证券代码：600712 证券简称：南宁百货 公告编号：临2021-059

南宁百货大楼股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

●本次前期会计差错更正涉及2016年度、2017年度及2018年度财务报表中“预付款项”、“存货”、“主营业务收入”、“主营业务成本”及“其他业务收入”，并进行追溯调整

●本次前期会计差错更正及追溯调整对公司2016年度、2017年度及2018年度资产总额、归属于公司普通股股东净资产、归属于公司普通股股东净利润指标无影响

●追溯调整后的2016年年度报告、2017年年度报告及2018年年度报告与本公告同日披露

一、概述

公司遵照中国证券监督管理委员会广西监管局〔2021〕11号《关于对南宁百货大楼股份有限公司采取责令改正措施的决定》（以下简称“《行政监管措施决定书》”），并根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定和要求，对公司2016年度、2017年度及2018年度财务报表中预付款项、存货、主营业务收入、主营业务成本与其他业务收入相关列报项目进行更正并追溯调整，涉及2016年度合并及母公司财务报表、2017年度合并及母公司财务报表、2018年度合并及母公司财务报表。

公司于 2021 年 12 月 3 日召开第八届董事会2021年第十一次临时会

议、第八届监事会第二十次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。

二、具体情况及对公司的影响

（一）更正原因

《行政监管措施决定书》认定，2016年10月至2018年3月，公司累计开展海产品贸易43组，其中30组海产品贸易业务未发生真实商品交易。公司2016年度至2018年度财务报表中，与上述30组海产品贸易业务相关的报表项目金额影响如下：

调减2017年度合并报表、母公司报表主营业务收入69,541,675.43元，调增其他业务收入954,653.52元，调减2017年度合并报表、母公司报表营业成本68,587,021.91元。

3.调减2018年度合并报表、母公司报表主营业务收入34,369,738.60元，调增其他业务收入606,666.61元，调减2018年度合并报表、母公司报表营业成本33,763,071.99元。

（三）对以前年度财务指标的影响

公司将以前年度作为存货列示的上述30组海产品贸易货款调整计入预付款项，调整冲减原确认的主营业务收入、主营业务成本，相应增加其他业务收入，对公司2016年度至2018年度资产总额、归属于公司普通股股东净资产、归属于公司普通股股东净利润指标未造成影响。

（四）对以前年度财务报表列报项目的影响

1.2016年度财务报表期末数、本期数，调整项目及金额

（1）合并报表项目

1.更正后的2016年度财务报表附注合并报表项目

（1）预付款项

①预付款项按账龄列示

计差错更正。

北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）与四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次前期会计差错更正分别出具了《关于南宁百货大楼股份有限公司前期会计差错更正的专项说明》（永证专字〔2021〕第310483号）、《关于南宁百货大楼股份有限公司前期会计差错更正的专项说明审核报告》[川华信综（2021）0834号]。具体内容详见同日刊登于上海证券交易所网站、《上海证券报》及《证券日报》的专项说明全文。

四、关于本次追溯调整后的定期报告披露

追溯调整后的公司《2016年年度报告》、《2017年年度报告》及《2018年年度报告》与本公告同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)，公司对因此给广大投资者造成的不便深感歉意！

特此公告。

南宁百货大楼股份有限公司董事会

2021年12月4日