南宁百货大楼股份有限公司关于会计师事务所2024年年度履职情况的评估报告

南宁百货大楼股份有限公司（以下简称“公司”）聘请四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司2024年年度财务报告及内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对四川华信2024年年度审计过程中的履职情况进行评估。具体情况如下：

一、2024年度年审会计师事务所基本情况

1.机构信息

事务所名称：四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“四川华信”）

成立日期：1988年6月（转制换证2013年11月27日）

组织形式：特殊普通合伙

注册地址：泸州市江阳中路28号楼三单元2号

总部办公地址：成都市武侯区洗面桥街18号金茂礼都南28楼

首席合伙人：李武林

截至2024年12月31日，四川华信合伙人共有51人，注册会计师人数为134人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师102人。

四川华信服务上市公司客户主要行业包括：制造业；电力、热力、燃气及水生产和供应业；农、林、牧、渔业；信息传输、软件和信息技术服务业和建筑业等。四川华信审计的同行业上市公司为1家。

2.签字会计师基本信息

签字注册会计师、项目合伙人：黄敏，注册会计师注册时间为1998年5月，自1998年5 月开始从事上市公司审计，1997年12月开始在本所执业，2020年开始为公司提供审计服务，近年审计项目包括：浪莎股份、德龙汇能等。

签字注册会计师：李星星，注册会计师，注册时间为2019年6月，自2018年7月加入本所并从事证券业务类业务，自2021 年开始为本公司提供审计服务；近年审计项目包括：天微电子、和邦生物等。

签字注册会计师：汪红君，注册会计师注册时间为2020年8月，自2019年7月加入本所并从事证券业务类业务，自2023年开始为本公司提供审计服务；近年审计项目包括：南宁百货、和邦生物、四川美丰等。

质量控制复核人员：凡波，注册会计师注册时间为2014年7月，自2010年7月加入本所开始从事上市公司审计业务，自2023年起为本公司提供审计服务。近三年签署审计报告的上市公司包括：泸天化、通威股份、泸州老窖等，具有证券服务业务从业经验，具备相应的专业胜任能力。

3.独立性

聘任的会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

4.诚信记录

四川华信近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施7次、自律监管措施0次和纪律处分0次。22名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处

罚0次、监督管理措施10次和自律监管措施0次。

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年无因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的具体情况。

二、2024年度会计师事务所履职情况

1.2024年11月至12月，四川华信进场开展了预审工作，同时就年报函证事项的安排、审计过程中重点关注事项、预审发现的问题与公司管理层及治理层进行了及时沟通。

2.2025年1月13日，年审会计师通过视频会议形式与审计委员会召开年报审前沟通会议。年审会计师向审计委员会汇报了公司2024年度审计预审情况及审计工作具体计划，并就年报预审重点关注的事项的会计处理与审计委员会进行了沟通；对初步评估的公司重大错报风险领域、函证开展情况进行了介绍；对业绩预告的财务数据核算进行了解释说明；商定了《南宁百货2024年年度报告审计工作安排时间表》。审计委员会审阅了公司编制的2024年度财务报表初稿，并与四川华信进行了年报审计进场前的沟通。在向审计委员会汇报上述情况并征得同意后，四川华信依照《时间表》如期开展审计工作。

3.2025年1月13日至2025年1月26日，四川华信按照审计计划的安排，组织审计项目组开展年度审计现场工作，认真细致的获取有关财务报表金额和披露的审计证据，并就审计重点关注事项多次与公司管理层及相关部门进行沟通。

4.2025年1月24日，在公司召开的第九届董事会审计委员会2025年第二次会议上,四川华信就现场审计情况、审计中

存在的问题、审定后数据、关键审计事项、总体审计结论等向审计委员会进行了汇报说明。审计委员会对上述事项阐述了观点，并要求公司管理层按会计师要求全力配合，同时对四川华信的年审工作提出了意见建议。四川华信根据审计委员会成员的意见建议，对审计委员特别关注的审计事项进行了完善和改进，以确保年报披露的真实、准确、完整及合规。

5.2025年3月13日，召开公司第九届董事会审计委员会2025年第三次会议，审议通过公司2024年年度报告、内部控制评价报告、预计2025年日常关联交易等议案，并同意提交公司董事会审议。

三、投资者保护能力

四川华信已按照《会计师事务所职业责任保险暂行办法》的规定购买职业保险。截至2024年12月31日，累计责任赔偿限额8,000万元，职业风险基金2,558万元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

近三年不存在因执业行为发生民事诉讼的情况。

综上，四川华信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2024年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

南宁百货大楼股份有限公司董事会

2025年3月28日