一、 会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

截至2024年12月31日，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环会计师事务所”）基本情况如下：

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于2024年10月14日及10月30日，召开第十二届董事会第二十八次会议及2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年年审及内控审计会计师事务所的议案》。

二、 2024年度会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2024年年报工作要求，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2024年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计，同时对非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、 营业收入扣除情况表及对外担保情况进行了核查并出具了专项说明。 在执行审计工作的过程中，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）及相关审计人员就独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、 审计调整事项、初审意见等方面与公司管理层和治理层进行了沟通，有效的提升了工作的准确性。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告。

三、 审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，董事会审计委员会对公司2024年年审计会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（二）2024年10月14日，公司召开第十二届董事会下属审计委员会第六次会议，审议通过《关于聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年年审及内控会计师事务所的议案》，审计委员会认为，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）具有一定规模和实力，且具有证券期货相关业务资质，聘请上述会计师事务所能够满足公司对于审计工作的要求，其聘请决策程序符合法律法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定。

（三）2025年2月24日，公司召开董事会审计委员会会议，会议审议公司《2024年度未经审计财务报表》，与会计师事务所审计师沟通2024年年报审计的审计计划、审计范围、审计时间安排、重要事项的审计方法等事项。审计委员会成员在此过程中提出了相关意见和建议，督促其按照工作计划 开展审计工作，并对其履职情况进行了评估。

（四）2025年3月12日，公司召开董事会审计委员会会议，与会计师事务所当面沟通审计过程中发现的问题和主要事项，审阅2024年度初审财务报表。

（五）2025年3月27日，公司召开董事会审计委员会会议，会议审议了《2024年年度报告》（财务报表部分）、《关于应收款项坏账、存货跌价、长期资产减值准备计提的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《2024年度内部控制评价报告》、《关于续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度年审计内控审计会计师事务所的议案》等议案，并同意提交董事会审议。

四、 总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所及公司《公司章程》、《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥董事会专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的审查及监督职责。董事会审计委员会认为中审众环会计师事务所在公司2024年年度财务报告及内部控制审计过程中勤勉尽责，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

辽宁申华控股股份有限公司董事会审计委员会

二〇二五年三月二十七日