江苏连云港港口股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告公司根据财政部、证监会、审计署等五部委联合发布的《企业内部控制规范》、《关于印发企业内部控制配套指引的通知》(财会[2010] 11 号)，报告期内结合公司实际经营管控情况，着力推进内部控制体系建设、实施、执行和监督力度，不断提升公司经营管理水平和风险承载能力。一、内部控制总体概况1、内部控制的组织架构公司具有完善的法人治理结构，确保股东大会、董事会、监事会(合称“三会”)和经营层的规范高效运作，形成权力机构、决策机构、监督机构与经营层之间的权责分明、各司其职、相互制衡，为公司内部控制制度的制定与运行提供了一个良好的内部环境。公司董事会负责内部控制体系的建立健全，经营层负责内部控制制度的制定和有效执行，监事会负责对董事会建立与实施内部控制的行为进行监督。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会，有利于发挥独立董事的作用，提高了董事会的决策效率和科学性；同时公司设立了内部审计部门，定期对公司的内部控制建立健全情况和执行情况进行检查和监督，评估其执行的效果和效率，并及时提出相关改进建议。2、内部控制制度建立健全情况公司根据国家有关法律法规、规章和政策，结合公司所在行业特点以及自身具体情况，已逐步建立了一系列相对完善的内控制度体系，基本涵盖公司经营管理活动的关键环节，具有较强的指导性。(1) 公司章程和“三会”运作相关制度：公司除了按国家法律法规制定和修订《公司章程》外，还先后制定了股东大会、董事会和监事会议事规则、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》、《内幕信息管理制度》、《内部重大信息报告制度》、《投资者关系管理制度》等。(2) 经营管理内控制度：制定了《内部控制检查监督制度》、《投资管理办法》、《关联交易管理制度》、《内部审计制度》、《控股子公司管理制度》、《人力资源管理制度》、《职务授权及代理办法》、《对外担保管理制度》、《危机管理办法》、《招标管理制度》、《信用(合同)管理办法》、《员工守则》、《生产业务管理办法》、《物资采购与存货管理办法》、《技术设备管理办法》、《建筑设施管理办法》、《科技进步奖励办法》等。(3) 财务管理内控制度：制定了《财务会计管理和内控制度》、《应收账款管理办法》、《差旅费管理办法》、《募集资金使用管理办法》等。3、公司内部审计部门的设立、人员配备及工作的主要情况公司已设立审计部作为内部审计部门，配备专职内审人员共 5 人。该部门主要负责制定并实施内部控制审计计划，负责公司及下属控股子公司内部控制制度执行情况的检查监督，并报告风险，针对控制缺陷和风险提出改善建议，确保内部控制制度得到贯彻落实；通过开展重点投资项目审计、工程项目审计、重大工程招标监督、合同审核以及对重大投资项目进行法律尽职调查工作等，切实保障公司规章制度的贯彻执行，降低公司经营风险，强化内部控制，优化公司资源配置，完善公司的经营管理工作。公司内部审计部门及时向董事会审核委员会汇报工作，并为其履行职责提供支持。4、2011 年为建立和完善内部控制所进行的重要活动(1) 2011 年 3 月起，审计部在保持对各分公司进行常规财务收支审计之外，对分公司的相关管理制度进行穿行测试。(2) 2011 年 10 月起，为进一步推动公司内部控制体系建设，完善公司内部控制制度，依据五部委发布的配套指引文件，审计部组织各分公司、机关各部门对公司各经营环节进行了流程梳理以及对主要业务控制点的具体实施细则方面进行了规范，初步形成了《江苏连云港港口股份有限公司内部控制手册》。(3) 2011 年 12 月，按照公司制度要求，审计部开展了对分公司及机关各部门业务环节进行内控检查以及在职权范围内公司各单位内控的自查工作。二、公司主要内部控制制度的执行情况审计部已对内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要内部控制制度的执行情况说明如下：1、公司治理制度执行情况(1) 2011 年度，公司召开的董事会、监事会、股东大会、董事会专门委员会均按照相关法律、法规以及公司会议议事规则执行，没有发生因公司治理被监管部门处罚以及被股东异议的情形。(2) 公司经营层严格按照有关法律法规开展经营管理工作，没有发现违法违规行为。(3) 高级管理人员薪酬管理，明确体现经营者“责、权、利”相一致和股东价值最大化的要求，充分激发公司高级管理人员的积极性和责任感。公司通过经营目标责任考核高级管理人员薪酬，效果明显。(4) 公司目前没有董事、监事和高级管理人员持有本公司股票行为。(5) 公司募集资金进行专户存储，由公司财务部进行统一管理，各笔募集资金使用时履行了必要的审批程序。2、具体内部控制制度执行情况(1) 执行财务会计管理和内控制度情况① 在货币资金管理方面：1) 财务部单独设立资金管理中心进行银行存款的管理，出纳人员未兼任总账、稽核、收入、支出、费用等会计账目的登记。签发银行结算凭证的公司印鉴分开保管，未集中由出纳人员保管。2) 银行存款收付做到每日与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。3) 收据和发票的领用均由专人负责登记数量及起讫编号，由领用人员签字确认。4) 银行付款业务，一律经过有效审批、审核后办理，一切收付款原始凭证在业务完成后，均加盖“收讫”或“付讫”印章。5) 财务部设置应收票据登记簿，及时记录应收票据的接收、贴现、背书转让、收付等情况；票据由经办人员认真审核其合法性、真实性、有效性等内容；票据到期，及时收兑。② 在费用报销管理方面：1) 日常报销必须经过公司领导审批、审核后开据付款申请单，并由领报人在存根上签字后交资金管理中心换取相应金额支票。2) 公司人员出差、办理业务、购买办公用品等需借款的，均填制借款申请，标明借款理由、金额等事项，经审核、审批后给予借款。3) 虚假发票不得报销，超标准且无审批或审核的金额不得报销。③ 在收入及成本管理方面：1) 及时了解分公司生产情况，跟踪各单位收入确认情况。2) 对应收账款及预收账款按照客户建立明细账核算。3) 分析应收账款，由责任部门加大催款力度，加快资金周转。4) 关注各项成本支出，对波动较大的项目结合生产实际进行深入分析。④ 在预算管理方面：1) 利用预算管理对公司各部门、单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，有效地组织和协调公司的生产经营活动，完成既定的经营目标。2) 在预测和决策的基础上，围绕公司战略目标，以业务预算、资本预算为基础结合筹资预算，以经营利润为目标，以现金流为核心编制预算。3) 预算按年编制，分季度、月份落实，编制时按上下结合、分级编制、逐级汇总的程序进行。4) 预算经批准后，对各单位下达预算指标，确保预算的落实。(2) 执行计划管理制度情况2011 年度，公司建筑实施(设备)维修计划共计 60 项，计划投入金额 1,471.5 万元，实际投入金额1,398.84 万元，投资金额完成率为 95%。整体上公司能够较好地按照公司内部控制要求，完成公司计划控制与监督，促进计划的执行，较好地发挥计划管理在经济活动中的重要作用。(3) 执行信用(合同)管理制度情况公司合同实行严格的会签程序，避免失误提高效率，达到了“重合同、守信用”目标。2011 年共签订合同 317 份，合同总金额达 83,444 万元，重大合同 14 份；在合同签订过程中，加强对合同的各项条约严格把关，确保无疏漏，合同履约率达到 100%，并且继续做到无变更解除合同、无无效违法合同、无行政处罚或败诉合同。在具体合同签署过程中，以合同管理员、法律事务员、财务、审计、投资发展部等相关部门联合会签的方式进行。公司强化执行合同管理力度，维护公司合法利益，合同管理过程中无无效违法合同、无行政处罚或败诉合同发生。(4) 执行招标管理制度情况公司设立招标工作小组，通过具体执行招标管理实施细则，规范了公司工程及设备、物资采购项目的管理程序。本年度公司组织了 159 场招投标和议价活动，其中：招标 114 项，金额 12,149.82万元；议价 45 项，金额 2,650.81 万元。2011 年度，公司招投标工作没有发生客户异议情形。(5) 执行人力资源管理制度情况公司人力资源管理制度明确规定了公司人力资源管理权限及职责、机构设置及编制、管理人员职务任免、员工调配、员工薪酬、绩效考核、招聘及录用、员工培训、劳动合同管理、休息休假管理、考勤、人事档案管理等。公司人力资源各项工作均按照规定办理。2011 年公司根据各单位去年的人员需求情况，严格执行公司人力资源管理制度，通过招聘的形式，引进应届本科毕业生 46 人、公开招聘优秀退役士兵 50 人，有力地推动了公司人才梯队建设工作。根据年初核定的教育培训计划，公司全年共开展各类培训班 300 余期，组织 500 余名职工