财务报表附注

一、公司基本情况（一）公司历史沿革

南宁百货大楼股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系1992年12月22日经广西壮族自治区体改委桂体改股字（1992）43号文批准，由南宁市百货大楼进行股份制改组成立的定向募集股份有限公司，并于1993年2月28日取得南宁市工商行政管理局核发的企业法人营业执照。公司统一社会信用代码：914500001982836073。公司设立时总股本为63,600,000.00股，注册资本63,600,000.00元。

1996年5月15日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]65号文批复同意，公司向社会公开发行人民币普通股26,820,000股，每股面值1元，1996年6月14日发行结束后，公司总股本为90,420,000股。

根据2003年9月29日公司股东大会审议通过的利润分配方案，公司以2003年6月30日总股本90,420,000股为基数，向全体股东每10股转增6股，以资本公积人民币54,252,000.00元转增股本。变更后公司总股本为144,672,000.00元。

根据2009年5月15日股东大会审议通过的利润分配方案，公司向全体股东每10股送2股。变更后公司总股本为17,360.64万股。

根据2010年10月21日临时股东大会审议通过的利润分配方案，公司以2010年6月30日总股本173,606,400股为基数，向全体股东每10股送5股。变更后公司总股本为260,409,600股。

根据2011年4月12日临时股东大会审议通过的关于非公开发行股票方案，经中国证券监督管理委员会《关于核准南宁百货大楼股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2011]1228号文）核准，公司非公开发行8,000万股人民币A股股票。2011年10月11日股票发行结束后，公司总股本变更为340,409,600股。

根据2012年3月30日公司股东大会审议通过利润分配方案，公司以2011年期末股本340,409,600股为基数，以资本公积向全体股东转增股本，每10股转增6股。变更后公司总股本为544,655,360股。

截止2018年12月31日，公司的注册资本及股本结构如下：

项目 股本

一、有限售条件流通股份 6,695,885

二、无限售条件已流通股份 537,959,475

三、股份总数 544,655,360

（二）公司注册地址、总部地址

本公司注册与总部地址：广西南宁市朝阳路39—41、45号。

（三）业务性质及主要经营活动

本公司及各子公司主要从事百货商品批发和零售业务。经营范围包括：国内贸易，进出口贸易；卷烟、雪茄烟的零售；进口、国产瓶装酒的零售；预包装食品、散装食品的批发兼零售；保健食品零售；道路普通货物运输；停车场服务；餐饮；理发、生活美容；电子游艺机；公开发行国内版书刊的零售；自有房屋租赁；钟表维修，珠宝首饰维修；再生资源回收；汽车销售；室内娱乐活动。

（四）财务报告的批准报出日

本财务报表业经本公司董事会于2019年4月16日决议批准报出。

（五）合并财务报表范围及其变化

1、合并财务报表范围

2018年度，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称 子公司简称南宁市百通业沃商贸公司 百通业沃桂林南百竹木业发展有限公司 南百竹木业南宁金湖时代置业投资有限公司 金湖时代南宁寰旺房地产开发有限责任公司 寰旺房地产广西南百超市有限公司 南百超市南宁市南百职业培训学校 职业学校广西南百电子商务有限公司 南百电商广西南百汽车销售服务有限公司 南百汽车广西新世界商业有限公司 新世界南宁南百物业服务有限公司 南百物业南宁鲜品堂电子商务有限公司 鲜品堂

2、合并财务报表范围的变化

本公司本年合并财务报表范围比上年无变化。

二、财务报表的编制基础

1、 财务报表编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月及以后期间颁布的企业会计准则及其配套指南、解释和其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、 持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

1、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表及附注符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、 记账本位币

本公司以人民币作为记账本位币。

4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额 )的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日

期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方 的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值 )及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

5、 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本公司内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本公司对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本公司重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权的情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安

排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

7、 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8、 外币业务和外币报表折算

本公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用

公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

9、 金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

①收取金融资产现金流量的权利届满；②转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务，并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分类为贷款和应收款项。金融资产在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融资产减值

本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值通过备抵项目减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

（6）金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

10、 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将期末余额在100万元（含100万元，下同）以上的应收款项以及期末余额小于100万元，大于50万元（含50万元），且账龄超过3年（含3年）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据账龄组合 挂账账龄分析。合并范围关联方应收款 合并报表范围内关联方企业之间的应收款

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项 目 计提方法账龄组合 账龄分析法合并范围关联方应收款 不存在重大收款风险的情况不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 8

账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1—2年 5 82—3年 20 103—4年 25 124—5年 30 155年以上 35 20

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

11、 存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、受托代销商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按先进先出法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期

损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12、 持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因本公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且本公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；②因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

①初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

②资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前

减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

③不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：a.划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；b.可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

13、 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控

制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6.“合并财务报表编

制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差

额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14、 固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 直线法 35—40 3 2.77—2.43运输设备 直线法 7—10 3 13.86—9.7通用设备 直线法 7—20 3 13.86—4.85其他设备 直线法 5—10 3 19.40—9.7专用设备 直线法 5—10 3 19.40—9.7

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发

生改变则作为会计估计变更处理。

15、 在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。16、 借款费用借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态的固定资产。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

(1) 资产支出已经发生；

(2) 借款费用已经发生；

(3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。

(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建过程中，发生除达到预定可使用状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建活动重新开始。

17、 无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，

则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“资产减值”。

18、 长期待摊费用

长期待摊费用系已发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

19、 职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

20、 预计负债除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

(1) 该义务是本公司承担的现时义务；

(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

21、 收入

收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足以下条件时予以确认。

（1）销售商品收入

公司批发和零售商品，在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

对于销售产品或提供劳务同时授予客户奖励积分的业务，本公司在销售产品或提供劳务的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入、奖励积分的公允价值确认为递延收益。客户兑换奖励积分或积分失效时，将递延收益结转计入当期损益。

公司零售和批发商品主要有自营和联营两种模式。

自营模式收入确认具体原则：采取直接收款方式销售货物，为完成货物销售收到货款或取得销售款凭据的当天确认收入的实现。

联营模式收入确认具体原则：公司与供应商签订联营合同，约定扣率及费用承担方式。公司以实际收到的营业款确认销售收入。

另外，公司向供应商收取的竞争性费用(平台建设费等)及非竞争性费用(促销费、管理费等)，按实际收到的金额于收取时确认为当期收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）建造合同收入

于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认合同收入和合同费用；否则按已经发生并预计能够收回的实际合同成本金额确认收入。建造合同的结果能够可靠估计，是指与合同相关的经济利益很可能流入本公司，实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；就固定造价合同而言，还需满足下列条件：合同总收入能够可靠地计量，且合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。本公司以累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。合同总收入金额，包括合同规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

22、 政府补助

政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括财政补贴、税费返还等。

（1）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助；若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

（2）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法与资产相关的政府补助，确认为递延收益，从相关资产达到预定使用状态开始折旧、摊销之月起，在其使用寿命内（即折旧摊销期限内）按照合理、系统的方法分期计入损益，若相关资产提前处置的，于资产处置时一次性将剩余递延收益计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，分两种情况进行处理：①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助，本公司按照经济业务实质，计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助，本公司计入营业外收入。

（3）政府补助的确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（4）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

23、 所得税

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。

本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：

（1）暂时性差异在可预计的未来很可能转回；

（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳税所得额为限。

在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益

24、 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

25、 资产减值

本公司对除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

26、 利润分配

本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

27、 公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

28、 重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（5）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（6）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

29、 主要会计政策、会计估计和前期差错变更

（1）会计政策变更

2018年6月15日，财政部印发《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2018】15号），要求执行企业会计准则的企业应当按照企业会计准则和通知的要求格式编制财务报表。此项会计政策变更采用追溯调整法，对本公司2017、2018年末资产总额、负债总额和净资产以及2017、2018年度净利润未产生影响。

本公司2017年度合并财务报表受影响的报表项目及金额如下：

原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额应收票据 应收票据及应收账款 9,947,912.74

应收账款 9,947,912.74应收利息

其他应收款 21,767,017.91应收股利其他应收款 21,767,017.91应付票据 380,578,355.44

应付票据及应付账款 671,980,728.43应付账款 291,402,372.99应付利息 369,833.34

其他应付款 85,338,928.25应付股利 1,356,181.75其他应付款 83,612,913.16管理费用 210,399,775.15

管理费用 210,399,775.15

研发费用本公司2017年度母公司财务报表受影响的报表项目及金额如下：

原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额应收票据

应收票据及应收账款 45,837,311.61应收账款 45,837,311.61应收利息

其他应收款 399,898,347.08应收股利其他应收款 399,898,347.08应付票据 336,913,472.14

应付票据及应付账款 582,223,474.40应付账款 245,310,002.26应付利息 369,833.34

其他应付款 75,902,293.36应付股利 1,356,181.75其他应付款 74,176,278.27管理费用 169,930,836.44

管理费用 169,930,836.44

研发费用

（2）会计估计变更

报告期内，公司未发生会计估计变更。

（3）前期差错更正

报告期内，公司未发生前期差错更正。四、税 项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税

应税收入按法定税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

17%、13%、11%；

16%、13%、10%消费税

对销售的贵重首饰按应税营业额的5%计缴消费税。

5%城市维护建设税

按实际缴纳的流转税的7%计缴。

7%企业所得税

按应纳税所得额的25%、15%计缴，详见下表

25%、15%教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 3%地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 2%房产税

按房产原值70%计缴的房产税，税率为1.2%；按房产租金收入计缴的房产税，税率为12%。

12%、1.2%水利建设基金

按营业收入的0.10%计缴，自2017年7月1日起减半征收。

0.05%文化教育事业费

按儿童娱乐业及广告业增值税应税收入的3%计缴。

3%本公司及子公司适用的企业所得税税率具体如下：

纳税主体名称

所得税税率

南宁百货大楼股份有限公司15%各子公司25%

2、税收优惠及批文

根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

根据前述相关政策，本公司2018年度暂按15%计缴企业所得税。

根据广西壮族自治区财政厅、水利厅桂财税[2017]32号《关于减征地方水利建设基金的通知》，自2017年7月1日起，减半征收广西壮族自治区地方水利建设基金，在此之前欠缴的地方水利建设基金须足额征收，减半征收地方水利建设基金政策执行至2020年12月31日止。

五、合并财务报表项目注释（金额单位：人民币元；期末指2018年12月31日；期初指2017年12月31日；本期指2018年度；上期指2017年度。）

1、 货币资金

项目 期末余额期初余额现金 5,028,999.47 5,449,685.90

银行存款 244,061,634.30272,573,202.02其他货币资金 85,664,472.53132,646,844.19合计 334,755,106.30410,669,732.11其中：存放在境外的款项总额注：其他货币资金85,664,472.53元，其中：使用受到限制的保证金存款余额78,673,810.76元。

2、 应收票据及应收账款

项目期末余额期初余额应收票据应收账款5,118,620.389,947,912.74合计5,118,620.389,947,912.74

（1） 应收账款分类：

种类

期末余额账面余额 坏账准备 账面价

金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

3,309,790.6733.693,309,790.67100.00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

5,395,341.7854.91276,721.405.13 5,118,620.38单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

1,120,126.9911.401,120,126.99100.00合计 9,825,259.44100.004,706,639.0647.90 5,118,620.38

（续）种类

期初余额账面余额 坏账准备 账面价

值值

金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

2,396,861.8617.092,396,861.86100按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

10,829,366.9377.19881,454.198.14 9,947,912.74单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

802,754.775.72802,754.77100

合计 14,028,983.56100.004,081,070.8229.09 9,947,912.74

（2） 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款:

应收账款

期末余额应收账款坏账准备

计提比例

（%）

计提理由香港得泰公司 1,576,861.861,576,861.86100.00历史遗留款项，无法收回玉林市联百商业经营有限公司

912,928.81912,928.81100.00应收款中止执行，无法收回市锦明电讯有限公司 820,000.00820,000.00100.00历史遗留款项，无法收回合计 3,309,790.673,309,790.67/ /

（3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄

期末余额应收账款坏账准备 计提比例%1年以内 4,612,223.50230,893.14 5.001—2年 744,208.8037,210.44 5.002—3年 22,191.004,438.20 20.003—4年 16,718.484,179.62 25.004—5年5年以上

合计 5,395,341.78276,721.40 5.13（4） 期末单项金额不重大但单独计提坏帐准备的应收账款:

应收账款

期末余额应收账款 坏账准备计提比例（%）计提理由

来宾市嘉美百货有限公司

300,811.00 300,811.00100.00客户经营异常，收回可能性极小肖艳兵 140,145.00 140,145.00100.00历史遗留款项，收回可能性极小玉林云锦 130,005.62 130,005.62100.00历史遗留款项，收回可能性极小容县工业品供销公司 95,404.91 95,404.91100.00历史遗留款项，收回可能性极小防城商业大楼 72,078.50 72,078.50100.00历史遗留款项，收回可能性极小易俊瑶 62,300.00 62,300.00100.00历史遗留款项，收回可能性极小其他 319,381.96 319,381.96100.00历史遗留款项，收回可能性极小

合计 1,120,126.99 1,120,126.99

（5） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额625,568.24元。

（6） 本期无实际核销的应收账款。

（7） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位名称 期末余额账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额珠海格力电器股份公司 1,631,475.001年以内16.60 81,573.75香港得泰公司 1,576,861.865年以上16.05 1,576,861.86玉林市联百商业经营有限公司 912,928.815年以上9.29 912,928.81市锦明电讯有限公司 820,000.005年以上8.35 820,000.00广西南宁梦之岛德盛投资有限责任公司江南分公司

659,014.871年以内6.71 32,950.74合计 5,600,280.5457.00 3,424,315.16

（8） 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（9） 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

3、 预付款项

（1） 预付款项按账龄列示：

账龄

期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 52,809,539.06 99.17 65,326,276.64 97.391—2年 206,366.77 0.39 1,216,016.91 1.812—3年 186,767.88 0.35 511,140.86 0.773年以上 50,628.23 0.10 21,000.00 0.03

合计 53,253,301.94100.00 67,074,434.41 100.00（2） 账龄超过1年的预付款项443,762.88元，无单项金额重大款项，主要系未履行完毕的材料、配件采购合同的预付货款。

（3） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位名称 期末余额账龄

占预付款项期末余额

合计数的比例(%)广西晟世欣兴格力贸易有限公司 11,522,663.841年以内 21.64重庆海尔家电销售有限公司南宁分公司 7,697,014.071年以内 14.45浙江吉利控股集团汽车销售有限公司 4,662,336.101年以内 8.76重庆新日日顺家电销售有限公司南宁分公司 4,197,043.061年以内 7.88广西粤美制冷产品销售有限公司 4,007,174.721年以内 7.52

单位名称 期末余额账龄

占预付款项期末余额

合计数的比例(%)合计 32,086,231.79 60.25

4、 其他应收款项目期末余额 期初余额应收利息

应收股利

其他应收款

46,136,950.0121,767,017.91合计46,136,950.01

21,767,017.91

（1） 其他应收款分类：

种类

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

78,896,531.5371.8559,020,519.7774.81 19,876,011.76按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

29,163,277.4426.562,902,339.199.95 26,260,938.25单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

1,749,985.431.591,749,985.43100.00合计 109,809,794.40100.0063,672,844.3957.98 46,136,950.01

（续）种类

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

20,123,571.1345.1119,023,571.1394.53 1,100,000.00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

22,985,223.8751.532,318,205.9610.09 20,667,017.91单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

1,497,331.513.361,497,331.51100.00合计 44,606,126.51100.0022,839,108.6051.20 21,767,017.91

（2） 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款：

其他应收款

期末余额其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由湛江旭骏水产有限公司 29,485,954.4021,234,202.9472.01 涉诉款项，分析计提坏账湛江昌泰食品有限公司 4,201,141.00921,141.0021.93 涉诉款项，分析计提坏账湛江满鲜水产有限公司 25,085,865.0017,841,604.7071.12 涉诉款项，分析计提坏账南宁市新城区糖酒副食品公司

5,440,000.005,440,000.00100.00 历史遗留款项，无法收回柳州粮油公司 2,833,285.442,833,285.44100.00 历史遗留款项，无法收回广西美聚达国际贸易有限公司

2,209,000.001,109,000.0050.20

判决胜诉款项，分析计提

坏账广西老年旅游桂林公司 2,200,000.002,200,000.00100.00 历史遗留款项，无法收回桂林花桥美食康乐有限公司

1,553,900.001,553,900.00100.00 历史遗留款项，无法收回北海银城实业有限公司 1,300,000.001,300,000.00100.00 历史遗留款项，无法收回防城县东升贸易公司 1,200,000.001,200,000.00100.00 历史遗留款项，无法收回东兴开发区管委会 960,000.00960,000.00100.00 历史遗留款项，无法收回北京北方波尔科技有限公司

750,000.00750,000.00100.00 历史遗留款项，无法收回北海市土地局 600,000.00600,000.00100.00 历史遗留款项，无法收回花桥美食公司 577,385.69577,385.69100.00 历史遗留款项，无法收回广西城乡房地产开发北海公司

500,000.00500,000.00100.00 历史遗留款项，无法收回合计 78,896,531.5359,020,519.77/ /

（3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄

期末余额其他应收款坏账准备 计提比例%1年以内 17,188,371.971,375,029.68 8.001—2年 4,681,333.78374,506.71 8.002—3年 731,476.0073,147.60 10.003—4年 535,475.9364,257.11 12.004—5年 3,798,517.14569,777.57 15.005年以上 2,228,102.62445,620.53 20.00

合计 29,163,277.442,902,339.20 9.95

（4） 期末单项金额不重大但单项计提坏帐准备的其他应收款:

其他应收款

期末余额其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由陆雪芳 450,000.00450,000.00100.00账龄长，收回可能性极小中行中兴公司 360,000.00360,000.00 100.00账龄长，收回可能性极小中国水利电力对外广西公司

185,053.31185,053.31100.00账龄长，收回可能性极小南宁信托投资公司 165,112.12165,112.12100.00账龄长，收回可能性极小梁东升 110,262.93110,262.93100.00账龄长，收回可能性极小其他 479,557.07479,557.07100.00账龄长，收回可能性极小合计 1,749,985.431,749,985.43/ /

（5） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额40,833,735.79元，主要系水产品三方贸易业务中，交易客商失信导致涉诉，分析计提的坏账准备增加所致。

（6） 本期无实际核销的其他应收款。

（7） 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额备用金 5,000,891.41 5,652,407.61押金、保证金 10,350,007.38 16,968,810.38代垫工程费用 1,068,012.91 368,937.37海产品三方贸易涉诉款项 75,976,304.40其他往来款项 17,414,578.30 21,615,971.15合计109,809,794.4044,606,126.51

（8） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称 款项的性质 期末余额账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例(%)

坏账准备期末余额湛江旭骏水产有限公司 海产品贸易涉诉款项 29,485,954.40 1年以内26.85 21,234,202.94湛江满鲜水产有限公司 海产品贸易涉诉款项 25,085,865.00 1年以内22.84 17,841,604.70湛江汇丰水产股份有限公司 海产品贸易涉诉款项 8,946,424.00 1年以内8.15 715,713.92湛江京昌水产有限公司 海产品贸易涉诉款项 8,256,920.00 1年以内7.52 660,553.60南宁市新城区糖酒副食品公司 其他往来款 5,440,000.005年以上4.95 5,440,000.00

单位名称 款项的性质 期末余额账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例(%)

坏账准备期末余额合计 77,215,163.4070.31 45,892,075.16

（9） 无涉及政府补助的其他应收款。

（10） 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（11） 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

5、 存货（1） 存货分类项目

期末余额 期初余额账面余

跌价准

账面价

账面余

跌价准

账面价值

原材料 38,407.13 38,407.1338,407.1338,407.13在产品 448,240.19 448,240.19448,240.19448,240.19库存商品 135,090,410.05 1,509,422.00133,580,988.05189,244,176.96682,777.84 188,561,399.12低值易耗品 4,237.93 4,237.934,237.934,237.93

合计 135,581,295.30 2,000,307.25133,580,988.05189,735,062.211,173,663.09 188,561,399.12

（2） 存货跌价准备：

项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料 38,407.13 38,407.13在产品 448,240.19 448,240.19库存商品 682,777.84 1,509,422.00682,777.84 1,509,422.00低值易耗品 4,237.93 4,237.93合计 1,173,663.09 1,509,422.00682,777.84 2,000,307.25

（3） 存货期末余额无借款费用资本化金额。

6、 一年内到期的非流动资产

项 目 期末余额期初余额租赁费 163,103.54151,586.20合计 163,103.54151,586.20

7、 其他流动资产

项 目 期末余额期初余额银联卡在途资金 4,607,495.06 13,837,134.52

预缴税费 13,020,903.26 12,755,784.01合计 17,628,398.3226,592,918.53

8、 可供出售金融资产

（1） 可供出售金融资产情况：

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 2,697,549.252,697,549.252,697,549.25 2,697,549.25其中：按成本计量的 2,697,549.252,697,549.252,697,549.25 2,697,549.25按公允价值计量的可供出售债务工具：

合计 2,697,549.252,697,549.252,697,549.25 2,697,549.25

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

（2） 期末按成本计量的可供出售金融资产：

被投资单位

账面余额 减值准备在被投资单位持股比例

(%)

本期现金红利期初

本期增加

本期减少

期末 期初

本期增加

本期减少

期末*江苏炎黄在线股份有限公司50,000.0050,000.0050,000.0050,000.000.10天津华联商厦股份有限公司300,000.00300,000.00300,000.00300,000.00南宁唯尔福卫生保健公司157,741.50157,741.50157,741.50157,741.5010.00*南宁培荣电子有限责任公司267,060.00267,060.00267,060.00267,060.00*北海华伟房地产开发公司1,922,747.751,922,747.751,922,747.751,922,747.75合计 2,697,549.252,697,549.252,697,549.252,697,549.25

注：江苏炎黄在线股份有限公司2013年3月27日起被终止在深圳证券交易所挂牌上市；南宁培荣电子有限责任公司、北海华伟房地产开发公司已被吊销营业执照。公司暂未取得天津华联商厦股份有限公司相关经营信息，估计收回投资成本的可能性极低。南宁唯尔福卫生保健公司未能查到工商登记的信息。

9、 长期股权投资

被投资单位 期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他一、联营企业南宁医药有限责任公司 29,536,653.66 179,604.10 29,716,257.76合计 29,536,653.66 179,604.10 29,716,257.76

10、 固定资产

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

（1） 固定资产情况：

项目 房屋及建筑物 运输设备 通用设备 其他设备 专用设备 合计一、账面原值：

1.期初余额 1,315,491,175.1110,629,383.12169,494,838.67 6,547,694.395,274,831.791,507,437,923.082.本期增加金额 309,236.241,390,221.16861,478.43 3,680.007,521.372,572,137.20（1）购置 309,236.241,390,221.16861,478.43 3,680.007,521.372,572,137.20

（2）在建工程转入

3.本期减少金额 1,370,434.7982,310.71 1,452,745.50（1）处置或报废 1,370,434.7982,310.71 1,452,745.504.期末余额 1,315,800,411.3510,649,169.49170,274,006.39 6,551,374.395,282,353.161,508,557,314.78二、累计折旧1.期初余额 260,108,423.506,056,414.19110,102,393.75 3,370,510.593,269,421.06382,907,163.092.本期增加金额 32,079,801.48801,621.3010,518,543.33 550,203.1450,582.4644,000,751.71（1）计提 32,079,801.48801,621.3010,518,543.33 550,203.1450,582.4644,000,751.713.本期减少金额 492,453.9697,238.61 589,692.57（1）处置或报废 492,453.9697,238.61 589,692.574.期末余额 292,188,224.986,365,581.53120,523,698.47 3,920,713.733,320,003.52426,318,222.23三、减值准备1.期初余额 7,265,127.0114,631.902,255,411.23 1,700,898.7211,236,068.86

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

2.本期增加金额 623,341.90 623,341.90

（1）计提 623,341.90 623,341.90

3.本期减少金额 14,631.90 14,631.90（1）处置或报废 14,631.90 14,631.904.期末余额 7,265,127.012,878,753.13 1,700,898.7211,844,778.86四、账面价值1.期末账面价值 1,016,347,059.364,283,587.9646,871,554.79 2,630,660.66261,450.921,070,394,313.692.期初账面价值 1,048,117,624.604,558,337.0357,137,033.69 3,177,183.80304,512.011,113,294,691.13

（2） 期末无暂时闲置的固定资产。

（3） 期末无通过融资租赁租入的固定资产。

（4） 期末无通过经营租赁租出的固定资产。

（5） 未办妥产权证书的固定资产：

项目 账面价值未办妥产权证书原因钦州房屋建筑物 3,230,657.67临时建筑不能办理安吉乡鸡村一队仓库 2,435,759.36临时建筑不能办理世贸西城广场 697,918,739.87待开发商办理合计 703,585,156.90

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

11、 无形资产

（1） 无形资产情况

项目 土地使用权 软件系统 合计一、账面原值1.期初余额 54,643,676.8317,932,346.16 72,576,022.992.本期增加金额 498,169.78 498,169.78

(1)购置 498,169.78 498,169.78

3.本期减少金额(1)处置4.期末余额 54,643,676.8318,430,515.94 73,074,192.77二、累计摊销1.期初余额 28,718,045.4411,134,523.82 39,852,569.262.本期增加金额 1,363,264.201,160,555.87 2,523,820.07(1)计提 1,363,264.201,160,555.87 2,523,820.073.本期减少金额(1)处置4.期末余额 30,081,309.6412,295,079.69 42,376,389.33三、减值准备1.期初余额 286,982.691,857,036.98 2,144,019.672.本期增加金额3.本期减少金额4.期末余额 286,982.691,857,036.98 2,144,019.67四、账面价值1.期末账面价值 24,275,384.504,278,399.27 28,553,783.772.期初账面价值 25,638,648.704,940,785.36 30,579,434.06

（2） 期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.00%。

（3） 期末无未办妥产权证书的无形资产。

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

12、 长期待摊费用

项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因朝阳家电城改造工程 1,235,392.26705,938.52 529,453.74北楼正门改造工程贺州店装修工程新世界店装修工程文化宫租金及装修工程 328,231,876.5610,426,733.3325,474,330.55 559,315.79312,624,963.55

按工程审定数调整摊销原值桂平超市外观设计费龙州超市装修工程 685,397.9379,852.20 605,545.73南铁店办公室装修工程武鸣店工程款 4,752,155.33637,370.88 4,114,784.45文化宫装修开业费用 1,217,213.79152,176.77 1,065,037.02汽车公司门店装修工程 1,817,449.12196,961.10844,569.68 1,169,840.54合计 337,939,484.9910,623,694.4327,894,238.60 559,315.79320,109,625.03

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

13、 递延所得税资产、递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性

差异

递延所得税资

产

可抵扣暂时性差

异

递延所得税资

产资产减值准备 49,740,533.157,461,079.988,389,599.40 1,258,439.92其中：应收账款坏账准备 1,348,190.92202,228.64730,956.84 109,643.53其他应收款坏账准备 42,376,348.536,356,452.281,526,550.70 228,982.61存货跌价准备 48,472.417,270.86149,938.67 22,490.80可供出售金融资产减值准备 2,697,549.25404,632.392,697,549.25 404,632.39固定资产减值准备 1,412,935.06211,940.261,427,566.96 214,135.04无形资产减值准备 1,857,036.98278,555.551,857,036.98 278,555.55递延收益计算递延所得税 2,596,082.14389,412.322,855,810.42 428,371.56预计负债计算递延所得税 6,548,786.77982,318.02预提费用计算递延所得税

288,925.08

43,338.76合计 59,174,327.148,876,149.0811,245,409.82 1,686,811.48

（2） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

项目

递延所得税资产和负债期末互抵

金额

抵销后递延所得税资产或负债期末余

额

递延所得税资产和负债期初互抵

金额

抵销后递延所得税资

产或负债期初余额递延所得税资产 8,876,149.08 1,686,811.48递延所得税负债

（3） 未确认的递延所得税资产：

项目 期末余额期初余额资产减值准备 37,325,605.33 35,781,880.89其中：应收账款坏账准备 3,358,448.143,350,113.98其他应收款坏账准备 21,296,495.8621,312,557.90存货跌价准备 1,951,834.841,023,724.42固定资产减值准备 10,431,843.809,808,501.90无形资产减值准备 286,982.69286,982.69可抵扣亏损 184,479,176.98 180,934,288.07合计 221,804,782.31216,716,168.96

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

公司因部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，同时部分历史计提的资产减值准备预计无法取得满足税务认定的抵扣条件，预计未来无法转回，因此其可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。

（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末金额期初金额 备注2018 30,235,920.502019 30,656,226.9930,656,226.992020 47,846,512.8747,846,512.872021 43,982,579.5843,982,579.582022 28,213,048.1328,213,048.132023 33,780,809.41合计 184,479,176.98180,934,288.07 /

14、 短期借款（1）分类列示类别 期末余额期初余额抵押借款（注） 70,000,000.0070,000,000.00信用借款 230,000,000.00230,000,000.00合计 300,000,000.00300,000,000.00

注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、40、所有权或使用权受到限制的资产。

（3） 期末无已逾期未偿还的短期借款。

15、 应付票据及应付账款

项目 期末余额期初余额应付票据 199,256,993.34380,578,355.44应付账款 315,769,837.54291,402,372.99合计 515,026,830.88671,980,728.43

（1） 应付票据分类

类别 期末余额期初余额商业承兑汇票银行承兑汇票199,256,993.34380,578,355.44合 计199,256,993.34380,578,355.44

注：期末无已到期未支付的应付票据。

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

（2） 应付账款列示：

项目 期末余额期初余额非关联方 315,769,837.54291,402,372.99合计 315,769,837.54291,402,372.99

（3） 账龄超过1年的重要应付账款：

单位名称 期末余额未偿还或结转的原因南宁市标特步房地产开发有限公司 76,762,091.16合同未履行完毕合计 76,762,091.16

16、 预收款项

（1） 项目列示：

项目 期末余额期初余额非关联方 98,873,492.0193,640,618.77合计 98,873,492.0193,640,618.77

（2） 期末无账龄超过1年的重要预收款项。

17、 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示：

项目 期初余额本期增加本期减少 期末余额短期薪酬 12,340,625.1386,724,354.9094,287,642.53 4,777,337.50离职后福利—设定提存计划 12,539,576.8512,539,576.85辞退福利

一年内到期的其他福利

合计 12,340,625.1399,263,931.75106,827,219.38 4,777,337.50

注：应付职工薪酬期末较期初减少61.29%，主要系上期考核计提的绩效薪酬于本期发放所致。

（2） 短期薪酬列示：

项目 期初余额本期增加本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 12,161,131.4454,326,636.2662,230,567.33 4,257,200.37职工福利费 3,516,772.463,516,772.46社会保险费 3,468,111.163,468,111.16其中：医疗保险费 2,853,935.142,853,935.14

工伤保险费 155,124.55155,124.55生育保险费 459,051.47459,051.47住房公积金 6,407,000.006,407,000.00

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

项目 期初余额本期增加本期减少 期末余额工会经费和职工教育经费 179,493.691,991,444.721,650,801.28 520,137.13其他 17,014,390.3017,014,390.30合计 12,340,625.1386,724,354.9094,287,642.53 4,777,337.50

（3） 设定提存计划列示：

项目 期初余额本期增加本期减少 期末余额基本养老保险 12,357,111.8612,357,111.86失业保险费 182,464.99182,464.99合计 12,539,576.8512,539,576.85

18、 应交税费税费项目 期末余额期初余额增值税 5,577,007.92880,212.49消费税 693,407.051,294,137.28营业税 20,536.8020,536.80城市维护建设税 403,951.1964,279.03企业所得税 3,753,391.302,758,195.29土地使用税 1,955,686.991,586,111.01房产税 3,669,999.281,200,500.61教育费附加 175,364.0728,665.26地方教育费 116,687.7818,888.06其他 2,979.46 170,808.37合计 16,369,011.848,022,334.20

19、 其他应付款项目 期末余额期初余额应付利息 399,030.14369,833.34应付股利 1,359,914.071,356,181.75其他应付款 85,211,934.0083,612,913.16合计 86,970,878.21 85,338,928.25

（1） 应付利息列示

项目 期末余额期初余额短期借款利息 399,030.14369,833.34合计 399,030.14369,833.34

期末无已逾期未支付的利息。

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

（2） 应付股利列示

项目 期末余额期初余额法人股 566,236.10566,236.10社会公众股 793,677.97789,945.65合计 1,359,914.071,356,181.75

（3） 其他应付款列示

项目 期末余额期初余额应付个人款 5,416,699.288,067,934.25保证金、押金 31,586,360.7928,229,410.66单位往来款 26,142,654.2032,683,189.27其他费用 22,066,219.7314,632,378.98合计 85,211,934.0083,612,913.16

（4） 账龄超过1年的重要其他应付款：

单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因南宁医药有限责任公司 17,791,202.20借款未到期。南宁市总工会文化宫改建项目办公室 9,412,509.35

文化宫店外立面装修工程尚未完成决算。国营达县机械二厂 2,144,913.93历史遗留往来款项。澳门利美信发有限公司 1,200,000.00历史遗留往来款项。区二建三分公司 1,000,000.00历史遗留往来款项。合计 31,548,625.48

20、 其他流动负债

项目 期末余额期初余额会员积分公允价值形成的递延收益 2,596,082.142,855,810.42合计 2,596,082.142,855,810.42

21、 预计负债项目 期末余额期初余额诉讼事项预计负债（注） 6,548,786.77合计 6,548,786.77

注：期末预计负债系根据与南宁市标特步房地产开发有限公司关于共管账户诉讼案一审判决结果预计赔偿损失，详见附注十二、2或有事项（1）。

22、 股本

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

项目 期初余额

本期变动增减(+、-)

期末余额发行新股

送股 公积金转股 其他小计股份总数 544,655,360.00 544,655,360.00

23、 资本公积

项目 期初余额本期增加本期减少 期末余额资本溢价 362,772,646.86 362,772,646.86其他资本公积 7,084,907.67 7,084,907.67合计 369,857,554.53 369,857,554.53

24、 盈余公积

项目 期初数本期增加本期减少 期末数法定盈余公积 53,751,042.94 53,751,042.94合计 53,751,042.94 53,751,042.94

25、 未分配利润

项 目 本期

上期数调整前上期末未分配利润 95,359,073.67 96,738,673.21调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润 95,359,073.67 96,738,673.21加：本期归属于母公司所有者的净利润 -44,864,886.54 1,770,811.55减：提取法定盈余公积 （注） 3,150,411.09

提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 1,633,966.08转作股本的普通股股利期末未分配利润 48,860,221.05 95,359,073.67

注：公司按照母公司净利润的10%提取法定盈余公积。

26、 营业收入、营业成本

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 2,040,179,657.34 1,769,513,516.662,235,852,546.34 1,972,485,309.95其他业务 89,277,924.10 2,277,795.1385,156,596.46 2,502,331.78合计 2,129,457,581.44 1,771,791,311.792,321,009,142.80 1,974,987,641.73

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

27、 税金及附加项目 本期发生额上期发生额消费税 8,212,570.629,026,276.90城建税 3,064,706.103,037,945.31教育费附加 2,203,155.542,181,138.28土地使用税 911,208.502,135,369.42房产税 6,769,215.286,185,388.41车船使用税 26,411.7025,658.60印花税 1,330,114.41872,140.00水利建设资金 539,724.081,953,282.90其他 11,953.298,068.85合计 23,069,059.5225,425,268.67

28、 销售费用项目 本期发生额上期发生额经营人员工资 36,180,709.1835,487,857.95促销宣传费 29,161,294.9212,254,523.95广告费 9,292,471.607,164,848.04运杂费 7,658,665.796,528,757.60福利费 2,568,640.082,801,591.99保险费 1,243,130.031,317,991.25包装费 300,344.43189,452.41场地费 158,416.7450,018.86差旅费 450,960.68388,248.73其他 30,022,115.9029,545,906.48合计 117,036,749.3595,729,197.26

注：本期销售费用较上期增加22.26%，主要系本期公司加大促销力度，促销费用、广告费等较上期增加所致。

29、 管理费用项目 本期发生额上期发生额职工薪酬 49,177,462.7067,045,156.19折旧费 43,944,067.9344,767,160.96租赁费 35,013,821.2841,568,412.01

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

维修费 18,961,457.7911,934,431.14水电费 17,020,059.8818,127,648.70装修费 15,242,713.94 15,182,671.31审计、咨询、诉讼费 5,044,476.931,897,142.35无形资产摊销 2,523,820.07 2,629,218.22差旅费 597,457.35613,690.52业务招待费 62,878.90130,028.00其它 6,464,357.996,504,215.75合计 194,052,574.76210,399,775.15

30、 财务费用项目 本期发生额上期发生额利息支出 14,853,402.4310,162,634.23减：利息收入 1,849,917.352,064,683.55手续费 7,604,380.498,312,035.13其他 262,005.48合计 20,607,865.5716,671,991.29

31、 资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 41,459,304.03 2,283,682.19存货跌价损失 826,644.16固定资产减值损失 623,341.90合计 42,909,290.09 2,283,682.19

注：本年度坏账损失的增加主要系水产品贸易业务因交易客商失信，按分析计提的应收款项坏账准备增加所致，详见本附注：“十四、其他重要事项、7其他对投资者决策有影响的重要交易和事项”

32、 其他收益

（1） 其他收益明细情况：

项目 本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额日常经营活动相关政府补助 329,259.15329,259.15合计 329,259.15329,259.15

（2） 政府补助明细列示如下：

项目 本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关社保局发放企业稳岗补贴 329,259.15与收益相关

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

合 计 329,259.15

33、 投资收益

（1） 投资收益明细情况：

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 179,604.10 -132,593.30合计 179,604.10 -132,593.30

（2） 按权益法核算的长期股权投资收益：

被投资单位 本期发生额 上期发生额南宁医药有限责任公司 179,604.10 -132,593.30合计 179,604.10 -132,593.30

（3） 本期无处置长期股权投资产生的投资收益。

（4） 本年投资收益收回不存在重大限制。

34、 资产处置收益

项目 本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额固定资产处置净收益 62,952.9791,829.6862,952.97无形资产处置净收益 9,296,950.16合计 62,952.979,388,779.8462,952.97

35、 营业外收入

（1） 营业外收入明细情况：

项目 本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额政府补助 597,500.003,721,290.22597,500.00罚款收入 73,668.69149,727.6773,668.69其他 168,950.25475,428.69168,950.25合计 840,118.944,346,446.58840,118.94

（1） 政府补助明细列示如下：

项目 本期发生额上期发生额

与资产相关/与收

益相关百店大促销专项资金补助 200,000.00 与收益相关兴宁区2017、2018年第一批电商科技项目补助200,000.00 与收益相关右江区商务局“四上企业”政府补贴 100,000.00 与收益相关南宁经贸局服务业引导资金 50,000.00300,000.00 与收益相关平价店商店奖励 27,000.0081,000.00 与收益相关

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

跨境电商直购体验中心补助资金 1,000,000.00 与收益相关经济贸易信息化局资金补助 676,243.20 与收益相关2017年自治区本级商业流通事务专项资金 400,000.00 与收益相关2017广西.台湾(花莲)产品展销会扶持资金 216,479.60 与收益相关自治区服务业促销费项目资金 200,000.00 与收益相关科技扶持资金 120,000.00 与收益相关2017年自治区服务业百项重点工程项目补贴 100,000.00 与收益相关其他 20,500.00627,567.42 与收益相关合 计 597,500.003,721,290.22

36、 营业外支出项目 本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额诉讼事项预计负债（注） 6,548,786.776,548,786.77对外捐赠 589,677.21130,866.00589,677.21罚款支出 81,214.1827,276.9581,214.18其他 287,303.88802,684.27287,303.88合计 7,506,982.04960,827.227,506,982.04

注：详见附注十二、2或有事项（3）。

37、 所得税费用

（1） 所得税费用表：

项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 5,949,907.72 6,471,547.46递延所得税费用 -7,189,337.60 -88,966.60合计 -1,239,429.88 6,382,580.86

（2） 会计利润与所得税费用调整过程：

项目 本期发生额利润总额 -46,104,316.42按法定/适用税率计算的所得税费用 -6,915,647.46子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响 -26,940.62不可抵扣的成本、费用和损失的影响 636,036.79使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,067,121.41

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

所得税费用 -1,239,429.88

38、 现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额利息收入 1,849,917.35 2,064,683.55备用金还款 228,687.85 1,792,766.75代收款 5,823,872.93 8,255,045.64罚款收到的现金 43,975.95 149,727.67废旧收入 902,198.73 11,559.78政府补贴 926,759.15 3,721,290.22其他 191,219.37 258,918.13

合 计 9,966,631.33 16,253,991.74

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额促销费26,915,050.23 12,207,361.26经营租赁支付的租金26,628,823.03 41,569,929.26修理费18,530,901.21 11,930,531.14水电16,989,785.63 18,132,946.36手续费7,604,380.49 8,312,035.13广告费8,652,014.06 7,164,848.04运输费7,658,665.79 6,528,757.60业务招待费62,878.90 130,028.00差旅费1,040,518.03 1,001,929.25董事会会费685,676.76 453,353.39保险费1,243,130.03 1,313,157.55其他费用支出27,253,576.24 63,506,371.66合 计143,265,400.40 172,251,248.64

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额承兑汇票保证金转回 127,764,179.19 166,917,173.06合 计 127,764,179.19 166,917,173.06

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额承兑汇票保证金存入78,673,810.76 127,764,179.19合 计 78,673,810.76 127,764,179.19

39、 现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -44,864,886.54 1,770,811.55加：资产减值准备 42,909,290.09 2,283,682.19固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,000,751.71 44,817,012.10无形资产摊销 2,523,820.07 2,629,218.22长期待摊费用摊销 27,894,238.60 29,645,696.15处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-62,952.97 -9,388,779.84固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 14,853,402.43 10,162,634.23投资损失（收益以“－”号填列） -179,604.10 132,593.30递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,189,337.60 -88,966.60递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 54,153,766.91 -50,751,268.67经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,225,808.43 1,278,053.91经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -152,288,169.30 -196,094,391.98其他经营活动产生的现金流量净额 -56,475,489.13 -163,603,705.442．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 256,081,295.54 282,905,552.92减：现金的期初余额 282,905,552.92 247,109,252.49加：现金等价物的期末余额

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -26,824,257.38 35,796,300.43

（2） 现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额一、现金 256,081,295.54 282,905,552.92其中：库存现金 5,028,999.475,449,685.90

可随时用于支付的银行存款 244,061,634.30 272,573,202.02可随时用于支付的其他货币资金 6,990,661.77 4,882,665.00二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 256,081,295.54 282,905,552.92另外，未作为现金及现金等价物、使用受限的其他货币资金78,673,810.76 127,764,179.19

40、 所有权或使用权受到限制的资产

项目

期末账面价值

受限原因货币资金 78,673,810.76 用于开具银行承兑汇票保证金。固定资产 9,355,751.14 朝阳店北楼3层商场房产，用于农信社抵押借款。固定资产

41,999,976.18

金湖广场地下2层商场房产，用于水产品诉讼案保全资产担保。无形资产

1,643,988.68

朝阳店北楼3层商场对应土地使用权，用于农信社抵押借款。合计 131,673,526.76

41、 政府补助

（1） 政府补助基本情况

种类 金额 列报项目

计入当期损益

的金额企业稳岗补贴 329,259.15其他收益 329,259.15百店大促销专项资金补助 200,000.00 营业外收入 200,000.00兴宁区2017、2018年第一批电商科技项目补助200,000.00 营业外收入 200,000.00右江区商务局“四上企业”政府补贴 100,000.00 营业外收入 100,000.00南宁经贸局服务业引导资金 50,000.00 营业外收入 50,000.00平价店商店奖励 27,000.00 营业外收入 27,000.00其他 20,500.00 营业外收入 20,500.00

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

合 计 926,759.15 926,759.15

（2） 政府补助退回情况

无。

六、合并范围的变更

无。

七、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称

主要经营

地

注册地 业务性质

持股比例（%）取得方式直接 间接南宁市百通业沃商贸公司 南宁市 南宁市 商业流通 100.00 设立桂林南百竹木业发展有限公司 桂林市 桂林市 生产加工业 64.00 设立南宁金湖时代置业投资有限公司 南宁市 南宁市 物业经营 100.00 设立南宁寰旺房地产开发有限责任公司

南宁市 南宁市 商业流通 100.00 设立广西南百超市有限公司 南宁市 南宁市 商业零售 100.00 设立南宁市南百职业培训学校 南宁市 南宁市

初级商品营业员

职业资格培训

100.00 设立广西南百电子商务有限公司 南宁市 南宁市 电子商务 100.00 设立广西南百汽车销售服务有限公司 南宁市 南宁市 汽车销售 100.00 设立广西新世界商业有限公司 南宁市 南宁市 商业零售 100.00 设立南宁南百物业服务有限公司 南宁市 南宁市 物业经营 100.00 设立南宁鲜品堂电子商务有限公司 南宁市 南宁市 电子商务 100.00 设立

2、 在合营企业或联营企业中的权益

（1） 重要的联营企业

联营企业名称

主要经

营地

注册地 业务性质

持股比例（%）对联营企业投资的会计处理方法直接 间接南宁医药有限责任公司南宁市 南宁市解放路75号医药销售 46.26 权益法

（2） 重要联营企业的主要财务信息

项目

南宁医药有限责任公司期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额流动资产 65,680,527.0462,141,560.14

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

项目

南宁医药有限责任公司期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额非流动资产 6,301,055.086,204,904.93资产合计 71,981,582.1268,346,465.07流动负债 6,069,703.18 2,822,835.37非流动负债 1,674,400.00 1,674,400.00负债合计 7,744,103.184,497,235.37少数股东权益归属于母公司股东权益 64,237,478.9463,849,229.70按持股比例计算的净资产份额 29,716,257.7629,536,653.66调整事项—商誉—内部交易未实现利润—其他对联营企业权益投资的账面价值 29,716,257.7629,536,653.66存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入 4,649,752.844,868,830.44净利润 388,249.24210,456.06终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额 388,249.24210,456.06本年度收到的来自联营企业的股利

（3） 联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行借款利率有关。

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

2、信用风险2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体为合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

九、公允价值的披露

无。

十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本公司的

持股比例（%）

母公司对本公司的表决权比例（%）南宁沛宁资产经营有限责任公司

南宁市

南宁市国资委授权范围内的国有资产及其收益统一经营

1.94亿元 18.24 18.24

本公司最终控制方是南宁市国资委。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注 七、1。

3、本企业的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 简称 其他关联方与本公司关系南宁威宁投资集团有限责任公司 威宁集团

本公司控股股东南宁沛宁资产经

营有限责任公司的母公司前海人寿保险股份有限公司 前海人寿 参股股东洪婉玲 洪婉玲 参股股东

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。

（3）关联租赁情况：无。

（4）关联担保情况：无。

（5）关联方资金拆借：无。

（6）关联方资产转让、债务重组情况：无。

（7）关键管理人员报酬

项目 本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 343.61万元276.80万元

6、关联方应收应付款项

应收项目：

项目名称 关联方名称

期末余额 期初余额账面余额坏账准备账面余额 坏账准备其他应收款 威宁集团 4,260.00340.80309,264.00 24,741.12

合计4,260.00340.80309,264.00 24,741.12

应付项目：

项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额其他应付款南宁医药17,791,202.20 17,791,202.20合计17,791,202.20 17,791,202.20

7、关联方承诺无。十一、股份支付

无。十二、承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

截至2018年12月31日，本公司无需披露的重要承诺事项。

2、 或有事项

（1）与南宁市标特步房地产开发有限公司（以下简称“标特步公司”）房屋买卖相关诉讼事项

2010年本公司与标特步公司签订《商品房买卖合同》，向其购买南宁市大学路98号“市建?世贸西城广场”A、B区1至5层商业房屋，约定将房屋交由标特步公司装修，并于2011

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

年3月30日签订《商品房买卖合同》及《<商品房买卖合同>之补充协议》，协议约定购房款总价为人民币639,684,093.00元。截至2018年12月31日，本公司已支付上述合同约定购房款562,922,001.84元，尚余76,762,091.16元未支付；买卖双方在执行过程中发生多次诉讼。

①解除共管账户，赔偿利息损失2011年12月19日，本公司与标特步公司签订《付款监管协议书》及《账户监管协议书》，约定由本公司向标特步公司支付购房款的88%即562,922,001.84元当中的1亿元存入双方共同开设的共管账户，专项用于支付世贸西城A区3—5层、B区1—5层房产建设工程的工程款、结算款、未达标设计部分的建设资金。

2017年9月26日，标特步公司向南宁市兴宁区人民法院起诉，要求本公司配合其办理领取共管账户内的资金18,865,436.68元，并赔偿相应利息损失；2018年12月4日，本公司收到南宁市兴宁区人民法院《民事判决书》（2017）桂0102民初6378号，判决本公司出具解除共管账户手续，并支付违约金（计算方式：以18,865,436.68元为基数，从2014年5月15日按日万分之二支付至解除共管账户之日止）, 并承担案件受理费164,723.00元。2018年12月12日，本公司已向南宁市中级人民法院提起上诉。

截止本报告报出日，该案件二审尚未开庭。因诉讼结果存在不确定性，本公司基于谨慎性原则，本年暂按一审判决结果就违约金及一审案件受理费预计负债6,548,786.77元。

②未付房款利息损失

2018年4月11日，标特步公司向南宁市兴宁区人民法院起诉，要求本公司向其赔偿因拖欠房款造成的利息损失 25,348,653.90 元 （以未付房款76,762,091.16元为基数，按照中国人民银行同期贷款利率计算，自2012年5月15日起，暂计至2017年12月31日，之后另计，计至付清为止）。

截止本报告报出日，该案件尚未开庭；结合案情判断，本公司败诉可能性较小，故暂未对该事项预计负债。

（2）水产品贸易款项诉讼

2018年8月8日，本公司已向南宁市兴宁区人民法院提起诉讼，要求湛江旭骏水产有限公司、湛江汇丰水产股份有限公司、湛江满鲜水产有限公司、湛江京昌水产有限公司、湛江昌泰食品有限公司等5家公司返还货款并支付违约金。截至2018年12月31日，本公司已向法院申请财产保全，并由法院查封了上述5家公司部分资产。

截止本报告报出日，上述案件尚未判决；该事项对本公司报表的影响，详见附注十四、其他重要事项、7。

（3）与广西伟茂商贸有限责任公司（以下简称“伟茂公司”）合作纠纷

2011年10月28日，本公司全资子公司广西南百超市有限公司（以下简称“南百超市”）与伟茂公司签订《合作经营合同》，约定由伟茂公司提供南宁市地洞口路12号家万福商业广

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

场的第一层至第三层房屋作为合作经营场地，并提供可用的设备和设施做为南百超市南铁店经营场地，合作经营期限12年，合作经营期间内南百超市每月支付15万元固定收益，合同解除或者终止后，双方对门店利润进行清算并按比例分配。2016年因南铁店持续亏损，南百超市提前终止了《合作经营合同》并停止了南铁店经营，将场地设备退还伟茂公司，但双方一直未对门店亏损进行清算，南铁店累计亏损2,368.78万元一直由南百超市承担。

2018年3月，南百超市向南宁市西乡塘区人民法院起诉伟茂公司，要求伟茂公司退回合同履约保证金10万元及承担逾期返还违约金，并交付98.15万元电费发票、30万元租金发票。

2018年6月，伟茂公司向南宁市兴宁区人民法院起诉南百超市，要求解除《合作经营合同》归还场地，并要求南百超市支付房屋设备使用费390万元、设备损失费500万元并承担诉讼费用。

2018年7月，南百超市向南宁市兴宁区人民法院反诉伟茂公司，要求伟茂公司退还2012年至2016年合作经营期间收取的870万元固定收益，并承担2012年至2016年合作经营期间的经营亏损约600万元及诉讼费用。

截止本报告报出日，上述案件尚未判决。因诉讼结果存在不确定性，本公司暂无法合理预判由此带来的损益。

（4）催收购物卡款

2015年12月，本公司与南宁市小沛粮油有限责任公司（以下简称“小沛粮油”）、南宁天水目科技有限公司（以下简称“天水目公司”）签订《“南百”与“小沛粮油”团购合作方案暨代售卡协议书》，约定由小沛粮油包销本公司购物卡900万元，通过分期付款方式返还售卡款，并由天水目公司承担连带担保责任。上述合同签订后，小沛粮油并未按期付款。2016年5月，小沛粮油与天水目公司法定代表人林浩耿向本公司做出《还款承诺函》，承诺按年化8.5%计算罚息给本公司。

2018年8月，本公司向南宁市兴宁区人民法院起诉小沛粮油、天水目公司、林浩耿，要求支付剩余的售卡款及利息合计约100.78万元；2018年12月，本公司收到南宁市兴宁区人民法院《民事判决书》（2018）桂0102民初3627号，判决小沛粮油支付剩余货款44.42万元及利息，并由天水目公司与林浩耿承担连带清偿责任。

2019年1月，本公司向南宁市中级人民法院提起上诉，同时小沛粮油、天水目公司、林浩耿也向南宁市中级人民法院提起上诉。

截至2018年12月31日，本公司已累计收回售卡款及利息901.21万。

截止本报告报出日，该案件尚未二审判决，该案件判决结果不会对本公司财务报表造成损失。

（5）催收合作款项

2016年1月，本公司与南宁市亿资联米业有限公司（以下简称“亿资联米业”）、广西宾

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

阳县香映红农业发展有限公司（以下简称“香映红公司”）签订《项目合作协议书》,约定由亿资联米业参与第三方粮油采购招标，本公司与香映红公司负责组织货源提供给亿资联米业。亿资联米业收到本公司销售的大米后向招标方进行供货并收取了货款，但未按约定及时向本公司支付货款。根据《项目合作协议书》约定的违约赔偿责任，亿资联米业迟延支付货款, 应承担货款延迟支付期间年息 8.5%的违约金。截至2018年12月31日，亿资联米业欠本公司货款余额108.29万元。

2019年1月，本公司向南宁市西乡塘区人民法院起诉亿资联米业，要求支付所欠货款及违约金约151万元。

截止本报告报出日，该案件尚未判决，因诉讼结果存在不确定性，本公司暂未对该诉讼事项预计损失。十三、资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

项目 内容

对财务状况和经营成

果的影响数

无法估计影响数的

原因股票和债券的发行 无重要的对外投资 无重要的债务重组 无自然灾害 无外汇汇率重要变动 无

2、 利润分配情况

截止报告报出日，本公司无需要披露的利润分配事项。3、 销售退回本公司于资产负债表日后未发生重要的销售退回。

4、 其他资产负债表日后事项说明

截止报告报出日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。十四、其他重要事项

1、前期会计差错更正

报告期内本公司未发生前期会计差错更正事项。

2、债务重组

报告期内本公司未发生债务重组事项。

3、资产置换

报告期内本公司未发生资产置换事项。

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

4、年金计划报告期内本公司无年金计划。5、 终止经营报告期内本公司无终止经营情况。6、 分部信息本公司本期资产总额、营业收入、利润总额90%以上由零售行业组成，其他行业占比极小，基于重要性原则，报告期内本公司未划分报告分部。

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

2017年11月至2018年3月，本公司与交易客商合作开展冷冻水产品三方贸易业务，先后与湛江旭骏水产有限公司、湛江汇丰水产股份有限公司、湛江满鲜水产有限公司、湛江京昌水产有限公司、湛江昌泰食品有限公司等5家公司（以下统称“水产品供应商”）签订《 货物买卖合同》；履约期内，由于交易客商失信，交易未能完成。本公司向水产品供应商采购的冷冻水产品未能实质控制，且支付的采购款也未退回。

2018年7月本公司书面通知上述水产品供应商，解除双方签订的《货物买卖合同》； 2018年8月本公司向南宁市兴宁区人民法院提起诉讼，要求上述水产品供应商返还本公司货款并承担相应的违约责任。同时，向南宁市兴宁区人民法院申请了财产保全，法院对上述水产品供应商的部分银行账户、厂房、综合楼、土地等资产进行了查封冻结。

截至2018年12月31日，本公司应收上述水产品供应商货款余额合计75,976,304.40元。本公司聘请司法评估机构（广西荣洋资产土地房地产评估有限公司）对法院已查封的厂房、综合楼、土地等资产进行评估，并出具了评估报告（荣洋估字【2018】第20180007号、20180009号、20180010号、2018185号、2018186号、2018187号）。本公司根据评估结果以及冻结银行账户余额，扣除查封资产已设定抵押债权金额后，预计为通过诉讼后可收回金额，差额41,373,216.16元作为坏账准备进行了单项计提，明细情况如下：

单位名称 其他应收款余额

预计可收回

金额

计提坏帐准备

坏账准备计提方

法湛江旭骏水产有限公司 29,485,954.408,251,751.4621,234,202.94 单项分析计提湛江京昌水产有限公司 8,256,920.008,944,756.59660,553.60 账龄分析法计提湛江昌泰食品有限公司 4,201,141.003,280,000.00921,141.00 单项分析计提湛江汇丰水产股份有限公司 8,946,424.0019,097,878.72715,713.92 账龄分析法计提湛江满鲜水产有限公司 25,085,865.007,244,260.3017,841,604.70 单项分析计提

合计 75,976,304.4046,818,647.0741,373,216.16

除上述事项外，本公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

十五、母公司财务报表重要项目注释（金额单位：人民币元；期末指2018年12月31日；期初指2017年12月31日；本期指2018年度；上期指2017年度）

1、 应收票据及应收账款

项目期末余额 期初余额应收票据应收账款44,631,406.68

45,837,311.61合计44,631,406.68

45,837,311.61注：期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

（1） 应收账款分类：

种类

期末余额账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

3,309,790.676.783,309,790.67100.00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

44,765,857.7991.74134,451.110.30 44,631,406.68单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

723,529.521.48723,529.52100.00合计 48,799,177.98100.004,167,771.308.54 44,631,406.68

（续）

种类

期初余额账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

2,396,861.864.852,396,861.86100.00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

46,568,268.4594.29730,956.841.57 45,837,311.61单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

422,718.520.86422,718.52100.00合计 49,387,848.83100.003,550,537.227.19 45,837,311.61

（2） 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款:

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

应收账款

期末余额应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由香港得泰公司 1,576,861.861,576,861.86100.00历史遗留款项，无法收回玉林市联百商业经营有限公司

912,928.81912,928.81100.00

应收款中止执行，无法收

回市锦明电讯有限公司 820,000.00820,000.00100.00历史遗留款项，无法收回合计 3,309,790.673,309,790.67/ /

（3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄

期末余额应收账款坏账准备 计提比例%1年以内 44,021,648.9997,240.67 0.22其中：内部应收款 42,076,835.60外部应收款 1,944,813.3997,240.67 51—2年 744,208.8037,210.44 52—3年3—4年4—5年5年以上合计 44,765,857.79134,451.11 0.30

（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额617,234.08元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

（5） 本期无实际核销的应收账款。

（6） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位名称 期末余额账龄

占应收账款期末余额合计数的比例(%)

坏账准备期末

余额

广西南百超市有限公司 42,076,835.601年以内 86.22香港得泰公司 1,576,861.865年以上 3.23 1,576,861.86玉林市联百商业经营有限公司 912,928.815年以上 1.87 912,928.81市锦明电讯有限公司 820,000.005年以上 1.68 820,000.00广西南宁梦之岛德盛投资有限责任公司江南分公司

659,014.871年以内 1.35 32,950.74

合计 46,045,641.1494.36 3,342,741.41

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

（7） 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（8） 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

2、 其他应收款项目期末余额 期初余额应收利息

应收股利

其他应收款

445,122,346.12399,898,347.08合计445,122,346.12

399,898,347.08

（1） 其他应收款分类：

种类

期末余额账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

78,255,029.5515.4059,479,017.7976.01 18,776,011.76按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

428,473,080.3384.372,126,745.970.50 426,346,334.36单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

1,151,591.550.231,151,591.55100.00合计 507,879,701.43100.0062,757,355.3112.36 445,122,346.12

（续）种类

期初余额账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

19,482,069.154.6219,482,069.15100.00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

401,424,897.7895.171,526,550.700.38 399,898,347.08单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

898,937.630.21898,937.63100.00合计 421,805,904.56100.0021,907,557.48 399,898,347.08

（2） 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款:

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

应收账款

期末余额应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由湛江旭骏水产有限公司 29,485,954.4021,234,202.9472.01涉诉款项，分析计提坏账湛江昌泰食品有限公司 4,201,141.00921,141.0021.93涉诉款项，分析计提坏账湛江满鲜水产有限公司 25,085,865.0017,841,604.7071.12涉诉款项，分析计提坏账南宁市新城区糖酒副食品公司

5,440,000.005,440,000.00100.00历史遗留款项，无法收回桂林南百竹木业发展有限公司

5,404,883.715,404,883.71100.00

该公司资不抵债且已被工商部门吊销营业执照柳州粮油公司 2,833,285.442,833,285.44 100.00历史遗留款项，无法收回广西老年旅游桂林公司 2,200,000.002,200,000.00100.00历史遗留款项，无法收回桂林花桥美食康乐有限公司

1,553,900.001,553,900.00100.00历史遗留款项，无法收回北海银城实业有限公司 1,300,000.001,300,000.00100.00历史遗留款项，无法收回北京北方波尔科技有限公司

750,000.00750,000.00100.00历史遗留款项，无法收回合计 78,255,029.5559,479,017.79/ /

（3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄

期末余额其他应收款坏账准备 计提比例%1年以内 420,212,712.401,136,596.71 0.27其中：内部应收款 406,005,253.58外部应收款 14,207,458.82 1,136,596.71 8.001—2年 3,688,392.44 295,071.40 8.002—3年 626,280.00 62,628.00 10.003—4年 381,807.93 45,816.95 12.004—5年 2,522,892.07 378,433.81 15.005年以上 1,040,995.49 208,199.10 20.00合计 428,473,080.332,126,745.97

（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额40,849,797.83元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

（5） 本期无实际核销的其他应收款。

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

（6） 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额内部往来 406,005,253.58 385,883,317.86团购海产品涉诉款项 75,976,304.40备用金 2,617,817.29 2,961,041.96押金、保证金 4,472,002.46 11,067,961.38代垫工程费用 1,068,012.91 110,757.63其他往来款项 17,740,310.79 21,782,825.73合计 507,879,701.43 421,805,904.56

（7） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称

款项的性

质

期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例(%)

坏账准备期末余额

南宁金湖时代置业投资有限公司 内部往来167,311,670.411—5年 32.94广西南百汽车销售服务有限公司 内部往来69,814,141.421—5年 13.75广西南百超市有限公司 内部往来68,497,923.131—5年 13.49广西鑫湖畅达商贸有限公司 内部往来47,364,318.771—5年 9.33广西新世界商业有限公司 内部往来37,195,428.101—5年 7.32合计 390,183,481.8376.83

（8） 无涉及政府补助的应收款项。

（9） 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（10） 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

3、 长期股权投资

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司的投资 84,447,909.19 4,358,934.2380,088,974.96 84,447,909.19 4,358,934.2380,088,974.96对联营企业的投资 29,716,257.7629,716,257.7629,536,653.6629,536,653.66合计 114,164,166.954,358,934.23109,805,232.72113,984,562.854,358,934.23109,625,628.62

（1） 对子公司的投资

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

本期计提减

值准备

减值准备期

末余额南宁金湖时代置业投资有限公司 13,700,000.0013,700,000.00南宁寰旺房地产开发有限责任公司 8,688,900.008,688,900.00广西南百超市有限公司 9,900,000.009,900,000.00南百职业培训学校 300,074.96300,074.96桂林南百竹木业发展有限公司 4,358,934.234,358,934.234,358,934.23南宁市百通业沃商贸公司 5,000,000.005,000,000.00广西南百电子商务有限公司 10,000,000.0010,000,000.00广西南百汽车销售服务有限公司 20,000,000.0020,000,000.00广西新世界商业有限公司 11,000,000.0011,000,000.00南宁南百物业服务有限公司 500,000.00500,000.00南宁鲜品堂电子商务有限公司 1,000,000.001,000,000.00合计 84,447,909.1984,447,909.194,358,934.23

南宁百货大楼股份有限公司 财务报表附注

（2） 对联营企业的投资

被投资单位 期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额追加投资

减少投

资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收

益调整

其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他南宁医药有限责任公司 29,536,653.66 179,604.10 29,716,257.76

合计 29,536,653.66 179,604.1029,716,257.76

4、 营业收入及营业成本

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 1,609,724,639.60 1,386,751,507.501,742,951,420.98 1,530,077,268.04其他业务 72,432,564.42 1,866,166.7579,254,849.07 2,325,171.14

合计 1,682,157,204.02 1,388,617,674.251,822,206,270.05 1,532,402,439.185、 投资收益

（1） 投资收益明细情况：

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 179,604.10 -132,593.30合计 179,604.10 -132,593.30

（2） 按权益法核算的长期股权投资收益：

被投资单位 本期数 上期数南宁医药有限责任公司 179,604.10 -132,593.30合计 179,604.10 -132,593.30

（3） 本期无处置长期股权投资产生的投资收益。

（4） 本年投资收益收回不存在重大限制。

十六 、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》（2008）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下：

项目 金额 说明非流动资产处置损益 62,952.97 详见“资产处置收益”越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

926,759.15 详见“政府补助”计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,264,363.10其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 912,907.41少数股东权益影响额合计 -5,361,743.57

2、净资产收益率及每股收益

按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求，本公司计算的加权平均净资产收益率、基本和稀释每股收益指标如下：

报告期利润

加权平均净资产收

益率

每股收益基本收益 稀释收益归属于公司普通股股东的净利润 -4.31% -0.0824 -0.0824

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

-3.80% -0.0725 -0.0725

南宁百货大楼股份有限公司公司法定代表人：

主管会计工作的公司负责人：

公司会计机构负责人：

二〇一九年四月十五日