航天通信控股集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）

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审计报告

信会师报字[2025]第ZG10476号航天通信控股集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了航天通信控股集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二所述，贵公司2024年发生净亏损5.63亿元，且于2024年12月31日归属于母公司的净资产为负12.97亿元，流动负债高于流动资产6.77亿元。

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上述事项连同财务报表附注十四所示的其他事项，表明存在可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总

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能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

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立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国?上海2025年4月18日

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航天通信控股集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一)公司概况

航天通信控股集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1987年2月经浙江省轻工业厅（87）轻办字49号文批准设立的股份有限公司，发起人为中国纺织原料材料公司（现已更名为中国纺织原料物资总公司）、中国人民建设银行浙江省信托投资公司（现已更名为浙江省信托投资有限公司）、浙江国际信托投资公司（现已更名为浙江国信控股集团有限责任公司）、中国纺织品进出口公司浙江省分公司（现已改组为浙江东方（集团）股份有限公司）和浙江省纺织工业公司（现已改组）。1993年9月在上海证券交易所上市。2021年3月11日，上海证券交易所对公司作出了《关于航天通信控股集团股份有限公司股票终止上市的决定》【[2021]105号】，公司从2021年3月18日起终止上市。从2021年3月18日起的45个转让日内，公司将开始在全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理的两网和退市公司板块挂牌转让。公司终止上市股票退出上海证券交易所市场登记的相关手续已办理完毕。公司于2021年5月26日起在全国股转公司管理的两网和退市公司板块进行股票转让。所属行业为制造业兼信息技术业类。截至2024年12月31日，本公司累计发行股本总数521,791,700股（每股面值人民币1元），公司注册资本为521,791,700元，其中有限售条件的流通股合计365,150,858股，无限售条件流通股合计156,640,842股。公司注册地：浙江省杭州市解放路138号；总部地址：浙江省杭州市解放路138号；公司组织形式：其他股份有限公司（非上市）；公司统一社会信用代码为913300001429112055；法定代表人：张忠荣。公司主要经营范围：航空器部件的维修、停车业务（限下属分支机构凭有效许可证经营）。通信产业投资；企业资产管理；通信产品开发，通信工程、通信设备代维，计算机网络服务(不含互联网上网服务场所经营）；轻纺产品及原辅材料、轻纺机械、器材设备及配件、针纺织品、百货、化工产品及原料、管材及管件的生产、销售，纸、纸浆、木材、橡胶、农产品（不含食品）、工艺品、建筑材料、金属材料、五金交电的销售，进出口贸易，实业投资开发，房地产开发经营（经审批设立房地产开

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发公司）。通讯设备、家用电器、机械设备、电子设备、医疗器械（限国产一类）、制冷设备、汽车零部件、电站设备及辅机、液压件、印刷电路板、工具模、环保产品、塑料制品的销售、维修及技术服务，仪器仪表的修理，经济技术咨询服务，计算机软件开发，网络工程设计以及硬件销售、维修，计算机系统集成，楼宇智能化系统、电子监控设备及系统、安全技术防范工程、防雷工程的设计、施工及技术服务，仓储服务，物业管理，房屋租赁服务，水电安装及维修，航天产品、航空航天通讯设备、电子产品、航天配套产品的研制、销售，航空器部件的设计、销售，技术咨询服务，设备租赁，科技企业孵化服务，众创空间经营管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司的母公司为中国航天科工集团有限公司，本公司的最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。本财务报表业经公司董事会于2025年4月18日批准报出。

(二)合并财务报表范围

截至2024年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。公司2024年发生净亏损5.63亿元，且于2024年12月31日归属于母公司的净资产为负12.97亿元，流动负债高于流动资产6.77亿元。上述事项连同财务报表附注十四所示的其他事项，表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

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针对目前公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，公司将继续聚焦主责主业，发展产业增加经营效益；积极主张破产债权等司法途径挽回损失；处置资产补充流动性，多措并举，增加可持续经营能力。同时，公司将积极协调争取多方融资渠道，取得多方支持，以维持公司正常持续经营。

(二)持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。公司管理层认为公司将能够获取足够的营运资金以确保公司自2024年12月31日起12个月内能够清偿到期的债务并可以持续经营。因此，公司管理层认为运用持续经营基础编制公司财务报表是适当的。

三、重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

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资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

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因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

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损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

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不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

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（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到

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的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、库存商品、合同履约成本、发出商品等存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

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2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

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2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

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动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

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对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投

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资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

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2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

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6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项

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资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(二十一)合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

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以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司无其他长期职工福利。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

?或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。?或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

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清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价

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值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约

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进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

?本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。?本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。?客户已接受该商品或服务等。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

公司收入主要包括通信装备产品的制造销售、航天防务装备产品的制造销售、通信增值服务业收入。

（1）通信装备产品的制造销售对于通信装备产品的制造销售，按照风险报酬转移时点确认收入，销售给特定用户以特定用户验收单为收入确认依据，涉及军检的，以军检合格时点确认，不需要军检的，以客户签收或验收时点确认收入。销售给其他客户的产品依据合同约定交付验收进行收入的确认。

（2）航天防务装备产品的制造销售对于通信装备产品的制造销售，按照风险报酬转移时点确认收入，销售给特定用户以特定用户验收单为收入确认依据，涉及军检的，以军检合格时点确认，不需要军检的，以客户签收或验收时点确认收入。销售给其他客户的产品依据合同约定交付验收进行收入的确认。

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(二十六)合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。?该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。?该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与

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本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

?商誉的初始确认；?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

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异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受

的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

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?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相

关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止

租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

?当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选

择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额

和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；?当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和

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原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将

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其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租

赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效

日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照

本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计

处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注

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“三、（三十）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

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以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十一)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

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(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。

①关于流动负债与非流动负债的划分解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移

现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于供应商融资安排的披露解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需

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披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

③关于售后租回交易的会计处理解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

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2、重要会计估计变更

无。

四、税项

(一)主要税种和税率

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

(二)税收优惠

1、西部大开发税收优惠政策根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税〔2001〕58号、《国家税务总局关于深入实施西部大开发有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告〔2013〕12号及《甘肃省国家税务局关于贯彻西部大开发企业所得税政策有关问题的的通知》（甘国税函〔2013〕92号的规定。子公司成都航天通信设备有限责任公司享受西部大开发税收优惠政策，经所在地国家税务局备案批准，报告期内该子公司目前仍按设在西部地区的鼓励类产业企业享受15%的企业所得税的税收优惠。

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2、高新技术企业税收优惠政策

（1）2023年11月，江苏捷诚车载电子信息工程有限公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合审批，通过高新技术企业的认定，取得高新技术企业证书（编号为GR202332020717），有效期三年；

（2）2023年10月，湖南航天捷诚电子装备有限公司经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，通过高新技术企业的认定，取得高新技术企业证书（编号为GR202343003506），有效期三年；

（3）2023年10月，成都航天通信设备有限责任公司四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合审批，通过高新技术企业的认定，取得高新技术企业证书（编号为GR202351000769），有效期三年；

（4）2024年12月，易讯科技股份有限公司经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务总局、辽宁省税务局联合审批，通过高新技术企业的认定，取得高新技术企业证书（GR202421002439），有效期三年；

（5）2022年11月，航天科工通信技术研究院有限责任公司经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局四川省税务局联合审批，通过高新技术企业的认定，取得高新技术企业证书（GR202251004450，有效期三年。

（6）2023年10月，四川灵通电讯有限公司经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局批准，通过高新技术企业的认定，取得高新技术企业证书（GR202351001534），有效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）的规定，上述七家子公司减按15%税率缴纳企业所得税。

3、其他税收优惠说明

（1）公司符合条件的军品业务执行军品相关税收政策，例如免征增值税、增值税即征即退、减免房产税和土地使用税等；

（2）公司安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或减征营业税的办法，根据《根据财政部国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知财税〔2007〕92号》享受增值税减免优惠。

（3）根据财政部国家税务局2011年11月4日的财税【2011】100号文《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》规定，本公司销售自行开发的软件产品按照法定17%的税率征收后，对实际税负超过3%的部分实行即增即退。

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五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

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2、应收票据按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额

期末余额上年年末余额

上年年末余额

账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备

账面价值

账面价值账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备

账面价值

账面价值金额

金额比例（%）

比例（%）

金额

金额计提比例（%）

计提比例（%）

金额

金额比例

（%）

比例

（%）

金额

金额计提比例

（%）

计提比例

（%）按单项计提坏账准备

195,205,757.06

195,205,757.06

100.00

100.003,899,465.87

3,899,465.87

2.00

2.00

191,306,291.19

191,306,291.19252,453,170.17

252,453,170.17

100.00

100.005,043,280.61

5,043,280.61

2.00

2.00

247,409,889.56

247,409,889.56其中：

194,973,293.06

194,973,293.06

99.88

99.883,899,465.87

3,899,465.87

2.00

2.00

191,073,827.19

191,073,827.19252,164,030.17

252,164,030.17

99.89

99.895,043,280.61

5,043,280.61

2.00

2.00

247,120,749.56

247,120,749.56银行承兑汇票

银行承兑汇票232,464.00

232,464.00

0.12

0.12

232,464.00

232,464.00289,140.00

289,140.00

0.11

0.11

289,140.00

289,140.00合计

合计195,205,757.06

195,205,757.06

100.00

100.003,899,465.87

3,899,465.87

2.00

2.00

191,306,291.19

191,306,291.19252,453,170.17

252,453,170.17

100.00

100.005,043,280.61

5,043,280.61

2.00

2.00

247,409,889.56

财务报表附注第

页

按信用风险特征组合计提坏账准备：

特定组合计提项目：

其他项目组合：

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

4、期末公司已质押的应收票据

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

财务报表附注第

页

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

财务报表附注第

页

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额

期末余额上年年末余额

上年年末余额

账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备

账面价值

账面价值金额

金额比例（%）

比例（%）金额

金额计提比例（%）

计提比例（%）

金额

金额比例

（%）

比例

（%）

金额

金额计提比例（%）

计提比例（%）按单项计提坏账准备

按单项计提坏账准备

215,470,453.57

215,470,453.57

10.15

10.15

215,470,453.57

215,470,453.57

100.00

100.00

380,720,060.56

380,720,060.56

16.62

16.62

380,720,060.56

380,720,060.56

100.00

100.00按组合计提坏账准备

按组合计提坏账准备

1,907,554,181.08

1,907,554,181.08

89.85

89.85

125,462,094.88

125,462,094.88

6.58

6.58

1,782,092,086.20

1,782,092,086.201,910,172,821.66

1,910,172,821.66

83.38

83.38

152,368,858.61

152,368,858.61

7.98

7.98

1,757,803,963.05

1,757,803,963.05其中：

263,445,931.13

263,445,931.13

12.41

12.4192,579,929.88

92,579,929.88

35.14

35.14170,866,001.25

170,866,001.25308,425,165.79

308,425,165.79

13.46

13.46120,333,905.45

120,333,905.45

39.02

39.02188,091,260.34

188,091,260.34特定项目组合

特定项目组合1,644,108,249.95

1,644,108,249.95

77.44

77.4432,882,165.00

32,882,165.00

2.00

2.00

1,611,226,084.95

1,611,226,084.951,601,747,655.87

1,601,747,655.87

69.92

69.9232,034,953.16

32,034,953.16

2.00

2.00

1,569,712,702.71

1,569,712,702.71合计

合计2,123,024,634.65

2,123,024,634.65

100.00

100.00340,932,548.45

340,932,548.45

16.06

16.061,782,092,086.20

1,782,092,086.202,290,892,882.22

2,290,892,882.22

100.00

100.00533,088,919.17

533,088,919.17

23.27

23.271,757,803,963.05

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

1,757,803,963.05

名称

名称

期末余额

期末余额

上年年末余额

上年年末余额账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备计提比例（%）

计提比例（%）计提依据

计提依据账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备智慧海派科技有限公司

智慧海派科技有限公司208,987,333.21

208,987,333.21208,987,333.21

208,987,333.21

100.00

100.00说明1

说明1209,026,706.15

209,026,706.15209,026,706.15

209,026,706.15上海中澜贸易发展有限公司

上海中澜贸易发展有限公司92,742,696.22

92,742,696.2292,742,696.22

92,742,696.22新疆艾萨尔生物科技股份有限公司

新疆艾萨尔生物科技股份有限公司42,532,841.71

42,532,841.7142,532,841.71

42,532,841.71宁波市新利和毛条有限公司

宁波市新利和毛条有限公司18,405,235.36

18,405,235.3618,405,235.36

18,405,235.36宁波市鄞州本源毛条有限公司

宁波市鄞州本源毛条有限公司11,997,047.99

11,997,047.9911,997,047.99

财务报表附注第

页

名称期末余额

期末余额

上年年末余额

上年年末余额账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备计提比例（%）

计提比例（%）计提依据

计提依据账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备华晨雷诺金杯汽车有限公司

华晨雷诺金杯汽车有限公司2,122,620.69

2,122,620.692,122,620.69

2,122,620.6966159

661591,380,000.00

1,380,000.001,380,000.00

1,380,000.00

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回1,380,000.00

1,380,000.001,380,000.00

1,380,000.00沈阳航天新星机电有限责任公司

沈阳航天新星机电有限责任公司789,749.04

789,749.04789,749.04

789,749.04

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回905,749.04

905,749.04905,749.04

905,749.04山西中电科技特种装备有限公司

山西中电科技特种装备有限公司874,600.00

874,600.00874,600.00

874,600.00

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回874,600.00

874,600.00874,600.00

874,600.00成都智慧海派科技有限公司

成都智慧海派科技有限公司424,627.06

424,627.06424,627.06

424,627.0605单位557部

05单位557部180,806.00

180,806.00180,806.00

180,806.00

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回180,806.00

180,806.00180,806.00

180,806.00空降兵学院

空降兵学院50,000.00

50,000.0050,000.00

50,000.00

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回50,000.00

50,000.0050,000.00

50,000.00北京航天自动控制研究所

北京航天自动控制研究所24,751.34

24,751.3424,751.34

24,751.34

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回24,751.34

24,751.3424,751.34

24,751.34总参动员部

总参动员部19,009.00

19,009.0019,009.00

19,009.00

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回19,009.00

19,009.0019,009.00

19,009.00贵州新安航空机械有限责任公司

贵州新安航空机械有限责任公司16,980.00

16,980.0016,980.00

16,980.00

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回16,980.00

16,980.0016,980.00

16,980.00中国电子科技集团公司第二十八研究所

中国电子科技集团公司第二十八研究所15,260.00

15,260.0015,260.00

15,260.00

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回15,260.00

15,260.0015,260.00

15,260.00山西北方惠丰机电有限公司

山西北方惠丰机电有限公司1,130.00

1,130.001,130.00

1,130.00中国人民解放军96401部队装备部

中国人民解放军96401部队装备部2,243,500.00

2,243,500.002,243,500.00

2,243,500.00

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回天津军事交通学院院务部财务处

天津军事交通学院院务部财务处240,000.00

240,000.00240,000.00

240,000.00

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回中国人民解放军91224部队

中国人民解放军91224部队160,000.00

160,000.00160,000.00

160,000.00

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回常州第西无线电厂有限公司

常州第西无线电厂有限公司130,000.00

130,000.00130,000.00

130,000.00

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回自贡市机一厂

自贡市机一厂69,000.00

69,000.0069,000.00

69,000.00

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回中国人民解放军空军成都航空四站装备修理厂

中国人民解放军空军成都航空四站装备修理厂48,000.00

48,000.0048,000.00

48,000.00

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回维特康姆公司

维特康姆公司43,500.00

43,500.0043,500.00

43,500.00

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回中国人民解放军空军济南航空四站装备修理厂

中国人民解放军空军济南航空四站装备修理厂34,000.00

34,000.0034,000.00

34,000.00

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回湖北三江航天万峰科技发展有限公司

湖北三江航天万峰科技发展有限公司25,000.00

25,000.0025,000.00

25,000.00

100.00

100.00预计无法收回

财务报表附注第

页

名称期末余额

期末余额

上年年末余额

上年年末余额账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备计提比例（%）

计提比例（%）计提依据

计提依据账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备空军装备研究院地面防空装备研究所

空军装备研究院地面防空装备研究所20,000.00

20,000.0020,000.00

20,000.00

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回黔东南州移动通信有限公司

黔东南州移动通信有限公司18,000.00

18,000.0018,000.00

18,000.00

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回中国人民解放军89821部队

中国人民解放军89821部队17,800.00

17,800.0017,800.00

17,800.00

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回中国人民解放军80415部队

中国人民解放军80415部队15,000.00

15,000.0015,000.00

15,000.00

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回四川航空工业川西机器有限责任公司

四川航空工业川西机器有限责任公司14,654.40

14,654.4014,654.40

14,654.40

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回中国电子科技集团公司第三十六研究所

中国电子科技集团公司第三十六研究所10,400.00

10,400.0010,400.00

10,400.00

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回中国人民解放军96165部队通信科

中国人民解放军96165部队通信科10,360.58

10,360.5810,360.58

10,360.58

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回中国航天科技集团公司7146研究所

中国航天科技集团公司7146研究所9,000.00

9,000.009,000.00

9,000.00

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回中国人民解放军32103部队

中国人民解放军32103部队8,000.00

8,000.008,000.00

8,000.00

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回中国人民解放军73096部队

中国人民解放军73096部队6,000.00

6,000.006,000.00

6,000.00

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回湖北机动通信总局

湖北机动通信总局5,750.00

5,750.005,750.00

5,750.00

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回沈阳军区司令部通信部

沈阳军区司令部通信部4,000.00

4,000.004,000.00

4,000.00

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回

合计

合计

215,470,453.57

215,470,453.57215,470,453.57

215,470,453.57380,720,060.56

380,720,060.56380,720,060.56

说明1：智慧海派科技有限公司（以下简称“智慧海派”）原为本公司子公司，因破产清算交由破产管理人，本公司失去对其控制不再将其纳入合并范围，公司基于谨慎性原则，对应收智慧海派款项全额计提坏账准备。

财务报表附注第

页

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

特定项目组合：

财务报表附注第

页

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额

上年年末余额

本期变动金额

本期变动金额

期末余额

期末余额计提

计提收回或转回

收回或转回转销或核销

转销或核销其他变动

其他变动按单项计提坏账准备

按单项计提坏账准备380,720,060.56

380,720,060.563,131,964.98

3,131,964.98624,524.14

624,524.14167,757,047.83

167,757,047.83215,470,453.57

215,470,453.57按组合计提坏账准备

按组合计提坏账准备

152,368,858.61

152,368,858.61

3,709,586.60

3,709,586.60

28,924,909.28

28,924,909.28

-1,691,441.05

-1,691,441.05

125,462,094.88

125,462,094.88合计

合计533,088,919.17

533,088,919.176,841,551.58

6,841,551.58624,524.14

624,524.14196,681,957.11

196,681,957.11-1,691,441.05

-1,691,441.05340,932,548.45

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

340,932,548.45

单位名称

单位名称

收回或转回金额

收回或转回金额

转回原因

转回原因

收回方式

收回方式

确定原坏账准备的依据及其合理性

确定原坏账准备的依据及其合理性华晨雷诺金杯汽车有限公司

华晨雷诺金杯汽车有限公司

624,524.14

624,524.14破产清算

破产清算清算资金入账

清算资金入账预计无法收回

预计无法收回合计

合计624,524.14

4、本报告期实际核销的应收账款情况

624,524.14

项目

项目

核销金额

财务报表附注第

页

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称应收账款性质

应收账款性质核销金额

核销金额核销原因

核销原因履行的核销程序

履行的核销程序款项是否因关联交易产生

款项是否因关联交易产生上海中澜贸易发展有限公司

上海中澜贸易发展有限公司货款

货款92,742,696.22

92,742,696.22

预计无法收回

预计无法收回董事会决议

董事会决议否

否新疆艾萨尔生物科技股份有限公司

新疆艾萨尔生物科技股份有限公司货款

货款42,532,841.71

42,532,841.71

预计无法收回

预计无法收回董事会决议

董事会决议否

否宁波市新利和毛条有限公司

宁波市新利和毛条有限公司货款

货款18,405,235.36

18,405,235.36

预计无法收回

预计无法收回董事会决议

董事会决议否

否宁波市鄞州本源毛条有限公司

宁波市鄞州本源毛条有限公司货款

货款11,997,047.99

11,997,047.99

预计无法收回

预计无法收回董事会决议

董事会决议否

否上海晟羲毓享控制技术有限公司

上海晟羲毓享控制技术有限公司货款

货款11,413,202.73

11,413,202.73

预计无法收回

预计无法收回董事会决议

董事会决议否

否北京元天百利科技有限公司

北京元天百利科技有限公司货款

货款8,161,050.24

8,161,050.24

预计无法收回

预计无法收回董事会决议

董事会决议否

否上海祥渊智能科技有限公司

上海祥渊智能科技有限公司货款

货款5,990,809.28

5,990,809.28

预计无法收回

预计无法收回董事会决议

董事会决议否

否华晨雷诺金杯汽车有限公司

华晨雷诺金杯汽车有限公司货款

货款1,498,096.55

1,498,096.55

预计无法收回

预计无法收回董事会决议

董事会决议否

否天猫旗舰店

天猫旗舰店货款

货款1,262,515.62

1,262,515.62

预计无法收回

预计无法收回董事会决议

董事会决议否

否其他客户

其他客户货款

货款2,678,461.41

2,678,461.41

预计无法收回

预计无法收回董事会决议

董事会决议否

否合计

合计196,681,957.11

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

196,681,957.11

单位名称

单位名称

应收账款期末余额

应收账款期末余额

合同资产期末余额

合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余

额

应收账款和合同资产期末余

额占应收账款和合同资产期末

余额合计数的比例(%)

占应收账款和合同资产期末

余额合计数的比例(%)应收账款坏账准备和合同资

产减值准备期末余额

应收账款坏账准备和合同资

产减值准备期末余额智慧海派科技有限公司

智慧海派科技有限公司208,562,706.15

208,562,706.15208,562,706.15

208,562,706.15

9.56

9.56

208,562,706.15

208,562,706.15

中国电子科技集团公司第五十四研究所

中国电子科技集团公司第五十四研究所165,656,754.83

165,656,754.83322,900.00

322,900.00165,979,654.83

165,979,654.83

7.61

7.61

3,319,593.10

3,319,593.10

北京遥感设备研究所

北京遥感设备研究所137,570,627.77

137,570,627.77869,716.00

869,716.00138,440,343.77

138,440,343.77

6.35

6.35

2,768,806.88

2,768,806.88

北京航天晨信科技有限责任公司

北京航天晨信科技有限责任公司93,750,400.00

93,750,400.0014,000.00

14,000.0093,764,400.00

93,764,400.00

4.30

4.30

1,875,288.00

财务报表附注第

页

单位名称

应收账款期末余额

应收账款期末余额合同资产期末余额

合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余

额

应收账款和合同资产期末余

额占应收账款和合同资产期末

余额合计数的比例(%)

占应收账款和合同资产期末

余额合计数的比例(%)应收账款坏账准备和合同资

产减值准备期末余额

应收账款坏账准备和合同资

产减值准备期末余额0066

006692,507,582.89

92,507,582.8992,507,582.89

92,507,582.89

4.24

4.24

1,850,151.66

1,850,151.66合计

合计698,048,071.64

698,048,071.641,206,616.00

1,206,616.00699,254,687.64

699,254,687.64

32.06

32.06218,376,545.79

财务报表附注第

页

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

财务报表附注第

页

(六)其他应收款

其他应收款项

（1）按账龄披露

财务报表附注第

页

（2）按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额

期末余额上年年末余额

上年年末余额

账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备

账面价值

账面价值账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备

账面价值

账面价值金额

金额比例（%）

比例（%）金额

金额计提比例

（%）

计提比例

（%）

金额

金额

比例（%）

比例（%）

金额

金额计提比例

（%）

计提比例

（%）按单项计提坏账准备

按单项计提坏账准备1,398,074,781.82

1,398,074,781.82

97.13

97.13

1,342,471,779.08

1,342,471,779.08

96.02

96.02

55,603,002.74

55,603,002.741,362,228,487.19

1,362,228,487.19

96.99

96.99

1,324,532,920.34

1,324,532,920.34

97.23

97.23

37,695,566.85

37,695,566.85按组合计提坏账准备

按组合计提坏账准备41,330,486.07

41,330,486.07

2.87

2.87

13,719,237.80

13,719,237.80

33.19

33.19

27,611,248.27

27,611,248.2742,220,596.99

42,220,596.99

3.01

3.01

22,534,319.25

22,534,319.25

53.37

53.37

19,686,277.74

19,686,277.74其中：

41,330,486.07

41,330,486.07

2.87

2.87

13,719,237.80

13,719,237.80

33.19

33.19

27,611,248.27

27,611,248.2742,220,596.99

42,220,596.99

3.01

3.01

22,534,319.25

22,534,319.25

53.37

53.37

19,686,277.74

19,686,277.74合计

合计1,439,405,267.89

1,439,405,267.89

100.00

100.001,356,191,016.88

1,356,191,016.88

94.22

94.22

83,214,251.01

83,214,251.011,404,449,084.18

1,404,449,084.18

100.00

100.001,347,067,239.59

1,347,067,239.59

95.91

95.91

57,381,844.59

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

57,381,844.59

名称

名称

期末余额

期末余额

上年年末余额

上年年末余额账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备计提比例（%）

计提比例（%）计提依据

计提依据账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备智慧海派科技有限公司

智慧海派科技有限公司1,027,180,383.80

1,027,180,383.801,027,180,383.80

1,027,180,383.80

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回1,027,180,383.80

1,027,180,383.801,027,180,383.80

1,027,180,383.80沈阳航天新星机电有限责任公司

沈阳航天新星机电有限责任公司234,366,489.27

234,366,489.27205,906,489.27

205,906,489.27

87.86

87.86预计无法收回

预计无法收回272,919,843.00

272,919,843.00235,224,276.15

235,224,276.15北讯电信河北有限公司

北讯电信河北有限公司42,723,596.63

42,723,596.6342,723,596.63

42,723,596.63

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回42,723,596.63

42,723,596.6342,723,596.63

42,723,596.63上海航天舒室环境科技有限公司

上海航天舒室环境科技有限公司预计无法收回

预计无法收回15,716,802.70

15,716,802.7015,716,802.70

15,716,802.70成都智慧海派科技有限公司

成都智慧海派科技有限公司3,717,910.11

3,717,910.113,717,910.11

3,717,910.11

100.00

100.00预计无法收回

预计无法收回3,687,861.06

3,687,861.063,687,861.06

3,687,861.06北京新风航天装备有限公司

北京新风航天装备有限公司90,086,402.01

90,086,402.0162,943,399.27

62,943,399.27

69.87

69.87预计无法收回

预计无法收回

合计

合计

1,398,074,781.82

1,398,074,781.821,342,471,779.08

1,342,471,779.081,362,228,487.19

1,362,228,487.191,324,532,920.34

财务报表附注第

页

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

（3）坏账准备计提情况

其他应收款项账面余额变动如下：

财务报表附注第

页

财务报表附注第

页

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额

上年年末余额

本期变动金额

本期变动金额

期末余额

期末余额计提

计提收回或转回

收回或转回转销或核销

转销或核销其他变动

其他变动按单项计提坏账准备

按单项计提坏账准备1,324,532,920.34

1,324,532,920.3434,208,358.65

34,208,358.6515,716,802.70

15,716,802.70-552,697.21

-552,697.211,342,471,779.08

1,342,471,779.08

按组合计提坏账准备

按组合计提坏账准备22,534,319.25

22,534,319.25-758,218.76

-758,218.764,168,887.80

4,168,887.80-3,887,974.89

-3,887,974.8913,719,237.80

13,719,237.80合计

合计1,347,067,239.59

1,347,067,239.5933,450,139.89

33,450,139.8919,885,690.50

19,885,690.50-4,440,672.10

-4,440,672.101,356,191,016.88

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

1,356,191,016.88

项目

项目

核销金额

其中重要的其他应收款项核销情况：

单位名称

其他应收款项性质

其他应收款项性质

核销金额

核销金额

核销原因

核销原因

履行的核销程序

履行的核销程序款项是否因关联交易

产生

款项是否因关联交易

产生上海航天舒室环境科技有限公司

上海航天舒室环境科技有限公司应收暂付款项

应收暂付款项15,716,802.70

15,716,802.70预计无法收回

预计无法收回董事会决议

董事会决议否

否苏州领锋科技有限公司

苏州领锋科技有限公司应收暂付款项

应收暂付款项1,328,744.00

1,328,744.00预计无法收回

预计无法收回董事会决议

董事会决议否

否天津市宽猫咪儿童用品有限公司

天津市宽猫咪儿童用品有限公司应收暂付款项

应收暂付款项657,363.60

657,363.60预计无法收回

预计无法收回董事会决议

董事会决议否

否武义县富邦化纤有限公司

武义县富邦化纤有限公司应收暂付款项

应收暂付款项538,891.75

538,891.75预计无法收回

预计无法收回董事会决议

董事会决议否

否其他客商

其他客商应收暂付款项

应收暂付款项1,643,888.45

1,643,888.45预计无法收回

预计无法收回董事会或党委会决议

董事会或党委会决议否

否合计

合计19,885,690.50

财务报表附注第

页

（6）按款项性质分类情况

财务报表附注第

页

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称款项性质

款项性质期末余额

期末余额账龄

账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)

占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)

坏账准备期末余额

坏账准备期末余额智慧海派科技有限公司

智慧海派科技有限公司单位往来款

单位往来款1,027,180,383.80

1,027,180,383.803年以上

3年以上

71.36

71.361,027,180,383.80

1,027,180,383.80沈阳航天新星机电有限责任公司

沈阳航天新星机电有限责任公司单位往来款

单位往来款234,366,489.27

234,366,489.27

1-2年31,108,110.03；2-3年39,823,402.9；3年以上

163,434,976.34

1-2年31,108,110.03；2-3年39,823,402.9；3年以上

163,434,976.34

16.28

16.28205,906,489.27

205,906,489.27

北京新风航天装备有限公司

北京新风航天装备有限公司单位往来款

单位往来款90,086,402.01

90,086,402.011年以内

1年以内

6.26

6.26

62,943,399.27

62,943,399.27

北讯电信河北有限公司

北讯电信河北有限公司单位往来款

单位往来款42,723,596.63

42,723,596.633年以上

3年以上

2.97

2.97

42,723,596.63

42,723,596.63

湖北交投科技发展有限公司

湖北交投科技发展有限公司单位往来款

单位往来款7,616,464.00

7,616,464.001年以内

1年以内

0.53

0.53

152,329.28

152,329.28合计

合计1,401,973,335.71

1,401,973,335.71

97.40

97.401,338,906,198.25

(七)存货

1、存货分类

1,338,906,198.25

类别

类别

期末余额

期末余额上年年末余额

上年年末余额

账面余额

账面余额存货跌价准备/合同履

约成本减值准备

存货跌价准备/合同履

约成本减值准备

账面价值

账面价值账面余额

账面余额存货跌价准备/合同履

约成本减值准备

存货跌价准备/合同履

约成本减值准备

账面价值

账面价值原材料

原材料

226,765,079.08

226,765,079.08

35,684,889.82

35,684,889.82

191,080,189.26

191,080,189.26264,146,442.12

264,146,442.12

34,582,736.13

34,582,736.13

229,563,705.99

229,563,705.99周转材料

周转材料

214,016.17

214,016.17214,016.17

214,016.17

30,794,589.63

30,794,589.63

2,403,185.58

2,403,185.58

28,391,404.05

28,391,404.05委托加工物资

委托加工物资

540,519.03

540,519.03540,519.03

540,519.03

在产品

在产品

348,750,882.36

348,750,882.36

15,082,423.18

15,082,423.18

333,668,459.18

333,668,459.18575,319,412.45

575,319,412.45

63,371,172.77

63,371,172.77

511,948,239.68

511,948,239.68库存商品

库存商品

29,904,252.01

29,904,252.01

1,448,015.22

1,448,015.22

28,456,236.79

28,456,236.7954,942,546.58

54,942,546.58

27,460,340.53

27,460,340.53

27,482,206.05

财务报表附注第

页

类别

期末余额

期末余额上年年末余额

上年年末余额

账面余额

账面余额存货跌价准备/合同履

约成本减值准备

存货跌价准备/合同履

约成本减值准备

账面价值

账面价值账面余额

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备

存货跌价准备/合同履约成本减值准备

账面价值

账面价值合同履约成本

合同履约成本

500,000.00

500,000.00500,000.00

500,000.00

发出商品

发出商品

174,562,786.43

174,562,786.43

5,518,119.36

5,518,119.36

169,044,667.07

169,044,667.07254,156,093.93

254,156,093.93

3,457,938.82

3,457,938.82

250,698,155.11

250,698,155.11合计

合计

780,697,016.05

780,697,016.05

57,733,447.58

57,733,447.58

722,963,568.47

722,963,568.47

1,179,899,603.74

1,179,899,603.74

131,275,373.83

131,275,373.83

1,048,624,229.91

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1,048,624,229.91

类别

类别上年年末余额

上年年末余额

本期增加金额

本期增加金额本期减少金额

本期减少金额

期末余额

期末余额计提

计提其他

其他转回或转销

转回或转销其他

其他原材料

原材料34,582,736.13

34,582,736.132,415,419.69

2,415,419.694,290,566.00

4,290,566.00432,882.08

432,882.085,170,949.92

5,170,949.9235,684,889.82

35,684,889.82周转材料

周转材料2,403,185.58

2,403,185.582,403,185.58

2,403,185.58在产品

在产品63,371,172.77

63,371,172.7711,485,726.60

11,485,726.6059,774,476.19

59,774,476.1915,082,423.18

15,082,423.18库存商品

库存商品27,460,340.53

27,460,340.53200,637.77

200,637.77-4,290,566.00

-4,290,566.0021,922,397.08

21,922,397.081,448,015.22

1,448,015.22发出商品

发出商品3,457,938.82

3,457,938.823,060,059.48

3,060,059.48999,878.94

999,878.945,518,119.36

5,518,119.36合计

合计131,275,373.83

131,275,373.8317,161,843.54

17,161,843.54432,882.08

432,882.0890,270,887.71

90,270,887.7157,733,447.58

财务报表附注第

页

(八)合同资产

1、合同资产情况

项目

期末余额

期末余额上年年末余额

上年年末余额

账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值1年以内

1年以内30,389,618.39

30,389,618.39662,852.99

662,852.9929,726,765.40

29,726,765.4027,068,165.47

27,068,165.47766,550.51

766,550.5126,301,614.96

26,301,614.96

1-2年

1-2年21,301,285.11

21,301,285.11687,430.51

687,430.5120,613,854.60

20,613,854.6010,250,988.10

10,250,988.10235,153.51

235,153.5110,015,834.59

10,015,834.59

2-3年

2-3年3,242,707.95

3,242,707.9591,859.73

91,859.733,150,848.22

3,150,848.221,681,182.05

1,681,182.0553,532.47

53,532.471,627,649.58

1,627,649.58

3年以上

3年以上2,753,031.24

2,753,031.24870,715.34

870,715.341,882,315.90

1,882,315.901,732,494.87

1,732,494.87953,119.97

953,119.97779,374.90

779,374.90合计

合计57,686,642.69

57,686,642.692,312,858.57

2,312,858.5755,373,784.12

55,373,784.1240,732,830.49

40,732,830.492,008,356.46

2,008,356.4638,724,474.03

2、合同资产按减值计提方法分类披露

38,724,474.03

类别

类别

期末余额

期末余额上年年末余额

上年年末余额

账面余额

账面余额减值准备

减值准备

账面价值

账面价值账面余额

账面余额减值准备

减值准备

账面价值

账面价值金额

金额比例（%）

比例（%）金额

金额计提比例

（%）

计提比例

（%）

金额

金额

比例（%）

比例（%）

金额

金额计提比例

（%）

计提比例

（%）按单项计提减值准备

57,686,642.69

57,686,642.69

100.00

100.002,312,858.57

2,312,858.57

4.01

4.01

55,373,784.12

55,373,784.1240,732,830.49

40,732,830.49

100.00

100.002,008,356.46

2,008,356.46

4.93

4.93

38,724,474.03

38,724,474.03其中：

5,037,400.96

5,037,400.96

8.73

8.73

1,259,873.73

1,259,873.73

25.01

25.013,777,527.23

3,777,527.238,187,632.31

8,187,632.31

20.10

20.101,357,452.50

1,357,452.50

16.58

16.586,830,179.81

6,830,179.81特定项目组合

特定项目组合52,649,241.73

52,649,241.73

91.27

91.271,052,984.84

1,052,984.84

2.00

2.00

51,596,256.89

51,596,256.8932,545,198.18

32,545,198.18

79.90

79.90650,903.96

650,903.96

2.00

2.00

31,894,294.22

31,894,294.22合计

合计57,686,642.69

57,686,642.69

100.00

100.002,312,858.57

2,312,858.57

4.01

4.01

55,373,784.12

55,373,784.1240,732,830.49

40,732,830.49

100.00

100.002,008,356.46

2,008,356.46

4.93

4.93

38,724,474.03

财务报表附注第

页

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

组合计提项目：

3、本期合同资产计提减值准备情况

(九)其他流动资产

财务报表附注第

页

(十)长期股权投资长期股权投资情况

被投资单位上年年末余额

上年年末余额减值准备上年年末余额

减值准备上年年末余额

本期增减变动

本期增减变动

期末余额

期末余额减值准备期末余额

减值准备期末余额追加投资

追加投资减少投资

减少投资权益法下确认的投资损益

权益法下确认的投资损益其他综合收益调整

其他综合收益调整其他权益变动

其他权益变动宣告发放现金股利或利润

宣告发放现金股利或利润计提减值准备

计提减值准备其他

其他

联营企业

61,240,690.00

61,240,690.00

106,079,335.62

106,079,335.62

-26,619,401.11

-26,619,401.11

34,621,288.89

34,621,288.89

106,079,335.62

106,079,335.62成都智慧海派科技有限公司

成都智慧海派科技有限公司15,000,000.00

15,000,000.0015,000,000.00

15,000,000.00小计

小计61,240,690.00

61,240,690.00121,079,335.62

121,079,335.62-26,619,401.11

-26,619,401.1134,621,288.89

34,621,288.89121,079,335.62

121,079,335.62合计

合计61,240,690.00

61,240,690.00121,079,335.62

121,079,335.62-26,619,401.11

-26,619,401.1134,621,288.89

34,621,288.89121,079,335.62

(十一)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

121,079,335.62

项目名称

项目名称

期末余额

期末余额

上年年末余额

上年年末余额本期计入其他综

合收益的利得

本期计入其他综

合收益的利得本期计入其他综

合收益的损失

本期计入其他综

合收益的损失本期末累计计入其他综合收益的利得

本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的

损失

本期末累计计入其他综合收益的

损失本期确认的股利收

入

本期确认的股利收

入指定为以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的原因

指定为以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的原因明阳产业技术研究院（沈阳）有限公司

明阳产业技术研究院（沈阳）有限公司1,049,280.39

1,049,280.39杭州西子实践学校

杭州西子实践学校1,000,000.00

1,000,000.001,000,000.00

1,000,000.00对被投资单位不控制或不具有重大影响，且属于非交易性权益工具投资

对被投资单位不控制或不具有重大影响，且属于非交易性权益工具投资江苏省新时代工贸公司

江苏省新时代工贸公司

54,099.14

54,099.14

54,099.14

54,099.14对被投资单位不控制或不具有重大影响，且属于非交易性权益工具投资

对被投资单位不控制或不具有重大影响，且属于非交易性权益工具投资合计

合计

1,054,099.14

1,054,099.14

2,103,379.53

财务报表附注第

页

2、本期存在终止确认的情况说明

项目名称

转入留存收益的累计利得

转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失

转入留存收益的累计损失终止确认的原因

终止确认的原因明阳产业技术研究院（沈阳）有限公司

明阳产业技术研究院（沈阳）有限公司

1,586,058.13

1,586,058.13转让

财务报表附注第

页

(十二)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况

财务报表附注第

页

(十三)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

财务报表附注第

页

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物

房屋及建筑物机器设备

机器设备运输工具

运输工具电子设备

电子设备办公设备及其他

办公设备及其他合计

合计1．账面原值

898,527,289.67

898,527,289.67311,777,267.91

311,777,267.9134,988,857.00

34,988,857.00170,086,339.23

170,086,339.2391,054,661.43

91,054,661.431,506,434,415.24

1,506,434,415.24

（2）本期增加金额

（2）本期增加金额18,345,095.90

18,345,095.90661,770.78

661,770.783,701,387.03

3,701,387.03463,695.41

463,695.4123,171,949.12

23,171,949.12—购置

—购置18,345,095.90

18,345,095.90661,769.78

661,769.783,701,387.03

3,701,387.03463,695.41

463,695.4123,171,948.12

23,171,948.12—其他（注1）

—其他（注1）

1.00

1.00

1.00

1.00

（3）本期减少金额

（3）本期减少金额188,314,075.46

188,314,075.4666,456,268.58

66,456,268.587,204,577.80

7,204,577.8083,599,210.15

83,599,210.15436,430.52

436,430.52346,010,562.51

346,010,562.51—处置或报废

—处置或报废3,798,587.58

3,798,587.58594,015.17

594,015.1784,449.00

84,449.003,706,008.92

3,706,008.92328,182.86

328,182.868,511,243.53

8,511,243.53—其他（注2）

—其他（注2）184,515,487.88

184,515,487.8865,862,253.41

65,862,253.417,120,128.80

7,120,128.8079,893,201.23

79,893,201.23108,247.66

108,247.66337,499,318.98

337,499,318.98

（4）期末余额

（4）期末余额710,213,214.21

710,213,214.21263,666,095.23

263,666,095.2328,446,049.98

28,446,049.9890,188,516.11

90,188,516.1191,081,926.32

91,081,926.321,183,595,801.85

1,183,595,801.852．累计折旧

368,250,571.45

368,250,571.45228,240,372.28

228,240,372.2831,531,904.95

31,531,904.95134,256,319.28

134,256,319.2882,498,269.23

82,498,269.23844,777,437.19

844,777,437.19

（2）本期增加金额

（2）本期增加金额24,118,387.63

24,118,387.6313,276,132.08

13,276,132.08719,445.77

719,445.779,532,087.10

9,532,087.102,624,432.74

2,624,432.7450,270,485.32

50,270,485.32—计提

—计提24,118,387.63

24,118,387.6313,276,132.08

13,276,132.08719,445.77

719,445.779,532,087.10

9,532,087.102,624,432.74

2,624,432.7450,270,485.32

50,270,485.32

（3）本期减少金额

（3）本期减少金额132,956,840.74

132,956,840.7455,838,282.73

55,838,282.736,503,443.74

6,503,443.7475,691,763.74

75,691,763.74460,480.08

460,480.08271,450,811.03

271,450,811.03—处置或报废

—处置或报废2,153,902.82

2,153,902.82322,730.13

322,730.1381,915.53

81,915.532,834,004.10

2,834,004.10317,344.85

317,344.855,709,897.43

5,709,897.43—其他（注2）

—其他（注2）130,802,937.92

130,802,937.9255,515,552.60

55,515,552.606,421,528.21

6,421,528.2172,857,759.64

72,857,759.64143,135.23

143,135.23265,740,913.60

265,740,913.60

（4）期末余额

（4）期末余额259,412,118.34

259,412,118.34185,678,221.63

185,678,221.6325,747,906.98

25,747,906.9868,096,642.64

68,096,642.6484,662,221.89

84,662,221.89623,597,111.48

623,597,111.483．减值准备

997,908.12

997,908.12997,908.12

997,908.12

（2）本期增加金额

财务报表附注第

页

项目房屋及建筑物

房屋及建筑物机器设备

机器设备运输工具

运输工具电子设备

电子设备办公设备及其他

办公设备及其他合计

合计

（3）本期减少金额

997,908.12

997,908.12997,908.12

997,908.124．账面价值

449,803,187.75

449,803,187.7577,987,873.60

77,987,873.602,698,143.00

2,698,143.0022,091,873.47

22,091,873.476,419,704.43

6,419,704.43559,000,782.25

559,000,782.25

（2）上年年末账面价值

（2）上年年末账面价值529,278,810.10

529,278,810.1083,536,895.63

83,536,895.633,456,952.05

3,456,952.0535,830,019.95

35,830,019.958,556,392.20

8,556,392.20660,659,069.93

注1：本期增加运输工具-其他系原值调整。注2：其他减少其他系转入投资性房地产及子公司转出导致。

财务报表附注第

页

3、暂时闲置的固定资产

4、未办妥产权证书的固定资产情况

(十四)在建工程

1、在建工程及工程物资

财务报表附注第

页

2、在建工程情况

财务报表附注第

页

3、重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称预算数

预算数上年年末余额

上年年末余额本期增加金额

本期增加金额本期转入无形资产金额

本期转入无形资产金额本期其他减少金额

本期其他减少金额期末余额

期末余额资金来源

资金来源******项目

******项目18,776,241.27

18,776,241.2718,776,241.27

18,776,241.2718,776,241.27

18,776,241.27自筹

自筹信息化建设项目

信息化建设项目1,021,339.12

1,021,339.121,021,339.12

1,021,339.121,186,119.99

1,186,119.991,836,308.67

1,836,308.67371,150.44

371,150.44自筹

自筹其他项目

其他项目23,782.39

23,782.3923,782.39

23,782.3923,782.39

23,782.39自筹

自筹合计

合计19,821,362.78

19,821,362.781,186,119.99

1,186,119.991,836,308.67

1,836,308.6723,782.39

23,782.3919,147,391.71

财务报表附注第

页

(十五)使用权资产

财务报表附注第

页

(十六)无形资产

项目软件

软件土地使用权

土地使用权专利权

专利权非专利技术

非专利技术合计

合计1．账面原值

39,112,513.64

39,112,513.64190,568,842.25

190,568,842.25159,200,123.90

159,200,123.9029,046,857.76

29,046,857.76417,928,337.55

417,928,337.55

（2）本期增加金额

（2）本期增加金额3,333,542.60

3,333,542.603,333,542.60

3,333,542.60—购置

—购置1,497,233.93

1,497,233.931,497,233.93

1,497,233.93—在建工程转入

—在建工程转入1,836,308.67

1,836,308.671,836,308.67

1,836,308.67

（3）本期减少金额

（3）本期减少金额3,475,702.33

3,475,702.3341,764,081.15

41,764,081.1582,899,953.90

82,899,953.90128,139,737.38

128,139,737.38—处置

—处置42,735.04

42,735.0442,735.04

42,735.04—其他

—其他3,432,967.29

3,432,967.2941,764,081.15

41,764,081.1582,899,953.90

82,899,953.90128,097,002.34

128,097,002.34

（4）期末余额

（4）期末余额38,970,353.91

38,970,353.91148,804,761.10

148,804,761.1076,300,170.00

76,300,170.0029,046,857.76

29,046,857.76293,122,142.77

293,122,142.772．累计摊销

31,047,778.12

31,047,778.1265,419,326.65

65,419,326.65143,945,723.90

143,945,723.9012,616,592.49

12,616,592.49253,029,421.16

253,029,421.16

（2）本期增加金额

（2）本期增加金额3,447,061.46

3,447,061.463,876,163.28

3,876,163.285,084,800.00

5,084,800.004,786,802.76

4,786,802.7617,194,827.50

17,194,827.50—计提

—计提3,447,061.46

3,447,061.463,876,163.28

3,876,163.285,084,800.00

5,084,800.004,786,802.76

4,786,802.7617,194,827.50

17,194,827.50

（3）本期减少金额

（3）本期减少金额2,608,916.32

2,608,916.3220,503,385.43

20,503,385.4382,899,953.90

82,899,953.90106,012,255.65

106,012,255.65—处置

—处置42,735.04

42,735.0442,735.04

42,735.04—其他

—其他2,566,181.28

2,566,181.2820,503,385.43

20,503,385.4382,899,953.90

82,899,953.90105,969,520.61

105,969,520.61

（4）期末余额

（4）期末余额31,885,923.26

31,885,923.2648,792,104.50

48,792,104.5066,130,570.00

66,130,570.0017,403,395.25

17,403,395.25164,211,993.01

164,211,993.013．减值准备

财务报表附注第

页

项目软件

软件土地使用权

土地使用权专利权

专利权非专利技术

非专利技术合计

合计

（2）本期增加金额

7,084,430.65

7,084,430.65100,012,656.60

100,012,656.6010,169,600.00

10,169,600.0011,643,462.51

11,643,462.51128,910,149.76

128,910,149.76

（2）上年年末账面价值

（2）上年年末账面价值8,064,735.52

8,064,735.52125,149,515.60

125,149,515.6015,254,400.00

15,254,400.0016,430,265.27

16,430,265.27164,898,916.39

(十七)商誉

164,898,916.39被投资单位名称或形成商誉的事

项

被投资单位名称或形成商誉的事

项上年年末余额

上年年末余额

本期增加

本期增加本期减少

本期减少

期末余额

期末余额企业合并形成的

企业合并形成的其他

其他处置

处置其他

其他账面原值

28,525,394.84

28,525,394.8428,525,394.84

28,525,394.84小计

小计28,525,394.84

28,525,394.8428,525,394.84

28,525,394.84减值准备

28,525,394.84

28,525,394.8428,525,394.84

28,525,394.84小计

小计28,525,394.84

28,525,394.8428,525,394.84

28,525,394.84账面价值

财务报表附注第

页

(十八)长期待摊费用

(十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

2、未经抵销的递延所得税负债

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

财务报表附注第

页

4、未确认递延所得税资产明细

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

财务报表附注第

页

(二十)其他非流动资产

项目

期末余额

期末余额上年年末余额

上年年末余额

账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值预付设备款

预付设备款3,896,547.40

3,896,547.403,896,547.40

3,896,547.408,383,688.20

8,383,688.208,383,688.20

8,383,688.20

预付工程建设款

预付工程建设款3,531,247.77

3,531,247.773,531,247.77

3,531,247.773,531,247.77

3,531,247.773,531,247.77

3,531,247.77

对上海航天舒室环境科技有限公司股权投资

7,427,795.17

7,427,795.177,427,795.17

7,427,795.1711,914,935.97

11,914,935.9711,914,935.97

说明：1、本公司持有智慧海派科技有限公司股权原投资成本为14.53亿元，期末账面价值为0.00；

2、本公司持有上海航天舒室环境科技有限公司股权原投资成本为292.72万元，期末账面价值为0.00。

3、本公司持有沈阳航天新星机电有限责任公司股权原投资成本为20,052.11万元，期末账面价值为0.00。

财务报表附注第

页

(二十一)所有权或使用权受到限制的资产

项目

期末

期末上年年末

上年年末

账面余额

账面余额账面价值

账面价值受限类型

受限类型受限情况

受限情况账面余额

账面余额账面价值

账面价值受限类型

受限类型受限情况

受限情况货币资金

货币资金2,964,429.20

2,964,429.202,964,429.20

2,964,429.20银行承兑汇票保证金及履约、保函保证金等

银行承兑汇票保证金及履约、保函保证金等

8,760,564.72

8,760,564.728,760,564.72

8,760,564.72银行承兑汇票保证金及履约、保函保证金等

银行承兑汇票保证金及履约、保函保证金等货币资金

货币资金2,584,700.00

2,584,700.002,584,700.00

2,584,700.00诉讼冻结

诉讼冻结5,576,947.75

5,576,947.755,576,947.75

5,576,947.75诉讼冻结

诉讼冻结应收账款

应收账款质押借款

质押借款5,289,326.15

5,289,326.155,000,000.00

5,000,000.00质押借款

质押借款

应收票据

应收票据

69,840,503.37

69,840,503.3768,443,693.30

68,443,693.30质押借款、已贴现未到期的商业承兑汇票

质押借款、已贴现未到期的商业承兑汇票

48,212,049.92

48,212,049.9247,904,997.78

47,904,997.78质押借款、已贴现未到期的商业承兑汇票

质押借款、已贴现未到期的商业承兑汇票固定资产

固定资产197,105,240.06

197,105,240.0690,489,629.25

90,489,629.25抵押借款、查封

抵押借款、查封273,095,075.54

273,095,075.54150,995,652.53

150,995,652.53抵押借款

抵押借款投资性房地产

投资性房地产174,885,445.64

174,885,445.6466,265,054.98

66,265,054.98抵押借款、查封

抵押借款、查封40,932,128.11

40,932,128.1119,760,145.90

19,760,145.90抵押借款

抵押借款无形资产

无形资产24,817,969.11

24,817,969.1114,716,560.02

14,716,560.02抵押借款

抵押借款66,582,050.26

66,582,050.2635,161,146.15

35,161,146.15抵押借款

抵押借款合计

合计472,198,287.38

472,198,287.38245,464,066.75

245,464,066.75448,448,142.45

448,448,142.45273,159,454.83

注：公司以持有易讯科技、研究院股权为航天科工提供担保，其中易讯科技股权账面价值为23,535.01万元，研究院账面价值为9,000.00万元。

财务报表附注第

页

(二十二)短期借款

1、短期借款分类

2、已逾期未偿还的短期借款

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为591,706,995.65元。其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

(二十三)应付票据

财务报表附注第

页

(二十四)应付账款

1、应付账款列示

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

(二十五)预收款项

(二十六)合同负债

财务报表附注第

页

(二十七)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

2、短期薪酬列示

财务报表附注第

页

3、设定提存计划列示

(二十八)应交税费

(二十九)其他应付款

1、应付利息

财务报表附注第

页

重要的已逾期未支付的利息情况：

2、应付股利

3、其他应付款项

（1）按款项性质列示

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项

财务报表附注第

页

(三十)一年内到期的非流动负债

(三十一)其他流动负债

(三十二)长期借款

(三十三)租赁负债

(三十四)预计负债

财务报表附注第

页

(三十五)递延收益

(三十六)其他非流动负债

(三十七)股本

(三十八)资本公积

注：本期增加变动系公司将其持有子公司沈阳航天新乐有限责任公司股权转让，导致资本公积变动。

财务报表附注第

页

(三十九)其他综合收益

项目上年年末余额

上年年末余额

本期金额

本期金额

期末余额

期末余额本期所得税前发

生额

本期所得税前发

生额减：前期计入其他综合收益当期

转入损益

减：前期计入其他综合收益当期

转入损益减：所得税费用

减：所得税费用税后归属于母

公司

税后归属于母

公司税后归属于少

数股东

税后归属于少

数股东减：其他综合收益当期转入留存

收益

减：其他综合收益当期转入留存

收益不能重分类进损益的其他综合收益

不能重分类进损益的其他综合收益-761,307.90

-761,307.90-1,586,058.13

-1,586,058.13761,307.90

761,307.90824,750.23

824,750.23其中：其他权益工具投资公允价值变动

其中：其他权益工具投资公允价值变动-761,307.90

-761,307.90-1,586,058.13

-1,586,058.13761,307.90

761,307.90824,750.23

824,750.23其他综合收益合计

其他综合收益合计-761,307.90

-761,307.90-1,586,058.13

-1,586,058.13761,307.90

761,307.90824,750.23

财务报表附注第

页

(四十)专项储备

(四十一)盈余公积

(四十二)未分配利润

注：由于会计差错更正，影响上期年初未分配利润、本期年初未分配利润分别为-33,890.45、1,280,013.03元。

(四十三)营业收入和营业成本

财务报表附注第

页

(四十四)税金及附加

(四十五)销售费用

财务报表附注第

页

(四十六)管理费用

(四十七)研发费用

(四十八)财务费用

财务报表附注第

页

(四十九)其他收益

计入其他收益的政府补助

(五十)投资收益

财务报表附注第

页

(五十一)信用减值损失

(五十二)资产减值损失

(五十三)资产处置收益

(五十四)营业外收入

财务报表附注第

页

(五十五)营业外支出

(五十六)所得税费用

1、所得税费用表

2、会计利润与所得税费用调整过程

(五十七)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

财务报表附注第

页

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

(五十八)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

财务报表附注第

页

2、与投资活动有关的现金

支付的其他与投资活动有关的现金

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金

(五十九)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

财务报表附注第

页

2、本期支付的取得子公司的现金净额

财务报表附注第

页

3、现金和现金等价物的构成

使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：

不属于现金及现金等价物的货币资金：

(六十)租赁

1、作为承租人

财务报表附注第

页

2、作为出租人

（1）经营租赁

财务报表附注第95页

六、合并范围的变更

(一)处置子公司

本期丧失子公司控制权的交易或事项

子公司名称丧失控制权时点的处置价款

丧失控制权时点的处置价款丧失控制权时点的处置比例（%）

丧失控制权时点的处置比例（%）丧失控制权时点的处置方式

丧失控制权时点的处置方式丧失控制权的时点

丧失控制权的时点丧失控制权时点的判断依据

丧失控制权时点的判断依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例

丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值

丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的

公允价值

丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的

公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或

损失

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或

损失丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主

要假设

丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主

要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入

投资损益/

留存收益的

金额

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入

投资损益/

留存收益的

金额南京中富达电子通信技术有限公司

南京中富达电子通信技术有限公司8,547,163.50

8,547,163.50

58.28

58.28出售转让

出售转让2024/8/31

2024/8/31股权交割完成且取得转让款

股权交割完成且取得转让款

905,558.16

905,558.16沈阳航天新乐有限责任公司

沈阳航天新乐有限责任公司

1.00

1.00

77.51

77.51

出售转让

出售转让2024/6/30

2024/6/30股权交割完成且取得转让款

股权交割完成且取得转让款540,996,885.54

注：（1）2024年2月26日，经公司2024年第一次临时股东大会审议通过，公司将持有的沈阳航天新乐有限责任公司（以下简称沈阳新乐）

77.51%股权及债权协议转让给中国长峰机电技术研究设计院之全资子公司北京新风航天装备有限公司（以下简称新风航天）。2024年3月19日，公司与新风航天签订《股权和债权转让及担保转移协议》。2024年6月19日，沈阳新乐完成工商登记变更。

（2）2024年7月28日，本公司经第八届董事会第三十四次会议审议通过，本公司及子公司成都航天通信设备有限责任公司（以下简称成都航天）分别转让持有的南京中富达电子通信技术有限公司（以下简称南京中富达）41%、32%股权。2024年8月23日，本公司和成都航天与南京中富达个人股东陈南签订产权交易合同，2024年8月30日收到广东联合产权交易中心产权交易凭证并回款。2024年9月3日，南京中富达完成工商登记变更，南京中富达不再纳入合并范围。

财务报表附注第

页

(二)其他原因的合并范围变动

2024年2月18日，控股子公司易讯科技股份有限公司下属子公司北京航天宇泰科技有限公司完成注销并收到注销核准通知书，不再纳入合并范围。

财务报表附注第

页

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

子公司名称注册资本（万元）

注册资本（万元）主要经营地

主要经营地注册地

注册地业务性质

业务性质持股比例(%)

持股比例(%)

取得方式

取得方式直接

直接间接

间接江苏捷诚车载电子信息工程有限公司

江苏捷诚车载电子信息工程有限公司18,000.00

18,000.00镇江

镇江镇江

镇江车载电子通信系统制造及销售

车载电子通信系统制造及销售

91.82

91.82

同一控制企业合并

同一控制企业合并成都航天通信设备有限责任公司

成都航天通信设备有限责任公司

66,000.00

66,000.00

成都

成都

成都

成都

军品制造及销售

军品制造及销售

54.01

54.01

同一控制企业合并

同一控制企业合并

易讯科技股份有限公司

易讯科技股份有限公司

7,673.10

7,673.10

沈阳

沈阳

沈阳

沈阳电力专网通信生产及销售

电力专网通信生产及销售

48.00

48.00

非同一控制企业合并

非同一控制企业合并航天科工通信技术研究院有限责任公司

航天科工通信技术研究院有限责任公司

35,000.00

35,000.00

成都

成都

成都

成都

技术开发及服务

技术开发及服务

25.71

25.71

9.26

9.26

设立

设立浙江航天中汇实业有限公司

浙江航天中汇实业有限公司

15,278.00

15,278.00杭州

杭州杭州

杭州纺织品销售贸易

纺织品销售贸易

100.00

100.00非同一控制企业合并

注：（1）公司持有易讯科技股份有限公司（以下简称易讯科技）48%股权,为易讯科技第一大股东，易讯科技董事共7名，公司占有3名，公司在易讯科技重大经营活动中，对其实施控制，因此将其纳入合并范围。

（2）从股权比例来看，航天科工通信技术研究院有限责任公司（以下简称研究院）股东共4个，分别是中国天科工集团有限公司、成都东方广益投资有限公司、公司、成都航天通信设备有限责任公司，持股比例分别为28.571%、28.571%、25.714%、17.144%，公司合计对研究院持股比例为34.97%,为研究院第一大股东。研究院设有5名董事，其中公司推荐3名，其他股东各推荐1名。董事长由公司推荐，经董事会选举产生。从上述股权比例及董事会构成来看，公司能够对研究院实施控制，因此将其纳入合并范围。

财务报表附注第

页

2、重要的非全资子公司

子公司名称

少数股东持股比例

（%）

少数股东持股比例

（%）本期归属于少数股东的损益

本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利

本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

期末少数股东权益余额江苏捷诚车载电子信息工程有限公司

江苏捷诚车载电子信息工程有限公司

8.18

8.18

-1,300.55

-1,300.5514,090.64

14,090.64

成都航天通信设备有限责任公司

成都航天通信设备有限责任公司

45.99

45.99

510.88

510.88

330.67

330.6739,332.74

39,332.74

易讯科技股份有限公司

易讯科技股份有限公司

52.00

52.00-359.03

-359.034,739.34

3、重要非全资子公司的主要财务信息

4,739.34

子公司名称

子公司名称

期末余额

期末余额上年年末余额

上年年末余额

流动资产

流动资产非流动资产

非流动资产资产合计

资产合计流动负债

流动负债非流动负债

非流动负债负债合计

负债合计流动资产

流动资产非流动资产

非流动资产资产合计

资产合计流动负债

流动负债非流动负债

非流动负债负债合计

负债合计江苏捷诚车载电子信息工程有限公司

江苏捷诚车载电子信息工程有限公司

168,009.97

168,009.97

13,451.41

13,451.41

181,461.37

181,461.37130,946.69

130,946.69

11,606.00

11,606.00

142,552.69

142,552.69183,824.93

183,824.93

14,324.58

14,324.58

198,149.50

198,149.50128,240.33

128,240.33

10,592.67

10,592.67

138,833.00

138,833.00成都航天通信设备有限责任公司

成都航天通信设备有限责任公司97,232.45

97,232.4549,579.68

49,579.68146,812.12

146,812.1260,556.52

60,556.52

731.05

731.0561,287.58

61,287.5898,106.75

98,106.7550,973.85

50,973.85149,080.60

149,080.6063,437.98

63,437.98

509.91

509.9163,947.89

63,947.89易讯科技股份有限公司

易讯科技股份有限公司31,891.31

31,891.316,308.72

6,308.7238,200.03

38,200.0328,989.64

28,989.64

96.28

96.28

29,085.92

29,085.9235,520.80

35,520.807,031.32

7,031.3242,552.12

42,552.1232,579.43

32,579.43

258.21

258.2132,837.63

32,837.63子公司名称

子公司名称

本期金额

本期金额上期金额

上期金额

营业收入

营业收入

净利润

净利润

综合收益总额

综合收益总额经营活动现金流量

经营活动现金流量

营业收入

营业收入

净利润

净利润

综合收益总额

综合收益总额经营活动现金流量

经营活动现金流量江苏捷诚车载电子信息工程有限公司

江苏捷诚车载电子信息工程有限公司

52,233.06

52,233.06

-19,992.61

-19,992.61-19,992.61

-19,992.61

-4,606.94

-4,606.94

67,291.37

67,291.37

-263.60

-263.60-263.60

-263.60

-14,702.55

-14,702.55成都航天通信设备有限责任公司

成都航天通信设备有限责任公司

39,088.88

39,088.88

1,110.84

1,110.841,110.84

1,110.84

-10,053.45

-10,053.45

43,603.01

43,603.01

2,661.11

2,661.112,661.11

2,661.114,606.42

4,606.42易讯科技股份有限公司

易讯科技股份有限公司18,787.39

18,787.39-690.44

-690.44-531.84

-531.84-318.13

-318.1328,108.47

28,108.47-2,187.91

-2,187.91-2,187.91

-2,187.912,235.64

财务报表附注第

页

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地

主要经营地注册地

注册地业务性质

业务性质持股比例(%)

持股比例(%)

对合营企业或联营企业

投资的会计处理方法

对合营企业或联营企业

投资的会计处理方法对本公司活动是否具有战

略性

对本公司活动是否具有战

略性直接

直接间接

间接浙江信航支付有限公司

浙江信航支付有限公司杭州

杭州杭州

杭州软件开发咨询

软件开发咨询

49.00

49.00权益法

权益法否

财务报表附注第

页

2、重要联营企业的主要财务信息

八、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

计入当期损益的政府补助与资产相关的政府补助

财务报表附注第

页

与收益相关的政府补助

九、与金融工具相关的风险

金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。公司银行存款主要存放于财务公司，公司认为其不存在重大的信用风险，不会

财务报表附注第

页

产生因对方单位违约而承担任何重大损失。公司的应收款主要为通信装备制造客户、通信增值服务客户、航天防务装备制造产品的销售客户的货款。公司对应收账款余额以及应收账款账龄进行持续监控来确保公司的整体信用风险在可控的范围之内。其他应收款主要为开展业务需要支付的投标保证金、履约保证金、往来款等，公司对其他应收款余额以及其他应收款账龄进行持续监控来确保公司的整体信用风险在可控的范围之内。已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。

2、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

财务报表附注第

页

下表概括了本公司金融负债及租赁负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2024年12月31日

项目

期末余额

期末余额

即时偿还

即时偿还1年以内

1年以内1-2年

1-2年2-5年

2-5年5年以上

5年以上未折现合同金额合计

未折现合同金额合计账面价值

账面价值短期借款

短期借款1,347,683,268.77

1,347,683,268.771,347,683,268.77

1,347,683,268.771,347,683,268.77

1,347,683,268.77应付票据

应付票据145,094,970.87

145,094,970.87145,094,970.87

145,094,970.87145,094,970.87

145,094,970.87应付账款

应付账款661,248,979.28

661,248,979.28325,146,037.77

325,146,037.77118,983,896.94

118,983,896.941,105,378,913.99

1,105,378,913.991,105,378,913.99

1,105,378,913.99其他应付款

其他应付款45,181,897.63

45,181,897.6333,195,127.47

33,195,127.47643,858,131.66

643,858,131.66722,235,156.76

722,235,156.76722,235,156.76

722,235,156.76应付利息

应付利息46,068,715.41

46,068,715.4146,068,715.41

46,068,715.4146,068,715.41

46,068,715.41长期借款（含一年内到期）

长期借款（含一年内到期）87,198,590.14

87,198,590.14211,467,600.19

211,467,600.19298,666,190.33

298,666,190.33298,666,190.33

298,666,190.33租赁负债（含一年内到期）

租赁负债（含一年内到期）345,600.00

345,600.0060,000.00

60,000.00405,600.00

405,600.00405,600.00

405,600.00预计负债

预计负债210,000,000.00

210,000,000.00210,000,000.00

210,000,000.00210,000,000.00

210,000,000.00合计

合计1,748,846,955.05

1,748,846,955.05793,975,067.05

793,975,067.05569,868,765.43

569,868,765.43762,842,028.60

762,842,028.603,875,532,816.13

3,875,532,816.133,875,532,816.13

2023年12月31日

3,875,532,816.13

项目

项目

上年年末余额

上年年末余额

即时偿还

即时偿还1年以内

1年以内1-2年

1-2年2-5年

2-5年5年以上

5年以上未折现合同金额合计

未折现合同金额合计账面价值

账面价值短期借款

短期借款1,667,739,171.33

1,667,739,171.331,667,739,171.33

1,667,739,171.331,667,739,171.33

1,667,739,171.33应付票据

应付票据274,766,355.16

274,766,355.16274,766,355.16

274,766,355.16274,766,355.16

274,766,355.16应付账款

应付账款891,708,776.28

891,708,776.28359,222,386.20

359,222,386.20302,102,228.22

302,102,228.221,553,033,390.70

1,553,033,390.701,553,033,390.70

1,553,033,390.70其他应付款

其他应付款54,891,217.64

54,891,217.6430,967,307.55

30,967,307.55654,975,765.79

654,975,765.79740,834,290.98

740,834,290.98740,834,290.98

740,834,290.98应付利息

应付利息13,893,654.49

13,893,654.4913,893,654.49

13,893,654.4913,893,654.49

财务报表附注第

页

项目

上年年末余额

上年年末余额

即时偿还

即时偿还1年以内

1年以内1-2年

1-2年2-5年

2-5年5年以上

5年以上未折现合同金额合计

未折现合同金额合计账面价值

账面价值长期借款（含一年内到期）

长期借款（含一年内到期）14,115,017.81

14,115,017.81175,630,582.82

175,630,582.82189,745,600.63

189,745,600.63189,745,600.63

189,745,600.63租赁负债（含一年内到期）

租赁负债（含一年内到期）

321,172.19

321,172.19263,339.70

263,339.70

584,511.89

584,511.89584,511.89

584,511.89预计负债

预计负债211,311,016.68

211,311,016.68211,311,016.68

211,311,016.68211,311,016.68

211,311,016.68合计

合计2,167,710,197.66

2,167,710,197.66961,036,183.92

961,036,183.92566,083,616.27

566,083,616.27957,077,994.01

957,077,994.014,651,907,991.86

4,651,907,991.864,651,907,991.86

财务报表附注第

页

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

财务报表附注第

页

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无此项目。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息银行承兑汇票因期限短，故以成本作为公允价值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息公司持有的对杭州西子实践学校、江苏省新时代工贸公司的股权投资，系在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量得权益工具投资，本公司认为，成本能够代表公允价值，故用成本代表。公司持有的对明阳产业技术研究院（沈阳）有限公司的股权投资，系在活跃市场中没有报价且其公允价值能可靠计量得权益工具投资，本公司认为，评估价值能够代表公允价值，故用评估价值代表。

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

注：本公司最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

财务报表附注第

页

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

(四)其他关联方情况

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

出售商品/提供劳务情况表

2、关联担保情况

本公司作为担保方：

财务报表附注第

页

本公司作为被担保方：

3、关联方资金拆借

财务报表附注第

页

财务报表附注第

页

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

项目名称关联方

关联方期末余额

期末余额上年年末余额

上年年末余额

账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备应收账款

应收账款中国航天科工集团系统内单位

中国航天科工集团系统内单位498,468,339.55

498,468,339.5515,628,529.65

15,628,529.65414,059,758.24

414,059,758.2413,385,821.31

13,385,821.31

智慧海派科技有限公司

智慧海派科技有限公司208,987,333.21

208,987,333.21208,987,333.21

208,987,333.21209,026,706.15

209,026,706.15209,026,706.15

209,026,706.15沈阳航天新星机电有限责任公司

沈阳航天新星机电有限责任公司789,749.04

789,749.04789,749.04

789,749.04905,749.04

905,749.04905,749.04

905,749.04

成都智慧海派科技有限公司

成都智慧海派科技有限公司

424,627.06

424,627.06424,627.06

424,627.06

应收票据

应收票据中国航天科工集团系统内单位

中国航天科工集团系统内单位18,361,721.20

18,361,721.20214,619.09

214,619.0931,576,464.05

31,576,464.05631,529.28

631,529.28

应收款项融资

应收款项融资中国航天科工集团系统内单位

中国航天科工集团系统内单位683,212.00

683,212.00预付款项

预付款项中国航天科工集团系统内单位

中国航天科工集团系统内单位10,000.00

10,000.003,928,352.04

3,928,352.04

其他应收款

其他应收款中国航天科工集团系统内单位

中国航天科工集团系统内单位324,854,054.38

324,854,054.38269,122,409.86

269,122,409.862,659,722.40

2,659,722.40361,585.81

361,585.81

成都智慧海派科技有限公司

成都智慧海派科技有限公司3,717,910.11

3,717,910.113,717,910.11

3,717,910.113,678,148.62

3,678,148.623,678,148.62

3,678,148.62

智慧海派科技有限公司

智慧海派科技有限公司1,027,180,383.80

1,027,180,383.801,027,180,383.80

1,027,180,383.801,027,180,383.80

1,027,180,383.801,027,180,383.80

1,027,180,383.80上海航天舒室环境科技有限公司

上海航天舒室环境科技有限公司

15,716,802.70

15,716,802.7015,716,802.70

15,716,802.70

沈阳航天新星机电有限责任公司

沈阳航天新星机电有限责任公司234,366,489.27

234,366,489.27205,906,489.27

205,906,489.27272,919,843.00

272,919,843.00235,224,276.15

235,224,276.15合同资产

合同资产中国航天科工集团系统内单位

中国航天科工集团系统内单位27,462,416.22

27,462,416.22586,954.27

586,954.2714,532,428.92

14,532,428.92322,195.68

财务报表附注第

页

2、应付项目

(七)资金集中管理

1、本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：

公司按照中国航天科工集团有限公司统一部署开展资金集中管理工作要求。

2、本公司归集至集团的资金

本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金

3、本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金

财务报表附注第

页

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

本公司无需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

本公司无需要披露的资产负债表日存在的重要或有事项。

2、已逾期未偿还的短期借款情况及其财务影响

截至2024年12月31日，本公司存在以下已逾期未偿还的短期借款：

上述逾期主要系公司经营性现金流阶段性紧张所致。截至本财务报表批准报出日，已计提逾期罚息4,606.87万元，目前并未触发与其他借款交叉违约条款。

3、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

详见本附注“十一、（五）2、关联方担保情况”。

财务报表附注第

页

4、其他

截止2024年12月31日，公司尚有未到期履约保函人民币149.99元万元。

十三、资产负债表日后事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

(一)持股5%以上股东股份被司法轮候冻结

1、公司持股5%以上股东邹永杭所持有公司的公司全部有限售条件的流通股42,357,232股，占公司总股本的8.12%，其中42,350,000股已办理了质押，占其持有公司股份总数的99.98%。2019年7月18日，邹永杭所持有的公司全部股份被杭州萧山区人民法院司法冻结；2019年7月23日，邹永杭所持有的公司全部股份被四川成都市中级人民法院分别两次司法轮候冻结；2019年10月17日，邹永杭所持有的公司全部股份被江西省南昌市中级人民法院司法轮候冻结；2019年11月19日，邹永杭所持有的公司全部股份被江西省南昌市中级人民法院司法轮候冻结；2019年12月10日，邹永杭所持有的公司全部股份分别被上海市浦东新区人民法院、广东省深圳市中级人民法院两次司法轮候冻结；2020年3月20日，邹永杭所持有的公司全部股份被广东省深圳市中级人民法院司法轮候冻结；2020年4月13日，邹永杭所持有的公司全部股份被江西省南昌市公安局经济技术开发区分局司法轮候冻结。本次司法轮候冻结之后，邹永杭所持公司全部股份已被九轮司法轮候冻结。

2、张奕持有本公司有限售条件的流通股7,218,720股，占公司总股本的1.38%，未办理质押。2019年10月17日，张奕所持有的公司3,127,431股被江西省南昌市中级人民法院司法冻结；2019年12月10日，张奕所持有的公司全部股份被上海市浦东新区人民法院司法轮候冻结，2020年3月20日，张奕所持有的公司全部股份被广东省深圳市中级人民法院司法轮候冻结；2020年4月13日，张奕所持有的公司全部股份被江西省南昌市公安局经济技术开发区分局司法轮候冻结。本次司法冻结之后，张奕所持公司全部股份已被四轮司法轮候冻结。

3、朱汉坤有本公司有限售条件的流通股1,239,400股，占公司总股本的2.38%，已全部办理了质押。2021年4月13日，朱汉坤持有的全部有限售条件流通股5,997,091股，被江西省南昌市公安局经济技术开发区分局司法轮候冻结。本次为三轮司法冻结。

4、万和宜家持有本公司有限售条件的流通股5,997,091股，占公司总股本的1.15%，其中5,990,000股已办理了质押，占其持有公司股份总数的99.88%。2020年4月13日，南昌万和宜家股权投资合伙企业（有限合伙）持有的全部有限售条件流通股5,997,091股，被江西省南昌市公安局经济技术开发区分局司法轮候冻结。本次为四轮司法冻结。

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(二)投资者索赔预提负债

因智慧海派科技有限公司业绩造假，导致公司2016-2018年年报存在虚假陈述情形，公司面临投资者索赔。2023年6月21日，杭州中院对公司投资者索赔示范案件作出判决，确认公司应当承担原告60%的投资差额损失，目前该判决已生效并履结。2023年12月18日，根据北京市竞天公诚律师事务所出具《关于：投资者诉航天通信控股集团股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷案计提预计负债备忘录》，2023年底结合收集的投资者赔付案件情况和可能性估算可能赔付的金额，目前暂按2.10亿元估算，相应计入营业外支出。截至本财务报表批准报出日，债权债务申报认定阶段。

(三)对外担保事项

2024年6月25日，本公司收到江西省南昌市中级人民法院（以下简称法院）送达的《民事判决书》（（2023）赣01民初716号），因2018年12月21日，江西省口行与智慧海派科技有限公司（以下简称智慧海派）签订《借款合同》，江西省口行向智慧海派贷款人民币1.5亿元，期限为2018年12月25日至2019年12月21日，由本公司为该贷款提供担保。因智慧海派进入破产程序无法偿还该贷款，截至2019年11月29日智慧海派欠付江西省口行贷款本金1.5亿元，利息、罚息、复利339.53万元，江西省口行向江西省南昌市中级人民法院提起诉讼，要求本公司承担担保责任。本公司对智慧海派担保1.5亿元，在2019年度已全额计提预计负债，本期其他流动负债中预计负债及其变动为根据判决书产生利息、罚息、复利。

(四)破产重整阶段

2024年9月13日，公司收到浙江省杭州市中级人民法院（以下简称杭州中院）《决定书》【（2024）浙01破申147号】，公司债权人杭州怡程酒店管理有限公司因航天通信不能清偿对申请人的到期债务且资产不足以清偿全部债务，但仍具备重整价值和重整可行性为由，已向杭州中院提出预重整申请。杭州中院决定受理杭州怡程酒店管理有限公司对公司的预重整申请。同日，公司同时收到杭州中院《决定书》【（2024）浙01破申147号之一】，指定浙江六和律师事务所、浙江天平会计师事务所（特殊普通合伙）联合团队担任公司预重整临时管理人。根据2024年12月27日收到《民事裁定书》【（2024）浙01破申147号】，公司正式进入破产重整阶段。截至本财务报表批准报出日，党委会审议债权和重组草案和资产清查价值。

(五)成都海派破产事项

2025年3月25日，公司收到成都市成华区人民法院（以下简称成都法院）《民事裁

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定书》【（2023）川0108破3号之六】，2025年3月24日，成都智慧海派科技有限公司管理人以主要破产清算工作已经完成为由向成都法院申请裁定终结成都智慧海派科技有限公司破产程序，成都法院裁定终结成都智慧海派科技有限公司破产程序。截至本财务报表批准报出日，成都智慧海派科技有限公司未完成工商注销事宜。

(六)无偿使用政府提供房屋建筑物

2016年1月成都市成华区人民政府与本公司签订《战略合作协议》，子公司航天科工通信技术研究院有限责任公司（以下简称通信研究院）免费使用位于四川省成都市成华区崔家店路75号1栋2单元的办公楼，使用期限为10年，通信研究院将部分办公楼出租，每个月根据实际使用的面积乘以每平米的价格计入其他收益（在报表层面体现出政府免费给通信研究院使用大楼）。

(七)前期会计差错更正

(八)终止经营

1、归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润

2、终止经营净利润