除权参考价格的计算结果的专项意见

上海证券交易所：

2021年11月26日，福州市中级人民法院（以下简称“福州中院”或“法院”）依法作出（2021）闽01破申6号《民事裁定书》和（2021）闽01破19号《决定书》，裁定受理福建实达集团股份有限公司（以下简称“公司”或“实达集团”）重整，并指定上海市方达律师事务所担任管理人，负责开展公司重整各项工作。2021年12月27日，实达集团第一次债权人会议及出资人组会议召开，债权人会议表决通过了《福建实达集团股份有限公司重整计划（草案）》（以下简称“《重整计划》”），出资人组表决通过了《福建实达集团股份有限公司重整计划（草案）之出资人权益调整方案》。2021年12月27日，福建中院作出（2021）闽01破19号之一《民事裁定书》，裁定批准实达集团重整计划，并终止实达集团重整程序。

根据《重整计划》，实达集团以现有总股本622,372,316股为基数，按每10股转增25股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增1,555,930,790股（最终转增的准确股票数量以中国证券登记结算有限责任公司上海分公司实际登记确认的数量为准）。转增完成后，实达集团的总股本由622,372,316股增至2,178,303,106股。前述转增股票不向原股东分配，全部由重整投资人以合计89,999.8158万元的对价有条件受让。

根据公司2022年2月8日刊登于《中国证券报》《证券日报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的《福建实达集团股份有限公司关于重整计划资本公积金转增股本事项实施的公告》（公告编号:第2022-012号），公司根据《上海证券交易所交易规则（2020年第二次修订）》第4.3.2条的规定，对除权参考

价格计算公式进行了调整，实达集团按照如下公式计算除权参考价格：

除权（息）参考价格=[（前收盘价格-现金红利）＋重整投资人受让资本公积金转增股票价格×重整投资人受让资本公积金转增股票导致流通股份变动比例]÷（1＋重整投资人受让资本公积金转增股票导致流通股份变动比例）

由于不涉及现金红利、股票红利及配股，公式中现金红利为0，重整投资人受让的资本公积金转增股票价格为0.58元/股，转增股份由重整投资人认购的股份数量为1,555,930,790股，实达集团当前总股本为622,372,316股，相应的转增股份由重整投资人认购导致流通股份变动比为1,555,930,790/622,372,316。

公司本次资本公积转增股本除权除息日前股票收盘价为2.86元/股，根据上述公式计算得出的调整后除权（息）参考价格为1.23元/股。

中信建投证券股份有限公司（以下简称“本财务顾问”）经审慎复核后认为，上述除权除息参考价格的计算结果满足公司《福建实达集团股份有限公司关于重整计划资本公积金转增股本事项实施的公告》（公告编号:第2022-012号）中的计算公式的计算结果。

此外，除权参考价格是基于除权原理形成的参考价格，不是实际的交易价格，本财务顾问特此提醒投资者需要根据公司的实际情况审慎作出投资决策。（以下无正文）

2022 2 11