | 审核 | 筹资方案 | 《筹资内部控制实施细则》 | ||
| 4 | 财务管理部 | 审核 | 《筹资内部控制实施细则》 | |||
| 5 | 财务总监 | 财务管理部 | 审批 | 《筹资内部控制实施细则》 | ||
| 6 | 办公会或 董事会或 股东大会 | 财务管理部 | 审批手续 | 《筹资内部控制实施细则》 | ||
1．分析资金需求
2．编制筹资预算
2．编制筹资预算
3．确定筹资方案内容
3．确定筹资方案内容
4．编写
筹资方案
4．编写
筹资方案
5．审核
筹资方案
5．审核
筹资方案
6．审批
筹资方案
4. 《内部信息传递内部控制实施细则》中，原发文管理流程：
| 发文管理流程 | ||||||
| 业务流程 | 序号 | 责任 部门/人 | 配合/支持 部门 | 不相容 职责 | 关键控制点 | 相关 制度 |
| 1 | 承办 部门 | 审核 | 《内部信息传递内部控制实施细则》 | |||
| 2 | 综合事务部秘书 | 文稿审核 | 《内部信息传递内部控制实施细则》 | |||
| 3 | 综合事务部部长 | 综合事务部部长审核 | 《内部信息传递内部控制实施细则》 | |||
| 4 | 相关 部门 | 综合事务部 | 会签记录 | 《内部信息传递内部控制实施细则》 | ||
| 5 | 分管 领导 | 综合事务部 | 领导签发 | 《内部信息传递内部控制实施细则》 | ||
| 6 | 承办 部门 | 承办部门校稿 | 《内部信息传递内部控制实施细则》 | |||
| 7 | 综合事务部 | 《内部信息传递内部控制实施细则》 | ||||
| 8 | 综合事务部 | 上报或下发记录 | 《内部信息传递内部控制实施细则》 | |||
| 9 | 综合事务部 | 备份归档 | 《内部信息传递内部控制实施细则》 | |||
1．承办部门拟稿及填写稿纸拟稿及填写稿纸
2.秘书核稿
2.秘书核稿
3.综合事务部部长审核
稿
3.综合事务部部长审核
稿
4．进行会签程序
程序
4．进行会签程序
程序5．分管领导
审阅签发
审阅签发
5．分管领导
审阅签发
审阅签发6．承办部门校稿
校稿
6．承办部门校稿
校稿7．按公文格式定稿
式定稿
7．按公文格式定稿
式定稿
8．上报或下发
发
8．上报或下发
发
9．备份归档
修订为：
| 发文管理流程 | ||||||
| 业务流程 | 序号 | 责任 部门/人 | 配合/支持 部门 | 不相容 职责 | 关键控制点 | 相关 制度 |
| 1 | 发文 部门 | 审核 | 《内部信息传递内部控制实施细则》 | |||
| 2 | 综合事务部秘书 | 校稿 | 《内部信息传递内部控制实施细则》 | |||
| 3 | 发文部门部长 | 校稿 | 《内部信息传递内部控制实施细则》 | |||
| 4 | 综合事务部部长 | 文稿审核 | 《内部信息传递内部控制实施细则》 | |||
| 5 | 相关部门/分管领导 | 综合事务部 | 会签记录 | 《内部信息传递内部控制实施细则》 | ||
| 6 | 公司领导 （总经理/党委书记） | 领导签发 | 《内部信息传递内部控制实施细则》 | |||
| 7 | 综合事务部 | 《内部信息传递内部控制实施细则》 | ||||
| 8 | 综合事务部 | 《内部信息传递内部控制实施细则》 | ||||
| 9 | 综合事务部 | 《内部信息传递内部控制实施细则》 | ||||
5. 《内部信息传递内部控制实施细则》中，原第2章发文管理为：
“第 3 条 发文部门发文前填写【拟文稿纸】，填妥后交至综合事务部由秘书审核，经审核后，对所发文件进行修改排版。后送至最高管理者处审核签字。
1.发文部门拟稿及填
写发文单
拟稿及填写发文单
2.秘书核稿
2.秘书核稿
3.发文部门部长审核
3.发文部门部长审核
4.综合事务部部长审核
4.综合事务部部长审核
5.进行会签流程
流程
5.进行会签流程
流程
6.公司领导签发
签发
6.公司领导签发
签发
7.按公文格式定稿
式定稿
7.按公文格式定稿
式定稿
8.上报或下发
发
8.上报或下发
发
9.备份归档
最高管理者签字确认后，由综合事务部对文件进行编号排版，而后送发文部门校对，最后完成文件印发。第 4 条 发文部门负责人应在送交综合事务部审核之前签字确认。第 5 条 所发文件属批复时，应根据【办文单】信息填写发文稿纸，经部门负责人和综合事务部负责人审核后即可发文，无需最高管理者签字确认。”修订为：
“第 3 条 发文部门发文前填写【拟文稿纸】，填妥后交至综合事务部由秘书审核并对所发文件进行修改排版。后依次提交发文部门部长校稿、提交综合事务部部长审核，根据文件重要程度决定是否执行会签流程，提交最高管理者审核签字。综合事务部对文件进行编号排版，完成文件印发。第 4 条 发文部门部长应在文件送交综合事务部审核之前进行初步确认。第 5 条 所发文件属请示时，文件必须经由最高管理者签字确认。”
6. 增加“第29章《工程审计实施细则》”
7. 原29章《内部控制执行检查与评价》顺延至第30章。
第29章 工程审计实施细则29．1 工程审计管理目标29．1．1 工程审计业务目标
工程审计业务目标是通过对实施的工程项目进行审计，确定维修成本费用（含固定资产：
建构筑物）。具体的工程审计业务目标如图29-1所示。
图29-1 工程审计业务目标
29．1．2 工程审计财务目标
工程审计财务目标是根据公司内部审计管理的目标和工程审计业务开展的情况确定的目标，即保证程序合规、降低成本费用支出。具体的工程审计财务目标如图29-2所示。
图29-2 工程审计财务目标
确保结算资料完整、真实
防范费用结算中可能存在的差错、舞弊行为和财务风险
防范费用结算中可能存在的差错、舞弊行为和财务风险
确保成本费用支出符合实际
确保成本费用支出符合实际
目标1
目标1目标2
目标2目标3
目标3
建立、健全工程审计业务的相关办法、规范、制度
建立、健全工程审计业务的相关办法、规范、制度
确保工程审计符合国家有关规定和公司内部管理制度
确保工程审计符合国家有关规定和公司内部管理制度
审核业务发包、结算业务流程，确保业务规范运行
审核业务发包、结算业务流程，确保业务规范运行确保成本费用支出符合实际
确保成本费用支出符合实际目标1
目标1目标2
目标2目标3
目标3目标4
29．2 工程审计业务风险29．2．1 工程审计运营风险
工程审计运营风险是指公司在对工程审计进行内部控制的过程中，可能因业务流程不规范、审核不严格、资料不合规等造成公司运营风险。在运营中可能涉及的工程审计运营风险如图29-3所示。
图29-3 工程审计运营风险
29．2．2 工程审计财务风险
工程审计业务是公司费用支出的前置程序，操作过程中公司可能因支出不合理、维修费用错付或多付等风险。可能涉及到的工程审计财务风险如图29-4所示。
图29-4 工程审计财务风险
审定金额不符合实际，可能导致公司存在费用不合理的风险
内容
未满足支付要求，提前审计，造成公司资金损失
| 风险2 | 未满足支付要求，提前审计，造成公司资金损失 | |
风险1
风险1
接收资料不完整，可能造成不满足支付要求项目进入付款程序
内容
内容
内容
接收资料不完整，可能造成不满足支付要求项目进入付款程序
内容
内容
内容
资料审核不严，费用计量不准确
内容
内容
内容
资料审核不严，费用计量不准确
内容
内容
内容
违反国家相关法律、法规，可能带来经济损失和信誉损失，甚至使公司受到处罚
内容
内容
内容
违反国家相关法律、法规，可能带来经济损失和信誉损失，甚至使公司受到处罚
内容
内容
内容
风险1
风险1风险2
风险2风险3
风险3
提前开具审计单，造成支付超前，工程项目失去管控
内容
内容
内容
| 风险4 | 提前开具审计单，造成支付超前，工程项目失去管控 内容 内容 内容 |
29．3 工程审计管理业务流程29．3．1 工程审计管理业务流程
| 工程审计管理业务流程 | ||||||||
| 业务流程 | 序号 | 责任部门/人 | 配合/支持部门 | 不相容职责 | 关键控制点 | 相关制度 | ||
| 1 | 分公司、各部门 | 《招标投标管理制度》 《招投标管理工作规定》 《工程建设管理办法》 | ||||||
| 1．工程量审核 | ||||||||
| 2 | 审计部门 | 分公司、各部门 | 审核 | 《招标投标管理制度》 《招投标管理工作规定》 《工程项目内部审计管理办法》 | ||||
| 2．审计资料审核 | ||||||||
| 3 | 审计部门 | 分公司、各部门 | 审核 | 《工程项目内部审计管理办法》 | ||||
| 3．费用审计 | ||||||||
| 4 | 审计部门 | 分公司、各部门、供应商 | 复核 | 工程审定单 | 《工程项目内部审计管理办法》 | |||
| 4．开具工程审计单 | ||||||||
29．4 工程审计业务相关细则
| 办法名称 | 工程项目内部审计管理办法 | 办法编号 | |||
| 受控状态 | |||||
| 执行部门 | 监督部门 | 生效日期 | |||
| 第一章 总 则 第一条 为了加强审计监督，规范工程项目审计监督行为，合理控制工程成本，提高投资效益，依据《江苏省审计条例》《江苏省内部审计工作规定》等法律法规规定，结合江苏连云港港口股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作制度、内部控制相关制度和实际情况，制定本办法。 第二条 本办法适用于公司和所属公司投资的基本建设、技术改造、机电设备和建筑设施维修等工程项目的审计活动。 第三条 公司工程项目审计采用垂直管理的管控模式。 第四条 公司审计工作应遵循公平、公正、独立、客观和合法合规的原则。 第二章 管理职责 第五条 公司工程项目审计职能部门履行工程项目审计职责，对工程项目进行全过程审计监督。主要包括： 1.贯彻执行国家、省市审计相关法律、法规，制定公司工程项目审计管理办法。 2.根据公司年度投资计划，制定年度工程审计计划。 3.负责公司工程项目全过程审计工作。 4.委托审计中介机构参与审计，并对其监督、评价服务效果。 5.参与5万元以上工程项目工程量清单和控制价审核，监督招标、竞争性谈判、询价、合同与补充合 | |||||
| 突出成绩的相关部门、单位、个人以及有功举报人。 第八章 附 则 第二十二条 本办法自公司办公会审议通过之日起生效执行，原办法同时废止。 第二十三条 本办法由公司工程项目审计管理职能部门负责解释。 | |||||
| 编制日期 | 审核日期 | 批准日期 | |||
| 修改标记 | 修改处数 | 修改日期 | |||
29．5 检查资料
? 价格形成文件? 施工合同? 结算资料? 工程量审定资料? 工程审计鉴证单
8. 原29章《内部控制执行检查与评价》顺延至第30章。
特此公告。
江苏连云港港口股份有限公司董事会二〇二二年十月二十八日