大连大福控股股份有限公司董事会关于2019年度保留意见审计报告涉及事项的专项说明

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对大连大福控股股份有限公司（以下简称“公司”）2019年度财务报表进行了审计，出具了保留意见的《审计报告》（亚会A审字（2020）1754号）和《关于对大连大福控股股份有限公司2019年度财务报告出具保留意见审计报告的专项说明》（亚会A专审字（2020）0303号）。根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》及相关规定，现将有关情况说明如下：

一、注册会计师形成保留意见的详细情况

形成保留意见的基础：

1、截止2019年12月31日，贵公司预计负债余额19.05亿元，其中关联方涉诉而计提的金额为15.69亿元，证券虚假陈述而发生的诉讼纠纷计提的预付负债余额为2.16亿元。截止审计报告日，我们无法获取充分、适当的审计证据以判断预计负债累计余额的完整性，以及当期确认金额的准确性与完整性。

2、大福控股2019年度归属于母公司的净利润为-22.90亿元，截止2019年末归属于母公司股东权益-18.63亿元。无法偿还到期债务且存在较多的司法诉讼。如财务报表附注第三（二）项“持续经营”所述，截至本报告出具日，大福控股正在积极引进新的战略投资者，目前与深圳德福基金管理有限公司签订了战略重组合作意向书。德福基金与大福控股拟通过股权转让、资产重组、资产注入等多种形式与多个层次的紧密合作，协助大福控股处理债权纠纷、增加融资渠道、降低融资成本，恢复正常生产经营状态。对于大福控股拟实施的上述改善经营措施的可行性和有效性，我们无法做出判断。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注

公告编号：2020-011册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大福控股，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

二、董事会对保留意见涉及事项的意见

公司董事会认为，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的保留意见的审计报告客观公允地反映了公司2019年度财务状况及经营成果，充分揭示了公司面临的风险，公司董事会同意亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度财务报告出具的保留意见的审计报告。公司董事会和管理层将努力采取相应有效的措施，尽早消除保留意见对公司的影响，切实维护公司及全体股东的利益。

三、消除该事项及其影响的具体措施、预期消除影响的可能性及时间

1、公司将继续推动战略投资者的引入工作，积极推进与深圳德福基金管理有限公司的战略合作，对公司的资产、债务结构进行调整，努力恢复正常生产经营状态，解决持续经营的压力。

2、公司董事会及管理层将继续加强与各诉讼方沟通和协商，争取和保障公司的持续经营。

3、公司经营管理团队将积极推进海全实业、高木模具及光电器件原有业务的市场开发和资源整合，加大对电商业务开展的投入，结合公司未来发展方向进一步整合公司业务结构，同时引进优秀管理人才及专业人士，继续拓展新的盈利能力较强的可持续发展业务，提升公司的整体盈利能力。

公司董事会将认真研究对策，努力加强公司治理，尽早解决公司目前面临的问题。同时，董事会将进一步督促公司管理层采取有效措施、积极妥善处理，努力消除审计报告相关事项对公司的不利影响，切实保护投资者的利益。

特此说明。

大连大福控股股份有限公司

董事会2020年6月30日