证券代码：601008 证券简称：连云港 公告编号：临2019-018

江苏连云港港口股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整2018年度期初数

及上年同期数的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

江苏连云港港口股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 3月 22日召开的第六届董事会第十九次会议和第六届监事会第十五次会议审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整 2018 年度期初数及上年同期数的议案》。相关情况公告如下：

一、 报表数据追溯调整情况

2017年3月16日，公司与控股股东连云港港口集团有限公司（以下简称“港口集团”）出资设立的连云港港口集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）完成了工商注册登记。公司持股40%，港口集团持股60%。

2018年8月22日，公司第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于增资控股连云港港口集团财务有限公司的议案》，公司和港口集团签订关于财务公司的《增资扩股协议》，公司与港口集团同时对财务公司进行增资。公司聘请了评估机构对财务公司进行评估，于9月完成了资产评估结果国资委备案工作，11月，本次增资取得了江苏银保监局筹备组批复。公司和港口集团实际增资经验资后，公司对财务公司的持股比例为51%，港口集团对财务公司持股比例为49%。11月21日，财务公司完成了相应的工商变更登记。

根据《企业会计准则第20号——企业合并》相关规定，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。财务公司原为港口集团的控股子公司，公司与财务公司同受港口集团控制。因此，公司持有财务公司51%股权后，构成同一控制下的企业合并，财务公司成为公司的控

股子公司。

根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的相关规定，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并流量表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因此，根据《企业会计准则》及其相关指南、解释等相关规定，公司对 2018年年初合并资产负债表以及2018年度合并利润表、合并现金流量表的比较报表相关项目进行了追溯调整。公司按照上述规定，对2018年年初合并资产负债表以及2018年度合并利润表的比较报表相关项目进行了追溯调整。追溯调整后有关具体财务数据情况见下表：

货币单位：人民币元

二、 董事会关于追溯调整2018年度期初数及上年同期数合理性的说明董事会认为，公司因增资实现控股财务公司，符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定，公司按规定对可比期间财务报表进行追溯调整，客观反映公司实际经营状况，财务核算符合有关规定，没有损害公司和全体股东的合法权益。

三、独立董事关于公司追溯调整2018年度期初数及上年同期数的独立意见独立董事认为，公司因增资实现控股财务公司，符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定；公司按规定对报表期初数及上年同期数进行追溯调整，客观反映了公司实际经营状况，财务核算符合有关规定，没有损害公司和全体股东的合法权益。

四、监事会关于公司追溯调整2018年度期初数及上年同期数的意见监事会认为，公司因增资实现控股财务公司，符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定，公司按规定对报表期初数及上年同期数进行追溯调整，客观反映公司实际经营状况，财务核算符合有关规定，没有损害公司和全体股东的合法权益。特此公告。

江苏连云港港口股份有限公司董事会

二〇一九年三月二十三日