南宁百货大楼股份有限公司董事会审计委员会2019年度履职报告
根据中国证监会《上市公司治理准则》和上海证券交易所《上市公司董事会审计委员会运作指引》、《公司章程》、《公司董事会审计委员会工作细则》的有关规定，南宁百货大楼股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会委员勤勉尽责，认真履行了审计监督职责。现对审计委员会2019年度的履职情况报告如下：
一、审计委员会基本情况
公司第八届董事会审计委员会由魏志华、孙韬、赵磊、胡盛品、孙洪五名董事组成。其中魏志华、孙韬、赵磊是独立董事，主任委员由具备会计和财务管理相关经验的独立董事魏志华先生担任。审计委员会独立于公司的日常经营管理事务，履行监督公司外部审计的职责。
二、会议召开情况
2019年，公司董事会审计委员会一共召开了两次会议，分别是：
1.2019年1月22日，召开了公司第八届董事会审计委员会2019
年第一次会议。与年审注册会计师就《2018年年度报告》的审计工作安排进行沟通，确定了《2018年年度报告》审计工作的时间安排表。
2.2019年4月4日，召开了第八届董事会审计委员会2019年第
二次会议。审议了《关于将<2018年年度报告>提交董事会审议的议案》、《审计委员会关于四川华信从事南宁百货2018年度审计工作总结的报告》、《董事会审计委员会2018年年度工作报告》、《关于提议续聘2019年度审计机构及支付2018年度审计费用的议案》、《关于
2018年年度利润分配预案的议案》，并同意将上述议案提交董事会审议。
三、审计委员会履行职责情况
（一）审阅财务报告发表的意见建议情况
报告期内，审计委员会切实履行对公司定期报告的审阅工作，主任委员魏志华先生提出的意见建议共14条，主要内容如下：
1.2018年度业绩预告审议意见
对发生会计更正的问题，建议公司细致梳理公司内部财务和会计信息的生成、汇总、审核、复核、报送等各个流程，增强跨部门的沟通协调，确保财务会计信息的真实、准确、完整、及时。
2.2019年一季报审议意见
对营业收入下滑、经营性净现金流状况不太理想，流动性负责水平较高、其他应收款和存货增加较明显，占用公司资金的问题，建议有针对性地做出有力举措提升公司业绩，加强风险管控。
3.2019年半年报审议意见
一是对公司计提存货跌价准备的比例较少的问题，建议公司进一步梳理存货类型、存货存放时间等资料，检查是否足额计提了跌价准备。二是对公司超市、电商、汽车、新世界4个子公司资不抵债且连续亏损的问题，建议对这些公司进行战略调整、择机退出，同时在会计上应该考虑合理计提长期股权投资减值准备。三是对其他费用支出与去年同期相比大幅增加的问题，建议公司认真梳理科目明细，检查是否处理妥当，同时采取有效举措合理控制相关费用支出。四是对公司经营性净现金流连续多个季度为负数的问题，建议公司认真分析各个部门、各个项目在现金流收支方面的情况，同时要对比同行业领先
的零售类公司的现金流状况，通过内部分析和外部对比找出问题和差距，努力改善公司现金流状况。
4.2019年三季报审议意见
一是对公司贵港店百货、超市品类撤场后，公司业绩明显改善，毛利率、净利润双双提升的成效，建议未来继续对门店进行调整、转弄，提高经营效率。二是对近一两年营收下滑的情况，建议公司及时应对，开拓新的增长点。
（二）年审工作情况
在公司2018年年报审计工作中，审计委员会充分履行监督职能，在事前、事中、事后整个过程中与独立董事、管理层、相关部门负责人及四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“四川华信”）就审计工作进行充分有效沟通，及时协商解决有关问题，确保了年审各阶段工作的有序进行和按时完成。
1.审计委员会审阅了公司提交的《2018年度审计工作时间安排表》
后，与独立董事、四川华信及相关部门负责人召开审前沟通工作会议，讨论确定年度审计的总体安排，以及审计工作计划、审计范围和时间、人员安排、审计方法及重点关注事项的内容。
2.四川华信审计人员按照上述审计工作时间安排开展预审及正
式进场审计。期间，审计委员会加强与四川华信事务所沟通，督促其按照审计计划开展年审工作，在约定时限内提交审计报告。在董事会审议年报会议前，审计委员会与年审会计师、独立董事及相关部门负责人召开沟通审计意见会议，审阅四川华信出具的财务审计报告和内控审计报告初步审计意见，并审阅公司财务报告，认为上述报告的相关数据能真实、完整和准确地反映出财务状况和经营成果，同意此稿
编制公司年度报告，并要求四川华信按时出具审计报告。
（三）监督及评估外部审计机构工作
我们认为，四川华信已按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审计工作，具有相应的专业胜任能力，能较好地完成公司委托的2018年度报告的各项审计工作，对公司审计业务遵循独立、客观、公正的职业准则。审计报告能够充分反映公司2018年度的财务状况、经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。
（四）聘请审计机构及支付审计费用情况
经第八届董事会审计委员会2019年第二次会议审议通过后，公司董事会同意续聘四川华信为公司2019年度财务报告审计机构和内部控制审计机构，并经公司2018年年度股东大会审议通过。
经审核，四川华信2019年度审计费共计51万元，其中财务审计费31万元，内控审计费20万元，与公司所披露的审计费用情况相符。
（五）审阅公司财务报告并发表意见
1.关于2018年度业绩预告更正
2019年1月28日，公司披露2018年年度业绩预亏公告;后因年度需补提坏账准备、计提资产减值等事项，公司于2019年3月27日披露业绩预告更正公告。审计委员会认为，公司应加强与审计会计师的有效沟通，强化业绩预告内容的谨慎性，切实提升业绩预测的科学性和准确性。审计委员会也将进一步强化监督职能，督促公司进一步加强会计的核算工作。
2.关于前期会计差错更正
2018年5月，公司与部分水产品供应商发生买卖合同纠纷，广西证监局、上海证券交易所对此进行了调查与了解。2019年4月26
日，广西证监局出具《关于对南宁百货大楼股份有限公司采取出具警示函措施的决定》（[2019]7号），认定公司存货核算不规范。经公司审慎考虑，为使广大投资者更好地了解公司财务状况，公司对2017年度财务报表“存货”期末数、2018年第一季度财务报表“存货”期初期末数，以及2018年度财务报表期初“存货”余额中涉诉的存货与预付账款项进行调整，减少存货增加预付账款。本次会计差错更正及追溯调整对公司资产总额、所有者权益、利润表均无影响，也符合公司目前客观状况。审计委员会同意本次会计差错更正事项，同时要求公司今后加强内部控制和日常财务核算的管理，完善财务控制制度和内部控制流程，切实维护公司和投资者的利益。
（六）指导内部审计工作
报告期内，审计委员会关注公司内部审计工作，审阅了公司内部审计工作计划，要求审计部按照公司内部审计工作规定履行职责。2019年，督促内部审计部门开展审计工作7项，其中专项审计4项，经济责任审计3项，并对内部审计过程中出现的问题提出指导性意见，及时堵塞漏洞，为公司的风险防患与决策提供了有力的支持与保障。
（七）评估内部控制的有效性
报告期内，四川华信对公司2018年度内部控制进行了审计，出具了带强调事项段无保留意见的内部控制审计报告。审计委员会督促公司对2018年度内控涉及事项，特别是对水产品批发业务暴露出来的风险点从完善内控制度方面入手，开展风险控制和流程梳理工作。截至2019年底，公司进一步完善了内控体系制度建设，对人员岗位职责进行完善，对原有的《购进管理制度》和《储存管理制度》等制度、流程进行了重新修订，强化管理措施。下一步，审计委员会将继
续督促公司规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，巩固内部控制体系建设和评价的成果，促进公司健康、可持续发展。
（八）协调管理层、审计部及相关部门与外部审计机构的沟通
报告期内，为更好促进管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构进行充分有效沟通，审计委员会通过召开会议等方式积极协调管理层就重大事项与外部审计机构进行沟通，全力配合外部审计机构工作，提高审计效率，为年度各项审计工作的顺利开展奠定了良好基础。
五、总体评价
2019年，审计委员会遵循独立、客观、公正的职业准则，恪尽职守、勤勉尽责地履行了审计委员会的职责，审慎行使公司股东和董事会赋予的职权，充分发挥审计委员会委员在各自领域的专业特长，为董事会科学决策和依法运行提出了建设性的意见和建议，切实维护了全体股东利益。
2020年，审计委员会将不断加强相关法律法规、制度规范的学习，深入了解公司经营情况，以独立判断为宗旨，更好地完成公司及董事会的各项委托，保障公司及广大投资者的合法权益。
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