| 武汉祥龙电业股份有限公司 |
| 审 计 报 告 |
| 大信审字[2025]第4-00272号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
-1 -电话Telephone：+86（10）82330558传真Fax： +86（10）82327668网址Internet： www.daxincpa.com.cn
| 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206 邮编100083 | WUYIGE Certified Public Accountants.LLP Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower No.1 Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 | 电话Telephone：+86（10）82330558 传真Fax： +86（10）82327668 网址Internet： www.daxincpa.com.cn | ||||
审计报告
大信审字[2025]第4-00272号
武汉祥龙电业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了武汉祥龙电业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1.事项描述
请参见财务报表附注三、（二十六）、附注五、（三十一）及附注十六、（四）。营业收入是贵公司关键业绩指标之一，收入确认过程可能存在管理层为了达到特定目标而操纵的风
| 险。其中建造合同收入确认所依据的合同履约进度的确认以及预计合同是否会引起亏损涉及管理层的重大会计估计和判断。因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 2.审计应对(1)了解和评价管理层对收入确认相关的关键内部控制的设计及运行的有效性;(2)检查主要业务合同，识别与收入确认相关的关键合同条款及履约义务，评价收入确认政策是否符合企业会计准则规定; (3)获取收入台账，对于按照履约进度确认收入的项目，重新计算其履约进度，以验证其准确性； (4)选取部分项目，对项目进度进行现场查看及了解，并与账面记录的履约进度进行比较，核实是否存在重大偏差； (5)核对主要供水业务客户供水数量结算单据，对主要的供水业务客户函证应收款项余额、本期供水销售金额；对主要的建造合同客户函证应收款项余额、项目情况及已结算金额； (6)选取报告期大额收入项目，检查销售合同、入账记录、成本预算表、工程结算单、工程验收记录等，评价收入确认是否与收入确认政策相符； (7)对应收账款、营业收入实施分析程序，分析应收账款周转率、毛利率是否存在重大异常，并与同行业进行对比分析； (8)核查公司营业收入中与主营业务收入无关收入和不具备商业实质收入等扣除项目的准确性、完整性。 （二）关联交易1.事项描述请参见财务报表附注十二、（四）贵公司与关联方之间存在金额重大的关联交易。2024年度，贵公司对关联方销售金额为1,030.21万元，占本年度营业收入的13.60%；供水分部中关联方收入金额23.95万元，占该分部总收入的0.51%；建筑分部中关联方收入金额1,006.26万元，占该分部总收入的32.87%。关联交易的真实性、交易价格的公允性会对财务报表的公允反映产生重要影响，因此我们将贵公司关联交易识别为关键审计事项。 | |||||
| 2.审计应对针对向关联方销售商品和提供劳务，除一般对收入执行的审计程序外，我们对关联方关系及关联方交易执行了以下审计程序： (1)了解贵公司识别关联方的程序，评估并测试贵公司识别和披露关联方关系及其交易的内部控制； (2)向管理层及治理层获取信息以识别所有已知关联方的名字，并就该信息的完整性执行以下审计程序：将其与公开渠道获取的信息进行核对；复核重大的销售、采购合同及其他合同，以识别是否存在未披露的关联方关系，复核股东名册、股东和治理层会议纪要等法定记录，识别是否存在治理层和管理层未告知的关联方； (3)取得管理层提供的关联方交易发生额及余额明细，实施以下审计程序：将其与财务记录进行核对；抽样检查关联方交易发生额及余额的对账结果；函证关联方交易发生额及余额； (4)分析关联方的交易价格，从业务模式、自主定价权、同区域同行业可比公司的价格以及对非关联方的销售价格进行分析比较，判断交易是否公允； (5)实地走访关联方（工程出包方）并访谈相关人员，了解关联交易的必要性和公允性；(6)检查关联方关系及其交易是否按照会计准则的要求进行充分地披露。（三）应收账款、合同资产减值准备1.事项描述请参见财务报表附注三、（十二） 及附注五、（三）、（四）。 公司对应收账款及合同资产按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于已发生信用减值的应收账款和合同资产，单项确认预期信用损失；除单独确定信用损失之外的应收账款与合同资产，管理层基于共同信用风险特征采用预期信用损失法确定信用损失。在确定预期信用损失率时， 公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况、前瞻性信息和同行业情况对历史数据进行调整。 由于在确定预期信用损失时涉及管理层运用重大会计估计和判断，其估计具有 | |||||
| 重大不确定性且存在主观性，因此，我们将应收账款及合同资产的预期信用损失认定为关键审计事项。 2．审计应对 (1)了解和评价公司与应收账款坏账准备及合同资产减值准备计提的相关内部控制设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性； (2)对于按照单项计提预期信用损失的应收账款及合同资产，选取样本复核管理层基于客户的财务状况和资信情况、历史还款和结算情况等对预期信用损失进行评估的依据。我们将管理层的评估与我们在审计过程中取得的证据相验证以评估管理层计提预期信用损失的合理性； (3)对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失的应收账款及合同资产，评估管理层的组合划分以及基于客户的历史回款、结算和账龄情况等历史信用损失经验并结合当前状况等对不同组合估计的预期信用损失率的合理性，并选取样本测试应收账款和合同资产账龄划分的准确性，重新计算预期信用损失计提金额的准确性； (4)关注对应收账款、合同资产减值准备披露的充分性。四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 | |||||
| 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 | |||||
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注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二○二五年三月十八日
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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武汉祥龙电业股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
公司注册地：湖北省武汉市东湖新技术开发区高新大道993号；公司总部地址：湖北省武汉市东湖新技术开发区高新大道993号
（二）企业实际从事的主要经营活动
公司主营业务：自来水生产与供应；建筑安装；建筑材料销售
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告业经本公司董事会于2025年3月18日决议批准。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
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(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要应收款项坏账准备收回或转回 | 单项收回或转回金额占该类别应收款项坏账总额的 1%以上且金额大于 20 万元 |
| 重要的在建工程项目 | 单个项目的在建工程项目年初金额、年末金额及本年转入固定资产金额任一项金额大于资产总额的 1%时，本集团将其作为重要的在建工程项目披露。 |
| 账龄超过一年或逾期的重要应付账款/其他应付款 | 发生在重组之后，且单项账龄超过一年或逾期的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款总额的 5%以上 |
| 重大承诺事项/重大或有事项/重要的资产负债表日后事项/其他重要事项 | 对合并财务报表的影响金额占期末资产总额的 0.5%以上 |
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业
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合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控
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制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外
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币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允
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价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。该类负债以按照金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
④以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性
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修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。此外，对合同资产，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收账项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组
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合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合1：银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 组合2：商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 |
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合1 | 本组合以供水业务相关应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 组合2 | 本组合以建筑工程相关应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 应收票据 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据 |
| 应收账款 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款 |
②基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项初始确认日作为计算账龄的起点。
③按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对账龄较长、发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，考虑预计可收回金额后计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
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对于除上述以外的金融资产，如：其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
除了单项评估信用风险的其他应收款，本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
对账龄较长、发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的其他应收款单项评估信用风险，考虑预计可收回金额单项计提坏账准备。
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、产成品（库存商品）等。公司将摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合1 | 合并范围内关联方的其他应收款 |
| 组合2 | 保证金、押金、备用金等款项性质的其他应收款 |
| 组合3 | 其他应收款项 |
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(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合1 | 本组合为业主尚未结算的建造工程款项 |
| 组合2 | 本组合为质保金 |
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)持有待售的非流动资产或处置组
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回
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金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
(十六)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十七)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
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产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十八)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和其他设备；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
| 资产类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 25-40 | 4.00 | 2.4-3.84 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 7-25 | 4.00 | 3.84-13.71 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 10-16 | 4.00 | 6-9.6 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 6-15 | 4.00 | 6.4-16 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-7 | 4.00 | 13.71-19.2 |
(十九)在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(二十)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
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或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十一)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 使用寿命的确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50 | 土地使用权证书上的使用年限 | 直线法 |
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
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每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出同时满足上述条件的，确认为无形资产，不能满足上述条件的开发阶段的支出计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
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1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1. 递延所得税的确认
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增
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量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币 40,000 元或者 5,000 美元的租赁），本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十一)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。该项会计政策变更对公司无影响。
2023年10月，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第17号>的通知》，明确了企业对于贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件，该等契约条件影响资产负债表日流动性的划分。资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估，影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分；企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件，不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。负债的条款导致企业在交易对手
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方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。该项会计政策变更对公司无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 一般纳税人销售自产自来水、建筑服务和不动产租赁服务的应税收入均按9%的税率计算销项税，建筑服务如果符合相关规定，并选择适用简易计税方法，则按照3%征收率征收增值税；按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 | 9%、3% |
| 城市维护建设税 | 流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
(二)重要税收优惠及批文
无
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 107,906,324.88 | 83,529,247.62 |
| 其他货币资金 | 562.35 | 1,187,798.36 |
| 合计 | 107,906,887.23 | 84,717,045.98 |
(二)交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1.分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 78,043,846.82 | 52,292,646.70 |
| 其中：理财产品 | 74,173,846.82 | 49,392,646.70 |
| 权益工具投资 | 3,870,000.00 | 2,900,000.00 |
| 合计 | 78,043,846.82 | 52,292,646.70 |
(三)应收账款
1.按账龄披露
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| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 13,850,061.40 | 18,003,499.74 |
| 1至2年 | 3,426,221.95 | 910,288.67 |
| 2至3年 | 810,288.67 | 156,356.56 |
| 3年以上 | 27,136,003.24 | 31,962,980.01 |
| 小计 | 45,222,575.26 | 51,033,124.98 |
| 减：坏账准备 | 28,683,302.42 | 29,881,447.01 |
| 合计 | 16,539,272.84 | 21,151,677.97 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 15,587,426.17 | 34.47 | 15,567,426.17 | 99.87 | 20,000.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 29,635,149.09 | 65.53 | 13,115,876.25 | 44.26 | 16,519,272.84 |
| 其中：组合1：供水业务 | 17,818,472.42 | 39.40 | 11,908,719.72 | 66.83 | 5,909,752.70 |
| 组合2：建筑工程 | 11,816,676.67 | 26.13 | 1,207,156.53 | 10.22 | 10,609,520.14 |
| 合计 | 45,222,575.26 | 100.00 | 28,683,302.42 | 63.43 | 16,539,272.84 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 20,550,759.50 | 40.27 | 17,236,671.70 | 83.87 | 3,314,087.80 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 30,482,365.48 | 59.73 | 12,644,775.31 | 41.48 | 17,837,590.17 |
| 其中：组合1：供水业务 | 18,902,992.58 | 37.04 | 11,962,945.72 | 63.29 | 6,940,046.86 |
| 组合2：建筑工程 | 11,579,372.90 | 22.69 | 681,829.59 | 5.89 | 10,897,543.31 |
| 合计 | 51,033,124.98 | 100.00 | 29,881,447.01 | 58.55 | 21,151,677.97 |
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 依据 | |
| 单位1 | 11,528,273.92 | 11,508,273.92 | 99.83 | 账龄较长，回收难度较大，尚未实际收回 |
| 单位2 | 1,438,227.17 | 1,438,227.17 | 100.00 | 注销 |
| 单位3 | 1,036,319.13 | 1,036,319.13 | 100.00 | 回收难度大 |
| 单位4 | 621,597.66 | 621,597.66 | 100.00 | 吊销 |
| 单位5 | 603,008.29 | 603,008.29 | 100.00 | 回收难度大 |
| 单位6 | 360,000.00 | 360,000.00 | 100.00 | 吊销 |
| 合计 | 15,587,426.17 | 15,567,426.17 | 99.87 | —— |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
- 35 -
| 单位名称 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 依据 | |
| 单位1 | 16,491,607.25 | 13,177,519.45 | 79.90 | 部分回收难度大 |
| 单位2 | 1,438,227.17 | 1,438,227.17 | 100.00 | 注销 |
| 单位3 | 1,036,319.13 | 1,036,319.13 | 100.00 | 回收难度大 |
| 单位4 | 621,597.66 | 621,597.66 | 100.00 | 吊销 |
| 单位5 | 603,008.29 | 603,008.29 | 100.00 | 回收难度大 |
| 单位6 | 360,000.00 | 360,000.00 | 100.00 | 吊销 |
| 合计 | 20,550,759.50 | 17,236,671.70 | 83.87 | —— |
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：应收供水业务客户
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 6,220,792.32 | 311,039.62 | 5.00 | 7,305,312.48 | 365,265.62 | 5.00 |
| 3年以上 | 11,597,680.10 | 11,597,680.10 | 100.00 | 11,597,680.10 | 11,597,680.10 | 100.00 |
| 合计 | 17,818,472.42 | 11,908,719.72 | 66.83 | 18,902,992.58 | 11,962,945.72 | 63.29 |
②组合2：应收建筑业务客户
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 7,609,269.08 | 380,463.45 | 5.00 | 10,629,643.98 | 531,482.20 | 5.00 |
| 1至2年 | 3,357,678.67 | 503,651.80 | 15.00 | 910,288.67 | 136,543.30 | 15.00 |
| 2至3年 | 810,288.67 | 283,601.03 | 35.00 | 39,440.25 | 13,804.09 | 35.00 |
| 3年以上 | 39,440.25 | 39,440.25 | 100.00 | |||
| 合计 | 11,816,676.67 | 1,207,156.53 | 10.22 | 11,579,372.90 | 681,829.59 | 5.89 |
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 17,236,671.70 | 1,669,245.53 | 15,567,426.17 | |||
| 组合1:供水业务 | 11,962,945.72 | 591,039.62 | 645,265.62 | 11,908,719.72 | ||
| 组合2：建筑业务 | 681,829.59 | 903,925.21 | 378,598.27 | 1,207,156.53 | ||
| 合计 | 29,881,447.01 | 1,494,964.83 | 2,693,109.42 | 28,683,302.42 | ||
本期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况
| 其中：组合 1：尚未结算的款项 | ||||||||||||||||||||||
| 31,533,062.62 | 99.86 | 5,670,310.78 | 17.98 | 25,862,751.84 | ||||||||||||||||||
| 组合2：质保金 | 45,592.59 | 0.14 | 2,306.12 | 5.06 | 43,286.47 | |||||||||||||||||
| 合计 | 31,578,655.21 | 100.00 | 5,672,616.90 | 17.96 | 25,906,038.31 | |||||||||||||||||
| 类别 | 期初余额 | |||||||||||||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||||||||||||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||||||||||||||||||
| 按组合计提减值准备的合同资产 | 22,811,439.79 | 100.00 | 3,344,666.40 | 14.66 | 19,466,773.39 | |||||||||||||||||
| 2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 | |||||||||||||||||||||||||
| （3）坏账准备计提情况 | ||||||||||||||
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||||||||||||
| 2024年1月1日余额 | 7,154,879.22 | 7,154,879.22 | ||||||||||||
| 2024年1月1日余额 在本期 | ||||||||||||||
| —转入第二阶段 | ||||||||||||||
| (七)存货1.存货的分类 | |||||||||||||||||
| 武汉祥龙电业股份有限公司 财务报表附注 2024年1月1日—2024年12月31日 -40 - | |||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 账面余额 | 跌价准备/ 合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/ 合同履约成本减值准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | 804,843.88 | 153,763.89 | 651,079.99 | 639,349.40 | 111,037.72 | 528,311.68 | |
| 合计 | 804,843.88 | 153,763.89 | 651,079.99 | 639,349.40 | 111,037.72 | 528,311.68 | |
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 111,037.72 | 42,726.17 | 153,763.89 | |||
| 合计 | 111,037.72 | 42,726.17 | 153,763.89 | |||
(八)其他流动资产
| (十)固定资产 | ||||||||||||||
| （2）截止2024年12月31日，暂时闲置的固定资产情况 | |||||||||
| 重大在建工程项目变动情况（续） | ||||||||||||||||||||||
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化 累计金额 | 其中：本期利息 资本化金额 | 本期利息 资本化率(%) | 资金来源 | ||||||||||||||||
| 供水10万吨改扩建 | 39.03 | 39.03 | 自有资金 | |||||||||||||||||||
| 供水三期改扩建 | 1.02 | 1.02 | 自有资金 | |||||||||||||||||||
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
-43 -
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化 累计金额 | 其中：本期利息 资本化金额 | 本期利息 资本化率(%) | 资金来源 |
| 合计 |
(十二)使用权资产
1.使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 3,206,669.30 | 3,206,669.30 |
| 2.本期增加金额 | 1,641,860.98 | 1,641,860.98 |
| （1）租赁变更 | 1,641,860.98 | 1,641,860.98 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 4,848,530.28 | 4,848,530.28 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 133,611.22 | 133,611.22 |
| 2.本期增加金额 | 160,333.47 | 160,333.47 |
| （1）计提 | 160,333.47 | 160,333.47 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 293,944.69 | 293,944.69 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 4,554,585.59 | 4,554,585.59 |
| 2.期初账面价值 | 3,073,058.08 | 3,073,058.08 |
(十三)无形资产
1.无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 8,523,711.70 | 8,523,711.70 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 8,523,711.70 | 8,523,711.70 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 3,416,731.39 | 3,416,731.39 |
| 2.本期增加金额 | 140,882.16 | 140,882.16 |
| （1）计提 | 140,882.16 | 140,882.16 |
| 3.商誉的减值测试过程报告期末，本集团聘请了中京民信（北京）资产评估有限公司评估了商誉的可收回金额，并出具了京信评报字(2025)第032号评估报告，经测试确定资产组的账面余额小于资产组估计的可收回金额，商誉未发生减值。资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的2025年至2029年的财务预算确定，收入增长率结合外部市场环境、公司规划、在手订单确定；折现率根据行业、资本市场信息确定；折现率选用反映资产组特定风险的税前折现率。 (十五)长期待摊费用 | |||||||||||||||
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 | ||||||||||
| 祥龙水厂绿化工程 | 1,402,173.50 | 233,695.56 | 1,168,477.94 | ||||||||||||
| 祥龙水厂宿舍楼装修工程 | 731,598.07 | 104,514.00 | 627,084.07 | ||||||||||||
| 祥龙水厂二期绿化工程 | 2,262,822.47 | 157,959.24 | 722,720.32 | 1,382,142.91 | |||||||||||
| 总部办公楼维修 | 855,457.16 | 91,656.12 | 763,801.04 | ||||||||||||
| (十八)应付账款 | |||||||||||||||||
| 3.设定提存计划情况 | ||||||||||
| （2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款 | ||||||||||
| (二十八)其他综合收益 | ||||||||||||||||||||||||||
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生额 | 期末 余额 | |||||||||||||||||||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||||||||||||||||||||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他权益工具投资公允价值 | -2,000,000.00 | -2,000,000.00 | ||||||||||||||||||||||||
| (三十一)营业收入和营业成本1.营业收入和营业成本情况 | |||||||||||||||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||||||||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||||||||||||||||
| 主营业务 | 75,671,337.28 | 54,673,552.83 | 66,537,094.87 | 43,188,462.21 | |||||||||||||||
| 其他业务 | 58,661.11 | 60,000.00 | |||||||||||||||||
| 合计 | 75,729,998.39 | 54,673,552.83 | 66,597,094.87 | 43,188,462.21 | |||||||||||||||
| 武汉祥龙电业股份有限公司 财务报表附注 2024年1月1日—2024年12月31日 -50 -2.营业收入、营业成本分解信息 | |||||||
| 收入分类 | 供水分部 | 建筑分部 | 合计 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | ||
| 按业务类型 | |||||||
| 供水 | 46,718,428.47 | 23,851,580.63 | 46,718,428.47 | 23,851,580.63 | |||
| 建筑施工 | 28,952,908.81 | 30,821,972.20 | 28,952,908.81 | 30,821,972.20 | |||
| 销售材料 | 38,661.11 | 38,661.11 | |||||
| 租赁 | 20,000.00 | 20,000.00 | |||||
| 合计 | 46,738,428.47 | 23,851,580.63 | 28,991,569.92 | 30,821,972.20 | 75,729,998.39 | 54,673,552.83 | |
| 按经营地区 | |||||||
| 境内 | 46,738,428.47 | 23,851,580.63 | 28,991,569.92 | 30,821,972.20 | 75,729,998.39 | 54,673,552.83 | |
| 合计 | 46,738,428.47 | 23,851,580.63 | 28,991,569.92 | 30,821,972.20 | 75,729,998.39 | 54,673,552.83 | |
| 按商品转让时间 | |||||||
| 在某一时间转让 | 46,718,428.47 | 23,851,580.63 | 38,661.11 | 46,757,089.58 | 23,851,580.63 | ||
| 在某一时段转让 | 20,000.00 | 28,952,908.81 | 30,821,972.20 | 28,972,908.81 | 30,821,972.20 | ||
| 合计 | 46,738,428.47 | 23,851,580.63 | 28,991,569.92 | 30,821,972.20 | 75,729,998.39 | 54,673,552.83 | |
| (三十三)管理费用 | |||||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||||||
| 车辆使用费 | 113,257.37 | 52,906.15 | |||||||
| 中介机构费用 | 680,109.17 | 672,013.86 | |||||||
| 职工薪酬 | 4,432,019.08 | 5,625,304.32 | |||||||
| 折旧及资产摊销 | 442,932.14 | 342,513.80 | |||||||
| 业务招待费 | 40,274.13 | 14,093.02 | |||||||
| 信息披露费 | 188,679.24 | 188,679.24 | |||||||
| 办公费 | 388,275.72 | 180,658.70 | |||||||
| 保险费 | 306,603.77 | 25,550.31 | |||||||
| 其他 | 519,827.25 | 416,643.42 | |||||||
| (三十九)信用减值损失 | |||||||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||||||||
| 应收账款信用减值损失 | 1,478,144.59 | -30,595.22 | |||||||||
| 其他应收款信用减值损失 | -295,404.91 | ||||||||||
| 2.会计利润与所得税费用调整过程 | ||||||||||||
| 项 目 | 金额 | |||||||||||
| 利润总额 | 18,050,583.56 | |||||||||||
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,512,645.89 | |||||||||||
| 子公司适用不同税率的影响 | ||||||||||||
| 调整以前期间所得税的影响 | -66,200.97 | |||||||||||
| 非应税收入的影响 | ||||||||||||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 23,937.98 | |||||||||||
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -53,963.33 | |||||||||||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 916,839.35 | |||||||||||
| 研发费用加计扣除的影响（负数列示） | -95,727.89 | |||||||||||
| 所得税费用 | 5,237,531.03 | |||||||||||
| (四十六)现金流量表补充资料1.现金流量表补充资料 | |||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | |||||
| 净利润 | 12,813,052.53 | 12,159,311.83 | |||
| 加：资产减值准备 | 2,370,676.67 | 817,869.23 | |||
| 2.现金及现金等价物 | |||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||
| 一、现金 | 107,906,887.23 | 83,817,045.98 | |||
| 其中：库存现金 | |||||
| 可随时用于支付的银行存款 | 107,906,324.88 | 18,869,247.62 | |||
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 562.35 | 64,947,798.36 | |||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | |||||
| 存放同业款项 | |||||
| 六、研发支出 （一）按费用性质列示 | ||||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 职工薪酬 | 210,249.00 | |||||||
| 材料费 | 112,221.24 | |||||||
| 武汉祥龙电业股份有限公司 财务报表附注 2024年1月1日—2024年12月31日 -57 - | |||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 折旧费 | 9,796.48 | ||
| 检测费 | 50,644.85 | ||
| 合计 | 382,911.57 | ||
| 其中：费用化研发支出 | 382,911.57 | ||
| 资本化研发支出 | |||
七、合并范围的变更
本期合并范围无变化
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 武汉葛化建筑安装有限责任公司 | 武汉 | 2000万元 | 武汉 | 建筑工程施工 | 100.00 | 非同一控制下的企业合并 | |
| 武汉葛化运输有限责任公司 | 武汉 | 600万元 | 武汉 | 水上运输 | 100.00 | 设立 | |
注：武汉葛化运输有限责任公司财务数据已全部由母公司武汉祥龙电业股份有限公司吸收处理，公司处于歇业状态。
九、政府补助
(一)计入当期损益的政府补助
| 十、与金融工具相关的风险 （一）金融工具的风险本集团的主要金融工具包括股权投资、应收款项、应付款项、交易性金融资产，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 | |||
| 十一、公允价值 (一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析 | ||||||||
| 项目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | ||||
| 一、持续的公允价值计量 | ||||||||
| （一）交易性金融资产 | ||||||||
| 1.分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||||||
| （1）债务工具投资 | 44,071,346.82 | 30,102,500.00 | 74,173,846.82 | |||||
| （2）权益工具投资 | 3,870,000.00 | 3,870,000.00 | ||||||
| （3）衍生金融资产 | ||||||||
| 注:本公司的最终控制方是武汉东湖新技术开发区管理委员会。 (二)本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。 (三)其他关联方情况 | |||||||||
| 武汉祥龙电业股份有限公司 财务报表附注 2024年1月1日—2024年12月31日 -61 - | ||
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 | |
| 武汉葛化物流有限公司 | 母公司的一级子公司 | |
| 武汉葛化建设投资发展有限公司 | 母公司的一级子公司 | |
| 武汉葛化实业有限责任公司 | 母公司的一级子公司 | |
| 武汉葛化环艺传播有限公司 | 母公司的一级子公司 | |
| 武汉国华资产管理有限公司 | 母公司的一级子公司 | |
| 武汉光谷育桐教育发展有限公司 | 母公司的一级子公司 | |
| 武汉华虹科技投资管理有限公司 | 母公司的一级子公司 | |
| 武汉染料厂 | 母公司的一级子公司 | |
| 武汉葛化科创置业有限公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 武汉国华科创投资有限公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 武汉葛化港口服务有限公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 武汉葛化君晟商贸有限责任公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 武汉葛化鑫德商贸有限责任公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 武汉葛化欣宏商贸有限责任公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 武汉葛化昊空商贸有限责任公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 武汉葛化启源商贸有限责任公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 武汉葛化悦达商贸有限责任公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 武汉葛化信诚商贸有限责任公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 武汉葛化佳创商贸有限责任公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 武汉葛化欣茂商贸有限责任公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 武汉葛化弘达商贸有限责任公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 武汉葛化宏睿商贸有限责任公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 武汉葛化浩存商贸有限责任公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 武汉葛化中弘商贸有限责任公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 武汉葛化吉浩商贸有限责任公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 武汉葛化启达商贸有限责任公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 武汉葛化鑫广商贸有限责任公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 武汉葛化盛盈商贸有限责任公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 武汉葛化恒星商贸有限责任公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 武汉葛化天睿商贸有限责任公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 武汉葛化晟晨商贸有限责任公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 武汉葛化海晟商贸有限责任公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 武汉葛化璀璨商贸有限责任公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 鄂州市光谷育桐高瞻城南幼儿园有限公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 武汉市育桐托育有限公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 鄂州市光谷育桐慧创培训学校有限公司 | 母公司的二级子公司 | |
| 武汉市桐邻城市服务科技有限责任公司 | 母公司的三级子公司 | |
| （3）关键管理人员报酬 | |||||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||||||
| 关键管理人员报酬 | 91.32万元 | 86.98 万元 | |||||||
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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(五)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款： | |||||
| 应收账款 | 武汉葛化集团有限公司 | 632,383.28 | 31,619.16 | ||
| 应收账款 | 武汉葛化建设投资发展有限公司 | 8,007,259.79 | 671,769.74 | 8,972,383.89 | 448,619.19 |
| 合计 | 8,007,259.79 | 671,769.74 | 9,604,767.17 | 480,238.35 | |
| 其他应收款： | |||||
| 其他应收款 | 武汉葛化集团有限公司 | 408,662.78 | |||
| 合计 | 408,662.78 | ||||
| 合同资产： | |||||
| 合同资产 | 武汉葛化集团有限公司 | 224,469.53 | 55,802.48 | 307,580.92 | 27,445.00 |
| 合同资产 | 武汉葛化建设投资发展有限公司 | 3,708,843.71 | 1,775,848.43 | 6,959,274.84 | 1,450,727.94 |
| 合同资产 | 武汉市育桐托育有限公司 | 1,778,507.94 | 88,925.40 | ||
| 合同资产 | 武汉光谷育桐教育发展有限公司 | 2,167,954.50 | 108,397.73 | ||
| 合计 | 7,879,775.68 | 2,028,974.04 | 7,266,855.76 | 1,478,172.94 | |
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款： | |||
| 应付账款 | 武汉葛化集团有限公司 | 199,451.22 | 286,539.03 |
| 应付账款 | 武汉葛化环艺传播有限公司 | 179,301.17 | 243,161.45 |
| 应付账款 | 武汉葛化实业有限责任公司 | 222,313.12 | 847,916.73 |
| 合计 | 601,065.51 | 1,377,617.21 | |
| 其他应付款 | |||
| 其他应付款 | 武汉葛化物流有限公司 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 合计 | 10,000.00 | 10,000.00 |
十三、承诺及或有事项
(一)承诺事项
祥龙公司与武汉市水务建设工程有限公司于 2021 年 11 月 16 日签订供水厂改造（续
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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建）工程合同，合同金额为 53,355,321.15（含税），增加的签证金额为 1,725,415.62（含税），目前制水系统预转固，泥处理系统待施工条件具备再动工，尚未完成的合同金额为35,442,297.63（含税）。
(二)或有事项
| 序号 | 诉讼事项类别 | 案情简要情况 | 目前状态 |
| 1 | 合同纠纷 | 汉江集团丹江口电化有限责任公司因买卖合同纠纷对祥龙电业公司进行诉讼，起诉的理由是截止2006年12月31日，祥龙电业拖欠电石货款1,989,490.35元，至今未还。祥龙电业提供了于2013年签订的三方债务清偿协议及付款凭据，祥龙电业账上该款项已偿还无记录。 | 案件已受理 |
十四、资产负债表日后事项
截止报告日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
(一)分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 2个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了 2 个报告分部，分别为供水分部、建筑分部。这些报告分部是以业务的性质以及所提供的产品和服务为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为自来水和建筑工程安装。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2.分部报告的财务信息
| 项目 | 供水分部 | 建筑分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一、营业收入 | 46,738,428.47 | 30,609,472.65 | -1,617,902.73 | 75,729,998.39 |
| 二、营业成本 | 24,311,248.15 | 32,173,573.04 | -1,811,268.36 | 54,673,552.83 |
| 三、对联营和合营企业的投资收益 | ||||
| 四、信用减值损失 | 1,752,338.62 | -569,598.94 | 1,182,739.68 | |
| 五、资产减值损失 | -2,370,676.67 | -2,370,676.67 | ||
| 六、折旧费和摊销费 | 5,256,482.63 | 15,869.16 | 38,673.12 | 5,311,024.91 |
| 七、利润总额 | 23,234,757.89 | -5,377,539.96 | 193,365.63 | 18,050,583.56 |
| 八、所得税费用 | 5,194,389.45 | -5,199.83 | 48,341.41 | 5,237,531.03 |
| 九、净利润 | 18,040,368.44 | -5,372,340.13 | 145,024.22 | 12,813,052.53 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 项目 | 供水分部 | 建筑分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 十、资产总额 | 300,467,759.54 | 55,587,813.43 | -23,299,557.87 | 332,756,015.10 |
| 十一、负债总额 | 190,532,485.59 | 42,387,746.78 | -3,128,716.02 | 229,791,516.35 |
(二)其他对财务报表使用者决策有影响的重要交易或事项
无。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 6,240,792.32 | 7,373,855.76 |
| 1至2年 | 68,543.28 | |
| 2至3年 | 116,916.31 | |
| 3年以上 | 27,096,562.99 | 31,962,980.01 |
| 小计 | 33,405,898.59 | 39,453,752.08 |
| 减：坏账准备 | 27,476,145.89 | 29,199,617.42 |
| 合计 | 5,929,752.70 | 10,254,134.66 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 15,587,426.17 | 46.66 | 15,567,426.17 | 99.87 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 17,818,472.42 | 53.34 | 11,908,719.72 | 66.83 |
| 其中：组合1：供水业务 | 17,818,472.42 | 53.34 | 11,908,719.72 | 66.83 |
| 合计 | 33,405,898.59 | 100.00 | 27,476,145.89 | 82.25 |
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 20,550,759.50 | 52.09 | 17,236,671.70 | 83.87 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 18,902,992.58 | 47.91 | 11,962,945.72 | 63.29 |
| 其中：组合1：供水业务 | 18,902,992.58 | 47.91 | 11,962,945.72 | 63.29 |
| 合计 | 39,453,752.08 | 100.00 | 29,199,617.42 | 74.01 |
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 依据 | |
| 单位1 | 11,528,273.92 | 11,508,273.92 | 99.83 | 账龄较长，回收难度较大，尚未实际收回 |
| 单位2 | 1,438,227.17 | 1,438,227.17 | 100.00 | 注销 |
| 单位3 | 1,036,319.13 | 1,036,319.13 | 100.00 | 回收难度大 |
| 单位4 | 621,597.66 | 621,597.66 | 100.00 | 吊销 |
| 单位5 | 603,008.29 | 603,008.29 | 100.00 | 回收难度大 |
| 单位6 | 360,000.00 | 360,000.00 | 100.00 | 吊销 |
| 合计 | 15,587,426.17 | 15,567,426.17 | 99.87 | |
| 单位名称 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 依据 | |
| 单位1 | 16,491,607.25 | 13,177,519.45 | 79.90 | 部分回收难度大 |
| 单位2 | 1,438,227.17 | 1,438,227.17 | 100.00 | 注销 |
| 单位3 | 1,036,319.13 | 1,036,319.13 | 100.00 | 回收难度大 |
| 单位4 | 621,597.66 | 621,597.66 | 100.00 | 吊销 |
| 单位5 | 603,008.29 | 603,008.29 | 100.00 | 回收难度大 |
| 单位6 | 360,000.00 | 360,000.00 | 100.00 | 吊销 |
| 合计 | 20,550,759.50 | 17,236,671.70 | 83.87% | |
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：应收供水业务客户
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 6,220,792.32 | 311,039.62 | 5.00 | 7,305,312.48 | 365,265.62 | 5.00 |
| 3年以上 | 11,597,680.10 | 11,597,680.10 | 100.00 | 11,597,680.10 | 11,597,680.10 | 100.00 |
| 合计 | 17,818,472.42 | 11,908,719.72 | 66.83 | 18,902,992.58 | 11,962,945.72 | 63.29 |
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 17,236,671.70 | 1,669,245.53 | 15,567,426.17 | |||
| 组合1：供水业务 | 11,962,945.72 | 591,039.62 | 645,265.62 | 11,908,719.72 | ||
| 合计 | 29,199,617.42 | 591,039.62 | 2,314,511.15 | 27,476,145.89 | ||
本期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 单位名称 | 金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 单位1 | 1,669,245.53 | 冲抵租金 | 冲抵租赁负债 | 账龄长，回收难度大，计提合理 |
| 单位20 | 280,000.00 | 欠款收回 | 货币资金回款 | 账龄长，回收难度大，计提合理 |
| 合计 | 1,949,245.53 |
4. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末 余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 11,528,273.92 | 11,528,273.92 | 34.51 | 11,508,273.92 | |
| 单位11 | 3,413,381.28 | 3,413,381.28 | 10.22 | 170,669.06 | |
| 单位12 | 1,721,706.60 | 1,721,706.60 | 5.15 | 86,085.33 | |
| 单位2 | 1,438,227.17 | 1,438,227.17 | 4.31 | 1,438,227.17 | |
| 单位3 | 1,036,319.13 | 1,036,319.13 | 3.10 | 1,036,319.13 | |
| 合计 | 19,137,908.10 | 19,137,908.10 | 57.29 | 14,239,574.61 |
(二)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 4,771,525.19 | 5,247,280.28 |
| 合计 | 4,771,525.19 | 5,247,280.28 |
1.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 5,007,658.10 | 5,247,280.28 |
| 1至2年 | 15,000.00 | |
| 3年以上 | 7,154,879.22 | 7,154,879.22 |
| 小计 | 12,177,537.32 | 12,402,159.50 |
| 减：坏账准备 | 7,406,012.13 | 7,154,879.22 |
| 合计 | 4,771,525.19 | 5,247,280.28 |
（2）按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 7,527,848.00 | 7,149,880.82 |
| 备用金 | 36,370.50 | 54,000.00 |
| 代收污水处理费 | 4,613,318.82 | 5,198,278.68 |
| 小计 | 12,177,537.32 | 12,402,159.50 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 减：坏账准备 | 7,406,012.13 | 7,154,879.22 |
| 合计 | 4,771,525.19 | 5,247,280.28 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 7,154,879.22 | 7,154,879.22 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 251,132.91 | 251,132.91 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年12月31日 余额 | 251,132.91 | 7,154,879.22 | 7,406,012.13 |
（4）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销或转销 | 其他变动 | |||
| 组合2：保证金、押金、备用金等款项性质的其他应收款 | 1,568.53 | 1,568.53 | ||||
| 组合3：其他应收款项 | 7,154,879.22 | 249,564.38 | 7,404,443.60 | |||
| 合计 | 7,154,879.22 | 251,132.91 | 7,406,012.13 | |||
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 单位11 | 代收污水处理费 | 2,718,797.88 | 1年以内 | 22.33 | 135,939.89 |
| 单位12 | 代收污水处理费 | 1,167,692.10 | 1年以内 | 9.59 | 58,384.61 |
| 单位13 | 对非关联公司的应收款项 | 1,000,000.00 | 5年以上 | 8.21 | 1,000,000.00 |
| 单位14 | 对非关联公司的 | 723,393.85 | 5年以上 | 5.94 | 723,393.85 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 应收款项 | |||||
| 单位15 | 代收污水处理费 | 534,620.58 | 1年以内 | 4.39 | 26,731.03 |
| 合计 | 6,144,504.41 | 50.46 | 1,944,449.38 |
(三)长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 20,722,076.50 | 20,722,076.50 | 20,722,076.50 | 20,722,076.50 | ||
| 合计 | 20,722,076.50 | 20,722,076.50 | 20,722,076.50 | 20,722,076.50 | ||
1. 长期股权投资的情况
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 武汉葛化建筑安装有限责任公司 | 20,722,076.50 | 20,722,076.50 | ||||||
| 武汉葛化运输有限责任公司 | ||||||||
| 合计 | 20,722,076.50 | 20,722,076.50 | ||||||
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 主营业务 | 46,718,428.47 | 24,311,248.15 | 45,660,879.81 | 22,691,869.23 | |
| 其他业务 | 20,000.00 | 60,000.00 | |||
| 合计 | 46,738,428.47 | 24,311,248.15 | 45,720,879.81 | 22,691,869.23 | |
2.营业收入、营业成本分解信息
| 收入类别 | 供水分部 | 合计 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 按业务类型 | ||||
| 供水业务 | 46,718,428.47 | 24,311,248.15 | 46,718,428.47 | 24,311,248.15 |
| 租赁业务 | 20,000.00 | 20,000.00 | ||
| 合计 | 46,738,428.47 | 24,311,248.15 | 46,738,428.47 | 24,311,248.15 |
| 按经营地区 | ||||
| 境内 | 46,738,428.47 | 24,311,248.15 | 46,738,428.47 | 24,311,248.15 |
| 合计 | 46,738,428.47 | 24,311,248.15 | 46,738,428.47 | 24,311,248.15 |
| 按商品转让时间 | ||||
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 收入类别 | 供水分部 | 合计 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 在某一时点转让 | 46,718,428.47 | 24,311,248.15 | 46,718,428.47 | 24,311,248.15 |
| 在某一时段内转让 | 20,000.00 | 20,000.00 | ||
| 合计 | 46,738,428.47 | 24,311,248.15 | 46,738,428.47 | 24,311,248.15 |
3.履约义务的说明
| 项目 | 履行履约 义务的时 间 | 履行履约 义务的时 间 | 本集团承 诺转让商 品的性质 | 是否为 主要责 任人 | 本集团承担的预期将退还给客户的款项 | 本集团提供的质量保证类型及相关义务 |
| 供水合同 | 在某一时 点履行履 约义务 | 货到付 款 | 单项履约 义务 | 是 | 不适用 | 保证性质保 |
| 租赁合同 | 在某一时 段内履行 履约义务 | 按期间/ 进度付 款 | 单项履约 义务 | 是 | 不适用 | 保证性质保 |
(五)投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 | 446,607.14 | 190,000.00 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,135,644.32 | 1,176,259.18 |
| 合计 | 2,582,251.46 | 1,366,259.18 |
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 调整前 | 调整后 | ||
| 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 69,587.71 | ||
| 2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 455,652.00 | 249,616.00 | 249,616.00 |
| 3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 4,021,619.58 | 817,174.36 | 817,174.36 |
| 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||
| 5．委托他人投资或管理资产的损益 | |||
| 6.对外委托贷款取得的损益 | |||
| 6. 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | |||
| 7. 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 1,949,245.53 | 355,833.34 | 355,833.34 |
| 9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||
| 10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |||
| 11.非货币性资产交换损益 | |||
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 调整前 | 调整后 | ||
| 12.债务重组损益 | |||
| 13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | |||
| 14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | |||
| 15.因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | |||
| 16. 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工 薪酬的公允价值变动产生的损益 | |||
| 17. 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 | |||
| 18.交易价格显失公允的交易产生的收益 | |||
| 19.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||
| 20.受托经营取得的托管费收入 | |||
| 21.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,088,054.54 | ||
| 22.其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |||
| 减：所得税影响额 | 1,896,039.84 | 355,655.93 | 355,655.93 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |||
| 合计 | 5,688,119.52 | 1,066,967.77 | 1,066,967.77 |
注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》(证监会公告[2023]65号）的规定执行。
(二)净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率 （%） | 每股收益 | ||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
| 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 13.27 | 14.46 | 0.0342 | 0.0324 | 0.0342 | 0.0324 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 | 7.38 | 13.19 | 0.0190 | 0.0296 | 0.0190 | 0.0296 |