上海凤凰企业（集团）股份有限公司关于计提天津爱赛克商誉减值准备的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示:

?公司拟对收购天津爱赛克100%股权形成的商誉计提8,054.55万元减值准备。

?公司本次拟对天津爱赛克商誉计提减值准备事项已经公司2025年4月28日第十一届董事会第二次会议和第十届监事会第十三次会议审议通过，尚需提交公司2024年年度股东会审议。

上海凤凰企业（集团）股份有限公司（以下简称公司）于2025年4月28日召开第十一届董事会第二次会议和第十届监事会第十三次会议，审议通过了《上海凤凰关于计提天津爱赛克商誉减值准备的议案》。现将具体情况公告如下：

一、商誉的形成情况概述

1、商誉形成情况

2020年12月，公司以发行股份及支付现金的方式，收购天津爱赛克车业有限公司（以下简称天津爱赛克）100%股权，收购对价折合人民币48,400.00万元。

根据《企业会计准则20号-企业合并》中关于非同一控制下企业合并的会计处理办法，本次收购完成后，形成合并报表商誉金额32,881.85万元，截至2024年12月31日，含商誉所在资产组在上市公司合并报表层面的账面价值为36,924.55万元。

2、本次计提减值准备的专项评估

根据《企业会计准则第8号——资产减值》、中国证监会《会计监管风险提示第8号——商誉减值》及公司会计政策等相关规定，因企业合并形成的商誉应在每年年度终了或在会计期间内出现减值迹象时进行减值测试，商誉减值测试应

当估计包含商誉的相关资产组或资产组组合的可收回金额，以判断商誉是否发生减值或计算商誉减值金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。为客观评价相关资产组价值，公司按照谨慎性原则并结合实际情况，每年期末对商誉进行减值测试。2024年度，公司聘请了金证（上海）资产评估有限公司（以下简称金证评估）对天津爱赛克商誉减值测试所涉资产组可回收价值进行资产评估。

3、计提商誉减值准备情况根据金证评估出具的《上海凤凰拟对收购天津爱赛克车业有限公司股权形成的商誉进行减值测试所涉及的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》（金证评报字【2025】第0261号），并经公司年度审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，于评估基准日2024年12月31日，基于天津爱赛克于2024年12月7日发生火灾事故及其主要销售目的地日本自行车市场的现状，天津爱赛克商誉所在资产组考虑合并对价分摊后不包含商誉的资产账面价值4,042.70万元，全部商誉账面价值32,881.85万元，含商誉所在资产组账面价值为36,924.55万元，可收回金额为28,870.00万元（评估值大写：贰亿捌仟捌佰柒拾万元整）。

基于审慎性原则，公司拟对天津爱赛克商誉计提减值准备8,054.55万元，本次计提商誉减值准备后，因收购天津爱赛克100%股权形成的商誉价值期末留存额为24,827.30万元。

二、本次计提商誉减值准备对公司的影响

本次计提商誉减值准备8,054.55万元将减少2024年度归属于母公司的净利润8,054.55万元。

本次计提商誉减值准备事宜已在公司2024年年度报告中反映。

三、本次计提商誉减值准备履行的审批程序

公司本次拟对天津爱赛克商誉计提减值事项已经公司2025年4月25日及2025年4月28日召开的董事会审计委员会2025年第四次会议、第十一届董事会第二次会议和第十届监事会第十三次会议审议通过，尚需提交公司2024年年度股东会审议。

四、相关审核意见

1、董事会审计委员会审议意见公司董事会审计委员会认为：本次计提商誉减值准备事项符合《企业会计准则》等法律和行政法规的相关规定，亦符合天津爱赛克本次火灾影响及其主要销售目的地日本自行车市场的基本情况，能更加公允的反映公司2024年12月31日的财务状况和2024年度的经营成果，同意将本次计提天津爱赛克商誉减值准备事项提交第十一届董事会第二次会议审议。

2、董事会审议和表决情况公司董事会认为：本次计提商誉减值准备事项遵循谨慎性、合理性原则，符合《企业会计准则》等法律法规的相关规定，符合公司的实际情况。本次计提商誉减值准备后，能够公允反映公司财务状况及经营成果，董事会同意本次计提天津爱赛克商誉减值准备事项。

3、监事会审议和表决情况公司监事会认为：本次计提商誉减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策等规定计提商誉减值准备，符合公司实际情况，经过商誉减值准备后更能公允地反映公司的资产状况、负债状况、财务状况以及经营成果。该项议案的决策程序符合相关法律和行政法规的有关规定，没有损害公司及中小股东利益，同意本次计提天津爱赛克商誉减值准备事项。

本事项尚需提交公司2024年年度股东会审议。特此公告。

上海凤凰企业（集团）股份有限公司

2025年4月30日