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福耀玻璃(600660)_公司公告_福耀玻璃：2019年度审计报告

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福耀玻璃：2019年度审计报告（下载公告）
公告日期:2020-04-28

2019年度财务报表及审计报告

2019年度财务报表及审计报告

福耀玻璃工业集团股份有限公司 2019年度财务报表及审计报告
页码
审计报告1 - 5
2019年度财务报表
合并资产负债表6 - 7
公司资产负债表8 - 9
合并及公司利润表10
合并及公司现金流量表11
合并股东权益变动表12 – 13
公司股东权益变动表14 – 15
财务报表附注16 – 142
补充资料1 - 2
审计报告
普华永道中天审字(2020)第10019号
(第一页，共五页)
福耀玻璃工业集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见 (一) 我们审计的内容 我们审计了福耀玻璃工业集团股份有限公司(以下简称“福耀集团”)的财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福耀集团2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于福耀集团，并履行了职业道德方面的其他责任。

- 2 -

审计报告(续)
普华永道中天审字(2020)第10019号
(第二页，共五页)
三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项
收入确认 福耀集团的销售收入主要来源于在中国国内及海外市场向汽车生产商和售后维修供应商销售汽车玻璃。福耀集团在客户取得相关产品的控制权时，按照预期有权收取对价的金额确认收入。 于2019年度，向中国国内汽车生产商的汽车玻璃(“国内配套”)的销售收入为人民币9,554,836,527元，约占福耀集团合并营业收入的45%。 根据财务报表附注二(21)(a)，福耀集团将产品按照合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接受后作为控制权转移的时点，确认收入。其中，国内配套销售收入在国内汽车生产商根据销售合同条款的规定领用并确认接受产品时予以确认；其他客户包括海外汽车生产商和售后维修供应商等的销售收入，于产品按照协议合同运至约定交货地点并由购买方确认接受后确认。我们了解、评估并测试了福耀集团自审批客户订单至销售交易入账的收入流程以及管理层关键内部控制。此外，我们测试了信息系统一般控制和与收入流程相关的自动控制。 我们通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估了福耀集团的收入确认政策。 我们针对国内汽车生产商的销售收入进行了抽样测试，核对至相关销售合同中控制权条款和汽车生产商领用并确认接受的单证等支持性文件。此外，我们根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额。 另外，我们针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，核对至领用并确认接受的单证，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

- 3 -

审计报告(续)
普华永道中天审字(2020)第10019号
(第三页，共五页)
三、 关键审计事项(续)
关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项
我们着重关注国内汽车生产商销售收入确认的截止性，主要由于国内配套产品的领用并确认接受的单证由分布在国内不同地区的众多国内汽车生产商提供。国内汽车生产商领用接受产品的时点和销售确认时点可能存在时间性差异，进而可能存在销售收入未在恰当期间确认的风险。根据我们所实施的审计程序，我们未发现影响合并财务报表的与国内汽车生产商的收入确认截止性相关的重大差异。

- 4 -

审计报告(续)
普华永道中天审字(2020)第10019号
(第四页，共五页)
五、管理层和治理层对财务报表的责任(续) 在编制财务报表时，管理层负责评估福耀集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算福耀集团、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督福耀集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对福耀集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致福耀集团不能持续经营。

- 5 -

审计报告(续)
普华永道中天审字(2020)第10019号
(第五页，共五页)

六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就福耀集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)

中国?上海市2020年4月27日

普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙) 中国?上海市 2020年4月27日注册会计师 注册会计师———————— 郑嘉彦 ———————— 臧成琪

2019年12月31日合并资产负债表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 6 -

资 产附 注2019年 12月31日2018年 12月31日2018年 1月1日
合并合并 (重述后,附注二(28))合并 (重述后,附注二(28))
流动资产
货币资金四(1)8,356,153,7356,365,973,1266,728,200,042
交易性金融资产四(2)860,894,383387,261,777——
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产--101,927,854
衍生金融资产四(3)85,11047,542,3623,561,550
应收票据四(4)20,011,631710,399,926921,383,461
应收账款四(5)3,457,428,6863,593,707,5903,716,260,518
应收款项融资四(6)784,417,775--
预付款项四(8)222,501,827220,126,772195,521,295
其他应收款四(7)472,000,751510,753,825105,412,820
存货四(9)3,280,465,3033,241,739,9772,974,677,451
一年内到期的非流动资产四(10) 、七(6)-190,000,000-
其他流动资产四(11)320,404,434313,634,314259,548,554
流动资产合计17,774,363,63515,581,139,66915,006,493,545
非流动资产
长期应收款四(12) 、七(6)180,000,000-190,000,000
长期股权投资四(13)199,805,151205,738,05095,519,959
固定资产四(14)14,520,366,43613,629,887,29611,151,786,090
在建工程四(15)2,901,032,8232,936,812,5923,366,783,284
使用权资产四(16)701,329,178————
无形资产四(17)1,337,282,5231,219,578,7211,098,130,404
商誉四(18)154,940,513153,707,17474,678,326
长期待摊费用四(19)538,654,362510,271,130438,811,527
递延所得税资产四(21)518,504,986252,461,078280,595,644
其他非流动资产四(20)-842,9601,210,710
非流动资产合计21,051,915,97218,909,299,00116,697,515,944
资产总计38,826,279,60734,490,438,67031,704,009,489

2019年12月31日合并资产负债表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 7 -

负债及所有者权益附 注2019年 12月31日2018年 12月31日2018年 1月1日
合并合并 (重述后,附注二(28))合并 (重述后,附注二(28))
流动负债
短期借款四(23)8,491,599,7855,567,436,8705,396,191,903
衍生金融负债四(3)3,795,0003,077,74123,190,469
应付票据四(24)860,739,5431,164,568,692977,677,867
应付账款四(25)1,236,580,0621,300,781,2891,423,419,251
预收款项--18,007,856
合同负债四(26)695,400,166594,503,112——
应付职工薪酬四(27)473,972,041483,015,711439,505,286
应交税费四(28)344,357,096449,716,675313,192,643
其他应付款四(29)1,555,660,9641,177,199,6221,039,849,135
一年内到期的非流动负债四(30)1,123,793,1631,315,823,25120,726,232
其他流动负债四(31)-300,984,971-
流动负债合计14,785,897,82012,357,107,9349,651,760,642
非流动负债
长期借款四(32)1,193,000,0001,246,875,0751,711,000,000
应付债券--798,605,414
租赁负债四(33)571,281,590————
长期应付款四(34)72,490,512--
递延所得税负债四(21)161,079,790159,748,84975,790,241
递延收益四(35)673,448,373536,834,206461,594,918
非流动负债合计2,671,300,2651,943,458,1303,046,990,573
负债合计17,457,198,08514,300,566,06412,698,751,215
股东权益
股本四(36)2,508,617,5322,508,617,5322,508,617,532
资本公积四(37)6,223,078,1576,223,078,1576,224,133,097
其他综合收益四(38)121,015,957(41,473,936)(204,408,762)
盈余公积四(39)2,688,959,7352,350,361,5811,912,914,559
未分配利润四(40)9,828,694,8289,150,322,8588,559,579,107
归属于母公司股东权益合计21,370,366,20920,190,906,19219,000,835,533
少数股东权益(1,284,687)(1,033,586)4,422,741
股东权益合计21,369,081,52220,189,872,60619,005,258,274
负债和股东权益总计38,826,279,60734,490,438,67031,704,009,489

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: 曹德旺主管会计工作的负责人: 陈向明会计机构负责人: 丘永年

2019年12月31日公司资产负债表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 8 -

资 产附 注2019年 12月31日2018年 12月31日2018年 1月1日
公司公司 (重述后,附注二(28))公司 (重述后,附注二(28))
流动资产
货币资金6,258,632,6276,017,450,8986,353,866,585
交易性金融资产860,894,383387,261,777——
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产--101,927,854
衍生金融资产-47,542,3623,561,550
应收票据-297,470,121853,199,702
应收账款十五(1)724,636,384814,814,208615,981,816
应收款项融资661,803,067--
预付款项62,803,13766,954,04731,810,021
其他应收款十五(2)13,694,010,89712,858,289,1298,757,293,909
存货301,614,416425,475,331355,656,461
一年内到期的非流动资产-190,000,000-
其他流动资产10,862,82041,438,06542,339,542
流动资产合计22,575,257,73121,146,695,93817,115,637,440
非流动资产
长期应收款3,793,547,7102,238,295,4163,667,553,044
长期股权投资十五(3)6,814,340,0066,664,912,9066,527,388,995
固定资产623,065,053775,918,602617,442,186
在建工程114,327,20025,512,336210,707,551
使用权资产54,777,088————
无形资产88,622,53574,934,96752,471,474
商誉48,490,00748,490,00748,490,007
长期待摊费用29,752,38220,917,14715,685,546
递延所得税资产8,727,2039,332,49294,464,201
非流动资产合计11,575,649,1849,858,313,87311,234,203,004
资产总计34,150,906,91531,005,009,81128,349,840,444

2019年12月31日公司资产负债表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 9 -

负债及所有者权益附 注2019年 12月31日2018年 12月31日2018年 1月1日
公司公司 (重述后,附注二(28))公司 (重述后,附注二(28))
流动负债
短期借款2,099,456,1472,173,766,5193,820,293,748
衍生金融负债3,795,0003,077,74122,857,761
应付票据1,946,635,6721,620,191,9621,048,884,887
应付账款145,904,629177,867,816206,203,916
预收款项--189,827,470
合同负债56,212,023200,064,096—
应付职工薪酬97,473,681127,297,44099,787,168
应交税费80,241,158114,905,9972,599,671
其他应付款9,654,412,2797,508,473,6615,742,956,898
一年内到期的非流动负债1,061,682,7451,315,729,80920,673,982
其他流动负债-300,984,971-
流动负债合计15,145,813,33413,542,360,01211,154,085,501
非流动负债
长期借款1,193,000,0001,177,000,0001,671,000,000
租赁负债28,469,447————
应付债券--798,605,414
递延所得税负债105,800,385105,631,16833,300,859
递延收益18,346,10525,059,37227,449,475
非流动负债合计1,345,615,9371,307,690,5402,530,355,748
负债合计16,491,429,27114,850,050,55213,684,441,249
股东权益
股本2,508,617,5322,508,617,5322,508,617,532
资本公积6,202,552,7406,202,552,7406,202,552,740
其他综合收益--
盈余公积2,688,959,7352,350,361,5811,912,914,559
未分配利润6,259,347,6375,093,427,4064,041,314,364
股东权益合计17,659,477,64416,154,959,25914,665,399,195
负债和股东权益总计34,150,906,91531,005,009,81128,349,840,444

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: 曹德旺主管会计工作的负责人: 陈向明会计机构负责人: 丘永年

2019年12月31日合并及公司利润表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 10 -

附 注2019年度2018年度2019年度2018年度
合并合并公司公司
(重述后, 附注二(28))(重述后, 附注二(28))
一、营业收入四(41)、十五(4)21,103,877,52320,224,985,7204,910,654,6254,826,344,643
减：营业成本四(41)、十五(4)(13,197,554,393)(11,603,054,947)(4,257,129,161)(4,145,346,028)
税金及附加四(42)(197,816,747)(203,072,222)(19,863,535)(17,138,302)
销售费用四(43)(1,481,567,161)(1,467,671,276)(285,871,841)(256,084,032)
管理费用四(44)(2,185,363,063)(2,063,072,209)(346,797,714)(375,969,010)
研发费用四(45)(813,129,835)(887,721,987)(47,680,748)(40,128,780)
财务(费用)/收入四(46)(20,788,992)120,056,723252,118,459498,247,762
其中：利息费用(432,679,520)(366,800,496)(278,021,523)(262,966,590)
利息收入284,421,399236,034,167335,787,655336,861,747
资产减值损失四(48)(3,939,955)(22,335,530)7,353(12,380,513)
信用减值损失四(49)(20,511,657)(28,131,575)--
加：其他收益四(50)181,754,102146,750,22048,978,50820,720,242
投资收益四(51)、十五(5)82,377,957693,870,9813,238,547,4874,086,446,432
其中：对联营企业和合营企业 的投资损益(5,932,899)3,743,9573,267,1004,649,233
以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益-(9,429,977)-(28,522,947)
公允价值变动 (损失) /收益四(52)(35,747,594)63,893,463(35,832,014)63,560,754
资产处置收益/ (损失)四(53)4,347,754(1,279,203)9,061(1,132,751)
二、营业利润3,415,937,9394,973,218,1583,457,140,4804,647,140,417
加：营业外收入四(54)109,494,45460,687,44111,774,551665,359
减：营业外支出四(55)(294,294,341)(71,545,321)(1,098,916)(1,995,764)
三、利润总额3,231,138,0524,962,360,2783,467,816,1154,645,810,012
减：所得税费用四(56)(332,955,880)(855,187,629)(81,834,581)(270,410,580)
四、净利润2,898,182,1724,107,172,6493,385,981,5344,375,399,432
按经营持续性分类
持续经营净利润2,898,182,1724,107,172,6493,385,981,5344,375,399,432
终止经营净利润----
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润2,898,433,2734,120,487,402
少数股东损益(251,101)(13,314,753)
五、其他综合收益的税后净额四(38)
归属于母公司股东的其他综合收益的 税后净额-外币财务报表折算差额162,489,893162,934,826--
六、综合收益总额3,060,672,0654,270,107,4753,385,981,5344,375,399,432
归属于母公司股东的综合收益总额3,060,923,1664,283,422,228
归属于少数股东的综合收益总额(251,101)(13,314,753)
七、每股收益
基本每股收益(人民币元)四(57)1.161.64
稀释每股收益(人民币元)四(57)1.161.64

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: 曹德旺主管会计工作的负责人: 陈向明会计机构负责人: 丘永年

2019年12月31日合并及公司现金流量表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 11 -

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: 曹德旺 主管会计工作的负责人: 陈向明 会计机构负责人: 丘永年

项 目附 注2019年度2018年度2019年度2018年度
合并合并公司公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金22,628,355,97822,728,927,6265,007,230,9415,769,009,036
收到的税费返还240,853,074281,901,831214,656,640258,795,447
收到的其他与经营活动有关的现金四(58)(a)674,341,156537,292,015399,792,470355,810,105
经营活动现金流入小计23,543,550,20823,548,121,4725,621,680,0516,383,614,588
购买商品、接受劳务支付的现金(11,860,432,727)(11,999,820,697)(4,548,303,690)(4,542,670,065)
支付给职工以及为职工支付的现金(4,472,992,794)(3,835,696,147)(349,356,829)(308,178,205)
支付的各项税费(1,803,160,720)(1,664,451,977)(137,266,834)(19,762,279)
支付的其他与经营活动有关的现金四(58)(b)(280,049,136)(240,291,348)(110,569,810)(1,130,895,588)
经营活动现金流出小计(18,416,635,377)(17,740,260,169)(5,145,497,163)(6,001,506,137)
经营活动产生的现金流量净额四(59)(a)5,126,914,8315,807,861,303476,182,888382,108,451
二、 投资活动(使用)/产生的现金流量
取得投资收益收到的现金-7,350,0003,137,076,5033,676,961,994
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额40,775,89063,761,7051,281,647849,961
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-682,452,213-683,050,000
收到其他与投资活动有关的现金四(58)(c)3,933,742,8272,065,524,4643,933,833,0822,065,253,973
投资活动现金流入小计3,974,518,7172,819,088,3827,072,191,2326,426,115,928
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金(2,779,502,262)(3,591,741,242)(82,452,977)(112,856,981)
投资支付的现金--(146,160,000)(442,440,781)
取得子公司支付的现金净额四(59)(b)(20,314,292)(240,131,373)--
支付其他与投资活动有关的现金四(58)(d)(4,300,000,000)(2,315,000,000)(4,300,000,000)(2,315,000,000)
投资活动现金流出小计(7,099,816,554)(6,146,872,615)(4,528,612,977)(2,870,297,762)
投资活动(使用)/产生的现金流量净额(3,125,297,837)(3,327,784,233)2,543,578,2553,555,818,166
三、筹资活动使用的现金流量
取得借款收到的现金15,219,223,23913,264,898,4687,400,936,4668,244,764,436
收到的其他与筹资活动有关的现金四(58)(e)1,700,000,000300,000,0001,700,000,000300,000,000
筹资活动现金流入小计16,919,223,23913,564,898,4689,100,936,4668,544,764,436
偿还债务支付的现金(14,637,412,694)(13,341,532,550)(9,736,702,409)(9,883,528,142)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金(2,310,071,663)(3,303,070,399)(2,156,721,214)(3,180,962,258)
支付的其他与筹资活动有关的现金四(58)(f)(87,275,186)(299,581)(23,687,709)(299,581)
筹资活动现金流出小计(17,034,759,543)(16,644,902,530)(11,917,111,332)(13,064,789,981)
筹资活动使用的现金流量净额(115,536,304)(3,080,004,062)(2,816,174,866)(4,520,025,545)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响108,931,635253,287,57437,595,452245,683,241
五、现金净增加/(减少)额四(59)(a)1,995,012,325(346,639,418)241,181,729(336,415,687)
加：年初现金余额6,357,656,2106,704,295,6286,017,450,8986,353,866,585
六、年末现金余额8,352,668,5356,357,656,2106,258,632,6276,017,450,898

2019年度合并股东权益变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 12 -项 目

项 目附 注归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润
2018年1月1日年初余额2,508,617,5326,224,133,097(204,408,762)1,912,821,6388,352,285,5614,422,74118,797,871,807
2018年度增减变动额-(1,054,940)162,934,826437,539,943798,037,297(5,456,327)1,392,000,799
综合收益总额
净利润四(40)----4,120,487,402(13,314,753)4,107,172,649
其他综合收益四(38)--162,934,826---162,934,826
综合收益总额合计--162,934,826-4,120,487,402(13,314,753)4,270,107,475
利润分配
提取盈余公积四(39)---437,539,943(437,539,943)--
对股东的分配四(40)----(2,884,910,162)(12,095,603)(2,897,005,765)
其他-(1,054,940)---19,954,02918,899,089
2018年12月31日年末余额2,508,617,5326,223,078,157(41,473,936)2,350,361,5819,150,322,858(1,033,586)20,189,872,606

2019年度合并股东权益变动表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 13 -

项 目附 注归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润
2018年12月31日年末余额2,508,617,5326,223,078,157(41,473,936)2,350,361,5819,150,322,858(1,033,586)20,189,872,606
2019年度增减变动额--162,489,893338,598,154678,371,970(251,101)1,179,208,916
综合收益总额
净利润四(40)----2,898,433,273(251,101)2,898,182,172
其他综合收益四(38)--162,489,893---162,489,893
综合收益总额合计--162,489,893-2,898,433,273(251,101)3,060,672,065
利润分配
提取盈余公积四(39)---338,598,154(338,598,154)--
对股东的分配四(40)----(1,881,463,149)-(1,881,463,149)
2019年12月31日年末余额2,508,617,5326,223,078,157121,015,9572,688,959,7359,828,694,828(1,284,687)21,369,081,522

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: 曹德旺主管会计工作的负责人: 陈向明会计机构负责人: 丘永年

2019年度公司股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 14 -

项 目附 注股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计
2018年1月1日年初余额2,508,617,5326,202,552,7401,912,821,6384,040,478,07914,664,469,989
2018年度增减变动额--437,539,9431,052,949,3271,490,489,270
综合收益总额
净利润---4,375,399,4324,375,399,432
利润分配
提取盈余公积四(39)--437,539,943(437,539,943)-
对股东的分配四(40)---(2,884,910,162)(2,884,910,162)
2018年12月31日年末余额2,508,617,5326,202,552,7402,350,361,5815,093,427,40616,154,959,259

2019年度公司股东权益变动表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 15 -

项 目附 注股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计
2018年12月31日年末余额2,508,617,5326,202,552,7402,350,361,5815,093,427,40616,154,959,259
2019年度增减变动额--338,598,1541,165,920,2311,504,518,385
综合收益总额
净利润---3,385,981,5343,385,981,534
利润分配
提取盈余公积四(39)--338,598,154(338,598,154)-
对股东的分配四(40)---(1,881,463,149)(1,881,463,149)
2019年12月31日年末余额2,508,617,5326,202,552,7402,688,959,7356,259,347,63717,659,477,644

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: 曹德旺主管会计工作的负责人: 陈向明会计机构负责人: 丘永年

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 16 -

一公司基本情况
福耀玻璃工业集团股份有限公司(以下简称“本公司”)系于1991年改制，1992年6月在中华人民共和国(以下简称“中国”)福建省福州市注册成立的股份有限公司，总部地址为福建省福清市。三益发展有限公司(以下简称“三益发展”)为本公司控股股东。曹德旺先生通过直接控制该等控股股东，实际控股本公司，为本公司单一最大控股股东。
本公司境内发行的人民币普通股A股(以下简称“A股”)在上海证券交易所挂牌上市交易，共计2,002,986,332股，每股面值1元。本公司的股东及其持股数详见附注四(36)。
经2006年2月13日至2006年2月15日网络投票和2006年2月15日召开的股权分置改革相关股东会议审议，通过了《福耀玻璃工业集团股份有限公司股权分置改革方案》，本公司于2006年3月15日进行股权分置改革。以股权登记日(2006年3月13日)的流通股总数385,684,110股为基数，流通股股东每10股获得非流通股股东支付的1股股票，共计支付38,568,411股。根据股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市的承诺，福建省外贸汽车维修厂、上海福敏信息科技有限公司和福建省闽辉大厦有限公司所持有的37,115,548股有限售条件流通股于2007年3月15日上市流通；三益发展及鸿侨海外持有的763,024,288股有限售条件流通股于2009年9月15日上市流通。
在本公司股权分置改革方案中，非流通股股东福建省耀华工业村开发有限公司(以下简称“工业村”)作出追加对价安排承诺。根据承诺内容，由于本公司2008年度经审计的合并报表净利润为246,052,503元，每股收益为0.12元/股，低于2007年度每股收益0.46元/股(因本公司2008年度每10股派发股票股利10股，导致普通股股数增加1倍，故按调整后的股数重新计算2007年度每股收益)，触发了追送条件。对追加执行对价股权登记日(2009年4月17日)在册的无限售条件流通股股东，按照股权分置改革方案通过日流通股股份每10股送1股，共计38,568,411股。由于本公司2008年度派发股票股利，本次追送股份的数量调整为77,136,822股。追送的对价股份上市日为2009年4月21日。工业村持有的100,149,317、100,149,317及39,790,450股有限售条件流通股分别于2011年4月26日、2012年4月20日及2013年4月20日上市流通。
于 2011 年4 月11 日，工业村和三益发展与河仁慈善基金会签署了《捐赠协议书》，约定河仁慈善基金会以赠予方式获赠工业村持有的本公司有限售条件流通股240,089,084股，获赠三益发展有限公司持有的本公司无限售条件流通股59,910,916 股。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 17 -

一公司基本情况(续)
于 2011 年4 月14 日，河仁慈善基金会在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了上述股票的过户手续，成为本公司的股东。 于2011年4月26日，2012年4月20日及2013年4月22日，河仁慈善基金会持有的本公司有限售条件流通股100,149,317、100,149,317及39,790,450股分别上市流通。
于2015年3月31日及2015年4月28日，本公司在香港向全球公开发行境外上市外资股439,679,600股并超额配售境外上市外资股65,951,600股，并在香港联合交易所主板挂牌上市(以下简称“H股”)，每股面值人民币1元，发行后本公司总股本增加至2,508,617,532股。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事汽车用玻璃制品及浮法玻璃的生产及销售。本集团产品的商标为“福耀”。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六，本年度新纳入合并范围的子公司为江苏福耀汽车饰件有限公司(以下简称“江苏饰件”)(附注五(1))、福耀汽车铝件(福建)有限公司(以下简称“福耀铝件”)及福耀科技发展(苏州)有限公司(以下简称“苏州科技”)。
本财务报表由本公司董事局于2020年4月27日批准报出。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 18 -

二主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(12)、(15))、收入的确认时点(附注二(21))等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(27)。
(1)财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。
(2)遵循企业会计准则的声明
本公司2019年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4)记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。美国、俄罗斯、德国、香港等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 19 -

二主要会计政策和会计估计(续)
(5)企业合并
(a)同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 20 -

二主要会计政策和会计估计(续)
(6)合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 21 -

二主要会计政策和会计估计(续)
(7)现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8)外币折算
(a)外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率将外币金额折算为人民币入账。利润表中的收入与费用项目，采用即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b)外币财务报表的折算
在编制合并财务报表时，境外子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 22 -二

二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a)金融资产
(i)分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 23 -二

二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(i)分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为应收款项融资、其他债权投资等，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 24 -二

二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、应收租赁款和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 25 -二

二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值(续)
应收票据组合
应收款项融资组合
应收账款组合
其他应收款组合
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(iii)终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 26 -二

二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(b)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 27 -二

二主要会计政策和会计估计(续)
(10)存货
(a)分类
存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b)发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照系统的方法分配的制造费用。
(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e)周转材料的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 28 -二

二主要会计政策和会计估计(续)
(11)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a)投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
(b)后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 29 -二

二主要会计政策和会计估计(续)
(11)长期股权投资(续)
(b)后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d)长期股权投资减值
对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 30 -二

二主要会计政策和会计估计(续)
(12)固定资产
(a)固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b)固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物10-20年10%4.5%至9%
机器设备10-12年10%7.5%至9%
运输工具5年10%18%
电子设备及其他设备5年10%18%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(d)固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

2019年度财务报表附注

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- 31 -二

二主要会计政策和会计估计(续)
(13)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(14)借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 32 -二

二主要会计政策和会计估计(续)
(15)无形资产
无形资产包括土地使用权、专利使用权、技术使用费、计算机软件、采矿权及其他无形资产等，以成本计量。
(a)土地使用权
土地使用权按合同规定的使用年限平均摊销。
(b)专有技术
专有技术按合同规定的使用年限平均摊销。
(c)计算机软件和其他无形资产
计算机软件和其他无形资产按受益年限平均摊销。
(d)定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(e)研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究某特定汽车玻璃生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对该特定汽车玻璃生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： ? 该特定汽车玻璃生产工艺的开发业经技术团队进行充分论证； ? 管理层已批准该特定汽车玻璃生产工艺开发的预算； ? 前期市场调研的研究分析说明该特定汽车玻璃生产工艺所生产的产品具有市场推广能力； ? 有足够的技术和资金支持，以进行该特定汽车玻璃生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及 ? 该特定汽车玻璃生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

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- 33 -二

二主要会计政策和会计估计(续)
(15)无形资产(续)
(f)无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(16)商誉
非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额确认为商誉。当商誉的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(17)长期待摊费用
长期待摊费用包括包装铁箱、工装模检具及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(18)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可回收金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可回收金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可回收金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可回收金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 34 -二

二主要会计政策和会计估计(续)
(19)职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a)短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b)离职后福利
本集团于中国、美国等地参加了多项退休金计划及其他退休后福利。本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
中国境内公司
中国境内公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
美国公司
本集团向当地独立的基金缴存固定费用后，该基金有责任向已退休员工支付退休金和其他退休后福利。本集团在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c)辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

2019年度财务报表附注

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- 35 -二

二主要会计政策和会计估计(续)
(20)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21)收入
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
(a)向国内汽车生产商销售
本集团将产品按照合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接受后，确认收入。其中，国内配套销售收入在国内汽车生产商根据销售合同条款的规定领用并确认接受产品时予以确认。
(b)向其他客户销售
其他客户包括海外汽车生产商、售后维修供应商及玻璃制品制造商等。向其他客户销售的收入于产品按照协议合同运至约定交货地点并由购买方确认接受后确认。
(22)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认，并按照收到或应收的金额计量。 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。 与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

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- 36 -二

二主要会计政策和会计估计(续)
(22)政府补助(续)
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
政府拨入的投资补助等专项拨款，国家相关文件规定作为“资本公积”处理的，属政府资本性投入，计入资本公积。
(23)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关； ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

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- 37 -二

二主要会计政策和会计估计(续)
(24)租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a)经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 38 -二

二主要会计政策和会计估计(续)
(25)持有待售
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (二) 本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
(26)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团的业务单一，主要为生产和销售汽车用玻璃制品及浮法玻璃。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本集团不需呈报分部信息。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 39 -二

二主要会计政策和会计估计(续)
(27)重要会计估计和判断
(a)重要会计估计及其关键假设
(i)预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、预期失业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于2019年度未发生重大变化。
(ii)存货减值
本集团管理层及时判断存货的可变现净值，以此来估计存货减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示该等存货未必可实现有关价值，则需要使用估计，对存货计提准备。若预期数字与原先估计数不同，有关差额则会影响存货账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
(iii)固定资产的预计使用寿命与预计净残值
本集团管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，本集团管理层将对其进行调整。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 40 -二

二主要会计政策和会计估计(续)
(27)重要会计估计和判断(续)
(a)重要会计估计及其关键假设(续)
(iv)长期资产减值
本集团管理层于资产负债表日评估固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产是否出现减值。可收回金额为资产预计未来产生的现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额两者中较高者，是按可以取得的最佳信息作出估计，以反映知情自愿各方于各资产负债表日进行公平交易以处置资产而获取的款项(应扣减处置成本)或持续使用该资产所产生的现金。该估计于每次减值测试时都可能予以调整。如果重新估计的可收回金额高于本集团管理层原先的估计，本集团不能转回原已计提的资产减值损失。
(v)所得税
本集团在中国各地区及海外缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(vi)递延所得税资产
本集团确认税务亏损及其他可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产在很大程度上取决于本集团很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税项抵减的未来应纳税所得额，而计算该未来应纳税所得额需要运用大量的判断及估计。不同的判断及估计会影响确认的递延所得税资产的金额。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 41 -

二主要会计政策和会计估计(续)
(28)重要会计政策变更
财政部于2018年颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)，并于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019] 6号) 及修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第12号——债务重组》(以下简称“债务重组准则”)，本集团已采用上述准则和通知编制2019年度财务报表。修订后非货币性资产交换准则及债务重组准则对本集团及本公司无显著影响，其他修订对本集团及本公司报表的影响列示如下：
(a)一般企业报表格式的修改
(i)对合并资产负债表及利润表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称影响金额
2018年 12月31日2018年 1月1日
本集团将应收票据及应收账款项目分拆为应收账款和应收票据项目。应收账款3,593,707,5903,716,260,518
应收票据710,399,926921,383,461
应收票据及应收账款(4,304,107,516)(4,637,643,979)
本集团及将应付票据及应付账款项目分拆为应付账款和应付票据项目。应付账款1,300,781,2891,423,419,251
应付票据1,164,568,692977,677,867
应付票据及应付账款(2,465,349,981)(2,401,097,118)
本集团将已计提但尚未到期的短期借款利息余额调整在短期借款中核算及列报；将已计提但尚未到期的长期借款及应付债券利息余额分别调整在长期借款及应付债券中核算，因该等利息将在一年内到期支付，故重分类于一年内到期的非流动负债列报。短期借款18,610,64717,030,811
一年内到期的非流动负债12,308,32912,226,232
其他应付款(30,918,976)(29,257,043)
本集团将银行票据因贴现而产生的贴现利息，从财务费用重分类至投资收益。受影响的2018年度报表项目为财务费用和投资收益，分别减少9,429,977元。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 42 -二

二主要会计政策和会计估计(续)
(28)重要会计政策变更(续)
(a)一般企业报表格式的修改(续)
(ii)对公司资产负债表及利润表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称影响金额
2018年 12月31日2018年 1月1日
本公司将应收票据及应收账款项目分拆为应收账款和应收票据项目。应收账款814,814,208615,981,816
应收票据297,470,121853,199,702
应收票据及应收账款(1,112,284,329)(1,469,181,518)
本公司及将应付票据及应付账款项目分拆为应付账款和应付票据项目。应付账款177,867,816206,203,916
应付票据1,620,191,9621,048,884,887
应付票据及应付账款(1,798,059,778)(1,255,088,803)
本公司将已计提但尚未到期的短期借款利息余额调整在短期借款中核算及列报；将已计提但尚未到期的长期借款及应付债券利息余额分别调整在长期借款及应付债券项目中核算，因该等利息将在一年内到期支付，故重分类于一年内到期的非流动负债列报。短期借款10,276,13316,539,656
一年内到期的非流动负债12,214,88712,173,982
其他应付款(22,491,020)(28,713,638)
本公司将银行票据因贴现而产生的贴现利息，从财务费用重分类至投资收益。受影响的2018年度报表项目为财务费用和投资收益，分别减少28,522,947元。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 43 -

二

二主要会计政策和会计估计(续)
(28)重要会计政策变更(续)
(b)租赁
本集团及本公司于2019年1月1日首次执行新租赁准则，根据相关规定，本集团及本公司对于首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估。2018年度的比较财务报表未重列。
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目影响金额
(i)2019年1月1日
本集团本公司
对于首次执行新租赁准则前已存在的经营租赁合同，本集团及本公司按照剩余租赁期区分不同的衔接方法： 剩余租赁期超过12个月的，本集团及本公司根据2019年1月1日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认租赁负债，并根据与租赁负债相等的金额计量使用权资产，同时根据预付租金进行必要调整。 剩余租赁期不超过12个月的，本集团及本公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响。 对于首次执行新租赁准则前已存在的低价值资产的经营租赁合同，本集团及本公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响。其他应收款(60,008,765)-
使用权资产291,206,117-
租赁负债(209,168,155)-
一年内到期的非流动负债(1,885,627)-
长期待摊费用(20,143,570)-
于2019年1月1日，本集团及本公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为1.92%。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 44 -二

二主要会计政策和会计估计(续)
(28)重要会计政策变更(续)
(b)租赁(续)
(ii)于2019年1月1日，本集团及本公司将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
本集团本公司
于2018年12月31日披露未来最低经营租赁付款额395,185,70686,480,952
减：2018年12月31日已签订但尚未开始执行 的租赁合同(162,406,759)(86,480,952)
不超过12个月的租赁合同付款额(12,022,710)-
220,756,237-
于2019年1月1日确认的租赁负债(含一年内到期的非流动负债)(附注二(28)(b)(i))211,053,782-
三税项
(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种计税依据税率
企业所得税应纳税所得额附注三(2)
增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)附注三(3)
城市维护建设税当年缴纳的增值税及出口免抵的增值税额5%或7%
教育费附加当年缴纳的增值税及出口免抵的增值税额3%
地方教育费附加当年缴纳的增值税及出口免抵的增值税额1%、1.5%或2%

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 45 -三

三税项
(2)企业所得税
本集团本年度适用的企业所得税税率列示如下：
适用所得税率实际所得税率
1本公司25%25%
2福建省万达汽车玻璃工业有限公司(a)25%15%
(以下简称“福清汽车玻璃”)
3福耀集团(上海)汽车玻璃有限公司(b)25%15%
(以下简称“上海汽车玻璃”)
4福耀集团长春有限公司(c)25%15%
(以下简称“长春汽车玻璃”)
5福耀(长春)巴士玻璃有限公司25%25%
(以下简称“长春巴士玻璃”)
6重庆万盛福耀玻璃有限公司(d)25%15%
(以下简称“万盛汽车玻璃” )
7福耀玻璃(重庆)有限公司(d)25%15%
(以下简称“重庆汽车玻璃”)
8重庆万盛浮法玻璃有限公司(d)25%15%
(以下简称“重庆浮法”)
9福耀集团通辽有限公司(d)25%15%
(以下简称“通辽浮法”)
10福耀集团(福建)工程玻璃有限公司(e)25%-
(以下简称“工程玻璃”)
11福耀集团(福建)机械制造有限公司(f)25%15%
(以下简称“福清机械制造”)
12广州南沙福耀汽车玻璃有限公司(g)25%5%
(以下简称“南沙中转库”)
13本溪福耀浮法玻璃有限公司(h)25%15%
(以下简称“本溪浮法”)
14海南文昌福耀硅砂有限公司25%25%
(以下简称“海南文昌硅砂”)
15广州福耀玻璃有限公司(i)25%15%
(以下简称“广州汽车玻璃”)
16上海福耀客车玻璃有限公司(j)25%15%
(以下简称“上海巴士玻璃”)

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 46 -三

三税项(续)
(2)企业所得税(续)
本集团本年度适用的企业所得税税率列示如下(续)：
适用所得税率实际所得税率
17福耀玻璃(湖北)有限公司(k)25%15%
(以下简称“湖北汽车玻璃”)
18福耀集团上海汽车饰件有限公司(e)25%-
(以下简称“上海汽车饰件”)
19郑州福耀玻璃有限公司(l)25%15%
(以下简称“郑州汽车玻璃”)
20佛山福耀玻璃有限公司(m)25%5%
(以下简称“佛山中转库”)
21溆浦福耀硅砂有限公司(e)25%-
(以下简称“湖南溆浦硅砂”)
22福耀集团(沈阳)汽车玻璃有限公司(n)25%15%
(以下简称“沈阳汽车玻璃”)
23成都绿榕汽车玻璃有限公司(e)25%-
(以下简称“成都中转库”)
24烟台福耀玻璃有限公司(e)25%-
(以下简称“烟台中转库”)
25武汉福耀玻璃有限公司(e)25%-
(以下简称“武汉中转库”)
26柳州福耀玻璃有限公司(e)25%-
(以下简称“柳州中转库”)
27本溪福耀硅砂有限公司25%25%
(以下简称“辽宁本溪硅砂”)
28天津泓德汽车玻璃有限公司(o)25%15%
(以下简称“天津汽车玻璃”)
29福耀玻璃(苏州)有限公司(e)25%-
(以下简称“苏州汽车玻璃”)
30福耀国际控股有限公司(e)25%-
(以下简称“福耀国际”)

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 47 -三

三税项(续)
(2)企业所得税(续)
本集团本年度适用的企业所得税税率列示如下(续)：
适用所得税率实际所得税率
31福耀(厦门)精密制造有限公司(e)25%-
(以下简称“厦门精密”)
32福建三锋控股集团有限公司(e)25%-
(以下简称“三锋控股”)
33福州福耀模具科技有限公司(p)25%15%
(以下简称“福州模具”)
34福建福耀汽车饰件有限公司(e)25%-
(以下简称“福耀饰件”)
35福建三锋汽车服务有限公司(e)25%-
(以下简称“三锋服务”)
36福耀(通辽)精铝有限责任公司(e)25%-
(以下简称“通辽精铝”)
37福耀汽车铝件(福建)有限公司(e)25%-
(以下简称“福耀铝件”)
38江苏福耀汽车饰件有限公司(e)25%-
(以下简称“江苏饰件”)
39福耀科技发展(苏州)有限公司(e)25%-
(以下简称“苏州科技”)
40福耀(香港)有限公司(e)25%-
(以下简称“福耀香港”)
41Meadland Limited(e)25%-
(以下简称“Meadland”)
42融德投资有限公司16.50%16.50%
(以下简称“融德投资”)

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 48 -三

三税项(续)
(2)企业所得税(续)
本集团本年度适用的企业所得税税率列示如下(续)：
适用所得税率实际所得税率
43福耀集团(香港)有限公司16.50%16.50%
(以下简称“福耀集团香港”)
44福耀北美玻璃工业有限公司24%24%
(以下简称“福耀北美”)
45福耀玻璃配套北美有限公司(e)27%-
(以下简称“北美配套”)
46福耀美国A资产公司(e)27%-
(以下简称“美国A资产”)
47福耀玻璃美国有限公司(q)25.40%-
(以下简称“福耀美国”)
48福耀美国C资产公司(q)25.40%-
(以下简称“美国C资产”)
49福耀玻璃伊利诺伊有限公司(q)25.40%-
(以下简称“福耀伊利诺伊”)
50福耀集团韩国株式会社(e)10%-
(以下简称“福耀韩国”)
51福耀欧洲玻璃工业有限公司(e)28.78%-
(以下简称“福耀欧洲”)
52FYSAM汽车饰件国际有限公司(e)28.43%-
(原SAM汽车饰件国际有限公司)
(以下简称“FYSAM国际”)
53FYSAM汽车饰件有限公司(e)28.43%-
(以下简称“FYSAM饰件”)
54FYSAM汽车饰件(德国)有限公司(e)28.43%-
(原SAM汽车铝件有限公司)
(以下简称“FYSAM德国”)

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 49 -三

三税项(续)
(2)企业所得税(续)
本集团本年度适用的企业所得税税率列示如下(续)：
适用所得税率实际所得税率
55FYSAM汽车饰件(斯洛伐克)有限公司(e)21%-
(以下简称“FYSAM斯洛伐克”)
56FYSAM汽车饰件(墨西哥)有限公司(e)30%-
(以下简称“FYSAM墨西哥”)
57福耀日本株式会社39.67%39.67%
(以下简称“福耀日本”)
58福耀玻璃俄罗斯有限公司20%20%
(以下简称“福耀俄罗斯”)
(a)福清汽车玻璃注册于福清市融侨经济技术开发区，适用税率为25%。根据闽科高[2017]22号文，福清汽车玻璃2017年再次被认定为高新技术企业，于2017年至2019年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2018年：15%)。
(b)上海汽车玻璃注册于上海国际汽车城零部件配套工业园区，适用税率为25%。上海汽车玻璃已被列入上海市2018年第一批认定高新技术企业名单。于2018年至2020年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2018年：15%)。
(c)长春汽车玻璃注册于长春市经济技术开发区，适用税率为25%。根据吉科发办[2017]262号文，长春汽车玻璃2017年再次被认定为高新技术企业，于2017年至2019年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2018年：15%)。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 50 -三

三税项(续)
(2)企业所得税(续)
(d)万盛汽车玻璃注册于重庆市万盛区、重庆汽车玻璃注册于重庆市北部新区，通辽浮法注册于通辽市经济技术开发区，重庆浮法注册于重庆市万盛区，适用税率均为25%。根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58 号)，自2011年1月1日至2020年12月31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。2014年8月20日国家发改委公布了《西部地区鼓励类产业目录》，该目录明确规定了可以享受相关税收优惠的西部地区产业范围。万盛汽车玻璃、重庆汽车玻璃、通辽浮法、重庆浮法已获得发改委或其授权部门签发的西部地区鼓励类产业项目确认书，且2019年其符合主营业务收入占企业收入总额达到70%以上的要求，因此万盛汽车玻璃、重庆汽车玻璃、通辽浮法、重庆浮法本报告期按15%缴纳企业所得税(2018年：15%)。
(e)该等企业由于本报告期累计亏损或剔除居民企业投资收益后应纳税所得小于零或尚处于筹建期，因此本报告期无需缴纳企业所得税(2018年：0%)。
(f)福清机械制造注册于福清市融侨经济技术开发区，适用税率为25%。根据国科火字[2020]10号文，福清机械制造被列入福建省 2019年第一批高新技术企业名单，于2019年至2021年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2018年：15%)
(g)南沙中转库注册于广州市南沙区，适用税率25%。根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；南沙中转库符合上述所得税优惠政策，因此本报告期按实际税率5%缴纳企业所得税(2018年：10%)

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 51 -

三

三税项(续)
(2)企业所得税(续)
(h)本溪浮法注册于本溪市平山区，适用税率为25%。根据国科火字[2019]223号文，本溪浮法被列入辽宁省2019年第二批高新技术企业名单，于2019年至2021年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2018年本溪浮法亏损，实际所得税为0%)。
(i)广州汽车玻璃注册于广州增城市新塘镇，适用税率为25%。广州汽车玻璃已被列入广东省2018年第一批认定高新技术企业名单，于2018年至2020年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策，因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2018年：15%)。
(j)上海巴士玻璃注册于上海国际汽车城零部件配套工业园区，适用税率为25%。上海巴士玻璃已被列入上海市2018年第二批认定高新技术企业名单，于2018年至2020年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策，因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2018年：15%)。
(k)湖北汽车玻璃注册于湖北省荆门市，适用税率为25%。湖北汽车玻璃已被列入湖北省 2019 年第二批高新技术企业名单，于2019年至2021年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2018年：15%)。
(l)郑州汽车玻璃注册于河南省郑州市管城区金岱工业园区，适用税率为25%。郑州汽车玻璃已被列入河南省2018年第二批认定高新技术企业名单，于2018年至2020年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策，因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2018年：15%)。
(m)佛山中转库注册于佛山市南海区，适用税率25%。《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；佛山中转库符合上述所得税优惠政策，因此本报告期按实际税率5%缴纳企业所得税(2018年：25%)。
(n)沈阳汽车玻璃注册于辽宁省沈阳市大东区，适用税率25%，根据辽科发[2017]56号，沈阳汽车玻璃于2017年被认定为高新技术企业，于2017年至2019年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策，因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2018年：15%)。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 52 -三

三税项(续)
(2)企业所得税(续)
(o)天津汽车玻璃注册于天津西青汽车工业区，适用税率为25%。根据国科火字[2017]222号，天津汽车玻璃于2017年被认定为高新技术企业，于2017年至2019年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策，因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2018年：15%)。
(p)福州模具注册于福州市海西高新区，适用税率为25%。根据闽科高[2018]1号文，福州模具于2017年被认定为高新技术企业，于2017年至2019年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2018年：15%)。
(q)福耀美国、美国伊利诺伊、美国C资产联合申报联邦所得税和州税，根据美国相关税法，联邦税率21%，综合州税率4.4%，合计25.4%。本报告期使用了以前年度的可抵扣亏损，因此无须缴纳企业所得税(2018年：0%)。
(3)增值税
本集团的产品于中国的销售业务适用增值税，根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)相关规定，自2019年4月1日起，内销汽车玻璃适用的增值税税率为13%，2019年4月1日前该业务适用的增值税税率为16%；外销汽车玻璃采用“免、抵、退”办法，2019年7月1日起出口的汽车玻璃，出口退税率由16%调至13%，2019年6月30日前出口的汽车玻璃，出口退税率仍为16%。
本集团的产品于海外的销售业务在部分国家适用增值税，其中欧洲产品增值税税率为19%，俄罗斯产品增值税税率为20%，日本产品增值税税率2019年1-9月为8%，2019年10月起为10%。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 53 -四

四合并财务报表项目附注
(1)货币资金
2019年12月31日2018年12月31日
库存现金91,986998,579
银行存款8,352,576,5496,356,657,631
其他货币资金3,485,2008,316,916
其中：存放在境外的款项总额5,091,134,2864,719,365,413
8,356,153,7356,365,973,126
于2019年12月31日，其他货币资金中3,485,200元(2018年12月31日：4,524,130元)为本集团下属子公司向银行申请开具信用证及汇票存入的保证金存款；于2018年12月31日，其他货币资金还包括本集团下属子公司海关关税保证金存款为3,792,786元。
(2)交易性金融资产
2019年12月31日2018年12月31日
结构性存款(a)860,894,383385,860,411
结构性理财产品(b)-1,401,366
860,894,383387,261,777
(a)于2019年12月31日，本集团结存的收益与美元兑港币汇率连结的保本型结构性存款，投资金额为人民币200,000,000元，年末估值为人民币202,207,260元。该产品将于2020年2月26日到期。
于2019年12月31日，本集团结存的收益与USD3M-LIBOR连结的保本型结构性存款，投资金额人民币合计650,000,000元，年末估值为人民币658,687,123元。该等产品将于2020年1月6日至2020年1月16日期间到期。
于2018年12月31日，本集团结存的收益与美元兑港币汇率连结的保本型结构性存款，投资金额人民币合计200,000,000元，年末估值为人民币200,642,466元。该等产品已于2019年5月13日至2019年5月21日期间到期。
于2018年12月31日，本集团结存的收益与USD3M-LIBOR连结的保本型结构性存款，投资金额人民币185,000,000元，年末估值为人民币185,217,945元。该产品已于2019年6月21日到期。
(b)于2018年12月31日，本集团结存的收益与摩根大通 MOZAIC WEEKLY指数连结的保本型理财产品，该产品已于2018年8月17日归还投资本金，并于2019年8月16日到期。2018年末估值为204,185美元，折合人民币1,401,366元。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 54 -四

四合并财务报表项目附注(续)
(3)衍生金融资产和衍生金融负债
2019年12月31日2018年12月31日
衍生金融资产—
远期外汇合同(a)85,1102,880,400
货币掉期合同(b)-44,661,962
85,11047,542,362
2019年12月31日2018年12月31日
衍生金融负债—
卖出外汇看涨期权(c)3,795,000-
远期外汇合同(a)-2,640,710
货币掉期合同(b)-437,031
3,795,0003,077,741
(a)于2019年12月31 日，本集团与银行间已签约但尚未到期的远期外汇合同中：以英镑兑美元之名义金额为500,000英镑，合同约定的到期汇率为1.336，合同将在2020年12月18日到期。 于2018年12月31 日，本集团与银行间已签约但尚未到期的远期外汇合同中：以美元兑人民币之名义金额合计为90,000,000美元；合同约定的到期汇率为6.7118至 6.98，合同已在2019年7月15日至2019年11月15日到期。
(b)于2018年12月31 日，本集团与银行间已签约但尚未到期的货币掉期合同中：以人民币兑美元之名义金额合计为198,000,000美元，合同约定到期汇率为6.225至6.927，合同已在2019年1月9日至2019年12月25日期间到期。
(c)于2019年12月31 日，本集团与银行间已签约但尚未到期的卖出外汇看涨期权合同中：以美元兑人民币之名义金额合计为60,000,000美元，合同约定到期汇率为7.0000，合同将于2020年1月15日至2020年4月21日期间到期。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 55 -四

四合并财务报表项目附注(续)
(4)应收票据
2019年12月31日2018年12月31日
商业承兑汇票20,011,63118,928,413
银行承兑汇票-691,471,513
减：坏账准备--
20,011,631710,399,926
(a)于2019年12月31日，本集团列示于应收票据的已质押应收票据如下：
2019年12月31日2018年12月31日
银行承兑汇票-373,715,027
(b)于2019年度，本集团与更多的供应商以银行承兑汇票背书结算货款并视日常资金管理的需要将部分银行承兑汇票进行贴现并终止确认，故本年度本集团将账面的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资(附注四(6)) (于2018年末，鉴于本集团须保留一定在手银行承兑汇票用于子公司向商业银行取得汇票质押额度以开立银行承兑汇票结算货款，该部分银行承兑汇票基本全部持有至到期来收取合同现金流量，因此将账面的应收银行承兑汇票作为以摊余成本计量的金融资产，列示为应收票据。)
(c)坏账准备
本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本集团认为所持有的商业承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因客户违约而产生重大损失。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 56 -四

四合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款
2019年12月31日2018年12月31日
应收账款3,462,116,7853,596,386,176
减：坏账准备(4,688,099)(2,678,586)
3,457,428,6863,593,707,590
(a)应收账款账龄分析如下：
2019年12月31日2018年12月31日
一年以内3,460,104,4603,591,954,445
一到二年190,8511,745,426
二到三年271,059170,930
三年以上1,550,4152,515,375
3,462,116,7853,596,386,176
(b)于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额按组合计提 坏账准备金额占应收账款 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额486,586,730(68,742)14%
(c)本年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2018年：无)。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 57 -四

四合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(d)坏账准备
2019年12月31日2018年12月31日
应收账款坏账准备4,688,0992,678,586
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i)于2019年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额整个存续期预期信用损失率坏账准备理由
应收账款11,550,415100%1,550,415预计无法收回
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合 - 应收账款：
2019年12月31日2018年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率金额金额整个存续期预期信用损失率金额
一年以内3,460,104,4600.09%3,005,7843,591,954,4450.02%711,384
一到二年190,8517.99%15,2461,745,4265.43%94,827
二到三年271,05943.04%116,654170,93033.35%57,000
3,460,566,3703,137,6843,593,870,801863,211
(iii)本年度计提的坏账准备金额为3,677,978元，转回坏账准备金额为837,654元，计入外币报表折算差异金额为5,644元。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 58 -四

四合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(e)本年度实际核销的应收账款为830,811元，坏账准备金额为830,811元，其中重要的应收账款分析如下：
应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因 关联交易产生
客户1应收货款535,612重大财务困难经审批已核销否
客户2应收货款290,074法院和解偿还后余款经审批已核销否
825,686
(6)应收款项融资
2019年12月31日2018年12月31日
应收款项融资784,417,775-
本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
于2019年12月31日，本集团列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票金额为121,957,096元(2018年12月31日：无)。
于2019年12月31日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认未终止确认
银行承兑汇票1,073,159,628-

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 59 -四

四合并财务报表项目附注(续)
(7)其他应收款
2019年12月31日2018年12月31日
应收股权转让款(b)327,598,909321,400,000
应收赔偿款49,626,21640,982,395
代垫款项25,729,36114,318,154
押金及保证金16,614,35916,751,532
应收增值税退税5,962,84918,484,758
应收关联方款项2,681,33263,297,451
员工借款1,094,7061,585,482
其他84,038,83357,746,541
513,346,565534,566,313
减：坏账准备(41,345,814)(23,812,488)
472,000,751510,753,825
(a)其他应收款账龄分析如下：
2019年12月31日2018年12月31日
一年以内161,159,704502,992,576
一到二年332,086,01220,680,384
二到三年9,648,788283,558
三年以上10,452,06110,609,795
513,346,565534,566,313

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 60 -四

四合并财务报表项目附注(续)
(7)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表
第一阶段第二阶段第三阶段
未来12个月内 预期信用损失 (组合)未来12个月内预期信用损失 (单项)小计整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值)整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值)合计
账面 余额坏账 准备账面 余额坏账 准备坏账 准备账面 余额坏账 准备账面余额坏账准备坏账准备
2018年12月31日534,566,313------23,812,488(23,812,488)(23,812,488)
本年新增的款项-----6,198,909-17,533,326(17,533,326)(17,533,326)
本年减少的款项(68,764,471)---------
转入第二阶段(321,400,000)----321,400,000----
2019年12月31日144,401,842----327,598,909-41,345,814(41,345,814)(41,345,814)

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 61 -四

四合并财务报表项目附注(续)
(7)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表(续)
于2019年12月31日，本集团的其他应收款分析如下：
(i)于2019年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
第三阶段账面余额整个存续期预期信用损失率坏账准备理由
应收赔偿款项41,345,814100%41,345,814i)

i) 于2019年12月31日，应收赔偿款项共计41,345,814元。因相关公司已处于破产清算状态，本集团认为该项其他应收款难以收回，因此全额计提坏账准备。第二阶段

第二阶段账面余额整个存续期预期信用损失率坏账准备理由
应收股权转让款327,598,909--ii)
ii) 应收股权转让款系本公司于2018年向太原金诺实业有限公司(以下简称“太原金诺”)出售原子公司北京福通安全玻璃有限公司(以下简称“北京福通”)75%股权相关的部分股权转让款及相应的利息。该股权交易之标的北京福通75%股权对价为10.04亿元，其中51%股权对应金额6.83亿元已于2018年收讫，剩余24%股权对应的3.21亿元应当于2018年12月31日之前支付予本公司。于2018年12月24日，经双方同意，该款项展期至2019年6月30日；于2019年8月28日，该款项再次展期至2020年6月30日。同时约定太原金诺应以北京福通剩余24%股权转让价款为基数、按8%的年利率向本公司按季度支付利息。于本财务报告报出日，本公司已收到于2019年12月31日确认的应收利息。 根据双方协议约定，太原金诺若违约，本公司有权向其收取人民币2亿元的一次性违约金以及按股权转让总额10.04亿元之千分之二计算的日滞纳金。考虑到违约成本较高，本公司认为该应收款项对应的合同履约可能性较高，应收款的风险敞口不重大，因此未计提坏账准备。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 62 -四

四合并财务报表项目附注(续)
(7)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii)于2019年12月31日及2018年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：
2019年12月31日2018年12月31日
账面余额损失准备账面余额损失准备
金额金额计提 比例金额金额计提 比例
代垫款项25,729,361--14,318,154--
押金及保证金16,614,359--16,751,532--
应收索赔款8,280,402--17,169,907--
应收退税5,962,849--18,484,758--
应收关联方2,681,332--63,297,450--
员工借款1,094,706--1,585,482--
应收股权转让款---321,400,000--
其他84,038,833--57,746,542--
144,401,842-510,753,825-
(c)本年度计提的坏账准备金额为17,533,326元；其中无收回或转回的坏账准备。
(d)本年度无实际核销的其他应收款。
(e)于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质余额账龄占其他应收款余额总额比例坏账准备
第一名应收股权转让款327,598,909一到二年64%-
第二名应收索赔款39,376,923一到二年8%39,376,923
第三名代垫款项16,890,728一年以内3%-
第四名押金及保证金8,410,022三年以上2%-
第五名应收索赔款5,666,979一年以内1%-
397,943,56178%39,376,923

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 63 -四

四合并财务报表项目附注(续)
(8)预付款项
(a)预付款项账龄分析如下：
2019年12月31日2018年12月31日
金额占总额 比例金额占总额 比例
一年以内210,056,31194%203,494,47192%
一到二年8,938,0044%6,323,6923%
二年三年3,459,9612%94,5980%
三年以上47,5510%10,214,0115%
222,501,827100%220,126,772100%
于2019年12月31日，账龄超过一年的预付款项为12,445,516 元，主要为预付材料款及加工费(2018年12月31日：16,632,301元)。
(b)于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额99,599,29645%
(9)存货
(a)存货分类如下：
2019年12月31日2018年12月31日
账面 余额存货 跌价准备账面 价值账面 余额存货 跌价准备账面 价值
原材料1,269,491,880(18,866,900)1,250,624,9801,288,788,120(15,960,047)1,272,828,073
在产品245,330,321-245,330,321172,089,862-172,089,862
库存商品1,769,989,542(2,114,143)1,767,875,3991,792,977,367(12,789,805)1,780,187,562
周转材料16,634,603-16,634,60316,634,480-16,634,480
3,301,446,346(20,981,043)3,280,465,3033,270,489,829(28,749,852)3,241,739,977

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 64 -

四合并财务报表项目附注(续)
(9)存货(续)
(b)存货跌价准备分析如下：
2018年本年增加本年减少2019年
12月31日计提转回转销12月31日
原材料15,960,0474,542,518(1,601,605)(34,060)18,866,900
库存商品12,789,8057,572,159(6,573,117)(11,674,704)2,114,143
28,749,85212,114,677(8,174,722)(11,708,764)20,981,043
(c)存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据本年转回或转销存货跌价准备的原因
产成品产品价格下降导致产成品可变现净值低于其账面价值的差额产成品销售相应转销存货跌价准备
(10)一年内到期的非流动资产
2019年12月31日2018年12月31日
一年内到期的长期应收款(附注四(12))-190,000,000
(11)其他流动资产
2019年12月31日2018年12月31日
待抵扣增值税进项税额265,278,593270,977,578
待认证增值税进项税额35,738,07531,049,543
预缴税费19,387,76611,607,193
320,404,434313,634,314

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 65 -

四合并财务报表项目附注(续)
(12)长期应收款
于2019年12月31日，长期应收款180,000,000元(2018年12月31日：一年内到期的非流动资产190,000,000元)为本集团向联营企业金垦玻璃工业双辽有限公司(以下简称“金垦玻璃”)提供的借款，借款期限为从2017年8月31日起不超过24个月，年利率5.225%，每季度付息一次。该借款以双辽市金源玻璃制造有限公司和吉林省华生燃气集团有限公司合计持有的金垦玻璃75%股权无条件质押，及以金垦玻璃拥有的所有机器设备、车辆等动产与不动产(包括但不限于房屋建筑物、土地使用权等)无条件抵押给本集团，作为该借款的担保。本报告期，本集团同意延长金垦玻璃的借款期限，借款期限延长至2021年8月15日。截至2019年12月31日，金垦玻璃抵押物账面价值为300,374,006元(2018年12月31日：310,542,195元)。于2019年12月31日，本集团无需计提长期应收款减值准备(2018年：无)。
(13)长期股权投资
2019年12月31日2018年12月31日
合营企业(a)43,947,65240,680,552
联营企业(b)155,857,499165,057,498
小计199,805,151205,738,050
减：长期股权投资减值准备--
合计199,805,151205,738,050

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 66 -四

四合并财务报表项目附注(续)
(13)长期股权投资(续)
(a)合营企业
本年增减变动
2018年 12月31日追加投资减少投资按权益法调 整的净损益其他综合收益调整其他权 益变动宣告发放的 现金股利或利润计提减 值准备其他2019年 12月31日减值准备 年末余额
特耐王包装(福州) 有限公司(以下简称“特耐王包装”) (i)40,680,552--3,267,100-----43,947,652-
(i)在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
(b)联营企业
本年增减变动
2018年 12月31日本年转入减少投资按权益法调 整的净损益其他综合收益调整其他权 益变动宣告发放的 现金股利或利润计提减 值准备其他2019年 12月31日减值准备 年末余额
金垦玻璃(i)52,837,661--(7,809,741)-----45,027,920-
北京福通(i)112,219,837--(1,390,258)-----110,829,579-
165,057,498--(9,199,999)-----155,857,499-
(i)在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 67 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(14)固定资产
房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及 其他设备合计
原价
2018年12月31日6,403,460,81811,921,911,989212,177,5592,566,478,53021,104,028,896
本年增加708,851,1741,368,983,83219,169,699571,979,9612,668,984,666
购置105,094,874374,689,67516,570,857197,205,031693,560,437
在建工程转入603,756,300994,294,1572,598,842374,774,9301,975,424,229
本年减少(48,994,145)(596,649,158)(11,391,973)(46,218,514)(703,253,790)
处置及报废(5,666,731)(79,878,587)(11,391,973)(43,518,077)(140,455,368)
改建转在建工程(43,327,414)(516,770,571)-(2,700,437)(562,798,422)
外币报表折算差异71,998,33582,043,298511,0734,816,517159,369,223
2019年12月31日7,135,316,18212,776,289,961220,466,3583,097,056,49423,229,128,995
累计折旧
2018年12月31日(1,547,519,700)(4,658,218,844)(129,922,061)(1,129,565,795)(7,465,226,400)
本年增加(308,120,492)(940,491,658)(20,224,769)(389,627,223)(1,658,464,142)
计提(308,120,492)(940,491,658)(20,224,769)(389,627,223)(1,658,464,142)
本年减少19,366,404399,976,0948,664,22733,434,506461,441,231
处置及报废4,102,27157,183,6488,664,22732,100,537102,050,683
改建转在建工程15,264,133342,792,446-1,333,969359,390,548
外币报表折算差异(12,171,722)(23,168,453)(310,658)(1,947,215)(37,598,048)
2019年12月31日(1,848,445,510)(5,221,902,861)(141,793,261)(1,487,705,727)(8,699,847,359)
减值准备
2019年12月31日及
2018年12月31日(8,915,200)---(8,915,200)
账面价值
2019年12月31日5,277,955,4727,554,387,10078,673,0971,609,350,76714,520,366,436
2018年12月31日4,847,025,9187,263,693,14582,255,4981,436,912,73513,629,887,296
本集团用于经营出租的房屋及建筑物原值和累计折旧分别为69,534,173元和17,934,561元。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 68 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(14)固定资产(续)
(i)于2019年12月31日，本集团账面价值为9,512,038元(原值35,654,354元)(2018年12月31日：账面价值为9,209,115元，原值为34,875,020元)的土地及地上建筑物作为港币3,000万元授信额度的抵押物。
(ii)于2019年度固定资产计提的折旧金额为1,658,464,142元(2018年度：1,397,193,868元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为：1,431,485,823元、12,103,640元、146,731,327元及68,143,352元(2018年度：1,198,975,924元、11,855,239元、123,905,597元及62,457,108元)。
(iii)由在建工程转入固定资产的原价为1,975,424,229元(2018年度：3,109,763,556元)。
(iv)于2019年12月31日，无暂时闲置的固定资产(2018年12月31日：无)。
(v)房屋及建筑物减值准备为本公司的香港子公司融德投资对其房产按可收回金额与账面价值的差异于以往年度计提的减值准备。
(vi)未办妥产权证书的固定资产：
账面价值未办妥产权证书原因
房屋、建筑物904,422,120审批中
于2019年12月31日，净值为人民币904,422,120元的房屋及建筑物因审批进度等因素的影响尚在办理房产证。本公司管理层认为上述房产证办理并无实质性障碍，亦不会对本集团的营运造成重大不利影响。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 69 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(15)在建工程
2019年12月31日2018年12月31日
账面余额减值 准备账面价值账面余额减值 准备账面价值
苏州汽车玻璃项目813,560,547-813,560,547657,411,872-657,411,872
美国汽车玻璃项目337,094,392-337,094,392508,192,022-508,192,022
FYSAM饰件项目333,127,584-333,127,584---
天津汽车玻璃项目207,973,674-207,973,674274,542,551-274,542,551
湖北汽车玻璃项目189,664,903-189,664,903177,487,248-177,487,248
本公司项目114,327,200-114,327,20025,512,336-25,512,336
北美配套项目97,375,662-97,375,662176,822,271-176,822,271
万盛汽车玻璃项目96,446,492-96,446,492167,743,856-167,743,856
重庆浮法项目90,564,869-90,564,8691,852,365-1,852,365
福清汽车玻璃项目83,298,710-83,298,71088,256,218-88,256,218
上海汽车玻璃项目70,349,650-70,349,65075,364,385-75,364,385
美国浮法玻璃项目58,759,255-58,759,25537,412,612-37,412,612
长春汽车玻璃项目58,356,982-58,356,98264,167,475-64,167,475
福耀铝件项目51,857,668-51,857,668---
福耀饰件项目44,712,862-44,712,862108,158,787-108,158,787
福耀欧洲项目40,513,207-40,513,20774,361,328-74,361,328
福州模具项目37,046,931-37,046,93176,067,170-76,067,170
江苏饰件项目36,724,753-36,724,753---
广州汽车玻璃项目25,064,435-25,064,43541,148,437-41,148,437
福清机械制造项目20,543,864-20,543,86430,365,603-30,365,603
重庆汽车玻璃项目17,647,595-17,647,59537,746,813-37,746,813
沈阳汽车玻璃项目17,223,302-17,223,30224,189,687-24,189,687
郑州汽车玻璃项目11,446,762-11,446,76243,667,351-43,667,351
俄罗斯汽车玻璃项目11,196,028-11,196,02840,403,062-40,403,062
上海巴士玻璃项目9,273,977-9,273,97728,269,872-28,269,872
本溪硅砂项目4,213,386-4,213,3868,406,647-8,406,647
本溪浮法项目2,449,295-2,449,295155,785,024-155,785,024
其他20,218,838-20,218,83813,477,600-13,477,600
2,901,032,823-2,901,032,8232,936,812,592-2,936,812,592

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 70 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(15)在建工程(续)
(a)重大在建工程项目变动
工程名称预算数2018年 12月31日本年增加本年转入 固定资产其他减少2019年 12月31日工程投入占 预算的比例工程 进度借款费用 资本化 累计金额其中：本年 借款费用 资本化金额本年 借款费用 资本化利率资金来源
苏州汽车玻璃项目1,503,280,000657,411,872474,890,767318,742,092813,560,54788%88%32,481,34321,185,6373.460%自有及借贷资金
(b)于2019年12月31日，本集团未计提在建工程减值准备(2018年12月31日：未计提)。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 71 -

四合并财务报表项目附注(续)
(16)使用权资产
房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计
原价
2018年12月31日—————
会计政策变更271,062,547--78,795,111349,857,658
2019年1月1日271,062,547--78,795,111349,857,658
本年增加445,002,9864,510,70752,572,71320,286,185522,372,591
新增租赁合同445,002,9864,510,70752,572,71320,286,185522,372,591
本年减少(4,664,519)---(4,664,519)
租赁变更(4,664,519)---(4,664,519)
外币报表折算(617,399)-224,649(38,178)(430,928)
2019年12月31日710,783,6154,510,70752,797,36299,043,118867,134,802
累计折旧
2018年12月31日—————
会计政策变更---(58,651,541)(58,651,541)
2019年1月1日---(58,651,541)(58,651,541)
本年增加(82,854,467)(375,892)(13,250,388)(11,085,712)(107,566,459)
计提(82,854,467)(375,892)(13,250,388)(11,085,712)(107,566,459)
本年减少399,477---399,477
租赁变更399,477---399,477
外币报表折算60,704-(57,353)9,54812,899
2019年12月31日(82,394,286)(375,892)(13,307,741)(69,727,705)(165,805,624)
减值准备
2018年12月31日—————
2019年12月31日-----
账面价值
2019年12月31日628,389,3294,134,81539,489,62129,315,413701,329,178
2018年12月31日—————

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 72 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(17)无形资产
土地使用权专利使用权技术使用费计算机软件采矿权其他合计
原价
2018年12月31日1,280,337,55432,903,70870,688,915124,228,95638,462,32918,163,8731,564,785,335
本年增加41,527,95515,927-39,977,907100,266,5007,803,080189,591,369
购置41,527,95515,927-39,977,907100,266,5007,803,080189,591,369
本年减少-----(479,323)(479,323)
处置-----(479,323)(479,323)
外币报表折算差异3,631,193-678,000282,844-(5,023)4,587,014
2019年12月31日1,325,496,70232,919,63571,366,915164,489,707138,728,82925,482,6071,758,484,395
累计摊销
2018年12月31日(175,508,328)(28,024,961)(40,082,592)(74,741,553)(2,570,727)(15,363,253)(336,291,414)
本年增加(24,852,294)(1,648,842)(3,477,239)(29,229,835)(15,592,314)(927,185)(75,727,709)
计提(24,852,294)(1,648,842)(3,477,239)(29,229,835)(15,592,314)(927,185)(75,727,709)
本年减少-----175,752175,752
处置-----175,752175,752
外币报表折算差异(39,344)-(206,790)(201,101)-3,934(443,301)
2019年12月31日(200,399,966)(29,673,803)(43,766,621)(104,172,489)(18,163,041)(16,110,752)(412,286,672)
减值准备
2018年12月31日(8,915,200)-----(8,915,200)
2019年12月31日(8,915,200)-----(8,915,200)
账面价值
2019年12月31日1,116,181,5363,245,83227,600,29460,317,218120,565,7889,371,8551,337,282,523
2018年12月31日1,095,914,0264,878,74730,606,32349,487,40335,891,6022,800,6201,219,578,721
2019年度无形资产的摊销金额为75,727,709元(2018年度：50,146,297元)。
于2019年12月31日，无土地使用权尚未办妥土地使用权证(2018年12月31日：账面价值为13,604,987元(原价13,627,700元)，因审批进度原因)。
于2019年12月31日，账面价值为9,512,038元(原值35,654,354元)(2018年12月31日：账面价值为9,209,115元，原值为34,875,020元)的土地及地上建筑物作为港币3,000万元授信额度的抵押物。
于2019年12月31日，本集团无通过内部研发形成的无形资产(2018年12月31日：无)。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 73 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(18)商誉
2018年 12月31日本年增加本年减少2019年 12月31日
福清汽车玻璃(b)62,743,810--62,743,810
海南文昌硅砂(c)11,934,516--11,934,516
厦门精密(d)74,942,227--74,942,227
三锋控股(e)4,086,621--4,086,621
江苏饰件(f)-1,233,339-1,233,339
153,707,1741,233,339-154,940,513
(a)于2019年12月31日，本集团未计提商誉减值准备(2018年12月31日：未计提)。
(b)本公司及福耀香港于1999年分别以美元7,800,000元(折合人民币64,757,461元)及美元8,200,000元(折合人民币68,352,446元)收购第三方圣戈班所持有的福清汽车玻璃26%及25%的股权(账面净资产为人民币224,832,972元)。收购价与可辨认净资产公允价值份额的差额计人民币18,445,091元确认为商誉。
本公司及福耀香港于2000年分别以123,518,182元及41,155,887元自(香港)北海实业有限公司取得福州绿榕75%及25%的股权(账面净资产为120,375,350元)。收购价与可辨认净资产公允价值份额的差额计44,298,719元确认为商誉。于2005年，福清汽车玻璃吸收合并福州绿榕。
(c)海南浮法与福耀香港于2006年分别以38,250,000元及12,750,000元收购海南文昌硅砂100%的股权(账面净资产为39,070,000元)。收购价与可辨认净资产公允价值份额的差额计11,934,516元确认为商誉。本公司于2009年以38,250,000元收购海南浮法持有的海南文昌硅砂75%的股权(账面净资产为38,250,000元)。
(d)福耀香港于2018年以12,675,000美元(折合人民币80,900,850元)收购厦门精密78%股权(账面净资产为-32,352,314元)，收购价与可辨认净资产公允价值份额的差额计人民币74,942,227元确认为商誉。
(e)福耀香港于2018年以223,765,000元收购三锋控股100%股权(三锋控股及其下属子公司合并财务报表账面净资产为214,189,839元)，收购价与可辨认净资产公允价值份额的差额计4,086,621元确认为商誉。
(f)福耀饰件于本报告期以人民币66,000,000元收购江苏饰件100%股权(账面净资产为64,752,321元)，收购价与可辨认净资产公允价值份额的差额计1,233,339元确认为商誉。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四

四合并财务报表项目附注(续)
(18)商誉(续)
(g)于商誉减值测试时，资产组和资产组组合的可收回金额依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用估计增长率作出推算。本集团管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的利率为折现率。
在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。本集团的商誉分摊于2019年度未发生变化。
资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的五年期预算，之后采用固定的增长率(如下表所述)为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
福清汽车玻璃海南文昌硅砂厦门精密三锋控股江苏饰件
预测期增长率3%5%19%-30%5%15%-25%
稳定期增长率2%2%2%2%2%
毛利率38%75%26%-28%33%10%-16%
折现率15%17%16%15%16%
本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的利率为折现率，稳定期增长率为本集团预测五年期预算后的现金流量所采用的加权平均增长率，与行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四

四合并财务报表项目附注(续)
(19)长期待摊费用
2018年 12月31日会计政策变更 (附注二(28))本年增加本年摊销本年处置2019年 12月31日
包装铁箱225,927,430-170,597,427(116,937,325)(8,263,703)271,323,829
工装106,437,552-56,883,818(64,114,760)(2,508,617)96,697,993
模检具80,368,350-78,437,601(68,345,402)(221,211)90,239,338
预付砂矿场地租金20,143,570(20,143,570)----
其他77,394,228-42,353,716(39,002,512)(352,230)80,393,202
510,271,130(20,143,570)348,272,562(288,399,999)(11,345,761)538,654,362
(20)其他非流动资产
于2018年12月31日，本集团其他非流动资产为将于一年以后抵扣的待抵扣增值税进项税。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四

四合并财务报表项目附注(续)
(21)递延所得税资产和递延所得税负债
(a)未经抵销的递延所得税资产
2019年12月31日2018年12月31日
可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延所得税资产可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延所得税资产
未实现利润1,135,579,299202,125,5821,154,746,996191,339,116
可抵扣亏损2,221,369,588600,998,7451,425,994,491425,802,717
预提费用307,795,97375,627,84131,738,6385,673,672
递延收益350,775,86856,328,629263,698,14943,120,847
开办费53,507,02713,589,93957,561,66214,650,815
资产减值准备18,092,3504,088,26322,122,6384,876,734
租赁费用3,638,315874,482--
无形资产摊销2,217,582554,3962,369,493592,373
固定资产折旧513,508118,927631,29194,694
衍生金融负债--3,077,741769,435
其他281,697,63671,546,748205,379,44452,275,442
4,375,187,1461,025,853,5523,167,320,543739,195,845
(b)未经抵销的递延所得税负债
2019年12月31日2018年12月31日
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
海外子公司尚未分配的利润781,278,63563,976,123622,373,75150,761,118
利息资本化80,177,40816,703,45671,520,58715,449,836
固定资产折旧2,737,370,078520,282,6082,576,327,609496,789,936
无形资产摊销12,613,0591,891,95912,919,7431,937,961
交易性金融资产及衍生金融资产2,207,260551,81549,804,13912,451,035
投资收益224,690,84756,172,712224,690,84756,172,712
非同一控制下企业合并41,208,1807,278,78366,626,2587,990,555
其他6,185,0301,570,90019,371,3224,930,463
3,885,730,497668,428,3563,643,634,256646,483,616

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四

四合并财务报表项目附注(续)
(21)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c)本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2019年12月31日2018年12月31日
可抵扣暂时性差异20,535,14625,661,054
可抵扣亏损1,473,426,6841,953,847,698
1,493,961,8301,979,508,752
(d)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2019年12月31日2018年12月31日
2019年-1,555,628
2020年29,661,85729,717,040
2021年12,516,70427,732,960
2022年25,348,62753,046,825
2023年31,143,097177,597,886
2024年49,365,366-
2029年3,033,125-
2034年-980,944
2035年2,234,2759,349,937
2036年118,147,430229,875,534
2037年67,251,366774,428,840
2038年23,957,97623,957,976
2039年后1,110,766,861625,604,128
1,473,426,6841,953,847,698
(e)抵消后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2019年12月31日2018年12月31日
互抵金额抵消后余额互抵金额抵消后余额
递延所得税资产(507,348,566)518,504,986(486,734,767)252,461,078
递延所得税负债(507,348,566)161,079,790(486,734,767)159,748,849

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 78 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(22)资产减值及损失准备
2018年 12月31日本年 增加本年减少2019年 12月31日
转回转销
应收账款坏账准备2,678,5863,677,978(837,654)(830,811)4,688,099
其中：单项计提坏账准备1,815,375590,851(25,000)(830,811)1,550,415
组合计提坏账准备863,2113,087,127(812,654)-3,137,684
其他应收款坏账准备23,812,48817,533,326--41,345,814
存货跌价准备28,749,85212,114,677(8,174,722)(11,708,764)20,981,043
固定资产减值准备8,915,200---8,915,200
无形资产减值准备8,915,200---8,915,200
73,071,32633,325,981(9,012,376)(12,539,575)84,845,356
(23)短期借款
2019年12月31日2018年12月31日
信用借款8,491,599,7855,236,782,345
保证借款-330,654,525
8,491,599,7855,567,436,870
2019年12月31日，短期借款余额中包含应计利息35,087,944元(2018年12月31日：18,610,647元)。
短期借款中包括以下外币余额：
2019年12月31日2018年12月31日
外币名称外币金额汇率折合人民币外币金额汇率折合人民币
美元---93,777,0006.8632643,610,306
欧元173,390,7167.81551,355,135,140---
1,355,135,140643,610,306
于2018年12月31日，保证借款330,654,525元，由本公司为合并范围内子公司提供担保。
于2019年12月31日，短期借款的利率区间为0.6%至3.70%(2018年12月31日：2.92%至4.35%)。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四

四合并财务报表项目附注(续)
(24)应付票据
2019年12月31日2018年12月31日
银行承兑汇票860,739,5431,164,568,692
(25)应付账款
2019年12月31日2018年12月31日
应付原辅材料采购款1,169,602,6551,217,327,182
其他66,977,40783,454,107
1,236,580,0621,300,781,289
于2019年12月31日，账龄超过一年的应付账款为35,335,702元(2018年12月31日：19,072,043元)，主要为应付设备款。鉴于设备安装尚未验收完成，该等款项尚未进行最后结算。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四

四合并财务报表项目附注(续)
(26)合同负债
2019年12月31日2018年12月31日
预收货款695,400,166594,503,112
(27)应付职工薪酬
2019年12月31日2018年12月31日
应付短期薪酬(a)466,961,407477,566,054
应付设定提存计划(b)6,314,1574,723,960
应付辞退福利696,477725,697
473,972,041483,015,711
(a)短期薪酬
2018年 12月31日本年增加本年减少2019年 12月31日
工资、奖金、津贴和补贴473,454,5863,682,376,658(3,692,444,519)463,386,725
职工福利费-71,014,878(71,014,878)-
社会保险费2,985,494243,073,329(243,730,107)2,328,716
其中：医疗保险费2,810,338210,212,509(211,189,482)1,833,365
工伤保险费57,67923,395,574(23,390,513)62,740
生育保险费117,4779,465,246(9,150,112)432,611
住房公积金22,25654,351,509(54,251,415)122,350
工会经费和职工教育经费1,103,71818,528,532(18,508,634)1,123,616
其他短期薪酬-3,942,547(3,942,547)-
477,566,0544,073,287,453(4,083,892,100)466,961,407

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四

四合并财务报表项目附注(续)
(27)应付职工薪酬(续)
(b)设定提存计划
2018年 12月31日本年增加本年减少2019年 12月31日
基本养老保险4,509,472358,691,742(357,217,604)5,983,610
失业保险费214,48816,905,894(16,789,835)330,547
4,723,960375,597,636(374,007,439)6,314,157
(28)应交税费
2019年12月31日2018年12月31日
应交企业所得税264,917,287331,863,257
应交增值税59,891,70090,083,510
应交个人所得税5,613,6764,965,140
应交城市维护建设税3,375,5496,128,918
应交教育费附加2,617,3874,143,010
应交房产税1,845,4285,829,451
应交土地使用税976,7882,996,606
其他5,119,2813,706,783
344,357,096449,716,675

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(29)其他应付款
2019年12月31日2018年12月31日
应付工程款及质保金462,128,315427,374,360
应付仲裁索赔款274,093,405-
押金及保证金143,071,86690,759,237
应付仓储配送费117,364,604119,432,102
应付运费106,220,281101,785,499
应付水电费60,203,82655,403,085
应付木箱及包装费48,782,20351,370,640
应付关联方25,911,12029,276,813
待返还工程建设准备金20,410,00020,410,000
其他297,475,344281,387,886
1,555,660,9641,177,199,622
于2019年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为349,805,972元(2018年12月31日：314,301,304元)，主要为应付工程款及质保金。
(30)一年内到期的非流动负债
2019年12月31日2018年12月31日
一年内到期的长期借款(附注四(32))1,034,205,919505,590,521
一年内到期的租赁负债(附注四(33))85,982,896—
一年内到期长期应付款(附注四(34))3,604,348-
一年内到期的应付债券-810,232,730
1,123,793,1631,315,823,251

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四

四合并财务报表项目附注(续)
(31)其他流动负债
2019年12月31日2018年12月31日
超短期融资券(a)
－本金-300,000,000
－发行费用及利息-984,971
-300,984,971
(a)超短期融资券相关信息如下：
2018年 12月31日本年发行计提利息溢折价 摊销本年偿还2019年 12月31日
2018年度第一期 超短期融资券(i)300,984,971-7,308,493139,413(308,432,877)-
2019年度第一期 超短期融资券(ii)-500,000,00011,835,616-(511,835,616)-
2019年度第二期 超短期融资券(iii)-400,000,0009,584,044-(409,584,044)-
2019年度第三期 超短期融资券(iv)-400,000,0009,007,650-(409,007,650)-
2019年度第四期 超短期融资券(v)-400,000,0008,708,197-(408,708,197)-
300,984,9711,700,000,00046,444,000139,413(2,047,568,384)-
债券有关信息如下：
面值发行日期债券期限票面利率发行金额
(i)2018年度第一期 超短期融资券1002018年11月22日270天3.80%300,000,000
(ii)2019年度第一期 超短期融资券1002019年2月28日270天3.20%500,000,000
(iii)2019年度第二期 超短期融资券1002019年3月12日269天3.26%400,000,000
(iv)2019年度第三期 超短期融资券1002019年4月4日260天3.17%400,000,000
(v)2019年度第四期 超短期融资券1002019年4月22日249天3.20%400,000,000

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四

四合并财务报表项目附注(续)
(32)长期借款
2019年12月31日2018年12月31日
信用借款2,227,205,9191,752,465,596
减：一年内到期的长期借款 (附注四(30))(1,034,205,919)(505,592,521)
1,193,000,0001,246,875,075
于2019年12月31日，无长期银行保证借款(2018年12月31日：无)。
于2019年12月31日，长期借款的年利率为2.92%至4.28%(2018年12月31日：2.65%至4.51%)。
(33)租赁负债
2019年12月31日2018年12月31日
租赁负债657,264,486—
减：一年内到期的非流动负债 (附注四(30))(85,982,896)—
571,281,590—
于2019年12月31日，本集团无未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四

四合并财务报表项目附注(续)
(34)长期应付款
2019年12月31日2018年12月31日
应付采矿权出让收益款76,094,860-
减：一年内到期的长期应付款(附注四(30))(3,604,348)-
72,490,512-
依据《矿业权出让收益征收管理暂行办法》，本集团位于海南省文昌市的石英砂矿采矿权需征收出让收益。本集团于2019年缴纳2,628万元，余下分年缴纳至采矿权有效期2034年。
(35)递延收益
2018年 12月31日本年新增本年减少外币报表 折算差异处置子公司2019年 12月31日形成原因
政府补助(a)536,834,206189,127,180(52,850,883)337,870-673,448,373本公司及子公司所在地相关部门补贴项目建设
(a)政府补助明细如下：
2018年 12月31日本年新增计入其他收益外币报表 折算差异2019年 12月31日与资产相关/与收益相关
本溪浮法120,573,7505,403,480(6,267,336)-119,709,894与资产相关
苏州汽车玻璃46,670,00046,670,000(388,917)-92,951,083与资产相关
通辽浮法79,785,865-(5,092,715)-74,693,150与资产相关
天津汽车玻璃56,139,49516,295,600(3,887,622)-68,547,473与资产相关
郑州汽车玻璃56,891,66714,780,000(4,923,167)-66,748,500与资产相关
万盛汽车玻璃29,666,44623,120,000(3,320,951)-49,465,495与资产相关
广州汽车玻璃15,872,22519,403,800(3,411,661)-31,864,364与资产相关
其他131,234,75863,454,300(25,558,514)337,870169,468,414与资产相关
536,834,206189,127,180(52,850,883)337,870673,448,373

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 86 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(36)股本
2018年12月31日本年增减变动2019年12月31日
发行新股送股公积金转股其他小计
无限售条件股份 -
人民币普通股(A股)2,002,986,332-----2,002,986,332
境外上市的外资股(H股)505,631,200-----505,631,200
2,508,617,532-----2,508,617,532
2017年12月31日本年增减变动2018年12月31日
发行新股送股公积金转股其他小计
无限售条件股份 -
人民币普通股(A股)2,002,986,332-----2,002,986,332
境外上市的外资股(H股)505,631,200-----505,631,200
2,508,617,532-----2,508,617,532

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 87 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(37)资本公积
2018年12月31日本年变动2019年12月31日
股本溢价6,197,525,863-6,197,525,863
原制度资本公积转入14,152,294-14,152,294
政府资本性投入11,400,000-11,400,000
6,223,078,157-6,223,078,157
2017年12月31日本年变动2018年12月31日
股本溢价6,198,580,803(1,054,940)6,197,525,863
原制度资本公积转入14,152,294-14,152,294
政府资本性投入11,400,000-11,400,000
6,224,133,097(1,054,940)6,223,078,157

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 88 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(38)其他综合收益
资产负债表中其他综合收益2019年度利润表中其他综合收益
2018年 12月31日税后归属 于母公司2019年 12月31日所得税前发生额减：其他综合收益本年转出减：所得税费用税后归属 于母公司税后归属 于少数股东
将重分类计入损益 的其他综合收益
外币财务报表折算差额(41,473,936)162,489,893121,015,957163,292,106-(802,213)162,489,893-
资产负债表中其他综合收益2018年度利润表中其他综合收益
2017年 12月31日税后归属 于母公司2018年 12月31日所得税前发生额减：其他综合收益本年转出减：所得税费用税后归属 于母公司税后归属 于少数股东
将重分类计入损益 的其他综合收益
外币财务报表折算差额(204,408,762)162,934,826(41,473,936)162,934,826--162,934,826-

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 89 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(39)盈余公积
2018年 12月31日会计政策 变更2019年 1月1日本年提取2019年 12月31日
法定盈余公积金2,350,361,581-2,350,361,581338,598,1542,688,959,735
2017年 12月31日会计政策 变更2018年 1月1日本年提取2018年 12月31日
法定盈余公积金1,912,914,559(92,921)1,912,821,638437,539,9432,350,361,581
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司2019年按净利润的10%提取法定盈余公积金338,598,154元(2018年：按净利润的10%提取437,539,943元)。
(40)未分配利润
2019年度2018年度
年初未分配利润(调整前)9,150,322,8588,559,579,107
调整 (a)-(207,293,546)
年初未分配利润(调整后)9,150,322,8588,352,285,561
加：本年归属于母公司股东的净利润2,898,433,2734,120,487,402
减：提取法定盈余公积(338,598,154)(437,539,943)
应付普通股股利(1,881,463,149)(2,884,910,162)
年末未分配利润9,828,694,8289,150,322,858
(a)2018年度，由于首次执行新收入准则调整未分配利润207,293,546元。
(b)根据公司章程的规定，本公司可供股东分配利润为按中国会计准则编制的报表数与按国际财务报告准则编制报表数两者孰低的金额。本公司根据董事会决议并经股东大会通过后确定应分配的股利。
根据2019年3月15日的股东大会决议，本公司向全体股东派发2018年现金股利，每10股派发人民币7.5元(含税)，按照已发行股份2,508,617,532股计算，共计1,881,463,149元。2018年现金股利已于2019年5月和6月发放。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 90 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(41)营业收入和营业成本
2019年度2018年度
主营业务收入20,765,088,25519,883,838,974
其他业务收入338,789,268341,146,746
21,103,877,52320,224,985,720
2019年度2018年度
主营业务成本13,060,926,88411,488,667,084
其他业务成本136,627,509114,387,863
13,197,554,39311,603,054,947
(a)主营业务收入和主营业务成本
2019年度2018年度
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
销售汽车玻璃18,957,337,04312,411,825,24119,351,888,76912,407,230,011
销售浮法玻璃3,644,797,5662,372,599,9563,220,524,3671,870,957,442
其他1,564,695,6031,678,243,644232,315,572131,369,365
减：内部抵消(3,401,741,957)(3,401,741,957)(2,920,889,734)(2,920,889,734)
20,765,088,25513,060,926,88419,883,838,97411,488,667,084
(b)其他业务收入和其他业务成本
2019年度2018年度
其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本
销售废料、材料及其他338,789,268136,627,509341,146,746114,387,863
本集团的租金收入16,867,298元，来自于出租自有房屋及建筑物。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 91 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(41)营业收入和营业成本(续)
(c)本集团2019及2018年度营业收入分解如下：
2019年度2018年度
主营业务收入20,765,088,25519,883,838,974
其中：在某一时点确认20,765,088,25519,883,838,974
— 国内配套销售收入9,554,836,52711,027,087,920
其他业务收入338,789,268341,146,746
其中：在某一时点确认321,921,970320,188,074
其他16,867,29820,958,672
21,103,877,52320,224,985,720
(42)税金及附加
2019年度2018年度计缴标准
城市维护建设税58,891,11661,140,465当年缴纳增值税及出口免抵增值税额的5%或7%
房产税46,283,30545,883,050自用房产：房产原值和土地价值之和的70%-90%的1.2%。出租房产：租金收入的12%
教育费附加26,161,69827,206,664当年缴纳增值税及出口免抵增值税额的3%
土地使用税20,848,56919,833,1520.6元 - 30元/平方米
地方教育费附加16,695,17017,698,649当年缴纳增值税及出口免抵增值税额的1%、1.5%或2%
印花税10,343,36513,702,364
其他18,593,52417,607,878
197,816,747203,072,222

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 92 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(43)销售费用
2019年度2018年度
包装费408,599,813398,626,696
运费381,127,753384,809,816
仓储配送费254,528,239277,071,385
职工薪酬费用182,076,717133,605,150
售后服务费70,618,86097,841,154
保险费55,028,80240,481,946
租赁费17,881,04132,112,773
使用权资产折旧费5,729,149——
其他105,976,787103,122,356
1,481,567,1611,467,671,276
(44)管理费用
2019年度2018年度
职工薪酬费用1,121,634,9901,053,900,248
修理费229,076,203248,796,028
折旧费146,471,424123,234,861
存货报废106,023,82999,642,829
消防安全及环保88,489,11078,781,093
顾问费71,615,43261,670,576
差旅费59,593,85761,927,837
无形资产摊销54,861,63940,603,964
保险费44,999,44236,875,814
使用权资产折旧费36,625,624——
租赁费18,651,89145,571,674
开办费18,075,66439,053,513
其他189,243,958173,013,772
2,185,363,0632,063,072,209

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 93 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(45)研发费用
2019年度2018年度
职工薪酬费用400,208,924393,446,582
材料179,091,380250,369,956
折旧费68,129,05762,457,108
能源成本41,424,95143,175,120
实验费28,344,38835,365,998
试制费25,216,26432,161,398
其他70,714,87170,745,825
813,129,835887,721,987
(46)财务费用/ (收入)
2019年度2018年度
利息支出447,223,558397,905,146
加：租赁负债利息支出13,912,513-
减：资本化利息(28,456,551)(31,104,650)
利息费用432,679,520366,800,496
减：利息收入(284,421,399)(236,034,167)
汇兑收益-净额(135,763,953)(258,516,410)
其他8,294,8247,693,358
20,788,992(120,056,723)

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 94 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(47)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2019年度2018年度
耗用的原材料和低值易耗品等6,461,683,8806,279,848,756
产成品及在产品存货变动(60,928,296)(212,643,994)
职工薪酬费用4,463,949,1243,879,206,572
折旧费和摊销费用2,022,591,8501,687,167,602
能源成本1,766,319,2191,567,157,912
运费及仓储费635,655,991661,881,201
包装费用408,599,813398,626,696
修理费229,076,203248,796,028
使用权资产折旧费107,566,459——
保险费100,060,48577,782,155
租赁费76,608,05577,633,721
售后服务费70,618,86097,841,154
税费6,965,83813,480,174
其他1,388,846,9711,244,742,442
17,677,614,45216,021,520,419
如附注二(24)所述，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，2019年度金额为76,608,055元。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 95 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(48)资产减值损失
2019年度2018年度
存货跌价损失3,939,95522,335,530
(49)信用减值损失
2019年度2018年度
其他应收款坏账损失17,665,68923,744,212
应收账款坏账损失2,845,9684,387,363
20,511,65728,131,575
(50)其他收益
2019年度2018年度与资产相关/ 与收益相关
递延收益摊销52,850,88330,745,463与资产相关
研发、科技及专利奖励43,821,81943,730,175与收益相关
就业、稳岗奖励金28,087,7712,739,915与收益相关
税费奖励12,376,27535,642,061与收益相关
代扣代缴个人所得税手 续费返还5,296,6125,754,944与收益相关
其他补助39,320,74228,137,662与收益相关
181,754,102146,750,220

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 96 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(51)投资收益
2019年度2018年度
权益法核算的长期股权投资收益(附注四(13))(5,932,899)3,743,957
处置子公司产生的投资收益-664,032,538
交易性金融资产及衍生金融工具在持有期间取得的投资收益98,833,08235,253,973
应收款项贴现损失(i)(10,431,971)(9,429,977)
其他(90,255)270,490
82,377,957693,870,981
(i)如附注四(4)(b)所述，本集团对部分应收票据进行了贴现并已终止确认，当年计入投资收益的贴现息为10,431,971元(2018年度：9,429,977元)。
(52)公允价值变动(损失) /收益
2019年度2018年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 —
结构性存款及结构性理财产品8,632,606333,923
衍生金融资产和衍生金融负债—
远期外汇合同(155,269)572,398
货币掉期合同(44,224,931)62,987,142
(35,747,594)63,893,463

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 97 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(53)资产处置收益/(损失)
2019年度2018年度
非流动资产处置损失(1,452,642)(4,437,037)
其中：固定资产处置损失(1,241,446)(4,437,037)
处置其他长期资产损失(211,196)-
非流动资产处置利得5,800,3963,157,834
其中：固定资产处置利得5,707,7392,697,325
处置其他长期资产利得92,657460,509
4,347,754(1,279,203)
(54)营业外收入
2019年度2018年度计入2019年度 非经常性损益 的金额
索赔收入98,146,03853,228,35698,146,038
非流动资产处置利得60,562-60,562
其他11,287,8547,459,08511,287,854
109,494,45460,687,441109,494,454

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 98 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(55)营业外支出
2019年度2018年度计入2019年度 非经常性损益 的金额
非流动资产报废损失合计13,686,44362,019,10713,686,443
其中：固定资产报废损失13,673,02258,052,77513,673,022
无形资产报废损失-3,415,310-
其他长期资产报废损失13,421551,02213,421
捐赠支出732,2721,562,848732,272
仲裁赔偿款(a)275,482,924-275,482,924
其他4,392,7027,963,3664,392,702
294,294,34171,545,321294,294,341
(a)本集团之子公司福耀伊利诺伊被指控违反独家经销协议，经国际仲裁法院最终裁决，需向索赔人支付赔偿和承担国际仲裁法院开支合计3,929万美元，同时终止独家经销协议。福耀伊利诺伊已于2020年1月支付上述款项。
(56)所得税费用
2019年度2018年度
按税法及相关规定计算的 当期所得税597,668,847724,348,698
递延所得税(264,712,967)130,838,931
332,955,880855,187,629

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 99 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(56)所得税费用(续)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2019年度2018年度
利润总额3,231,138,0524,962,360,278
按适用税率计算的所得税910,131,4171,339,183,768
优惠税率的影响(427,495,408)(461,043,141)
不得扣除的成本、费用和损失1,405,3061,410,129
税率变动的影响(15,263)(3,223,843)
使用前期未确认递延所得税资产的 可抵扣亏损(15,586,171)(106,431,215)
确认前期未确认递延所得税资产的 可抵扣亏损(214,179,502)-
非应纳税的收入1,344,199(1,012,938)
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异(2,528,175)-
当期未确认递延所得税资产的可抵 扣暂时性差异-877,682
当期未确认递延所得税资产的 可抵扣亏损123,480,311110,478,227
海外子公司尚未分配的利润13,215,0057,286,218
上年度所得税汇算清缴差异(56,815,839)(32,337,258)
所得税费用332,955,880855,187,629

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 100 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(57)每股收益
(a)基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2019年度2018年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润2,898,433,2734,120,487,402
本公司发行在外普通股的加权平均数2,508,617,5322,508,617,532
基本每股收益(人民币元/股)1.161.64
(b)稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2019年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2018年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(58)现金流量表项目注释
(a)收到的其他与经营活动有关的现金
2019年度2018年度
政府补助318,030,399220,854,457
利息收入232,045,149236,034,167
索赔收入98,146,03853,228,356
其他26,119,57027,175,035
674,341,156537,292,015

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 101 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(58)现金流量表项目注释(续)
(b)支付的其他与经营活动有关的现金
2019年度2018年度
顾问费71,615,43261,670,576
差旅费64,797,61968,289,846
保险费44,999,44236,875,814
办公费13,903,00214,461,566
管理部门水电费13,512,35215,975,226
技术转让及服务费6,700,9146,545,366
捐赠支出732,2721,562,848
其他63,788,10334,910,106
280,049,136240,291,348
(c)收到的其他与投资活动有关的现金
2019年度2018年度
收回的理财产品本金及其利息收入3,933,742,8272,065,524,464
(d)支付的其他与投资活动有关的现金
2019年度2018年度
购买的理财产品4,300,000,0002,315,000,000
(e)收到的其他与筹资活动有关的现金
2019年度2018年度
发行超短期融资券1,700,000,000300,000,000

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 102 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(58)现金流量表项目注释(续)
(f)支付的其他与筹资活动有关的现金
2019年度2018年度
超短期融资券发行费用1,465,829299,581
偿还租赁负债支付的金额85,809,357——
87,275,186299,581
2019年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为162,417,412元，除上述计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。
(59)现金流量表补充资料
(a)现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2019年度2018年度
净利润2,898,182,1724,107,172,649
加：资产减值准备3,939,95522,335,530
信用减值准备20,511,65728,131,575
固定资产折旧1,658,464,1421,397,193,868
使用权资产折旧107,566,459——
无形资产摊销75,727,70950,146,297
长期待摊费用摊销288,399,999239,827,437
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的净损失9,278,12763,298,310
公允价值变动损失/(收益)35,747,594(63,893,463)
财务费用323,747,885122,942,899
投资收益(92,809,928)(703,300,958)
递延所得税资产(增加)/减少(266,043,908)64,287,659
递延收益摊销(52,513,013)(30,745,463)
递延所得税负债增加1,330,94166,551,272
存货的增加(42,665,281)(237,853,502)
经营性应收项目的减少6,752,325412,571,832
经营性应付项目的增加151,297,996269,195,361
经营活动产生的现金流量净额5,126,914,8315,807,861,303

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 103 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(59)现金流量表补充资料(续)
(a)现金流量表补充资料(续)
不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
2019年度
以银行承兑汇票支付的存货采购款1,659,673,448
当期新增的使用权资产522,372,591
当期新增的无形资产76,094,860
2,258,140,899
现金净变动情况
2019年度2018年度
现金的年末余额8,352,668,5356,357,656,210
减：现金的年初余额(6,357,656,210)(6,704,295,628)
现金净增加/(减少)额1,995,012,325(346,639,418)
(b)取得子公司
2019年度2018年度
本年发生的企业合并于本年支付的现金和 现金等价物66,000,000304,665,850
其中：江苏饰件66,000,000-
厦门精密-80,900,850
三锋控股-223,765,000
减：购买日子公司持有的现金和现金等价物(45,685,708)(64,534,477)
其中：江苏饰件(45,685,708)-
厦门精密-(438,950)
三锋控股-(64,095,527)
取得子公司支付的现金净额20,314,292240,131,373

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 104 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(59)现金流量表补充资料(续)
(b)取得子公司(续)
2019年度取得子公司的价格
江苏饰件66,000,000
2019年度取得子公司于购买日的净资产
江苏饰件
流动资产45,764,326
非流动资产18,987,995
64,752,321
(c)现金
2019年12月31日2018年12月31日
货币资金(附注四(1))8,356,153,7356,365,973,126
减：受到限制的其他货币资金(3,485,200)(8,316,916)
年末现金余额8,352,668,5356,357,656,210
其中：库存现金91,986998,579
可随时用于支付的银行存款8,352,576,5496,356,657,631

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 105 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(60)外币货币性项目
2019年12月31日2018年12月31日
外币金额汇率人民币金额外币金额汇率人民币金额
货币资金-
美元923,886,8386.97626,445,219,359711,785,1136.86324,885,123,588
欧元33,335,9047.8155260,536,75814,428,4527.8473113,224,391
港元326,8430.895780292,7791,456,1790.8762001,275,904
日元605,831,7610.06408638,825,334128,009,9680.0618877,922,153
韩元206,977,0940.0060321,248,486291,000,1130.0061251,782,376
卢布181,078,9230.11260120,389,668237,176,1100.09863623,394,103
应收账款-
美元148,635,1396.97621,036,908,457171,173,0856.86321,174,795,117
欧元32,084,9337.8155250,759,79434,267,3197.8473268,905,932
日元102,687,3640.0640866,580,822160,945,0710.0618879,960,408
卢布440,777,7420.11260149,632,015436,753,0990.09863643,079,579
英镑5,2459.150147,992-8.6762-
其他应收款-
美元9,284,1346.976264,767,9762,283,5426.863215,672,405
欧元6,176,4277.815548,271,86512,377,9447.847397,133,440
港元46,1530.89578041,34346,1530.87620040,439
日元1,360,0000.06408687,157360,0000.06188722,279
韩元10,000,0000.00603260,3205,000,0000.00612530,625
卢布70,273,4820.1126017,912,864171,923,1550.09863616,957,812
英镑12,5479.1501114,80611,7088.6762101,581

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 106 -

四

四合并财务报表项目附注(续)
(60)外币货币性项目(续)
2019年12月31日2018年12月31日
外币金额汇率折合人民币外币金额汇率折合人民币
应付账款-
美元28,081,5516.9762195,902,51631,054,4186.8632213,132,682
欧元16,827,1427.8155131,512,5283,157,5747.847324,778,430
日元106,640,1420.0640866,834,140115,778,8830.0618877,165,208
卢布131,929,1400.11260114,855,353224,769,1460.09863622,170,329
英磅18,2809.1501167,26416,1208.6762139,860
其他应付款-
美元73,606,3776.9762513,492,80736,415,5466.8632249,927,175
欧元4,349,1757.815533,990,9775,733,1137.847344,989,458
港元13,0000.89578011,64517,6550.876215,469
日元1,024,1060.06408665,631310,2710.06188719,202
韩元68,853,1040.006032415,32268,109,2040.006125417,169
卢布96,472,3080.11260110,862,878114,565,3040.09863611,300,263
英镑255,5529.15012,338,326189,7128.67621,645,979
短期借款-
美元-6.9762-93,777,0006.8632643,610,306
欧元173,390,7167.81551,355,135,141-7.8473-
上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币。(其范围与附注十二(1)(a)中的外币项目不同)

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 107 -

五合并范围的变更
(1)非同一控制下的企业合并
(a)本年度发生的非同一控制下的企业合并
被购买方取得时点购买成本取得的权益比例取得方式购买日购买日 确定依据购买日至年末被购买方的收入购买日至年末 被购买方的净亏损购买日至年末被购买方的经营活动现金流量购买日至年末被购买方的现金流量净额
江苏饰件(i)2019年 3月18日66,000,000100%股权收购2019年 3月18日控制权转移-(2,562,693)(20,445,187)(44,570,144)
(i)本集团于2019年度向由本集团董事实际控制的福建三锋投资有限公司收购江苏饰件100%股权，交易总价为66,000,000元。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 108 -

五合并范围的变更(续)
(1)非同一控制下的企业合并(续)
(b)合并成本以及商誉的确认情况如下：
江苏饰件
合并成本—
现金66,000,000
转移非现金资产的公允价值-
发生或承担负债的公允价值-
合并成本合计66,000,000
减：取得的可辨认净资产公允价值份额(64,766,661)
商誉1,233,339
本集团采用估值技术确定所转移非现金资产的公允价值以及所发生负债的公允价值。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 109 -

五

五合并范围的变更(续)
(1)非同一控制下的企业合并(续)
(c)被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
(i)江苏饰件
购买日购买日2018年 12月31 日
公允价值账面价值账面价值
货币资金45,685,70845,685,70837,360,554
其他流动资产78,61878,61869,313
在建工程19,002,33518,987,99527,834,638
减：应付款项--(493,885)
净资产64,766,66164,752,32164,770,620
减：少数股东权益---
取得的净资产64,766,66164,752,32164,770,620
本集团采用估值技术来确定江苏饰件的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
在建工程主要包括机械设备，其评估方法为重置成本法，使用的关键假设如下：重置成本及综合成新率。
(2)其他原因的合并范围变动
于2019年2月1日，本公司独资设立了全资子公司福耀铝件，注册资本为150,000,000元，截至2019年12月31日，福耀铝件注册资本已到资136,160,000元。 于2019年8月15日，苏州汽车玻璃和江苏饰件共同设立了苏州科技，注册资本为50,000,000元，截至2019年12月31日，苏州科技注册资本已到资21,500,000元。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 110 -

六

六在其他主体中的权益
(1)在子公司中的权益
(a)企业集团的构成
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
上海汽车玻璃中国上海市中国上海市生产型企业75%25%投资设立
长春汽车玻璃中国吉林省中国吉林省生产型企业75%25%投资设立
万盛汽车玻璃中国重庆市中国重庆市生产型企业75%25%投资设立
重庆汽车玻璃中国重庆市中国重庆市生产型企业75%25%投资设立
通辽浮法中国内蒙古中国内蒙古生产型企业75%25%投资设立
工程玻璃中国福建省中国福建省生产型企业-100%投资设立
福清机械制造中国福建省中国福建省生产型企业75%25%投资设立
南沙中转库中国广东省中国广东省生产型企业-100%投资设立
广州汽车玻璃中国广东省中国广东省生产型企业-100%投资设立
上海巴士玻璃中国上海市中国上海市生产型企业-100%投资设立
湖北汽车玻璃中国湖北省中国湖北省生产型企业75%25%投资设立
上海汽车饰件中国上海市中国上海市生产型企业75%25%投资设立
郑州汽车玻璃中国河南省中国河南省生产型企业75%25%投资设立
佛山中转库中国广东省中国广东省生产型企业-100%投资设立
湖南溆浦硅砂中国湖南省中国湖南省生产型企业-51%投资设立
沈阳汽车玻璃中国辽宁省中国辽宁省生产型企业75%25%投资设立
成都中转库中国四川省中国四川省生产型企业-100%投资设立
烟台中转库中国山东省中国山东省生产型企业-100%投资设立
武汉中转库中国湖北省中国湖北省生产型企业-100%投资设立

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 111 -

六

六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
柳州中转库中国广西省中国广西省生产型企业-100%投资设立
辽宁本溪硅砂中国辽宁省中国辽宁省生产型企业-100%投资设立
本溪浮法中国辽宁省中国辽宁省生产型企业100%-投资设立
天津汽车玻璃中国天津市中国天津市生产型企业100%-投资设立
苏州汽车玻璃中国江苏省中国江苏省生产型企业100%-投资设立
通辽精铝中国内蒙古中国内蒙古生产型企业100%-投资设立
福耀国际控股中国江苏省中国江苏省商贸企业100%-投资设立
融德投资中国香港中国香港商贸企业-100%投资设立
福耀香港中国香港中国香港商贸企业100%-投资设立
福耀集团香港中国香港中国香港商贸企业100%-投资设立
Meadland中国香港中国香港商贸企业-100%投资设立
福耀北美美国南卡罗来纳州美国南卡罗来纳州商贸企业100%-投资设立
美国A资产美国俄亥俄州美国密歇根州商贸企业-100%投资设立
福耀美国美国俄亥俄州美国俄亥俄州生产型企业100%-投资设立
福耀韩国韩国韩国商贸企业100%-投资设立
福耀欧洲德国德国生产型企业-100%投资设立
福耀日本日本日本商贸企业100%-投资设立
福耀俄罗斯俄罗斯卡卢加州俄罗斯卡卢加州生产型企业100%-投资设立
美国C资产美国伊利诺伊州美国伊利诺伊州商贸企业-100%投资设立

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 112 -

六

六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
福耀伊利诺伊美国伊利诺伊州美国伊利诺伊州生产型企业-100%投资设立
FYSAM饰件德国德国生产型企业-100%投资设立
FYSAM国际德国德国生产型企业-100%投资设立
FYSAM德国德国德国生产型企业-100%投资设立
福耀铝件中国福建省中国福建省生产型企业100%-投资设立
苏州科技中国江苏省中国江苏省研发型企业-100%投资设立
FYSAM斯洛伐克斯洛伐克斯洛伐克生产型企业-100%非同一控制下企业合并
FYSAM墨西哥墨西哥墨西哥生产型企业-100%非同一控制下企业合并
福清汽车玻璃中国福建省中国福建省生产型企业75%25%非同一控制下企业合并
海南文昌硅砂中国海南省中国海南省生产型企业75%25%非同一控制下企业合并
长春巴士玻璃中国吉林省中国吉林省生产型企业-100%非同一控制下企业合并
重庆浮法中国重庆市中国重庆市生产型企业75%25%非同一控制下企业合并
北美配套美国密歇根州美国密歇根州生产型企业100%-非同一控制下企业合并
厦门精密中国福建省中国福建省生产型企业-78%非同一控制下企业合并
三锋控股中国福建省中国福建省生产型企业-100%非同一控制下企业合并
福耀饰件中国福建省中国福建省生产型企业-100%非同一控制下企业合并
三锋服务中国福建省中国福建省商贸企业-60%非同一控制下企业合并
福州模具中国福建省中国福建省生产型企业-100%非同一控制下企业合并
江苏饰件中国江苏省中国江苏省生产型企业-100%非同一控制下企业合并
(b)于2019年12月31日，本集团无存在重大少数股东权益的子公司(2018年12月31日：无)。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 113 -

六

六在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益
(a)合营企业和联营企业的基础信息
主要经营地注册地业务性质对集团活动是否具有 战略性持股比例
直接间接
合营企业 –
特耐王包装中国福建省中国福建省生产型企业否49%-
联营企业 –
金垦玻璃中国吉林省中国吉林省生产型企业否-25%
北京福通中国北京市中国北京市生产型企业否-25%
本集团对上述股权投资采用权益法核算。
(b)合营企业的主要财务信息
2019年12月31日2018年12月31日
流动资产88,375,19083,331,441
其中：现金和现金等价物16,085,7346,055,822
非流动资产15,402,92818,248,332
资产合计103,778,118101,579,773
负债合计14,082,93318,552,139
少数股东权益--
归属于母公司股东权益89,695,18583,027,634
按持股比例计算的净资产份额43,950,64140,683,541
调整事项
—其他(2,989)(2,989)
对合营企业投资的账面价值43,947,65240,680,552

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 114 -

六

六在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b)合营企业的主要财务信息(续)
2019年度2018年度
营业收入126,810,071149,859,373
财务费用(91,313)122,575
所得税费用(1,246,927)(3,191,560)
净利润6,667,5529,488,230
其他综合收益--
综合收益总额6,667,5529,488,230
本集团本年度收到的来自合营企业的股利-7,350,000
本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(c)联营企业的主要财务信息
2019年12月31日2018年12月31日
金垦玻璃北京福通金垦玻璃北京福通
流动资产147,998,85228,505,184180,857,26434,258,056
其中：现金和现金等价物1,861,02238,4103,817,75791,422
非流动资产300,374,006415,527,919310,542,195415,527,919
资产合计448,372,858444,033,103491,399,459449,785,975
流动负债106,897,563714,787298,685,198906,628
非流动负债180,000,000---
负债合计286,897,563714,787298,685,198906,628
少数股东权益----
归属于母公司股东权益161,475,295443,318,316192,714,261448,879,348
按持股比例计算的净资产份额40,368,824110,829,57948,178,565112,219,837
调整事项
—剩余股权按公允价值调整4,659,096-4,659,096-
对联营企业投资的账面价值45,027,920110,829,57952,837,661112,219,837

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 115 -

六

六在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)联营企业的主要财务信息(续)
2019年度2018年度
金垦玻璃北京福通金垦玻璃北京福通
营业收入286,156,2604,425,053196,921,306137,555,588
财务费用9,817,2963,261(9,143,855)(4,925,200)
所得税费用---(634,518)
净(亏损) /利润(31,238,966)(5,561,032)2,796,083(3,639,625)
其他综合收益----
综合收益总额(31,238,966)(5,561,032)2,796,083(3,639,625)
本集团本年度收到的 来自联营企业的股利----
本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(d)于2019年12月31日，本集团之合营企业及联营企业均无超额亏损(2018年12月31日：无)。
(e)无重大的与合营企业及联营企业投资相关的未确认承诺。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 116 -

七

七关联方关系及其交易
(1)控股股东情况
(a)控股股东基本情况
注册地业务性质
三益发展中国香港对外投资
曹德旺先生通过直接控制上述控股股东，间接控股本公司，为本公司的单一最大控股股东。
(b)控股股东注册资本及其变化
2018年 12月31日本年增加本年减少2019年 12月31日
三益发展港币94,011,000--港币94,011,000
(c)控股股东对本公司的持股比例和表决权比例
2019年12月31日2018年12月31日
持股比例表决权比例持股比例表决权比例
三益发展15.57%15.57%15.57%15.57%
(2)子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3)合营企业和联营企业情况
合营企业和联营企业的基本情况及相关信息见附注四(13)、附注六(2)。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 117 -

七

七关联方关系及其交易(续)
(4)其他关联方情况
与本集团的关系
福建三锋投资有限公司(以下简称“三锋投资”)受本公司的董事控制
福建省耀华工业村开发有限公司(以下简称“工业村”)受本公司单一最大控股股东的配偶控制
环创德国有限公司(以下简称“环创德国”)受本公司单一最大控股股东控制
(5)关联交易
(a)购销商品、提供和接收劳务
采购商品、接受劳务
关联方关联交易 内容关联交易 定价政策2019年度2018年度
金额占同类交易金额的比例金额占同类交易金额的比例
金垦玻璃采购原辅材料参考市场价152,076,47967%163,382,41763%
特耐王包装采购原辅材料参考市场价74,889,01733%94,173,28037%
北京福通接受劳务协议价2,377,65399%--
金垦玻璃接受劳务协议价9,6021%--
229,352,751257,555,697

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 118 -

七

七关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(a)购销商品、提供和接收劳务(续)
销售商品、提供劳务
关联方关联交易内容关联交易 定价政策2019年度2018年度
金额占同类交易 金额的比例金额占同类交易 金额的比例
金垦玻璃销售原辅材料参考市场价1,187,85790%467,07468%
金垦玻璃销售机械设备账面净值646,552100%150,000100%
金垦玻璃提供劳务协议价462,10320%836,67028%
特耐王包装提供劳务协议价1,858,10080%2,180,86972%
特耐王包装销售水、电协议价1,082,028100%1,191,001100%
特耐王包装销售原辅材料参考市场价131,83310%217,25232%
5,368,4735,042,866
(b)收购股权
关联方关联交易内容关联交易 定价政策2019年度2018年度
金额占同类交易金额的比例金额占同类交易金额的比例
三锋投资收购股权协议价66,000,000100%---

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 119 -

七

七关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(c)租赁
本集团作为出租方：
承租方名称租赁资产种类2019年确认 的租赁收入2018年确认 的租赁收入
特耐王包装厂房66,24060,218
本集团作为承租方当年增加的使用权资产：
出租方名称租赁资产种类2019年度2018年度
工业村厂房、职工食堂、宿舍及会所和仓库81,707,602—
环创德国厂房、仓库和办公室227,450,197—
309,157,799—
本集团作为承租方当期承担的租赁负债利息支出：
2019年度2018年度
工业村2,526,929—
环创德国2,506,533—
5,033,462—

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 120 -

七

七关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(d)关键管理人员薪酬
2019年度2018年度
关键管理人员薪酬29,679,47725,283,850
(6)关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2019年12月31日2018年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款金垦玻璃2,439,113-2,973,805-
特耐王包装242,219-314,881-
环创德国--60,008,765-
2,681,332-63,297,451-
预付款项金垦玻璃42,964,840-49,498,293-
长期应收款金垦玻璃180,000,000---
一年内到期 非流动资产金垦玻璃--190,000,000-
应付关联方款项：
2019年12月31日2018年12月31日
应付账款金垦玻璃21,759,55918,416,315
特耐王包装11,371,7109,978,572
33,131,26928,394,887
其他应付款北京福通25,554,76429,273,688
环创德国356,356-
金垦玻璃-3,125
25,911,12029,276,813
租赁负债工业村55,725,428—
环创德国169,264,348—
224,989,776—

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 121 -

七

七关联方关系及其交易(续)
(7)关联方承诺
于资产负债表日，本集团无已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。
八或有事项
于2019年12月31日，本集团无重大或有事项。
九承诺事项
(1)资本性承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2019年12月31日2018年12月31日
房屋、建筑物及机器设备1,206,793,0061,330,913,670

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 122 -

九

九承诺事项(续)
(2)对外投资承诺事项
经本公司2013年10月22日召开的第七届董事局第十七次会议审议通过，本公司拟在俄罗斯卡卢加州独资组建“福耀俄罗斯浮法玻璃有限公司”(暂定名，最终以当地公司登记机关核准的名称为准)，并拟投资2.2亿美元建设该浮法玻璃项目。于2019年12月31日，福耀俄罗斯浮法玻璃有限公司尚未成立。
经本公司2017年8月4日召开的第八届董事局第十五次会议审议通过,本公司拟在中国境内组建“福耀玻璃国际控股有限公司(暂定名)” (实际成立时名称为“福耀国际控股有限公司”)，并拟投资不超过人民币30亿元建设该控股及管理公司。于2019年12月31日，福耀国际控股有限公司已成立，注册资本尚未投入。
(3)信用证承诺事项
本集团为购买进口设备委托银行开立若干信用证。截至 2019年12月31 日止，该等信用证项下尚未付款之金额约为40,407,701元(2018 年12 月31 日：41,689,231元)。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 123 -

十

十资产负债表日后事项
(1)根据2020年4月27日第九届第十四次董事局决议，审议通过《2019年度利润分配方案》。董事局提议本公司向全体股东分配股利，每10股派送现金股利7.5元(含税)，合计派发股利人民币1,881,463,149元，未在本财务报表中确认为负债。上述提案尚需提交本公司股东大会审议。
(2)于2020年1月13日，本公司在全国银行间市场公开发行2020年度第一期超短期融资券(简称“20福耀玻璃SCP001”)，超短期融资券代码012000140，发行总额为人民币3亿元，本期超短期融资券的期限为180天，发行价格为100元(百元面值)，发行利率为3.03%(年利率)，主承销商为中国银行股份有限公司，起息日为2020年1月15日，兑付方式为到期一次性还本付息。本次募集资金主要用于偿还银行贷款。
(3)于2020年2月13日，本公司在全国银行间市场公开发行2020年度第二期超短期融资券(简称“20福耀玻璃SCP002”)，超短期融资券代码012000369，发行总额为人民币6亿元，本期超短期融资券的期限为270天，发行价格为100元(百元面值)，发行利率为2.84%(年利率)，主承销商为兴业银行股份有限公司，起息日为2020年2月14日，兑付方式为到期一次性还本付息。本次募集资金主要用于补充流动资金。
(4)于2020年2月13日，本公司在全国银行间市场公开发行2020年度第一期中期票据(疫情防控债)(简称“20福耀(疫情防控债)MTN001”)，中期票据代码102000118，发行总额为人民币6亿元，期限3年，每张面值人民币100元，票面利率为3.19%(年利率)，募集资金已于2020年2月17日到账。本期中期票据募集资金主要用途为：(1)人民币5亿元用于偿还银行借款；(2)人民币0.4亿元用于补充流动资金；(3)人民币0.6亿元用于补充与抗击新型冠状病毒肺炎疫情相关的营运资金需求。
(5)于2020年3月9日，本公司在全国银行间市场公开发行2020年度第三期超短期融资券(简称“20福耀玻璃SCP003”)，超短期融资券代码012000760，发行总额为人民币4亿元，本期超短期融资券的期限为268天，发行价格为100元(百元面值)，发行利率为2.60%(年利率)，主承销商为中国银行股份有限公司，起息日为2020年3月11日，兑付方式为到期一次性还本付息。本次募集资金主要用于补充流动资金。
(6)于2020年3月18日，本公司在全国银行间市场公开发行2020年度第四期超短期融资券(简称“20福耀玻璃 SCP004”)，超短期融资券代码012000939，发行总额为人民币2亿元，本期超短期融资券的期限为270天，发行价格为100元(百元面值)，发行利率为2.55%(年利率)，主承销商为中国进出口银行，起息日为2020年3月20日，兑付方式为到期一次性还本付息。本次募集资金主要用于偿还银行贷款。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 124 -

十

十资产负债表日后事项(续)
(7)于2020年4月20日，本公司在全国银行间市场公开发行2020年度第二期中期票据(简称“20福耀玻璃MTN002”)，中期票据代码102000763，发行总额为人民币6亿元，期限3年，每张面值人民币100元，票面利率为2.75%(年利率)，主承销商为中国银行股份有限公司，募集资金已于2020年4月22日到账。本期中期票据募集资金主要用于偿还银行借款和补充流动资金。
(8)受新型冠状病毒肺炎疫情及相关防控措施影响，本集团上下游部分公司复工推迟或停产，对本集团订单、部分材料供应造成一定影响，也会对本集团的营业收入和毛利造成影响。本集团采取多项举措逐步恢复产能，利用集团优势在内部子公司间进行订单调配，并在排产、供应、物流等方面进行积极协调，减少所受影响。但随着疫情在全球范围内的爆发，将会加大对本集团的影响。本集团将密切跟踪并根据疫情及市场变动适时调整生产经营安排。
十一资产负债表日后经营租赁收款额
本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：
2019年12月31日
一年以内9,269,139
一到二年1,196,148
二到三年1,092,374
三到四年1,092,374
四到五年1,092,374
13,742,409

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 125 -

十二

十二金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风险和价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ： 董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核 ，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
(1)市场风险
(a)外汇风险
本集团的汽车玻璃销售业务主要市场为中国境内及海外市场，中国境内业务以人民币结算，海外业务主要以美元结算并存在外汇风险。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约、货币掉期及远期外汇看涨期权等合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于2019年度及2018年度，本集团签署了货币掉期、远期外汇及远期外汇看涨期权等合约(附注四(3))。
于2019年12月31日及2018年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2019年12月31日
美元项目其他外币项目合计
外币金融资产 -
货币资金4,601,660,911154,033,6604,755,694,571
应收款项240,409,867186,903,402427,313,269
4,842,070,778340,937,0625,183,007,840
外币金融负债 -
应付款项42,017,29632,564,46574,581,761

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 126 -

十二

十二金融风险(续)
(1)市场风险(续)
(a)外汇风险(续)
2018年12月31日
美元项目其他外币项目合计
外币金融资产 -
货币资金4,742,261,46074,253,3814,816,514,841
应收票据及应收款项307,575,863271,883,119579,458,982
5,049,837,323346,136,5005,395,973,823
外币金融负债 -
短期借款313,490,386-313,490,386
应付票据及应付款项61,833,01237,379,42299,212,434
375,323,39837,379,422412,702,820
于2019年12月31日，本集团内记账本位币为美元的公司持有的主要外币金融资产为货币资金5,517,104欧元和211,595港币，外币金融负债为短期借款173,390,716欧元(2018年12月31日:主要外币金融资产为货币资金639,399欧元和1,417,298港币，外币金融负债为应付款项17,655 港币)。
于2019年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约330,502,405元(2018年12月31日：约226,212,920元)。
(b)利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年12月31日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为1,193,000,000 元(2018年12月31日：1,246,875,075元)(附注四(32))。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2019年度及2018年度本集团并无利率互换安排。
于2019年12月31日，如果以浮动利率计算的长期借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约5,350,275 元(2018年12月31日：约5,131,368元)。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 127 -

十二

十二金融风险(续)
(2)信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；无资产负债表表外的财务担保。
本集团通过对应收款项投保信用保险以合理规避风险。
本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2019年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。
(3)流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于2019年及2018年12月31日，本集团可使用下列未动用授信额度：
2019年12月31日2018年12月31日
银行授信
一年内到期21,906,787,33113,358,243,594
超过一年到期10,471,806,9258,752,892,800
32,378,594,25622,111,136,394

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 128 -

十二

十二金融风险(续)
(3)流动风险(续)
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2019年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款8,507,635,373---8,507,635,373
应付票据860,739,543---860,739,543
应付账款1,236,580,062---1,236,580,062
其他应付款1,555,660,964---1,555,660,964
长期借款1,105,111,737631,553,092602,654,722-2,339,319,551
衍生金融负债3,795,000---3,795,000
长期应付款7,008,0607,008,06021,024,18070,080,670105,120,970
租赁负债95,033,90388,734,607213,904,132326,436,224724,108,866
13,371,564,642727,295,759837,583,034396,516,89415,332,960,329
2018年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款5,601,308,022---5,601,308,022
应付票据1,164,568,6921,164,568,692
应付账款1,300,781,289---1,300,781,289
其他应付款1,208,118,598---1,208,118,598
应付债券801,105,443---801,105,443
长期借款553,998,8511,068,307,621220,456,951-1,842,763,423
衍生金融负债3,077,741---3,077,741
其他流动负债309,112,749---309,112,749
10,942,071,3851,068,307,621220,456,951-12,230,835,957

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 129 -

十三

十三公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)持续的以公允价值计量的资产
于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产及金融负债按上述三个层级列示如下：
第一层级第二层级第三层级合计
金融资产
交易性金融资产—
结构性存款--860,894,383860,894,383
衍生金融资产—
远期外汇合同--85,11085,110
应收款项融资--784,417,775784,417,775
--1,645,397,2681,645,397,268

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 130 -

十三

十三公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产(续)
第一层级第二层级第三层级合计
金融负债
衍生金融负债—
卖出外汇看涨期权--3,795,0003,795,000
于2018年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产及金融负债按上述三个层级列示如下：
第一层级第二层级第三层级合计
金融资产
交易性金融资产—
结构性理财产品--1,401,3661,401,366
结构性存款385,860,411385,860,411
衍生金融资产—
远期外汇合同--2,880,4002,880,400
货币掉期合同--44,661,96244,661,962
--434,804,139434,804,139
第一层级第二层级第三层级合计
金融负债
衍生金融负债—
远期外汇合同--2,640,7102,640,710
货币掉期合同--437,031437,031
--3,077,7413,077,741

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 131 -

十三

十三公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产(续)
上述第三层次资产和负债变动如下：
2018年 12月31日购买转入 第三层次当期利得或损失总额2019年 12月31日2019年12月31日仍持有的资产计入2019年度损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益
减少计入当期损益 的利得或损失计入其他综合收益 的利得或损失
金融资产
交易性金融资产—
结构性理财产品1,401,366-( 6,816,388)-5,415,022---
结构性存款385,860,4114,300,000,000(3,902,041,275)-77,075,247-860,894,38310,894,383
衍生金融资产—
远期外汇2,880,40085,1104,663,080-(7,543,480)-85,11084,420
货币掉期合同44,661,962-(58,743,936)-14,081,974---
应收款项融资-6,451,862,404(5,657,012,658)-(10,431,971)-784,417,775-
金融资产合计434,804,13910,751,947,514(9,619,951,177)-78,596,792-1,645,397,26810,978,803
金融负债—
远期外汇( 2,640,710)-6,822,000-(4,181,290)---
货币掉期合同(437,031)-19,887,016-(19,449,985)---
卖出外汇看涨期权-(8,130,000)6,647,000-(2,312,000)-(3,795,000)-
金融负债合计(3,077,741)(8,130,000)33,356,016-(25,943,275)-(3,795,000)-

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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十三

十三公允价值估计(续)
(2)非持续的以公允价值计量的资产
于2019年12月31日，本集团无非持续的以公允价值计量的资产 (2018年12月31日：无)。
(3)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收款项、其他应收款、短期借款、应付款项、长期借款和应付债券等。
除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
2019年12月31日2018年12月31日
账面价值公允价值账面价值公允价值
金融负债 -
长期借款1,193,000,0001,152,326,4501,246,875,0751,210,476,927
长期借款以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
十四资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团不受制于外部强制性资本要求，利用负债比率监控资本。此比率按照债务净额除以总资本计算。债务净额为总借款(包括合并资产负债表所列的短期借款，其他流动负债，一年内到期的其他非流动负债，长期借款及租赁负债)减去现金和现金等价物。总资本为股东权益合计加债务净额。
于2019年12月31日及2018年12月31日，本集团的负债比率列示如下﹕
2019年12月31日2018年12月31日
负债比率12.66%9.18%

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 133 -

十五

十五公司财务报表附注
(1)应收账款
2019年12月31日2018年12月31日
应收账款724,636,384814,814,208
减：坏账准备--
724,636,384814,814,208
(i)应收账款账龄分析如下：
2019年12月31日2018年12月31日
一年以内702,581,733793,796,412
一到二年15,134,63613,998,789
二到三年6,920,0156,544,118
三到四年-474,889
724,636,384814,814,208
(ii)于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额坏账准备金额占应收账款余额总额比例
余额前五名的应收账款总额497,235,111-69%
(iii)本年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2018年：无)。
(a)坏账准备
本年度无单项和组合计提坏账准备的应收账款。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 134 -

十五公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款
2019年12月31日2018年12月31日
应收子公司及关联方款项13,168,750,12912,387,115,757
应收股权转让款327,598,909321,400,000
应收股利177,178,595134,235,731
应收保证金9,825,5998,638,322
应收保险赔款5,502,398-
其他5,155,2676,899,319
13,694,010,89712,858,289,129
减：坏账准备--
13,694,010,89712,858,289,129
(a)其他应收款账龄分析如下：
2019年12月31日2018年12月31日
一年以内9,205,079,16210,140,145,475
一到二年3,348,637,2282,107,060,962
二到三年600,026,533245,977,381
三年以上540,267,974365,105,311
13,694,010,89712,858,289,129

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 135 -

十五

十五公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表
第一阶段第二阶段第三阶段
未来12个月内 预期信用损失 (组合)未来12个月内预期信用损失 (单项)小计整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值)整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值)合计
账面 余额坏账 准备账面 余额坏账 准备坏账 准备账面 余额坏账 准备账面 余额坏账 准备坏账 准备
2018年12月31日12,858,289,129---------
本年新增的款项829,522,859----6,198,909----
本年减少的款项----------
转入第二阶段(321,400,000)----321,400,000----
2019年12月31日13,366,411,988----327,598,909----

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 136 -

十五

十五公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii)于2019年12月31日及2018年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，无坏账准备。
(c)本年度无计提的坏账准备，无收回或转回的坏账准备。
(d)本年度无实际核销的其他应收款。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 137 -

十五

十五公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款(续)
(e)于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质余额账龄占其他应收款 余额总额比例坏账准备
第一名关联方往来2,332,105,678三年以内17%-
第二名关联方往来1,803,256,890三年以内13%-
第三名关联方往来1,370,558,337二年以内10%-
第四名关联方往来1,309,539,854三年以内10%-
第五名关联方往来992,352,964四年以内7%-
7,807,813,72357%-
(3)长期股权投资
2019年12月31日2018年12月31日
子公司(a)6,770,392,3546,624,232,354
合营公司(b)43,947,65240,680,552
6,814,340,0066,664,912,906
减：长期股权投资减值准备--
6,814,340,0066,664,912,906
本公司不存在长期投资变现的重大限制。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 138 -

十五

十五公司财务报表附注(续)
(3)长期股权投资(续)
(a)子公司
本年增减变动
2018年 12月31日追加投资减少投资计提减值准备划分为持有待售其他2019年 12月31日减值准备本年宣告分派的现金股利
福耀美国977,038,558-----977,038,558--
福耀俄罗斯702,136,258-----702,136,258--
福清汽车玻璃558,862,155-----558,862,155-494,754,794
北美配套521,623,831-----521,623,831--
本溪浮法499,980,000-----499,980,000--
天津汽车玻璃400,000,000-----400,000,000-197,231,084
上海汽车玻璃378,928,160-----378,928,160-461,034,275
通辽浮法375,000,000-----375,000,000-160,883,737
福耀香港337,249,308-----337,249,308-937,192,235
苏州汽车玻璃328,770,000-----328,770,000--
重庆浮法230,166,969-----230,166,969-198,304,214
长春汽车玻璃225,000,000-----225,000,000-220,437,219
郑州汽车玻璃225,000,000-----225,000,000-75,718,576

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 139 -

十五

十五公司财务报表附注(续)
(3)长期股权投资(续)
(a)子公司(续)
本年增减变动
2018年 12月31日追加投资减少投资计提减值准备划分为持有待售其他2019年 12月31日减值准备本年宣告分派的现金股利
湖北汽车玻璃212,316,550-----212,316,550-192,428,539
重庆汽车玻璃182,929,450-----182,929,450-23,156,815
上海汽车饰件154,694,299-----154,694,299--
福耀铝件-136,160,000----136,160,000--
沈阳汽车玻璃112,500,000-----112,500,000-74,498,478
万盛汽车玻璃60,000,000-----60,000,000-115,055,299
福耀北美58,846,580-----58,846,580--
海南文昌硅砂29,297,551-----29,297,551-
福清机械制造25,500,000-----25,500,000-31,860,875
福耀日本17,530,711-----17,530,711--
通辽精铝-10,000,000----10,000,000--
福耀集团香港6,827,000-----6,827,000--
福耀韩国4,034,974-----4,034,974--
6,624,232,354146,160,000----6,770,392,354-3,182,556,140

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 140 -

十五

十五公司财务报表附注(续)
(3)长期股权投资(续)
(b)合营企业
本年增减变动
2018年 12月31日追加投资减少投资按权益法调整的净损益其他综合收益调整其他权 益变动宣告发放现金股利或利润计提 减值准备其他2019年 12月31日减值准备
特耐王包装40,680,552--3,267,100------43,947,652-
合营企业权益相关信息见附注六(2)。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 141 -

十五

十五公司财务报表附注(续)
(4)营业收入和营业成本
2019年度2018年度
主营业务收入4,016,108,5583,861,521,352
其他业务收入894,546,067964,823,291
4,910,654,6254,826,344,643
主营业务成本3,391,112,8473,201,692,526
其他业务成本866,016,314943,653,502
4,257,129,1614,145,346,028
(a)主营业务收入和主营业务成本
2019年度2018年度
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
销售汽车玻璃3,034,988,1662,647,303,1152,902,475,6782,554,244,572
销售浮法玻璃981,120,392743,809,732959,045,674647,447,954
4,016,108,5583,391,112,8473,861,521,3523,201,692,526
(b)其他业务收入和其他业务成本
2019年度2018年度
其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本
销售材料及其他894,546,067866,016,314964,823,291943,653,502
(c)本公司2019年度营业收入分解如下：
2019年度2018年度
主营业务收入4,016,108,5583,861,521,352
其他业务收入894,546,067964,823,291
其中：在某一时点确认4,910,654,6254,826,344,643
4,910,654,6254,826,344,643

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 142 -

十五

十五公司财务报表附注(续)
(5)投资收益
2019年度2018年度
成本法核算的长期股权投资收益3,182,556,1403,372,832,277
权益法核算的长期股权投资收益3,267,1004,649,233
交易性金融资产及衍生金融工具持有期间取得 的投资收益98,833,08235,253,973
应收票据贴现损失(46,108,835)(28,522,947)
处置长期股权投资产生的投资收益-702,233,896
3,238,547,4874,086,446,432
(i)本公司仅对部分应收票据进行了贴现并已终止确认，当年计入投资收益的贴现息为46,108,835元(2018年度：28,522,947元)。

2019年度财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 1 -

一非经常性损益明细表
2019年度2018年度
非流动资产处置净(损失)/收益(9,278,127)601,116,748
计入当期损益的政府补助181,754,102146,750,220
除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、可供出售金融资产、债权投资、其他债权投资和其他非流动金融资产等的投资收益63,823,85746,249,132
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费21,538,114-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回25,000-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出(171,174,006)50,778,706
86,688,940844,894,806
所得税影响额9,434,056(197,830,893)
少数股东权益影响额(税后)(596,820)5,635,619
95,526,176652,699,532
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二境内外财务报表差异调节表
本公司为在香港联合交易所上市的H股公司，本集团按照国际财务报告准则编制了财务报表，并已经罗兵咸永道会计师事务所审计。本财务报表在某些方面与本集团按照国际财务报告准则编制的财务报表之间存在差异，差异项目及金额列示如下：
归属于母公司股东的归属于母公司股东的
净利润净资产
2019年度2018年度2019年 12月31日2018年 12月31日
按企业会计准则2,898,433,2734,120,487,40221,370,366,20920,190,906,192
差异项目及金额 –
房屋建筑物及土地使用权减值转回及相应的折旧、摊销差异(564,875)(552,528)12,237,36112,802,236
按国际财务报告准则2,897,868,3984,119,934,87421,382,603,57020,203,708,428

2019年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 2 -

二境内外财务报表差异调节表(续)
差异原因说明如下：
本集团在香港特别行政区设立的子公司融德投资有限公司于以往年度对房产及土地按可收回金额与其账面价值的差额计提减值准备。该等长期资产减值准备，根据财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则第8号- 资产减值》，本集团资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回；而根据国际财务报告准则，本集团用于确定资产的可收回金额的各项估计，自最后一次确认减值损失后已发生了变化，应当将以前期间确认的除了商誉以外的资产减值损失予以转回。上述国际财务报告准则中国企业会计准则的差异，将会对本集团的资产减值准备(及损失)、固定资产及土地使用权在可使用年限内的经营业绩(折旧/摊销)产生影响从而导致上述调整事项。
三净资产收益率及每股收益
加权平均 净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
2019年度2018年度2019年度2018年度2019年度2018年度
归属于公司普通股股东的净利润14.11%20.81%1.161.641.161.64
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润13.64%17.52%1.121.381.121.38

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