茂业商业股份有限公司2024年年度财务决算报告
茂业商业股份有限公司(以下简称“公司”)2024年财务审计工作已经完成,并由信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、 财务状况
1、 资产
截止2024年12月31日，公司资产总额为186.98亿元，较年初减少11.43亿元，降幅5.76%。其中：流动资产为20.54亿元，占总资产的10.98%。
流动资产较年初减少3.29亿元，降幅13.82%。其中：
货币资金减少1.84亿元。
交易性金融资产减少1,411.74万元，主要原因是本报告期出售持有的部分股票。
应收账款减少2,137.14万元，主要原因是本报告期期末待第三方结算的营业款收入较期初减少。
预付账款减少3,505.00万元，主要原因是本报告期预付供应商货款减少。
其他应收款减少0.89亿元，主要原因是本报告期收到包头东河项目退回土地保证金0.42亿元，以及收到内蒙古维多利摩尔超市有限责任公司承包费0.62亿元。
存货减少1,070.93万元，主要原因是库存商品减少5,145.81万元，以及秦皇岛茂业地产金梦海湾茂业酒店项目开发成本增加4,590.81万元。
其他流动资产增加2,436.06万元，主要原因是预缴税费增加。
非流动资产166.44亿元，较年初减少8.14亿元，降幅4.66%。其中：
长期应收款减少2,241.64万元，主要原因是本报告期收到内蒙古维多利摩尔超市有限责任公司支付的维多利超市经营权转让款。
长期股权投资减少0.76亿元，主要原因是本年根据联营企业深圳优依购电子商务股份有限公司经营情况，重估公允价值与账面价值差异，计提资产减值损失0.76亿元。
其他权益工具投资减少1,581.61万元，主要原因是本报告期出售重药控股部分股权。
固定资产减少2.03亿元，主要原因是本报告期固定资产正常折旧。
使用权资产减少2.71亿元，主要原因是本报告期按新租赁准则规定，使用权资产正常折旧。
无形资产减少7,729.35万元，主要原因是本报告期无形资产正常摊销。
商誉减少2,802.41万元，主要原因是本报告期计提内蒙古茂业百货（集团）有限公司商誉减值1,623.57万元，成都市青羊区茂业仁和春天百货有限公司商誉减值1,178.83万元。
长期待摊费用减少9,782.03万元，主要原因是本报告期长期待摊费用正常摊销。
2、 负债
截止2024年12月31日，公司负债总额为111.86亿元，较年初减少11.46亿元，降幅9.29%。其中：流动负债为50.31亿元，占负债总额的44.97%。
流动负债较年初减少10.73亿元，降幅17.59%。其中：
短期借款减少3,711.64万元。
应付账款减少4,766.14万元，主要原因是应付供应商货款减少。
其他应付款减少4,708.32万元，主要原因是本报告期偿还维多利投资控股有限公司股权收购款1.47亿元，新增与深圳商厦有限公司资金拆借1.03亿元。
一年内到期的非流动负债减少9.29亿元，主要原因是一年内到期的长期借
款减少。
非流动负债较年初减少7,279.79万元，降幅1.17%。其中：
长期借款增加2.86亿元。租赁负债减少2.57亿元，主要原因是本报告期支出租赁费用，租赁负债相应减少。
递延所得税负债减少0.95亿元，主要原因是1、非同一控制企业合并资产评估增值摊销转回0.40亿元；2、本期使用权资产折旧转回递延所得税负债0.55亿元。股东权益截止2024年12月31日，归属于母公司股东权益69.76亿元，较年初增加1,127.16万元，增幅0.16%。其中：
其他综合收益增加1,825.05万元，主要原因是其他权益工具投资金融产品公允价值增值。
未分配利润减少724.27万元，主要原因是1、本报告期实现归属于母公司所有者的净利润3,714.66万元；2、本报告期分配现金股利减少未分配利润4,676.35万元；3、出售重药股票由其他综合收益结转未分配利润237.42万元。
二、 经营成果
2024年1-12月实现营业收入27.16亿元，较上年同期减少4.50亿元，降幅14.21%；营业成本10.25亿元，较上年同期减少2.68亿元，降幅20.72%；营业毛利率62.27%，同比增加3.10个百分点。
税金及附加1.11亿元，较上年同期减少182.84万元，降幅1.61%。
销售费用8.87亿元，较上年同期减少2,771.45万元，降幅3.03%。
管理费用2.62亿元，较上年同期减少1,508.69万元，降幅5.44%。
销售费用及管理费用减少主要原因是本报告期工资、折旧费等较上年同期减少。
财务费用3.29亿元，较上年同期减少3,916.50万元，降幅10.63%，主要
原因是本报告期银行贷款利息支出较上年同期减少。
其他收益390.99万元，较上年同期减少0.79亿元，降幅95.27%。主要原因是上年同期收到北站拆迁政策性补助费用0.79亿元。投资收益235.15万元，较上年同期增加389.67万元。主要原因是上年同期确认优依购投资损失522.94万。公允价值变动收益-1,109.84万元，较上年同期减少5,091.54万元，主要原因是上年同期投资性房地产公允价值变动0.41亿元，本报告期投资性房地产公允价值变动-0.15亿元。
信用减值损失（正数代表收益）-2,839.25万元，较上年同期增加1,026.35万元，主要原因是应收供应商费用余额及账龄减少，坏账准备冲回。
资产减值损失（正数代表收益）-1.04亿元，较上年同期增加0.9亿元，主要原因是根据联营企业深圳优依购电子商务股份有限公司业绩情况重估公允价值与账面价值差异，本报告期计提资产减值损失0.76亿元，上年同期计提资产减值损失1.70亿元。
营业外收入9,156.65万元，较上年同期增加8,753.97万元，增幅2,173.92%。主要原因是子公司内蒙古茂业百货（集团）有限公司原股东对返租经营带来的损失及收购前应承担的各项费用补偿。
营业外支出154.42万元，较上年同期减少1,509.62万元，降幅90.72%。主要原因是上年同期支付的股东分红违约金及诉讼案件违约金较大。
利润总额5,376.16万元，较上年同期减少2,062.33元，降幅27.73%；归属于母公司股东的净利润3,714.66万元，较上年同期减少1,348.20万元，降幅
26.63%；剔除非经常性损益的影响，净利润-3,045.75万元，较上年同期增加
596.15万元，增幅16.37%。
三、现金流量状况
2024年1-12月经营活动产生的现金流量净额10.53亿元，较上年同期增加
1.13亿元，增幅11.97%,主要原因是1、本报告期销售商品、提供劳务收到的现金净流入较上年同期减少0.99亿元；2、本报告期收到包头东河项目退回土地保证金0.42亿元；3、本报告期期间费用、代收代付联营营业款等现金净流入-1.28
亿元，较上年同期净流入-2.46亿元，增加1.17亿元；4、本报告期支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期减少0.28亿元；5、本报告期支付的各项税费较上年同期减少0.22亿元。
2024年1-12月投资活动产生的现金流量净额272.19万元，较上年同期减少1.94亿元，降幅98.62%，主要原因是本报告期公司出售股票、分红等收到的现金较上年同期增加约0.45亿元；2、上年同期下属子公司收到北站拆迁补偿款
2.49亿元。
2024年1-12月筹资活动产生的现金流量净额-12.44亿元，较上年同期减少
0.97亿元，降幅8.41%，主要原因是本报告期银行借款净流出金额较上年同期增加。现金及现金等价物净增加额-1.89亿元，较上年同期减少1.78亿元。
四、主要财务指标情况
2024年1-12月，公司实现基本每股收益0.0214元，同比减少26.71%；扣除非经常性损益后的基本每股收益-0.0176元，同比增加16.19%；期末归属于上市公司股东的每股净资产4.03元；加权平均净资产收益率0.53%，较上年同期减少0.19个百分点。
2024年12月31日，公司资产负债率为59.83%，较年初62.15%，降低2.32个百分点；流动比率40.83%，较年初39.04%，增加1.79个百分点。