云南云维股份有限公司董事会审计委员会对2024年度年审会计师事务所

履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》和云南云维股份有限公司（以下简称“公司”）《章程》《专门委员会实施细则》等规定和要求，公司董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）本着勤勉尽责的原则，对中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）履行了监督职责，具体情况如下：

一、2024年度年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

机构名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：中审众环始创于1987年，是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，本所具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。2013年11月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。

组织形式：特殊普通合伙企业

注册地址：湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路166号长江产业大厦17-18楼。

（二）公司聘请2024年年审会计师事务所履行的程序公司董事会审计委员会对中审众环为公司2023年度的财务和内部控制审计工作进行了核查，对其执业水平和职业道德表示认可，提议公司续聘其为2024年度的财务和内部控制审计机构。公司独立董事就《关于续聘会计师事务所的议案》进行了事前审核并发表了同意的独立意见。公司第九届董事会第二十七次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》并提请公司2023年度股东大会审议批准。

二、审计委员会对2024年度年审会计师事务所履行监督职责的情况

（一）2024年12月12日，公司发布《云南云维股份有限公司关于变更签字注册会计师的公告》，由于工作调整，中审众环委派沈胜祺接替刘蓉晖担任公司2024年度审计项目合伙人、签字注册会计师，为公司提供2024年度审计服务。此次变更过程中相关工作安排有序交接，变更事项不会对公司2024年财务报表和内部控制审计工作产生影响。

（二）2024年12月19日，第十届董事会审计委员会与负责公司2024年度财务报告审计的中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）年审注册会计师作第一次沟通。年审注册会计师向审计委员会详细阐述2024年度财务报告审计的总体计划，确定审计工作的具体时间节点，预审和终审的进场时间、审计报告的初稿和定稿提交时间等，确保审计工作能够按时完成，同时也便于公司内部做好相应的配合和准备工作。审计委员会重点关注公司的收入确认、应收账款和存货

减值问题及可能存在的关联方资金占用风险。要求审计师严格按照审计准则开展工作，重点督查公司是否存在收入确认方法和金额不准确的问题，对于应收账款减值、存货减值等关键问题进行认真审计和复核，要求审计师获取充分、适当的审计证据。

（三）2025年1月3日，第十届董事会审计委员会与负责公司2024年度财务报告审计的中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）年审注册会计师作第二次沟通。听取年审会计师汇报审计各项工作，主要关注公司贸易业务真实性、商业逻辑合理性、收入确认及应收账款坏账计提、存货跌价减值准备计提等方面的会计处理。

（四）2025年4月2日，第十届董事会审计委员会与负责公司2024年度财务报告审计的中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）年审注册会计师作第三次沟通。听取年审会计师对公司审计计划执行情况、重要审计问题和相关风险提示做汇报，并对审计过程发现的问题提出建议。

（五）2025年4月9日，第十届董事会审计委员会召开2025年第三次会议，审议通过公司2024年年度报告、内部控制评价报告等议案，对审计报告进行了审阅，并同意提交董事会审议。

三、总体评价

报告期内，审计委员会严格遵守证监会、上交所及《公司章程》《专门委员会实施细则》等有关规定，对会计师事务所的执业资质、专业胜任能力及独立性进行全面核查，在

年度财务报告审计期间，与审计机构保持沟通，就审计范围、重点审计领域及重大风险事项进行充分讨论，通过持续督导审计工作进度，要求会计师事务所在确保审计质量的前提下，按时出具准确、客观、公正的审计报告，有效发挥对外部审计机构的监督职能，切实保障上市公司财务信息披露的真实性、准确性与完整性。

云南云维股份有限公司

董事会审计委员会2025年4月9日