关于福建水泥股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：福建水泥股份有限公司审计单位：华兴会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：0591-87858259
福建水泥股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
华兴专字[2022]22005210038号福建水泥股份有限公司董事会：
我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了福建水泥股份有限公司（以下简称贵公司）2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2022年4月27日出具了华兴审字[2022]22005210018号标准无保留意见的审计报告。根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求，贵公司编制了所附的福建水泥股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称情况表）。如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情况表所载资料与我所审计贵公司2021年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实施2021年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的财务报表一并阅读。本专项说明仅作为贵公司向中国证券监督管理委员会及证券交易所上报使用，不得用作任何其他目的。
附件:福建水泥股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师：林招通 （项目合伙人） | |
| 中国注册会计师：江琰 | ||
| 中国福州市 | 二○二二年四月二十七日 |
附表2
上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初占用资金余额 | 2021年度占用累计发生金额(不含利息) | 2021年度占用资金的利息(如有) | 2021年度偿还累计发生金额 | 2021年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东及其他关联方 | 华润混凝土（福建）有限公司 | 母公司全资子公司 | 其他应收款 | 8.52 | 8.52 | 代垫款 | 非经营性占用 | |||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | 8.52 | 8.52 | / | / | |||
| 前控股股东及其他关联方 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | 8.52 | 8.52 | / | / | |||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初往来资金余额 | 2021年度往来累计发生金额（不含利息） | 2021年度往来资金的利息（如有） | 2021年度偿还累计发生金额 | 2021年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 福建省煤炭工业科学研究所 | 实际控制人下属企业 | 应收账款 | 7.22 | -7.22 | 本期核销 | 经营性往来 | |||
| 大股东及其附属企业 | 福建省福能新型建材有限责任公司 | 实际控制人下属企业 | 预付账款 | 41.14 | 37.26 | 3.88 | 采购 | 经营性往来 | ||
| 大股东及其附属企业 | 福建省建筑材料科研院有限公司 | 实际控制人下属企业 | 预付账款 | 0.88 | 0.88 | 采购 | 经营性往来 | |||
| 大股东及其附属企业 | 福建省能源集团财务有限公司 | 实际控制人下属企业 | 银行存款 | 40,435.86 | 1,051,502.50 | 362.56 | 1,070,431.71 | 21,869.21 | 存款 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 福建省能源集团有限责任公司 | 实际控制人下属企业 | 其他应收款 | 24.06 | 24.06 | 租金 | 经营性往来 |
| 福建省福能物流有限责任公司 | 实际控制人下属企业 | 其他应收款 | 13.47 | 13.47 | 租金 | 经营性往来 | ||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 泉州泉港金泉福建材有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 942.69 | 19.00 | 961.69 | 代垫款 | 非经营性往来 | ||
| 福建省永安金银湖水泥有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 3,301.42 | 3,622.76 | 6,924.18 | 借款及代垫款 | 非经营性往来 | |||
| 福建顺昌炼石水泥有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 13,862.90 | 82.98 | 1,587.32 | 12,358.56 | 借款及代垫款 | 非经营性往来 | ||
| 福建省海峡水泥股份有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 81,687.49 | 329.95 | 3,917.67 | 4,837.51 | 81,097.60 | 借款及代垫款 | 非经营性往来 | |
| 福建省宁德建福建材有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 19,527.26 | 7.91 | 936.84 | 522.78 | 19,949.23 | 借款及代垫款 | 非经营性往来 | |
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 福建省德化县阳春矿业有限公司 | 控股子公司另一股东 | 其他应收款 | 2,047.61 | 0.48 | 55.00 | 1,993.09 | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 福建省大阳矿业有限责任公司 | 控股子公司另一股东控制的公司 | 其他应收款 | 183.92 | 662.45 | 628.52 | 217.85 | 代垫款 | 非经营性往来 | ||
| 三明新型建材总厂 | 联营企业 | 其他应收款 | 237.21 | -237.21 | 本期核销 | 非经营性往来 | ||||
| 香港原野发展公司 | 本公司参股公司 | 其他应收款 | 616.00 | -616.00 | 本期核销 | 非经营性往来 | ||||
| 总计 | / | / | / | 148,986.68 | 1,069,227.07 | 5,300.05 | 1,085,062.69 | 138,451.10 | / | / |