上证公监函〔2023〕0029号

关于对福建实达集团股份有限公司有关责任人予以监管警示的决定

当事人：

杨晓樱，福建实达集团股份有限公司时任董事；杜美杰，福建实达集团股份有限公司时任董事；李静，福建实达集团股份有限公司时任董事。

根据中国证券监督管理委员会福建证监局《关于对福建实达集团股份有限公司采取出具警示函措施的决定》(【2021】52号)、《关于对景百孚、叶成辉、王毅坤、庄凌采取出具警示函措施的决定》(【2021】51号)查明的事实，福建实达集团股份有限公司（以下简称ST实达或公司）在信息披露、规范运作方面，有关责任人在职责履行方面存在以下违规行为。

2017年，公司下属子公司深圳市兴飞科技有限公司（以下简称深圳兴飞）存在向智慧海派科技有限公司（以下简称智慧海派）及其子公司采购手机整机，并将货物销售给智慧海派指定的下游客户上海竑瑞贸易有限公司、杭州西狗国际贸易有限公司、江西红派科技有限公司和郑州桥鑫电子科技有限公司（以下简称下游客户）的

情况。深圳兴飞不负责货物运输和货物验收，也未实地查看相关实物及物流，相关销售合同、物流单据、发票均由智慧海派直接提供给深圳兴飞。深圳兴飞在收到下游客户回款后再将相关款项支付给智慧海派，合同约定智慧海派对下游客户未付款承担连带责任。深圳兴飞在该业务中明知无法控制相关“商品”所有权的主要风险和报酬，仍将上述业务作为加工销售业务全额确认营业收入，导致公司2017年虚增营业收入36,729.73万元；虚增营业成本36,729.73万元。

公司2017年年度报告存在虚假记载，严重影响投资者知情权，违反了《证券法》（2005年修订）第六十三条、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》《上海证券交易所股票上市规则（2020 年修订）》（以下简称《股票上市规则》）第 1.4 条、第 2.1 条、第 2.5 条等有关规定。就上述违规事实和公司其他违规行为，上海证券交易所已对公司及相关责任人作出纪律处分决定。

时任董事杨晓樱、杜美杰、李静作为公司董事会成员，未采取有效措施督促公司依法合规运作，对公司违规行为负有一定责任。其行为违反了《股票上市规则》第2.2条、第3.1.4条、第3.1.5条等有关规定及其在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中做出的承诺。

鉴于上述违规事实和情节，根据《股票上市规则》第16.1条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》的有关规定，我部作出如下监管措施决定：

对福建实达集团股份有限公司时任董事杨晓樱、杜美杰、李静予以监管警示。

上市公司董事、监事、高级管理人员应当引以为戒，履行忠实、勤勉义务，促使公司规范运作，并保证公司及时、公平、真实、准确、完整地披露所有重大信息。

上海证券交易所上市公司管理二部

二〇二三年二月七日