目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—148页

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审计报告天健审〔2024〕656号

浙报数字文化集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了浙报数字文化集团股份有限公司（以下简称浙数文化公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙数文化公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙数文化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。

(一)商誉减值

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)及五(一)18。截至2023年12月31日，浙数文化公司财务报表所示商誉项目账面原值为人民币4,430,360,710.21元，减值准备为人民币109,622,990.72元，账面价值为人民币4,320,737,719.49元。

浙数文化公司管理层（以下简称管理层）将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定。

由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，因此我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；

(5)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划及管理层使用的与财务报表相关的其他假设等一致；

(6)测试管理层在减值测试中使用数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；

(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)收入的确认

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1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)、五(二)1及十五(一)。浙数文化公司的营业收入主要来自于数字文化业务。2023年度，浙数文化公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币3,078,024,010.81元，其中数字文化业务的营业收入为人民币2,510,055,194.89元，占营业收入的81.55%。

浙数文化公司通过数字文化平台运营取得收入，包括平台用户以购买充值卡或直接购买虚拟币的方式在公司运营的平台中进行消费和其他运营商获取公司版权授权后运营。公司收到充值款和虚拟币购买款时，确认“递延收入”，待用户将充值账户里的点券或虚拟币实际消耗于公司运营的平台时，公司根据实际消耗结算确认收入；公司收到版权授权费时，根据授权期限确认收入。数字文化业务收入确认涉及复杂的信息系统，信息系统数据直接影响上述收入确认的准确性。

由于数字文化业务收入是浙数文化公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且数字文化业务收入确认涉及复杂的信息系统，因此，我们将数字文化业务收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对数字文化业务收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与数字文化业务收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)利用本所内部信息技术专家的工作，测试信息系统与收入确认流程相关的应用控制，并对数字文化业务收入所涉及的主要信息系统的治理、运营维护管理、开发及变更管理进行检查；

(3)对数字文化业务收入所涉及的主要信息系统开展信息系统审计，通过检查、询问等程序了解信息系统中的相关业务数据记录和保存情况，并对本年度业务数据有效性和逻辑性进行测试，同时结合业务数据，抽样检查用户信息的真实准确性以及分析用户登录、充值和消耗行为的合理性；

(4)复核数字文化业务收入所涉及的信息系统中本年度业务数据的合理性，

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并和财务数据进行核对，复核存在差异的合理性；

(5)核对数字文化业务充值和消耗数据并复核数据的合理性；

(6)对数字文化业务收入按年度、月度、产品类别等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(7)获取并评价管理层对数字文化业务收入确认作出的会计政策，并复核上述会计政策是否正确且一贯地运用；

(8)检查与数字文化业务收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估浙数文化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

浙数文化公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙数文化公司的财务报告

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过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙数文化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙数文化公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就浙数文化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对

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审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年三月二十六日

浙报数字文化集团股份有限公司

财务报表附注2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况浙报数字文化集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系上海白猫股份有限公司（以下简称上海白猫），上海白猫系上海白猫（集团）有限公司全资子公司上海牙膏厂有限公司与上海双鹿电器股份有限公司（以下简称双鹿股份）完成整体资产置换，由双鹿股份变更为上海白猫。双鹿股份原系经上海市经济委员会以沪经企（1992）346号文批准设立的股份有限公司，于1992年7月1日在上海市工商行政管理局注册登记，取得注册号为3100001000815的营业执照。2011年，上海白猫重大资产重组及向浙报传媒控股集团有限公司发行股份购买资产后，上海白猫名称变更为浙报数字文化集团股份有限公司，并变更注册地址、法人代表人和经营范围，于2011年11月28日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续。

公司现持有统一社会信用代码为91330000132211766N的营业执照，截至2023年12月31日，公司注册资本为人民币1,265,730,523.00元，股份总数为1,265,730,523股（每股面值1元），均为无限售条件的流通股份A股。公司股票已于2011年9月29日在上海证券交易所恢复上市交易。本公司系互联网和相关服务行业。主要经营活动为数字文化、数字科技及文化产业投资业务，主要系：文化产业投资、投资管理（未经金融等监管部门批准,不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务）及咨询服务,设计、制作、代理、发布国内各类广告,版权信息咨询服务,经营性互联网文化服务（凭许可证经营）,计算机软硬件、网络技术的技术开发、技术咨询、技术服务,数据技术服务,增值电信业务（详见《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》）,组织文化艺术交流活动,会展服务,培训服务（不含办班培训）,经营进出口业务,工艺美术品、文体用品、办公用品的销售。

本财务报表业经公司2024年3月26日第十届董事会第十次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司、部分境外子公司采用人民币为记账本位币，东方星空投资（香港）有限公司、香港恒星网络科技有限公司和BIANLETECHNOLOGYCO.,LIMITED等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项

该事项在本财务报表附注中的披露位

置

重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款

五（一）3

公司将单项计提坏账准备的应收账款金额超过资产总额0.5%或3,000.00万元认定为重要。重要的核销应收账款五（一）3

公司将核销的应收账款金额超过资产总额0.5%或3,000.00万元认定为重要。重要的单项计提坏账准备的其他应收款

五（一）6

公司将单项计提坏账准备的其他应收账款金额超过资产总额0.5%或3,000.00万元认定为重要。

涉及重要性标准判断的披露事项

该事项在本财务报表附注中的披露位

置

重要性标准确定方法和选择依据重要的在建工程项目五（一）14

公司将单项在建工程明细金额超过资产总额0.5%或3,000.00万元的认定为重要。重要的账龄超过1年的应付账款

五（一）24

公司将账龄超过1年的应付账款金额超过资产总额

0.5%或3,000.00万元的认定为重要。重要的账龄超过1年的其他应付款

五（一）29

公司将账龄超过1年的其他应付款金额超过资产总额

0.5%或3,000.00万元的认定为重要。重要的账龄超过1年的合同负债

五（一）26

公司将账龄超过1年的合同负债金额超过资产总额

0.5%或3,000.00万元的认定为重要。重要的投资活动现金流量五（三）1

公司将单项现金流量金额超过资产总额0.5%或

3,000.00万元的认定为重要。重要的资本化研发项目、外购研发项目

六（二）

公司将资本化金额超过资产总额的0.5%或3,000.00万

元的认定为重要。重要的子公司、非全资子公司

七（一）2

公司将利润总额超过集团利润总额的15%的子公司确定

为重要子公司、重要非全资子公司。重要的合营企业、联营企业、共同经营

七（五）1

公司将来源于合营企业、联营企业、共同经营投资收益

超过净利润的10%的认定为重要。重要的承诺事项十三（一）1

公司将单项承诺事项金额超过3,000.00万元的承诺事

项认定为重要承诺事项。重要的或有事项十三（二）1

公司将单项或有事项金额超过3,000.00万元或性质特

殊的或有事项认定为重要或有事项。重要的资产负债表日后事项

十四

公司将单项资产负债表日后事项金额超过3,000.00万

元的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后

事项。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法

公司同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入采用成本法核算,购买日按照确定的合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利或利润），作为形成的对被购买方长期股权投资的初始投资成本。取得子公司成本大于取得的子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，控股合并情况下，该差额是指合并财务报表中应列示的商誉。商誉在确认以后，持有期间不摊销，由于第二年就转让，故此也不对其提取减值准备，第二年卖出子公司时转让成本中包括商誉。

取得子公司的成本低于取得的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入，在控股合并的情况下，体现在合并当期的合并利润表中。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相

关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——数字文化等业务账龄组合

账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——互联网营销业务账龄组合

账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联往来组合

合并范围内关联方[注]

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合

账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法其他应收款——合并范围内关联往来组合

合并范围内关联方[注]

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失[注]系浙报数字文化集团股份有限公司及其合并财务报表范围内

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄

数字文化等业务应收账款预期信用损失率（%）

互联网营销业务应收账款预期信用损失率

（%）

其他应收款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）5151-2年1010102-3年2020203-4年5050504-5年8080805年以上100100100

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法或个别计价法。

3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报

表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法15-4052.38-6.33机器设备年限平均法5-1556.33-19.00电子设备年限平均法3-5519.00-31.67运输工具年限平均法5519.00其他设备年限平均法3-5519.00-31.67

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物实体建造工程完工并达到可使用状态机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、运营工具、管理软件及著作权，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50（土地使用权证载明使用期限）年限平均法运营工具2-15（预计使用年限）年限平均法管理软件2-5（预计使用年限）年限平均法著作权3-5（预计使用年限）年限平均法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各

研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)折旧费用折旧费用是指用于研究开发活动的在用建筑物以及设备的折旧费。

(3)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(4)软件和系统服务费软件和系统服务费是指用于研究开发活动的软件和系统所需要支付的相关费用，包括服务器租赁、软件使用支持和维护、系统支持和维护等费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括研发人员的办公费、差旅费、通讯费和知识产权的申请费、注册费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：公司新的游戏或网络平台项目的可行性调查、研究与策划立项作为研究阶段。研究阶段起点为新的游戏或网络平台项目由研发部门发起策划，终点为公司判断项目在技术上、商业上等具有可行性，通过立项评审。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

开发阶段：公司游戏或网络平台项目的执行实施和项目内测、公测验收阶段作为开发阶段。开发阶段的起点为项目具体投入实质性开发，终点为项目通过内测、公测后可进入商业运营。公司进入开发阶段的项目支出，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，满足资

本化条件的，在项目达到预定用途形成无形资产时转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。

(二十一)部分长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十六)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且

公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)网络推广服务收入

公司网络推广服务收入属于在某一时点履行的履约义务，在其商业行为开始出现于公众面前、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(2)数字文化业务收入

公司通过数字文化平台运营取得收入，包括平台用户以购买充值卡或直接购买虚拟币的方式在公司运营的平台中进行消费（包括购买虚拟装备、道具或在线游戏、在线社交）和其

他运营商获取公司版权授权后运营并给公司相应分成。该类业务属于在某一时点履行的履约义务。自主运营模式：通过用户在公司数字文化平台中购买充值卡或直接购买虚拟币的方式取得在线网络游戏、在线社交或者直播运营收入。公司收到充值款和虚拟币购买款时，确认“递延收入”，待用户将充值账户里的点券或虚拟币实际消耗于公司运营的平台时，公司完成该项数字文化业务的履约义务，按用户实际消耗充值账户里的点券或虚拟币金额确认收入。联合运营模式：公司负责软件版本的维护、更新、技术支持和客户服务，业务推广服务商负责用户推广、充值服务以及计费系统管理，公司按协议约定比例取得分成收入。在用户充值时，业务推广服务商统计用户实际充值的金额，并按协议约定的比例计算分成，公司对技术后台统计的数据与业务推广服务商提供数据进行核对，公司完成该项数字文化业务的履约义务，核对无误后确认营业收入。

(3)媒体智能服务收入公司根据确定的实施方案对媒体融合应用软件产品进行调整或补充定制开发，并根据合同约定配套软硬件一体化系统集成（如有），然后在客户环境中进行部署和测试。该类业务属于在某一时点履行履约义务，最终经过客户验收、取得客户的验收单后确认收入。

公司通过互联网向客户提供媒体融合应用软件服务，该类业务属于在某一时段内履行履约义务，在客户订购的服务期限内分摊确认收入。

公司提供线上线下培训服务，购买培训年卡的客户可以在一年内选择参加任意课程的培训。该类业务属于在某一时段内履行履约义务，在客户购买的培训服务期限内分摊确认收入。

(4)互联网数据中心业务收入

公司利用已有的互联网通信线路、带宽资源，建立标准化的电信专业级机房环境，为客户提供服务器托管、租用以及相关增值等方面的服务。该类业务属于在某一时段内履行履约义务，在向客户提供服务期间按照直线法分摊确认收入，同时结转相应的成本。

(5)数字营销业务收入

客户通过公司的互联网营销代理权，在相应的互联网营销投放平台上进行充值，用户浏览相应网站视频时或通过其他方式向用户展现营销内容时，充值账户自动扣费，公司每月与客户核对账户消耗金额，按照实际消耗金额确认营业收入。

(二十七)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十九)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资

产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

1.公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

对于经营租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十二)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十三)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十四)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注2022年12月31日资产负债表项目递延所得税资产3,654,195.06递延所得税负债214,566.30未分配利润3,432,195.80少数股东权益7,432.962022年度利润表项目所得税费用-1,692,394.11

受重要影响的报表项目影响金额备注少数股东损益-12,630.81

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

[注1]房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%文化事业建设费应纳税广告营业额3%企业所得税应纳税所得额[注2][注1]公司及为增值税一般纳税人的子公司游戏运营收入和其他服务收入适用6%的增值税税率，销售商品适用13%的增值税税率，设备安装和报刊销售收入适用9%的增值税税率，子公司的增值税纳税人类型具体如下所示：

纳税主体名称增值税纳税人类型子公司浙报边锋控股有限公司、杭州边锋科技服务有限公司、海南尚廉网络技术有限公司、海南尚赞网络技术有限公司、海南尚瑞网络技术有限公司、杭州边遇网络技术有限公司、杭州边信网络技术有限公司、杭州边翼网络技术有限公司、杭州亦鸣网络科技有限公司、杭州边帆网络技术有限公司、杭州边量网络技术有限公司、杭州边领网络技术有限公司、杭州边戎网络技术有限公司、杭州边尚网络技术有限公司、杭州帆恺网络科技有限公司、杭州优闲网络科技有限公司、海南乐半科技有限公司、海南微识科技有限公司、海南伊伴科技有限公司、杭州边宁网络技术有限公司、杭州边沃网络技术有限公司、杭州边雅网络技术有限公司、杭州卓愉网络科技有限公司、杭州舰宇网络科技有限公司、海南奇凌网络科技有限公司、杭州边鹤网络技术有限公司、杭州边誓网络技术有限公司、杭州边初网络技术有限公司、杭州翼缘网络技术有限公司、海南尚墨网络技术有限公司、杭州向辉网络科技有限公司、杭州启芳网络科技有限公司、杭州光鸣网络技术有限公司、杭州众齐网络技术有限公司、杭州风享网络技术有限公司、杭州扬水网络技术有限公司、海南尚阔网络技术有限公司、海南尚煜网络技术有限公司、杭州尚氪网络技术有限公司、海南星语心愿网络科技有限公司、杭州茗竞网络技术有限公司、杭州中禹网络技术有限公司、杭州锦穗网络技术有限公司、杭州丰因网络技术有限公司、杭州钟易网络技术有限公司、杭州鹿临网络技术有限公司、杭州琦丽网络技术有限公司、杭州韵能网络技术有限公司、杭州骏聚网络技术有限公司、杭州妙玉网络科技有限公司、安徽爱友乐科技有限公司、成都爱友乐科技有限公司、深圳爱友乐科技有限公司、上海逊欧信息技术有限公司、上海震欧信息技术有限公司、上饶市乐丰网络科技有限公司、邯郸公羊网络科技有限公司、苏州沙漠之舟网络科技有限公司、广西时势互娱网络科技有限公司、广西旅途网

小规模纳税人

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一般纳税人[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率杭州边锋网络技术有限公司、杭州幻游网络技术有限公司、五一（朝阳）网络科技有限公司、杭州边浙网络技术有限公司、杭州富春云科技有限公司、传播大脑科技（浙江）股份有限公司、浙江天目智慧科技有限公司、杭州战旗网络科技有限公司、杭州城市大脑有限公司

15%杭州边锋科技服务有限公司、海南尚廉网络技术有限公司、海南尚赞网络技术有限公司、海南尚瑞网络技术有限公司、杭州边遇网络技术有限公司、杭州边信网络技术有限公司、杭州边翼网络技术有限公司、杭州亦鸣网络科技有限公司、杭州廿柒网络科技有限公司、杭州筑言网络科技有限公司、杭州双波网络科技有限公司、杭州边帆网络技术有限公司、杭州边量网络技术有限公司、杭州边领网络技术有限公司、杭州边戎网络技术有限公司、杭州边尚网络技术有限公司、杭州帆恺网络科技有限公司、杭州优闲网络科技有限公司、杭州仔青网络科技有限公司、海南乐半科技有限公司、海南微识科技有限公司、海南伊伴科技有限公司、杭州边宁网络技术有限公司、杭州边沃网络技术有限公司、杭州边雅网络技术有限公司、杭州卓愉网络科技有限公司、杭州舰宇网络科技有限公司、海南奇凌网络科技有限公司、杭州边鹤网络技术有限公司、杭州边誓网络技术有限公司、杭州边初网络技术有限公司、杭州轩铭网络科技有限公司、杭州翼缘网络技术有限公司、杭州简兮网络技术有限公司、嗨吧科技（海南）有限公司、海南尚墨网络技术有限公司、杭州齐盛网络科技有限公司、杭州向辉网络科技有限公司、杭州启芳网络科技有限公司、杭州光鸣网络技术有限公司、杭州众齐网络技术有限公司、杭州风享网络技术有限公司、杭州扬水网络技术有限公司、海南尚阔网络技术有限公司、海南尚煜网络技术有限公司、杭州尚氪网络技术有限公司、海南莱凯网络科技有限公司、海南星语心愿网络科技有限公司、杭州山节网络技术有限公司、杭州德逸网络技术有限公司、杭州茗竞网络技术有限公司、杭州中禹网络技术有限公司、杭州锦穗网络技术有限公司、杭州丰因网络技术有限公司、杭州钟易网络技术有限公司、杭州鹿临网络技术有限公司、杭州琦丽网络技术有限公司、杭州韵能网络技术有限公司、杭州骏聚网络技术有限公司、杭州妙玉网络科技有限公司、杭州然趣网络技术有限公司、安徽爱友乐科技有限公司、成都爱友乐科技有限公司、深圳爱友乐科技有限公司、杭州深游科技有限公司、上海撷星信息技术有限公司、上海逊欧信息技术有限公司、上海震欧信息技术有限公司、杭州边神网络技术有限公司、上饶市乐丰网络科技有限公司、上海力傲网络科技

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经营所在国家和地区的

有关规定税率除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）的有关规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。根据《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财

政部税务总局公告2022年第11号）的有关规定，将上述规定的增值税加计抵减政策执行期限延长至2022年12月31日。根据财政部、国家税务总局印发的《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第1号)及相关规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额；允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。本期子公司杭州边锋网络技术有限公司、东方星空数字娱乐有限公司、杭州苕华网络技术有限公司、杭州筑言网络科技有限公司、杭州轩铭网络科技有限公司、杭州铭舜网络技术有限公司、嗨吧科技（海南）有限公司、杭州齐盛网络科技有限公司、杭州山节网络技术有限公司、杭州德逸网络技术有限公司、深圳市天天爱科技有限公司、杭州然趣网络技术有限公司、云南爱友乐科技有限公司、杭州乐悦互娱科技有限公司、上饶市爱友乐科技有限公司、杭州深游科技有限公司、梦启（北京）科技有限公司、北京永无止境互娱网络科技有限公司、杭州边乐网络技术有限公司、海南星潮网络科技有限公司、深圳市乐玩互娱网络技术有限公司、杭州边铭网络技术有限公司、深圳市牵手互动网络科技有限公司、上饶市创腾网络技术有限公司、上海锋兮网络科技有限公司、杭州聚轮网络科技有限公司、武汉聚茗网络科技有限公司、海南鲸达网络科技有限公司、杭州幻游网络技术有限公司、海南尚初网络技术有限公司、五一（朝阳）网络科技有限公司、杭州追一网络技术有限公司、杭州边锋软件技术有限公司、杭州锋游网络科技有限公司、杭州边趣网络技术有限公司、杭州边瑞网络技术有限公司、杭州边浙网络技术有限公司、杭州边仁网络技术有限公司、上饶市中璇网络技术有限公司、杭州早麓网络技术有限公司、杭州梨鸣网络技术有限公司、杭州藏春网络技术有限公司、杭州初宿网络技术有限公司、杭州梅霁网络技术有限公司、杭州落风网络技术有限公司、杭州尘逢网络技术有限公司、北京创锋网络科技有限公司、杭州边正网络技术有限公司、杭州边豪网络技术有限公司、郑州游戏啦网络科技有限公司、苏州红掌网络科技有限公司、杭州潮月网络技术有限公司、浙报数字文化集团股份有限公司、上海浩方在线信息技术有限公司、东方星空创业投资有限公司、杭州富春云科技有限公司、北京富春云网络科技有限公司、传播大脑科技（浙江）股份有限公司、浙江天目智慧科技有限公司、淘宝天下传媒有限公司、杭州融数智达科技有限公司、杭州战旗网络科技有限公司、浙报艺术产业集团有限公司、浙江美术传媒拍卖有限公司、杭州易旅网络科技有限公司、杭州城市大脑有限公司、浙报数字科技（浙江）有限公司、浙数城市大脑（浙江）有限公司、浙报数益科技（浙江）有限公司、浙数文化科技发展（浙江）有限公司等公司符合上述规定，享受进项税额加

计5%抵减，浙江淘小天科技有限公司享受进项税额加计10%抵减。

2.根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号），前述税收优惠政策执行至2027年12月31日。本期前述为增值税小规模纳税人的子公司在符合上述规定的期间享受上述税收优惠。

3.根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本期前述为小型微利企业的子公司、浙报边锋控股有限公司、海南梦龙科技有限公司、浙报智慧盈动创业投资（浙江）有限公司、浙江翰墨投资管理有限公司、重庆城脑数字科技有限公司、苏州永徽隆行股权投资合伙企业（有限合伙）在符合上述规定的期间减半征收城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等。

4.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，子公司杭州边锋网络技术有限公司于2021年通过高新技术企业认证，获得编号为GR202133008469的《高新技术企业证书》，认定有效期为2021-2023年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

5.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，子公司杭州幻游网络技术有限公司于2022年通过高新技术企业认证，获得编号为GR202233004190的《高新技术企业证书》，认定有效期为2022-2024年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

6.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，子公司杭州边浙网络技术有限公司于2023年通过高新技术企业认证，获得编号为GR202333002907的《高新技术企业证书》，认定有效期为2023-2025年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

7.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对辽宁省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司五一（朝阳）网络科技有限公司于2022年通过高新技术企业认证，并取得编号为GR202221000176的《高新技术企业证书》，认定有效期为2022-2024年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

8.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》,子公司传播大脑科技（浙江）股份有限公司于2021年通过高新技术企业认证，并取得编号为GR202133006842的《高新技术企业证书》，认定有效期为2021-2023年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

9.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》,子公司浙江天目智慧科技有限公司于2022年通过高新技术企业认证，并取得编号为GR202233009570的《高新技术企业证书》，认定有效期为2022-2024年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

10.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》,子公司杭州富春云科技有限公司于2023年通过高新技术企业认证，并取得编号为GR202333012388的《高新技术企业证书》，认定有效期为2023-2025年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

11.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，子公司杭州战旗网络科技有限公司于2022年通过高新技术企业认证，并取得编号为GR202233002427的《高新技术企业证书》，认定有效期为2022-2024年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

12．根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司杭州易旅网络科技有限公司于2021年通过高新技术企业认证，并取得编号为GR202133008106的《高新技术企业证书》，认定有效期为2021-2023年度，本期同时满足高新技术企业和小型微利企业税收优惠政策，以最优税负率选择小型微利企业税收优惠政策缴纳企业所得税。

13.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司杭州城市大脑有限公司于2021年通过高新技术企业认证，并取得编号为GR202133000624的《高新技术企业证书》，认定有效期为2021-2023年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

14.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，子公司图影数字科技（杭州）有限公司于2022年通过高新技术企业认证，并取得编号为GR202233010316的《高新技术企业证书》，认定有效期为2022-2024年度，本期同时满足高新技术企业和小型微利企业税收优惠政策，以最优税负率选择小型微利企业税收优惠政策缴纳企业所得税。

15.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对大连市认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司大连经典网络发展有限公司于2023年通过高新技术企业认证，证书编号为GR202321200344，认定有效期为2023-2025年度，本期同时满足高新技术企业和小型微利企业税收优惠政策，以最优税负率选择小型微利企业税收优惠政策缴纳企业所得税。

16.根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）的有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的有关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本期前述为小型微利企业的子公司在符合上述规定的期间享受上述税收优惠。

17.根据《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发〔2018〕124号）和《财政部税务总局中央宣传部关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告》（财政部税务总局中央宣传部公告2023年第71号），经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免征企业所得税。2018年12月31日之前已完成转制的企业，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。本期公司、东方星空数字娱乐有限公司、东方星空创业投资有限公司、淘宝天下传媒有限公司、浙江美术传媒拍卖有限公司符合上述规定，免征企业所得税；按照前述优惠政策，2018年12月31日之前已完成转制的企业，自2019年1月1日起可对其自用房产免征五年房产税，子公司浙江美术传媒拍卖有限公司符合上述规定，免征房产税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数库存现金315.5082,150.67银行存款1,787,062,938.751,099,624,235.14其他货币资金106,147,888.0267,466,816.06

合计1,893,211,142.271,167,173,201.87其中：存放在境外的款项总额95,434,819.4992,153,457.11

(2)资金集中管理情况公司通过资金结算中心对公司及成员单位资金实行集中统一管理，公司及子公司二级账户的日常实际可用资金额度受集团一级账户余额及公司账户可用额度的双重制约。截至2023年12月31日，资金结算中心集团一级账户余额为677,188,621.58元。

(3)其他说明

1)期末银行存款中3,124,453.99元系部分子公司账户被锁定的款项。

2)期末其他货币资金包括存放在第三方支付平台款项105,036,490.73元、存出投资款769,381.57元、经营保证金40,000.00元、ETC保证金2,000.00元、保函保证金300,015.72元。

2.交易性金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

309,494,158.90502,471,993.79其中：权益工具投资309,493,137.13355,471,993.79

银行现金管理产品1,021.77147,000,000.00合计309,494,158.90502,471,993.79

(2)其他说明期末权益工具投资系公司购买的上市公司杭州平治信息技术股份有限公司、浙江世纪华

通集团股份有限公司的股票，子公司东方星空创业投资有限公司购买的上市公司华数传媒控股股份有限公司的股票，期末公允价值的确认详见本财务报表附注之公允价值的披露所述。

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内564,363,765.36298,326,957.901-2年43,535,120.7628,702,392.782-3年20,297,259.5210,322,266.753-4年4,005,050.786,102,309.864-5年2,958,199.621,981,482.405年以上2,026,705.4450,077.99合计637,186,101.48345,485,487.68

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备14,716,842.552.3111,317,000.8576.903,399,841.70按组合计提坏账准备622,469,258.9397.6929,705,814.864.77592,763,444.07

合计637,186,101.48100.0041,022,815.716.44596,163,285.77

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备1,159,832.990.341,159,832.99100.00按组合计提坏账准备344,325,654.6999.6623,655,685.206.87320,669,969.49

合计345,485,487.68100.0024,815,518.197.18320,669,969.49

2)采用账龄组合-数字文化等业务账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内283,218,538.1714,160,927.015.001-2年30,452,181.023,045,218.1010.002-3年20,271,026.094,054,205.2220.003-4年3,958,836.221,979,418.1150.004-5年2,958,199.622,366,559.7080.005年以上939,320.44939,320.44100.00

合计341,798,101.5626,545,648.587.77

3)采用账龄组合-互联网营销业务账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内276,743,882.942,767,438.841.001-2年3,927,274.43392,727.4410.00

合计280,671,157.373,160,166.281.13

(3)坏账准备变动情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提收回其他[注]转回核销其他单项计提坏账准备

1,159,832.9910,157,167.8611,317,000.85按组合计提坏账准备

23,655,685.206,848,846.392,236,998.333,035,715.0629,705,814.86合计24,815,518.1917,006,014.252,236,998.333,035,715.0641,022,815.71

[注]本期因非同一控制下企业合并相应增加应收账款坏账准备2,236,998.33元

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款3,035,715.06

(5)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额

占应收账款余额的比例（%）

坏账准备客户一100,171,084.8915.721,001,710.85客户二56,434,961.368.86564,349.61客户三47,853,180.787.513,446,239.86

单位名称账面余额

占应收账款余额的比例（%）

坏账准备客户四29,452,935.664.621,472,646.78客户五22,342,151.193.511,117,107.56

小计256,254,313.8840.227,602,054.66

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票770,000.00合计770,000.00

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况种类

期末数成本累计确认的信用减值准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提减值准备770,000.00100.00770,000.00其中：银行承兑汇票770,000.00100.00770,000.00

合计770,000.00100.00770,000.00

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资项目

期末数成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）银行承兑汇票组合770,000.00

小计770,000.00

5.预付款项

(1)账龄分析

账龄

期末数期初数账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值账面余额比例（%）

减值准备

账面价值1年以内54,887,615.2494.7054,887,615.24135,339,314.1497.99135,339,314.141-2年3,073,948.185.303,073,948.182,774,330.042.012,774,330.04

账龄

期末数期初数账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值账面余额比例（%）

减值准备

账面价值合计57,961,563.42100.0057,961,563.42138,113,644.18100.00138,113,644.18

(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额

占预付款项余额的比例（%）供应商一9,605,652.5516.57供应商二8,612,777.2514.86供应商三3,200,992.875.52供应商四2,308,672.603.98供应商五1,966,989.733.39小计25,695,085.0044.32

6.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数应收股利4,687,500.00其他应收款63,860,040.6590,281,178.27

合计68,547,540.6590,281,178.27

(2)应收股利项目期末数期初数北京皓宽网络科技有限公司4,687,500.00

小计4,687,500.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数应收暂付款32,331,921.2441,645,198.34应收投资分配款[注1]12,476,412.43押金保证金17,905,342.0319,897,004.43备用金213,021.889,033,693.11

款项性质期末数期初数股权转让款[注2]18,174,000.0035,274,000.00

合计81,100,697.58105,849,895.88

[注1]上述应收投资分配款系桐乡星路千采股权投资合伙企业(有限合伙)第二期转让分配决定中应分配给公司的款项[注2]上述股权转让款中3,174,000.00元系公司2018年处置其所持有浙江东方星空数据科技有限公司股权的应收股权转让款，本期已全额计提坏账；15,000,000.00元系公司2022年处置持有话机世界通信集团股份有限公司股权的应收股权转让款

2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内38,160,775.3074,808,347.171-2年18,727,364.307,585,545.712-3年3,654,857.5715,244,687.053-4年14,758,669.813,792,115.644-5年1,604,389.843,601,211.725年以上4,194,640.76817,988.59合计81,100,697.58105,849,895.88

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备15,087,245.2818.608,967,245.2859.446,120,000.00按组合计提坏账准备66,013,452.3081.408,273,411.6512.5357,740,040.65

合计81,100,697.58100.0017,240,656.9321.2663,860,040.65

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备账面价值

金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备5,347,490.575.055,347,490.57100.00按组合计提坏账准备100,502,405.3194.9510,221,227.0410.1790,281,178.27

合计105,849,895.88100.0015,568,717.6114.7190,281,178.27

②采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合66,013,452.308,273,411.6512.53其中：1年以内38,160,775.301,908,038.815.00

1-2年18,727,364.301,872,736.4310.002-3年3,654,857.57730,971.5120.003-4年2,845,424.531,422,712.2750.004-5年1,430,389.841,144,311.8780.005年以上1,194,640.761,194,640.76100.00小计66,013,452.308,273,411.6512.53

4)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数3,740,417.385,662,821.076,165,479.1615,568,717.61期初数在本期——————--转入第二阶段-936,368.22936,368.22--转入第三阶段-301,321.74301,321.74--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-1,009,365.05-1,184,781.474,119,755.431,925,608.91本期收回本期转回260,245.29260,245.29本期核销164,425.00164,425.00

项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）其他变动[注]113,354.7057,646.00171,000.70期末数1,908,038.815,170,732.0810,161,886.0417,240,656.93

[注]本期因非同一控制下企业合并相应增加其他应收款坏账准备171,000.70元各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值（第三阶段），其余部分按账龄组合划分。

5)本期实际核销的其他应收款情况其他应收款核销情况项目核销金额实际核销的其他应收款164,425.00

6)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质账面余额账龄

占其他应收款余额的比

例（%）

坏账准备中国电信股份有限公司杭州分公司

应收暂付款16,105,013.321年以内19.86805,250.67话机世界通信集团股份有限公司

股权转让款15,000,000.001-2年18.501,500,000.00文化作品买受人应收暂付款10,000,000.003-4年12.333,880,000.00上海霏澄网络科技有限公司

股权转让款3,174,000.00

4-5年，5年以上

3.913,174,000.00杭州高新技术产业开发区资产经营有限公司

押金保证金1,991,640.00

1年以内，1-2年，2-3年，3-4年，5年以上

2.461,103,711.70小计46,270,653.3257.0610,462,962.37

7.存货

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值合同履约成本33,698,504.1633,698,504.1614,530,939.9514,530,939.95库存商品4,038,077.694,038,077.694,255,381.694,255,381.69

项目

期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值低值易耗品24,522.4424,522.4470,192.3570,192.35

合计37,761,104.2937,761,104.2918,856,513.9918,856,513.99

(2)合同履约成本

项目期初数本期增加本期摊销

本期计提减值

期末数未完工项目14,530,939.9579,628,048.3060,460,484.0933,698,504.16

小计14,530,939.9579,628,048.3060,460,484.0933,698,504.16

8.持有待售资产

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待处置的股权投资48,154,381.6548,154,381.65

合计48,154,381.6548,154,381.65

9.其他流动资产

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣增值税进项税额

111,052,316.32111,052,316.32115,815,066.47115,815,066.47待认证增值税进项税额

63,674,550.3663,674,550.3642,166,169.2642,166,169.26预缴企业所得税8,583,082.548,583,082.543,962,636.483,962,636.48预缴文化事业建设费

96,533.1896,533.1866,780.0066,780.00预缴城市维护建设税

6,132.936,132.935,890.585,890.58预缴教育费附加2,559.992,559.992,420.042,420.04预缴地方教育附加

1,689.491,689.491,596.191,596.19预缴印花税184.17184.179,257.359,257.35融资租赁资产254,557.49254,557.49合计183,417,048.98183,417,048.98162,284,373.86162,284,373.86

10.长期股权投资

(1)分类情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企业投资

2,183,189,365.81446,841,390.111,736,347,975.702,070,286,757.02330,535,047.531,739,751,709.49对合营企业投资

3,456,701.713,456,701.712,610,134.302,610,134.30合计2,186,646,067.52446,841,390.111,739,804,677.412,072,896,891.32330,535,047.531,742,361,843.79

(2)明细情况

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认的

投资损益

其他综合收益调整合营企业成都川报锋趣网络技术有限公司

2,610,134.30846,567.41小计2,610,134.30846,567.41联营企业星路鼎泰（桐乡）大数据产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）

242,990,477.4016,205,895.3615,865,240.99福州来玩互娱网络科技有限公司

287,019,276.1327,112,399.33-5,199,529.21宁波梅山保税港区朴华惠新股权投资合伙企业（有限合伙）

41,349,537.87158,902,144.55朴盈国视（上海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）

117,652,180.029,017,696.2650,800,414.98乌镇融媒体科技（桐乡）有限公司

129,088,370.51-1,002,023.08杭州媒聚沃股权投资合伙企业（有限合伙）

91,950,004.351,789,720.351,757,955.50数字浙江技术运营有限公司

77,373,643.47964,758.31北京酷炫网络技术股份有限公司

116,692,312.2740,905,729.07-4,575,200.98罗顿发展股份有限公司79,071,434.29252,198,140.91-29,353,542.92-22,490.95浙报中天（象山）股权投资合伙企业（有限合伙）

49,604,807.226,812,650.166,060,391.49

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认的

投资损益

其他综合收益调整浙江大数据交易中心有限公司

50,618,737.21-3,206,526.89翰墨云科技（浙江）有限公司

46,502,406.681,177.97北京怡海盛鼎广告有限公司

40,791,462.59163,105.90桐乡星路千采股权投资合伙企业（有限合伙）

41,961,389.8127,867,195.4520,463,756.75北京皓宽网络科技有限公司

34,581,553.622,600,422.11华奥星空科技发展有限公司

49,487,659.55-2,415,041.62杭州星路必赢股权投资合伙企业

29,819,538.351,181,539.97194,573.61浙江名课文化艺术有限公司

25,063,315.72516.33杭州再聚网络科技有限公司

19,005,171.035,000,000.00-2,177,650.29上海零越网络科技有限公司

19,371,007.61-148,481.13浙江启明星私募基金管理有限公司

12,360,071.12-1,295.9537,506.97杭州新线投资合伙企业（有限合伙）

10,186,951.732,223,781.782,751,575.67浙报智融企业管理（桐乡）合伙企业（有限合伙）

9,987,853.86-620.59义乌新型智慧城市运营有限公司

8,152,173.71188,211.17安徽锋视网络技术有限公司

7,672,084.30-456,722.26浙江智慧网络医院管理有限公司

14,942,755.41-8,639,682.26光大浙新投资管理（上海）有限公司

4,122,964.28136,176.19杭州星路投资控股有限公司

6,536,622.21-3,747,491.71杭州城市大脑应用科技有限公司

3,540,354.8424,139.86杭州致同投资合伙企业5,603,758.96-2,054,040.43

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认的

投资损益

其他综合收益调整（有限合伙）北京酷玩东西科技有限公司

3,092,268.11588,706.25杭州游鲤文化创意有限公司

2,059,479.80-138,925.11杭州星屿管理咨询有限公司

1,660,268.1425,940.44浙江之心数字科技有限公司

940,316.68675,000.0032,414.67宁波网联网络有限公司1,457,444.701,058,406.90-42,995.83爱阅读（北京）科技股份有限公司

31,857,490.26-49,474.60杭州弈战数字技术有限公司

2,338,103.21-1,092,634.82杭州至极投资管理有限公司

1,153,087.06379,273.73浙江由安数据科技有限公司

1,081,797.04-1,487.36环球互娱网络（北京）有限公司

5,627,582.79-4,574,704.41上海赛驰体育文化有限公司

1,318,377.19-423,752.17杭州奕游网络科技有限公司

7,676,141.46-1,105,052.94广州小马驹科技有限公司

6,389,476.935,800,000.00-589,476.93北京游翼网络科技有限公司

1,087,226.38上海礴锋网络科技有限公司

175,864.70北京想玩科技有限公司5,239,030.52上海千幻信息技术有限公司浙江太梦科技有限公司35,615.90如友比邻(杭州)科技有限公司浙江恩耀数媒科技有限公司

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整武汉玩度科技有限公司2,722,633.82小计1,739,751,709.49330,535,047.535,675,000.0070,898,479.33190,904,542.9815,016.02合计1,742,361,843.79330,535,047.535,675,000.0070,898,479.33191,751,110.3915,016.02

（续上表）被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值准备其他账面价值减值准备合营企业成都川报锋趣网络技术有限公司3,456,701.71小计3,456,701.71联营企业星路鼎泰（桐乡）大数据产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）

242,649,823.03福州来玩互娱网络科技有限公司33,134,026.39248,685,720.5360,246,425.72宁波梅山保税港区朴华惠新股权投资合伙企业（有限合伙）

7,047,700.81193,203,981.61朴盈国视（上海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）

1,780,009.66157,654,889.08乌镇融媒体科技（桐乡）有限公司

128,086,347.43杭州媒聚沃股权投资合伙企业（有限合伙）

91,918,239.50数字浙江技术运营有限公司78,338,401.78北京酷炫网络技术股份有限公司46,211,459.6865,905,651.6187,117,188.75罗顿发展股份有限公司49,695,400.42252,198,140.91浙报中天（象山）股权投资合伙企业（有限合伙）

48,852,548.55浙江大数据交易中心有限公司47,412,210.32翰墨云科技（浙江）有限公司46,503,584.65北京怡海盛鼎广告有限公司40,954,568.49桐乡星路千采股权投资合伙企业（有限合伙）

34,557,951.11北京皓宽网络科技有限公司4,687,500.0032,494,475.73

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值准备其他账面价值减值准备华奥星空科技发展有限公司47,072,617.93杭州星路必赢股权投资合伙企业28,832,571.99浙江名课文化艺术有限公司25,063,832.05杭州再聚网络科技有限公司21,827,520.74上海零越网络科技有限公司19,222,526.48浙江启明星私募基金管理有限公司

12,396,282.14杭州新线投资合伙企业（有限合伙）

10,714,745.62浙报智融企业管理（桐乡）合伙企业（有限合伙）

9,987,233.27义乌新型智慧城市运营有限公司8,340,384.88安徽锋视网络技术有限公司7,215,362.04浙江智慧网络医院管理有限公司6,303,073.15光大浙新投资管理（上海）有限公司

4,259,140.47杭州星路投资控股有限公司1,372,000.004,161,130.50杭州城市大脑应用科技有限公司3,564,494.70杭州致同投资合伙企业（有限合伙）

650,260.412,899,458.12北京酷玩东西科技有限公司3,680,974.36杭州游鲤文化创意有限公司1,920,554.69杭州星屿管理咨询有限公司1,686,208.58浙江之心数字科技有限公司1,647,731.35宁波网联网络有限公司1,414,448.871,058,406.90爱阅读（北京）科技股份有限公司

30,389,767.991,418,247.6730,389,767.99杭州弈战数字技术有限公司1,245,468.39杭州至极投资管理有限公司1,532,360.79浙江由安数据科技有限公司1,080,309.68环球互娱网络（北京）有限公司1,052,878.38

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备其他账面价值减值准备上海赛驰体育文化有限公司894,625.02杭州奕游网络科技有限公司6,571,088.526,571,088.52广州小马驹科技有限公司北京游翼网络科技有限公司1,087,226.38上海礴锋网络科技有限公司175,864.70北京想玩科技有限公司5,239,030.52上海千幻信息技术有限公司浙江太梦科技有限公司35,615.90如友比邻(杭州)科技有限公司浙江恩耀数媒科技有限公司武汉玩度科技有限公司2,722,633.82

小计1,372,000.0014,165,470.88116,306,342.581,736,347,975.70446,841,390.11合计1,372,000.0014,165,470.88116,306,342.581,739,804,677.41446,841,390.11

(3)长期股权投资减值测试情况资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。公司期末对前述长期股权投资进行减值测试，预计可收回金额具体情况如下：

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额福州来玩互娱网络科技有限公司

248,685,720.53248,685,720.5333,134,026.39北京酷炫网络技术股份有限公司

65,905,651.6165,905,651.6146,211,459.68爱阅读（北京）科技股份有限公司

1,418,247.671,418,247.6730,389,767.99杭州奕游网络科技有限公司

6,571,088.52小计316,009,619.81316,009,619.81116,306,342.58（续上表）项目预测期年限

预测期的关键参数及其确定

依据

稳定期的关键参数及其确定依据福州来玩互娱网络2024年-2028年预测期销售收入增长率分别稳定期销售收入

科技有限公司[注1]（后续为稳定期）为：50.16%、44.16%、29.16%、

7.34%。确定依据：结合公司已签订合同和协议、未来发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析。预测期折现率

12.19%-12.28%,确定依据：

反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税后利率

增长率为0.00%；稳定期折现率

12.19%,反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税后利率

北京酷炫网络技术股份有限公司[注2]

2024年-2028年（后续为稳定期）

预测期销售收入增长率分别为：15.68%、7.91%、3.76%、

2.98%。确定依据：结合公司已签订合同和协议、未来发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析。预测期折现率11.04%,确定依据：反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税后利率

稳定期销售收入增长率为0.00%；稳定期折现率

11.04%,反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税后利率爱阅读（北京）科技股份有限公司

[注3][注3][注3]杭州奕游网络科技有限公司

[注4][注4][注4]小计---

[注1]福州来玩互娱网络科技有限公司股权预计未来可收回金额利用了北京中企华资产评估有限责任公司2024年3月25日出具的《浙报数字文化集团股份有限公司以财务报告为目的拟进行减值测试涉及的福州来玩互娱网络科技有限公司股东全部权益公允价值项目资产评估报告》（中企华评报字(2024)第6125号）的评估结果[注2]北京酷炫网络技术股份有限公司股权预计未来可收回金额利用了北京中企华资产评估有限责任公司2024年3月25日出具的《浙报数字文化集团股份有限公司以财务报告为目的拟进行减值测试涉及的北京酷炫网络技术股份有限公司股东全部权益公允价值项目资产评估报告》（中企华评报字(2024)第6120号）的评估结果

[注3]爱阅读（北京）科技股份有限公司主要经营移动端阅读业务，因业务经营不及预期，因此按照账面净资产作为可收回金额的最佳估计值

[注4]杭州奕游网络科技有限公司主要经营电商业务，因业务经营不及预期，账面净资产扣除未来清算相关费用后的可收回金额预计为0.00元，因此对其全额计提减值

11.其他权益工具投资

(1)明细情况项目期初数

本期增减变动追加投资

减少投资

本期计入其他综合收益的利得和损失

其他北京随视传媒科技股份有限公司

2,313,368.01浙江财闻传媒科技有限公司

600,000.00浙江同花顺互联信息技术有限公司

225,103.00合计2,913,368.01225,103.00（续上表）项目期末数

本期确认的股利收入

本期末累计计入其他综合收益的利得和损失北京随视传媒科技股份有限公司2,313,368.01浙江财闻传媒科技有限公司600,000.00浙江同花顺互联信息技术有限公司

225,103.00合计3,138,471.01

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因子公司东方星空创业投资有限公司持有对北京随视传媒科技股份有限公司属于非交易性权益工具投资，在可预见的未来出售可能性很小，因此东方星空创业投资有限公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。子公司传播大脑科技（浙江）股份有限公司持有浙江财闻传媒科技有限公司及浙江同花顺互联信息技术有限公司属于非交易性权益工具投资，在可预见的未来出售可能性很小，因此传播大脑科技（浙江）股份有限公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

12.其他非流动金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

491,329,495.84536,433,853.09其中：权益工具投资491,329,495.84536,433,853.09

项目期末数期初数合计491,329,495.84536,433,853.09

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备电子设备账面原值期初数401,588,422.09831,142,037.52117,745,105.42本期增加金额603,497,508.2933,336,049.205,959,750.74

1)购置18,096,790.925,868,922.36

2)在建工程转入603,758,180.7615,239,258.28

3)企业合并增加[注1]90,828.38

4)其他增加[注2]-260,672.47

本期减少金额2,303,630.2525,029,829.69

1)处置或报废2,303,630.2525,029,829.69

期末数1,005,085,930.38862,174,456.4798,675,026.47

累计折旧

期初数29,054,561.60218,097,928.9784,065,843.97

本期增加金额19,833,135.8484,671,382.3011,570,457.95

1)计提19,833,135.8484,671,382.3011,519,509.10

2)企业合并增加[注1]50,948.85

本期减少金额2,157,483.8222,134,167.87

1)处置或报废2,157,483.8222,134,167.87

期末数48,887,697.44300,611,827.4573,502,134.05

减值准备

期初数11,289.10

期末数11,289.10账面价值

期末账面价值956,198,232.94561,562,629.0225,161,603.32

项目房屋及建筑物机器设备电子设备

期初账面价值372,533,860.49613,044,108.5533,667,972.35（续上表）项目运输工具其他设备合计账面原值

期初数13,254,120.616,945,212.331,370,674,897.97本期增加金额181,971.815,492,447.72648,467,727.76

1)购置181,971.815,492,447.7229,640,132.81

2)在建工程转入618,997,439.04

3)企业合并增加[注1]90,828.38

4)其他增加-260,672.47本期减少金额1,192,312.031,004,940.2729,530,712.24

1)处置或报废1,192,312.031,004,940.2729,530,712.24期末数12,243,780.3911,432,719.781,989,611,913.49累计折旧期初数8,545,325.023,744,348.21343,508,007.77本期增加金额2,100,778.521,152,280.81119,328,035.42

1)计提2,100,778.521,152,280.81119,277,086.57

2)企业合并增加[注1]50,948.85本期减少金额941,727.92644,103.3025,877,482.91

1)处置或报废941,727.92644,103.3025,877,482.91期末数9,704,375.624,252,525.72436,958,560.28减值准备

期初数11,289.10期末数11,289.10账面价值期末账面价值2,539,404.777,180,194.061,552,642,064.11期初账面价值4,708,795.593,200,864.121,027,155,601.10

[注1]本期增加金额中包含本期公司以非同一控制下企业合并方式取得的子公司九天互

动（杭州）科技有限公司购买日转入的固定资产账面原值90,828.38元，累计折旧50,948.85元[注2]房屋及建筑物原值本期增加负数系杭州富春云科技有限公司工程到票金额和暂估转固金额差异调整所致

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值房屋及建筑物8,569,609.12小计8,569,609.12

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因浙报数字文化科技园项目

596,977,887.31产权证书处于办理中互联网数据中心项目350,742,356.37产权证书处于办理中小计947,720,243.68

14.在建工程

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值益园四季青总部基地项目

311,783,970.25311,783,970.25279,331,287.31279,331,287.31零星工程、待安装设备

4,415,123.824,415,123.82浙报数字文化科技园476,035,378.72476,035,378.72

合计316,199,094.07316,199,094.07755,366,666.03755,366,666.03

(2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称

预算数（万

元）

期初数本期增加

转入固定资产

其他减少

期末数益园四季青总部基地项目

31,676.24279,331,287.3132,452,682.94311,783,970.25浙报数字文化科技园

86,000.00476,035,378.72134,552,024.16610,587,402.88

工程名称

预算数（万元）

期初数本期增加

转入固定资产

其他减少

期末数小计117,676.24755,366,666.03167,004,707.10610,587,402.88311,783,970.25

（续上表）工程名称

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度（%）

利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源益园四季青总部基地项目98.4398.001,747,026.051,345,776.054.49自有资金浙报数字文化科技园81.82100.0020,517,942.625,663,401.303.73自有资金

小计22,264,968.677,009,177.35

15.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值期初数271,635,313.86271,635,313.86本期增加金额26,741,583.9726,741,583.97

1)租入22,898,582.9522,898,582.95

2)企业合并增加[注]3,843,001.023,843,001.02

本期减少金额26,144,760.2926,144,760.29

1)处置26,144,760.2926,144,760.29

期末数272,232,137.54272,232,137.54累计折旧

期初数64,810,383.5764,810,383.57

本期增加金额33,462,880.1833,462,880.18

1)计提33,345,735.3633,345,735.36

2)企业合并增加[注]117,144.82117,144.82

本期减少金额20,923,993.8620,923,993.86

1)处置20,923,993.8620,923,993.86

期末数77,349,269.8977,349,269.89账面价值

项目房屋及建筑物合计期末账面价值194,882,867.65194,882,867.65期初账面价值206,824,930.29206,824,930.29[注]本期增加金额中包含本期公司以非同一控制下企业合并方式取得的子公司九天互动（杭州）科技有限公司购买日转入的使用权资产账面原值3,843,001.02元，累计折旧117,144.82元

16.无形资产

(1)明细情况

项目土地使用权运营工具管理软件著作权合计账面原值

期初数113,158,055.381,326,407,310.1230,333,347.11196,492.041,470,095,204.65

本期增加金额103,481,763.6853,939.07103,535,702.75

1)购置69,292,695.2653,939.0769,346,634.33

2)内部研发769,313.66769,313.66

3)企业合并增加[注]

33,419,754.7633,419,754.76

本期减少金额

期末数113,158,055.381,429,889,073.8030,387,286.18196,492.041,573,630,907.40累计摊销

期初数8,237,855.72619,146,823.5625,976,125.6151,930.70653,412,735.59

本期增加金额2,233,298.64126,053,664.542,981,304.5219,648.32131,287,916.02

1)计提2,233,298.64120,923,421.592,981,304.5219,648.32126,157,673.07

2)企业合并增加[注]

5,130,242.955,130,242.95

本期减少金额

期末数10,471,154.36745,200,488.1028,957,430.1371,579.02784,700,651.61减值准备

期初数

本期增加金额21,722,017.2821,722,017.28

项目土地使用权运营工具管理软件著作权合计

1)计提21,722,017.2821,722,017.28本期减少金额

期末数21,722,017.2821,722,017.28账面价值期末账面价值102,686,901.02662,966,568.421,429,856.05124,913.02767,208,238.51期初账面价值104,920,199.66707,260,486.564,357,221.50144,561.34816,682,469.06

[注]本期增加金额中包含本期公司以非同一控制下企业合并方式取得的子公司九天互动（杭州）科技有限公司购买日转入的无形资产账面原值33,419,754.76元，累计摊销5,130,242.95元期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为63.67%。

(2)无形资产减值测试情况

本期计提减值的无形资产系软件著作权、商标、域名等。因相关软件已停止使用，且该软件著作权、商标、域名等亦无转让价值，预计未来不会给公司带来经济效益，故全额计提减值准备。

17.开发支出项目期初数

本期增加本期减少

期末数内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益文旅惠民卡销售系统455,401.65455,401.65客户管理系统313,912.01313,912.01云上世界影像系统338,534.96338,534.96合计1,107,848.62769,313.66338,534.96

18.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉的事项

期末数账面余额减值准备账面价值

杭州边锋网络技术有限公司、深圳市天天爱科技有限公司、苏州工业园区丰游网络科技有限公司、梦启（北京）科技有限公司、郑州游戏啦网络科技有限公司、北京永无止境互娱网络科技有限公司、深圳市乐玩互娱网络技术有限公司、台州市零壹智能科技有限公司、五一（朝阳）网络科技有限公司、上饶市云网科技有限公司、苏州金游数码科技有限责任公司、大连蓝带网络科技有限公司、苏州红掌网络科技有限公司、广西旅途网络科技有限公司、上海力傲网络科技有限公司、广西时势互娱网络科技有限公司等融合的数字文化业务（下述简称杭州边锋网络技术有限公司等公司融合的数字文化业务）

3,943,376,686.5418,665,100.663,924,711,585.88

杭州聚轮网络科技有限公司216,056,332.69216,056,332.69九天互动（杭州）科技有限公司54,334,779.2254,334,779.22北京富春云网络科技有限公司127,740,809.109,120,965.97118,619,843.13上海浩方在线信息技术有限公司-推广业务资产组

81,836,924.0981,836,924.09图影数字科技（杭州）有限公司6,992,841.796,992,841.79浙江翰墨投资管理有限公司22,336.7822,336.78

合计4,430,360,710.21109,622,990.724,320,737,719.49（续上表）

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数账面余额减值准备账面价值杭州边锋网络技术有限公司2,677,366,398.832,677,366,398.83深圳市天天爱科技有限公司928,645,551.78928,645,551.78苏州工业园区丰游网络科技有限公司90,052,257.7990,052,257.79梦启（北京）科技有限公司69,631,252.5969,631,252.59郑州游戏啦网络科技有限公司41,315,169.1341,315,169.13北京永无止境互娱网络科技有限公司36,984,656.8736,984,656.87深圳市乐玩互娱网络技术有限公司35,095,269.9835,095,269.98台州市零壹智能科技有限公司25,557,530.2225,557,530.22五一（朝阳）网络科技有限公司18,452,420.2018,452,420.20上饶市云网科技有限公司17,000,000.0017,000,000.00苏州金游数码科技有限责任公司1,665,100.661,665,100.66

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数账面余额减值准备账面价值大连蓝带网络科技有限公司834,635.32834,635.32苏州红掌网络科技有限公司768,872.57768,872.57广西旅途网络科技有限公司4,906.594,906.59上海力傲网络科技有限公司2,662.012,662.01广西时势互娱网络科技有限公司2.002.00杭州聚轮网络科技有限公司216,056,332.69216,056,332.69北京富春云网络科技有限公司127,740,809.10127,740,809.10上海浩方在线信息技术有限公司-推广业务资产组

81,836,924.0939,864,757.8441,972,166.25图影数字科技（杭州）有限公司6,992,841.796,992,841.79浙江翰墨投资管理有限公司22,336.7822,336.78

合计4,376,025,930.9958,529,858.504,317,496,072.49

(2)商誉账面原值

被投资单位名称或形

成商誉的事项

期初数本期企业合并形成

本期减少

期末数处置杭州边锋网络技术有限公司等公司融合的数字文化业务

3,943,376,686.54

[注]

3,943,376,686.54杭州聚轮网络科技有限公司

216,056,332.69216,056,332.69九天互动（杭州）科技有限公司

54,334,779.2254,334,779.22北京富春云网络科技有限公司

127,740,809.10127,740,809.10上海浩方在线信息技术有限公司-推广业务资产组

81,836,924.0981,836,924.09图影数字科技（杭州）有限公司

6,992,841.796,992,841.79浙江翰墨投资管理有限公司

22,336.7822,336.78合计4,376,025,930.9954,334,779.224,430,360,710.21

[注]为简化列示，该金额为上年期末各商誉所在的资产组简单合计数，该等资产组本期发生变更，具体资产组或资产组组合变化情况详见本财务报表附注之五18(4)2)所述

(3)商誉减值准备被投资单位名称或形成期初数本期增加本期减少期末数

商誉的事项

计提处置杭州边锋网络技术有限公司等公司融合的数字文化业务

18,665,100.66

[注]

18,665,100.66上海浩方在线信息技术有限公司-推广业务资产组

39,864,757.8441,972,166.2581,836,924.09北京富春云网络科技有限公司

9,120,965.979,120,965.97小计58,529,858.5051,093,132.22109,622,990.72

[注]为简化列示，该金额为上年期末各商誉所在的资产组简单合计数，该等资产组本期发生变更，具体资产组或资产组组合变化情况详见本财务报表附注之五18(4)2)所述

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1)资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合名称

资产组或资产组组合的构成和依据

所属经营分部和依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商

誉减值测试时所确定的

资产组或资产组组合一

致杭州边锋网络技术有限公司等公司融合的数字文化业务经营资产组

包括杭州边锋网络技术有限公司业务资产组、以前年度转移至杭州边锋网络技术有限公司的上海浩方在线信息技术有限公司-赛事业务资产组和本年度融合至杭州边锋网络技术有限公司的相关数字文化业务资产组

数字文化分部

变化情况详见本财务报表附注之五18(4)2)所述杭州聚轮网络科技有限公司经营资产组

杭州聚轮网络科技有限公司全部经营性净资产

数字文化分部

是九天互动（杭州）科技有限公司经营资产组

九天互动（杭州）科技有限公司全部经营性净资产

数字文化分部

本年度新增的资产组北京富春云网络科技有限公司经营资产组

北京富春云网络科技有限公司全部经营性净资产

数字技术分部

是上海浩方在线信息技术有限公司推广业务资产组

上海浩方在线信息技术有限公司全部经营性净资产

数字文化分部

是图影数字科技（杭州）有限公司经营资产组

图影数字科技（杭州）有限公司全部经营性净资产

数字文化分部

是杭州翰墨投资管理有限公司经营资产组

杭州翰墨投资管理有限公司全部经营性净资产

数字文化分部

是

2)资产组或资产组组合变化情况深圳市天天爱科技有限公司、梦启（北京）科技有限公司、深圳市乐玩互娱网络技术有限公司、台州市零壹智能科技有限公司、五一（朝阳）网络科技有限公司、郑州游戏啦网络

科技有限公司、北京永无止境互娱网络科技有限公司、大连蓝带网络科技有限公司等数字文化业务经营资产组因杭州边锋网络技术有限公司本年进行业务重组和整合，将该等经营资产组融合，并采用同一套底层的研发技术、业务运行、推广和运营模式以及核算方式等，同时统一进行业绩管理。由于前述资产组已经无法独立产生现金流入，因此不再对该等商誉单独进行减值测试，而是对杭州边锋网络技术有限公司业务资产组、以前年度转移至杭州边锋网络技术有限公司的上海浩方在线信息技术有限公司-赛事业务资产组和本年度融合至杭州边锋网络技术有限公司的相关数字文化业务资产组形成的资产组合进行相应的期末商誉所在的资产组的减值测试。

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。采用收益法计算的资产组组合的公允价值等同于资产组组合预计未来现金流量现值，故通过收益法计算的基准日资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额会低于预计未来现金流量的现值。按照确定可收回金额的孰高原则，采用预计未来现金流量的现值确定资产组组合的可收回金额。公司期末对前述商誉进行减值测试，其中预估包含商誉的资产组可收回金额具体情况如下：

(单位：万元)

项目

包含商誉的资产组或资

产组组合的账面价值

可收回金额

[注1]

本期计提减值金额杭州边锋网络技术有限公司等公司融合的数字文化业务经营资产组[注2]

521,836.99549,814.36杭州聚轮网络科技有限公司经营资产组[注2]63,730.7576,945.98九天互动（杭州）科技有限公司经营资产组[注2]8,518.2114,684.25北京富春云网络科技有限公司经营资产组[注2]67,034.0867,034.08912.10上海浩方在线信息技术有限公司-推广业务资产组[注3][注3]4,197.22图影数字科技（杭州）有限公司经营资产组1,768.471,838.54

小计--5,109.32

（续上表）项目预测期年限

预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据

稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据

折现率及其确定依

据杭州边锋网络技术有限公司等公司融合的数字文

2024年-2028年（后续为稳定期）

预测期销售收入增长率分别为：6.36%、3.89%、-2.12%、-2.65%；预测

稳定期的销售收入与2028年预测的收入金额一致，稳定期

预测期折现率：

15.32%-15.33%；稳定期折现率：

化业务经营资产组[注2]

期的利润率

42.33%-44.72%；确定依据：结合公司已签订合同和协议、未来发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析

销售收入的增长率为0，利润率根据预测的收入、成本、费用等计算

16.69%；确定依据：反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率

杭州聚轮网络科技有限公司经营资产组[注2]

2024年-2028年（后续为稳定期）

预测期销售收入增长率分别为：23.33%、

24.49%、-1.85%、-8.09%；预测期的利润率14.67%-21.67%；确定依据：结合公司已签订合同和协议、未来发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析

稳定期的销售收入与2028年预测的收入金额一致，稳定期销售收入的增长率为0，利润率根据预测的收入、成本、费用等计算

预测期折现率：

17.07%-18.03%；稳定期折现率：

18.03%；确定依据：反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率

九天互动（杭州）科技有限公司经营资产组[注2]

2024年-2028年（后续为稳定期）

预测期销售收入增长率分别为：9.92%、4.97%、

4.97%、4.97%；预测期的利润率2.43%-2.94%；确定依据：结合公司已签订合同和协议、未来发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析

稳定期的销售收入与2028年预测的收入金额一致，稳定期销售收入的增长率为0，利润率根据预测的收入、成本、费用等计算

预测期折现率：

16.43%；稳定期折现率：

16.43%；确定依据：反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率

北京富春云网络科技有限公司经营资产组[注2]

2024年-2028年（后续为稳定期）

预测期销售收入增长率分别为：157.14%、

38.44%、5.76%、1.10%；预测期的利润率-36.11%-31.89%；确定依据：结合公司已签订合同和协议、未来发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析

稳定期的销售收入与2028年预测的收入金额一致，稳定期销售收入的增长率为0，利润率根据预测的收入、成本、费用等计算

预测期折现率：

13.00%；稳定期折现率：

13.00%；确定依据：反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率

图影数字科技（杭州）有限公司经营资产组

2024年-2028年（后续为稳定期）

预测期销售收入增长率分别为：11.65%、7.71%、

4.22%、2.56%；预测期的利润率

25.10%-26.09%；确定依据：结合公司已签订合同和协议、未来发展规划、历年经营趋势、市

稳定期的销售收入与2028年预测的收入金额一致，稳定期销售收入的增长率为0，利润率根据预测的收入、成本、费用等计算

预测期折现率：

14.31%；稳定期折现率：

14.31%；确定依据：反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率

场竞争情况等因素的综合分析小计----

[注1]评估可收回金额时所采用的重要假设及依据如下：

①公司未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面基本一致；

②假设评估基准日后被评估单位的现金流入为平均流入，现金流出为平均流出。假设评估范围所涉及的资产将按其评估基准日的用途与使用方式在原地持续使用；

③假设评估对象所涉及企业按评估基准日现有的管理水平继续经营，不考虑该企业将来的所有者管理水平优劣对企业未来收益的影响；

④假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，被评估单位经营环境相对稳定，所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；

⑤假设与被评估单位有关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化；

⑥假设与前述资产组或资产组组合涉及的经营相关资质证书到期后仍可续期取得并持续经营；与前述资产组或资产组组合涉及的计算机软件著作权及版号能如期取得

[注2]杭州边锋网络技术有限公司经营资产组、杭州聚轮网络科技有限公司经营资产组及九天互动（杭州）科技有限公司经营资产组预计未来可收回金额均利用了北京中企华资产评估有限责任公司2024年3月25日出具的《浙报数字文化集团股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的包含商誉的杭州边锋网络技术有限公司资产组组合的可收回金额项目资产评估报告》（中企华评报字(2024)第6126号）的评估结果；北京富春云网络科技有限公司经营资产组预计未来可收回金额利用了北京中企华资产评估有限责任公司2024年3月25日出具的《浙报数字文化集团股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的包含商誉的北京富春云网络科技有限公司资产组可收回金额项目资产评估报告》（中企华评报字（2024）第6111号）的评估结果

[注3]管理层对上海浩方在线信息技术有限公司-推广业务资产组进行了战略调整后关停了该部分资产组业务，因此该包含商誉的资产组预计未来可收回现金为0.00元

(6)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

项目

业绩承诺完成情况本期数上年同期数承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率（%）

（%）图影数字科技（杭州）有限公司经营资产组

4,000,000.004,063,043.10101.583,000,000.003,080,989.87102.70九天互动（杭州）科技有限公司经营资产组

25,000,000.00承诺期未到2023年度，图影数字科技（杭州）有限公司完成业绩承诺。截至2023年12月31日，图影数字科技（杭州）有限公司被收购时形成的商誉相关资产组的账面价值为1,768.47万元，商誉资产组可收回金额为1,838.54万元。经测试，公司因收购图影数字科技（杭州）有限公司形成的商誉不存在减值。

2023年度，九天互动（杭州）科技有限公司第一期承诺期未到。截至2023年12月31日，九天互动（杭州）科技有限公司被收购时形成的商誉相关资产组的账面价值为8,518.21万元，商誉资产组可收回金额为14,684.25万元。经测试，子公司因收购九天互动（杭州）科技有限公司形成的商誉不存在减值。

19.长期待摊费用项目期初数本期增加[注]本期摊销其他减少期末数经营租入固定资产改良支出5,766,730.98424,541.281,610,570.844,580,701.42游戏授权使用费3,297,691.432,394,470.422,400,693.243,291,468.61基于互联网的地名地址数据清洗与数据融合项目

3,599,370.96732,075.482,867,295.48大工业用电基础电价优化服务项目

1,886,792.40145,137.871,741,654.53充换电设施布局项目194,174.7616,181.25177,993.51网络服务费162,156.2012,101.22150,054.98浙江大学杭州国际科创中心数字安全联合实验室首期经费

1,750,000.001,750,000.00高清电视付款频道内容审查费用833,333.50833,333.50

合计15,247,126.875,062,135.067,500,093.4012,809,168.53

[注]本期增加金额中包含本期公司以非同一控制下企业合并方式取得的子公司九天互动（杭州）科技有限公司购买日转入的长期待摊费用账面余额162,156.20元

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产广告费和业务宣传费支出

843,348,130.15126,502,219.52787,777,765.75118,166,664.86公允价值变动净损益

118,961,580.1428,940,028.38租赁负债232,116,354.3758,523,316.66219,457,664.3653,330,788.62信用减值损失22,722,983.254,088,456.3815,469,997.532,504,167.70未弥补亏损216,428,513.5554,107,128.39递延收益3,821,636.38642,245.46合计1,437,399,197.84272,803,394.791,022,705,427.64174,001,621.18

(2)未经抵销的递延所得税负债

项目

期末数期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债使用权资产213,809,109.7251,236,062.02206,743,082.8849,891,159.86联营企业-合伙企业公允价值变动

351,131,835.9187,782,958.9833,566,540.005,034,981.00固定资产加速折旧99,410,212.4414,911,531.8764,728,229.069,709,234.36公允价值变动净损益98,094,110.9824,523,527.74非同一控制下企业合并资产评估增值

26,984,989.966,746,247.5011,928,059.282,982,014.82合计789,430,259.01185,200,328.11316,965,911.2267,617,390.04

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目

期末数期初数递延所得税资产和

负债互抵金额

抵销后递延所得税资产或负

债余额

递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产或

负债余额递延所得税资产133,481,063.97139,322,330.8250,625,263.5670,045,569.00递延所得税负债133,481,063.9751,719,264.1550,625,263.5616,992,126.48

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

项目期末数期初数可抵扣暂时性差异19,504,812.564,578,510.43可抵扣亏损597,448,296.62412,762,675.67

合计616,953,109.18417,341,186.10

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数备注2023年18,074,907.152024年72,128,901.9473,614,296.022025年62,344,243.5965,350,733.072026年64,130,015.4479,960,642.102027年173,911,289.61175,762,097.332028年224,933,846.04

合计597,448,296.62412,762,675.67

21.其他非流动资产

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值文化作品209,363,621.29209,363,621.29209,612,121.29209,612,121.29长期资产购置款

4,500,265.794,500,265.791,733,044.181,733,044.18股权投资预付款

10,369,300.0010,369,300.00合计224,233,187.08224,233,187.08211,345,165.47211,345,165.47

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况

1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金3,124,453.993,124,453.99锁定账户被锁定货币资金300,015.72300,015.72保证金保函保证金货币资金40,000.0040,000.00保证金经营保证金

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金2,000.002,000.00保证金ETC保证金

合计3,464,469.713,466,469.71

2)期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金28,591,838.3028,591,838.30锁定账户被锁定货币资金40,000.0040,000.00保证金经营保证金货币资金2,000.002,000.00保证金ETC保证金

合计28,633,838.3028,633,838.30

23.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数交易性金融负债[注]20,622,800.0020,622,800.00

合计20,622,800.0020,622,800.00

[注]系本年度非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成的金融负债，具体情况详见本财务报表附注七(二)2(2)之说明

24.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数经营款212,803,039.48205,730,087.63长期资产购置款219,961,678.93252,379,857.07合计432,764,718.41458,109,944.70

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因世源科技工程有限公司51,905,549.45尚未结算太极计算机股份有限公司33,685,558.68尚未结算小计85,591,108.13

25.预收款项

项目期末数期初数预收租金523,100.60合计523,100.60

26.合同负债

项目期末数期初数递延收入[注]248,615,032.52276,645,784.03未履行合同义务92,116,442.0153,433,680.00

合计340,731,474.53330,079,464.03

[注]系子公司收到的数字文化平台用户已充值但尚未实际消耗的充值款

27.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬283,093,948.35734,093,178.99688,938,996.38328,248,130.96离职后福利—设定提存计划5,083,321.1846,823,483.1347,441,700.894,465,103.42辞退福利8,566,812.5546,454,740.6248,198,667.296,822,885.88

合计296,744,082.08827,371,402.74784,579,364.56339,536,120.26

(2)短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴269,721,703.36645,980,851.11599,069,628.97316,632,925.50职工福利费16,487,047.1216,487,047.12社会保险费4,501,873.3026,862,661.8928,296,287.973,068,247.22

其中：医疗保险费4,113,089.2926,164,702.4727,582,269.602,695,522.16

工伤保险费83,190.36637,375.53652,058.1468,507.75生育保险费67,308.3960,195.3261,571.6665,932.05补充医疗保险238,285.26388.57388.57238,285.26住房公积金2,704,364.1440,787,399.0341,300,180.042,191,583.13工会经费和职工教育经费6,166,007.553,975,219.843,785,852.286,355,375.11

项目期初数本期增加本期减少期末数小计283,093,948.35734,093,178.99688,938,996.38328,248,130.96

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险4,876,674.1841,191,637.8141,746,918.944,321,393.05失业保险费165,954.461,436,116.721,458,360.81143,710.37企业年金缴费40,692.544,195,728.604,236,421.14

小计5,083,321.1846,823,483.1347,441,700.894,465,103.42

28.应交税费项目期末数期初数企业所得税56,237,603.63144,886,724.40代扣代缴个人所得税13,246,932.585,310,761.17增值税10,982,461.738,661,920.50房产税7,116,591.28印花税736,452.91501,411.53城市维护建设税608,160.34880,278.69土地使用税482,510.02199,029.20教育费附加260,545.80380,678.80地方教育附加173,697.34253,785.79文化事业建设费101,477.22122,817.78代扣代缴劳务税费4,852.344,852.36残疾人保障金252.768,143.23

合计89,951,537.95161,210,403.45

29.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数应付暂收款142,756,577.8547,973,568.68

项目期末数期初数股权转让款[注]62,946,304.2014,946,304.20已结算未支付经营费用18,558,336.5515,869,900.95押金保证金7,075,923.228,614,014.81其他1,417,750.029,983,800.59应付出资款1,000,000.001,000,000.00

小计233,754,891.8498,387,589.23[注]股权转让款系子公司杭州聚轮网络科技有限公司及东方星空数字娱乐有限公司非同一控制下合并购买九天互动（杭州）科技有限公司100.00%的股权尚未支付的款项和子公司杭州富春云科技有限公司非同一控制下合并购买北京富春云网络科技有限公司100.00%的股权尚未支付的款项，该款项将根据《收购协议》约定的付款条件陆续支付

(2)本期无账龄1年以上重要的其他应付款。

30.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数一年内到期的长期借款26,300,000.0019,000,000.00一年内到期的长期借款利息86,229.1726,444.31一年内到期的租赁负债26,443,466.6725,840,163.67

合计52,829,695.8444,866,607.98

31.其他流动负债

项目期末数期初数待转销项税额5,131,576.314,545,619.96

合计5,131,576.314,545,619.96

32.长期借款

项目期末数期初数质押借款65,800,000.0075,000,000.00信用借款320,625,000.00365,420,000.00

项目期末数期初数借款利息366,265.63645,694.00合计386,791,265.63441,065,694.00

33.租赁负债

项目期末数期初数租赁付款额218,673,430.11232,607,570.27减：未确认融资费用31,833,221.4238,927,159.61

合计186,840,208.69193,680,410.66

34.长期应付款

(1)明细情况

项目期末数期初数关联方委托贷款13,690,000.0013,690,000.00

合计13,690,000.0013,690,000.00

(2)其他说明根据浙江省财政厅《关于2016年国有资本经营预算的批复》浙财文资预批〔2016〕9927号及《关于2017年国有资本经营预算的批复》浙财教预批〔2017〕23号文，公司及下属子公司申报的文化产业发展项目获得资本性财政支持共计1,369.00万元。该笔资金应由浙江省财政厅通过公司实际控制人浙江日报报业集团下拨至浙报传媒控股集团有限公司，并由浙报传媒控股集团有限公司下拨至公司。同时，根据财政部下发的《加强企业财务信息管理暂行规定》(财企〔2012〕23号)规定：“企业集团母公司将资本性财政性资金拨付所属全资或控股法人企业使用的，应当作为股权投资。母公司所属控股法人企业暂无增资扩股计划的，列作委托贷款，与母公司签订协议，约定在发生增资扩股、改制上市等事项时，依法将委托贷款转为母公司的股权投资”。因公司暂无增资扩股计划，浙报传媒控股集团有限公司将上述资本性财政性资金转作委托贷款，通过中国工商银行股份有限公司杭州庆春路支行发放至公司，并于2018年3月29日签订《对公委托贷款委托代理协议》，贷款期限为12个月。到期后协议各方若无异议，协议自动延续（可多次）。

2019年3月27日，公司董事会审计委员会2019年第二次会议、第八届董事会第二十二次会议和第八届监事会第二十次会议审议通过了《关于控股股东资本性财政性资金拟继续

转作公司委托贷款暨关联交易的议案》，并于2019年3月20日签订《对公委托贷款委托代理协议》，贷款期限为12个月；该委托贷款协议到期日前，公司于2020年3月25日签订《对公委托贷款借款合同》，贷款期限为12个月，自2020年3月27日至2021年3月29日；该委托贷款协议到期日前，公司于2021年3月23日签订《对公委托贷款借款合同》（编号：2021年（庆春）字000003号），贷款期限为12个月，自2021年3月26日至2022年3月25日；本期委托贷款协议到期日前，公司于2022年3月23日签订《对公委托贷款借款合同》（编号：2022年（庆春）字000004号），贷款期限为12个月，自2022年3月25日至2023年3月24日；本期委托贷款协议到期日前，公司于2023年4月12日签订《对公委托贷款借款合同》（编号：2023年（庆春）字000005号），贷款期限为36个月，自2023年4月14日至2026年4月13日。

35.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助1,350,000.0015,000,000.0012,528,363.623,821,636.38

与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

合计1,350,000.0015,000,000.0012,528,363.623,821,636.38

36.股本

项目期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数发行新股

送股公积金转股

其他小计股份总数1,265,730,523.001,265,730,523.00

37.资本公积

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）

2,916,842,886.4938,599,803.6013,308,082.212,942,134,607.88其他资本公积25,728,174.251,608,781.0027,336,955.25

合计2,942,571,060.7440,208,584.6013,308,082.212,969,471,563.13

(2)其他说明

1)根据子公司杭州边锋网络有限公司与自然人徐勤于2023年3月签订的《股权转让协

议》，杭州边锋网络有限公司受让自然人徐勤持有的苏州工业园区丰游网络科技有限公司

42.00%的股权，在合并报表中，新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额12,872,766.97元，相应冲减合并财务报表中的资本公积（资本溢价）。

2)根据子公司苏州工业园区丰游网络科技有限公司与上海意元网络科技有限公司于2023年4月签订的《股权转让协议》，苏州工业园区丰游网络科技有限公司受让上海意元网络科技有限公司持有的上海撷星信息技术有限公司20.00%的股权，在合并报表中，新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额58,552.48元，相应计入合并财务报表中的资本公积（资本溢价）。

3)根据子公司杭州城市大脑有限公司与大时代数字（杭州）企业管理合伙企业（有限合伙）于2023年4月签订的《股权转让协议》，杭州城市大脑有限公司受让大时代数字（杭州）企业管理合伙企业（有限合伙）持有的浙报数字科技（浙江）有限公司30.00%的股权，在合并报表中，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额435,315.24元，相应冲减合并财务报表中的资本公积（资本溢价）。

4)经公司第九届董事会第三十一次会议审议通过，子公司浙报智慧盈动创业投资（浙江）有限公司（以下简称智慧盈动）拟对传播大脑科技（浙江）股份有限公司（以下简称传播大脑）减资5,760.1179万，对应减资价格为40,826.15万元，传播大脑以持有的淘宝天下传媒有限公司、杭州融数智达科技有限公司、北京酷炫网络技术股份有限公司、乌镇融媒体科技（桐乡）有限公司、浙报智融企业管理（桐乡）合伙企业（有限合伙）、浙江太梦科技有限公司和浙江财闻传媒科技有限公司股权支付减资价款。本次减资完成后，传播大脑注册资本由人民币10,000.00万元变为人民币4,239.8821万元。上述减资已于2023年3月13日办妥工商变更登记手续。

经公司第九届董事会第三十三次会议审议通过，智慧盈动与浙报传媒控股集团有限公司（以下简称浙报控股）拟合计转让14,776,034股传播大脑股份给浙江广播电视传媒集团有限公司（以下简称浙江广电）、浙江出版联合集团有限公司（以下简称浙江出版）和浙江省文化产业投资集团有限公司（以下简称浙江文投）三家公司，转让股份数量占传播大脑总股本的34.85%。同时智慧盈动及上述三家公司拟向传播大脑合计增资18,894.57万元。上述增资和股权转让工商变更登记手续已经于2023年4月28日完成。上述交易完成后，智慧盈动对传播大脑持有50.00%的股权，在传播大脑董事会拥有过半数席位，仍是传播大脑控股

股东。上述交易完成后，公司在前述权益性交易中获取的净资产份额和所支付对价的差额为38,541,251.12元，相应计入资本公积。

5)公司及其子公司本期应合计确认的以股份支付换取的职工服务总额为1,005,101.00元，相应增加资本公积-其他资本公积1,005,101.00元，具体情况详见本财务报表附注十二(二)之说明。

6)子公司东方星空创业投资有限公司因其投资的联营企业其他权益变动，按照享有比例计算的权益变动，相应确认其他资本公积603,680.00元。

38.其他综合收益

项目期初数

本期发生额

期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）

本期所得税前

发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：

所得税费用

税后归属于母

公司

税后归属于

少数股东

将重分类进损益的其他综合收益

-4,401,520.28440,502.35227,383.89213,118.46-4,174,136.39其中：权益法下可

转损益的其他综合收益

-4,490,858.3715,016.0216,604.68-1,588.66-4,474,253.69金融资产重分类计入其他综合收益的金额

-150,581.38-150,581.38外币财务报表折算差额

239,919.47425,486.33210,779.21214,707.12450,698.68其他综合收益合计-4,401,520.28440,502.35227,383.89213,118.46-4,174,136.39

39.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积208,414,706.4326,766,190.41235,180,896.84

合计208,414,706.4326,766,190.41235,180,896.84

40.未分配利润项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润4,864,739,157.954,469,424,040.08调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）[注]3,432,195.808,353,260.84调整后期初未分配利润4,868,171,353.754,477,777,300.92

加：本期归属于母公司所有者的净利润662,942,876.76491,397,555.68减：提取法定盈余公积26,766,190.41

应付普通股股利101,258,441.84101,258,441.84其他-254,938.99期末未分配利润5,403,089,598.264,868,171,353.75

[注]本期公司因执行新准则而对报表期初数进行调整，调增期初未分配利润3,432,195.80元。上期公司联营企业浙报中天（象山）股权投资合伙企业（有限合伙）因执行新准则而对报表期初数进行调整，公司在采用权益法核算时，按照其持有的份额相应调整其对浙报中天（象山）股权投资合伙企业（有限合伙）的期初投资金额6,626,089.96元，同时调增期初未分配利润6,626,089.96元。上期公司因执行新准则而对报表期初数进行调整，调增期初未分配利润1,727,170.88元

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入3,065,644,852.46974,652,888.275,183,242,236.632,001,836,381.11其他业务收入12,379,158.352,136,666.063,123,144.80514,471.07

合计3,078,024,010.81976,789,554.335,186,365,381.432,002,350,852.18其中：与客户之间的合同产生的收入

3,077,410,749.59976,106,462.815,186,365,381.432,002,350,852.18

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息详见本财务报表附注十五

(一)2之说明。

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为273,404,020.22元。

2.税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税4,030,951.9110,866,853.59房产税7,160,896.48教育费附加1,735,026.844,691,399.68地方教育附加1,164,069.073,131,004.05土地使用税483,411.55189,222.08印花税3,118,718.831,911,166.83车船税6,660.0083,767.83文化事业建设费432,429.54689,355.02环境保护税33,199.92合计18,165,364.1421,562,769.08

3.销售费用项目本期数上年同期数推广宣传费238,902,137.251,200,591,499.26职工薪酬161,835,698.03171,301,145.02劳务费617,180.98632,557.04差旅费3,382,163.381,373,072.10折旧及摊销10,131,771.0214,198,427.51股份支付费用123,599.50-50,507.75其他8,993,593.538,256,649.69合计423,986,143.691,396,302,842.87

4.管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬293,408,185.81269,732,470.76折旧及摊销75,195,596.2958,263,051.64

项目本期数上年同期数办公费37,184,123.1326,242,853.14房租及物管费21,284,399.3213,558,080.32系统服务费11,106,016.318,866,640.48业务招待费6,406,987.615,002,155.49差旅费7,892,700.867,573,275.45股份支付费用802,319.12-1,194,079.24其他13,113,795.384,993,403.13合计466,394,123.83393,037,851.17

5.研发费用

项目本期数上年同期数职工薪酬322,003,195.18391,694,049.92折旧及摊销75,389,714.6495,332,343.48办公费418,863.051,108,247.03房租及物管费5,655,425.204,842,161.97差旅费1,058,897.282,557,734.16软件、系统服务费38,157,023.0714,701,713.99股份支付费用79,182.38-100,509.28其他342,092.292,245,611.98

合计443,104,393.09512,381,353.25

6.财务费用

项目本期数上年同期数利息支出24,965,254.9824,569,524.03利息收入-36,080,595.36-20,772,829.98汇兑净损益-1,885,407.21-7,292,224.09其他442,090.58498,204.50

合计-12,558,657.01-2,997,325.54

7.其他收益项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额与收益相关的政府补助33,047,457.0018,812,403.2433,047,457.00代扣个人所得税手续费返还2,362,305.431,776,321.31增值税进项税加计抵减10,232,553.3534,495,952.49增值税即征即退982,804.05税费减免、返还210,396.46182,586.17

合计46,835,516.2955,267,263.2133,047,457.00

8.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益191,751,110.396,726,191.32处置长期股权投资产生的投资收益-142,712.411,504,294.24金融工具持有期间的投资收益10,529,875.2411,273,922.99其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

10,529,875.2411,273,922.99处置金融工具取得的投资收益10,598,483.2334,468,171.70其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

10,598,483.2334,468,171.70追加投资达到非同一控制下合并的，购买日前所持有股权涉及权益法确认的其他权益变动结转至投资收益

15,920,926.35追加投资达到非同一控制下合并的，购买日前所持有股权按公允价值重新计量取得的投资收益

-5,039,340.71银行现金管理产品投资收益1,059,602.741,882,736.74权益法转为公允价值计量后，剩余投资按公允价值计量产生的投资收益

336,889.04取得投资合作方因未及时出资而支付的补偿收益

141,106.60合计213,796,359.1967,214,898.27

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数交易性金融资产62,635,451.11-179,904,380.10其他非流动金融资产-42,564,971.43-43,804,600.90

合计20,070,479.68-223,708,981.00

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数坏账损失-18,670,636.38-6,959,466.79

合计-18,670,636.38-6,959,466.79

11.资产减值损失

(1)明细情况

项目本期数上年同期数长期股权投资减值损失-116,306,342.58-76,958,132.40无形资产减值损失-21,722,017.28商誉减值损失-51,093,132.22

合计-189,121,492.08-76,958,132.40

(2)其他说明本期发生的长期股权投资减值损失系公司及子公司对爱阅读（北京）科技股份有限公司、福州来玩互娱网络科技有限公司、北京酷炫网络技术股份有限公司和杭州奕游网络科技有限公司计提的减值准备。

12.资产处置收益

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益2,094,235.9415,675.882,094,235.94无形资产处置收益50,000.00使用权资产处置收益1,603,295.64-6,756,514.961,603,295.64

合计3,697,531.58-6,690,839.083,697,531.58

13.营业外收入项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额无法支付款项555,825.20363,266.19555,825.20罚款、违约金和赔偿收入2,597,162.152,965,600.142,597,162.15非同一控制下合并利得3,778,681.42非流动资产毁损报废利得2,745.36241,694.112,745.36其他67,018.3098,840.9767,018.30

合计3,222,751.017,448,082.833,222,751.01

14.营业外支出项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失183,096.05458,604.49183,096.05罚款支出和滞纳金1,821,940.98223,583.171,821,940.98违约金支出和赔偿支出786,124.991,441,306.67786,124.99其他279,639.43199,996.29279,639.43

合计3,070,801.452,323,490.623,070,801.45

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用133,097,368.48219,817,842.57递延所得税费用14,986,750.51-100,661,175.65

合计148,084,118.99119,156,666.92

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额838,902,796.58677,016,372.84按母公司适用税率计算的所得税费用209,725,699.15169,254,093.21子公司适用不同税率的影响-132,216,341.86-72,621,270.09小型微利企业核定征收、外国公司适用当地税收-664,178.64-4,618,585.62

项目本期数上年同期数政策的影响调整以前期间所得税的影响20,060,655.8610,418,663.86非应税收入的影响-10,804,887.437,803,253.44研究开发费用加计扣除的影响-27,745,636.58-25,738,455.28不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,870,050.883,229,812.56使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-3,540,776.21-103,927.96本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

60,939,653.8831,533,082.80未来所得税率变化后一次性确认相关的递延所得税费用

30,459,879.94所得税费用148,084,118.99119,156,666.92

16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)38之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数理财产品的收回147,000,000.00820,000,000.00股权投资的收回256,677,009.93150,808,292.53

小计403,677,009.93970,808,292.53

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数购买固定资产支付的现金28,975,050.308,817,778.17购买无形资产支付的现金69,657,303.811,614,457.95购买在建工程支付的现金204,942,329.12307,813,076.43购买长期待摊费用支付的现金9,217,783.164,946,138.09购买其他长期资产支付的现金338,534.963,699,904.60

项目本期数上年同期数购买长期资产进项税12,950,403.3837,011,014.58小计326,081,404.73363,902,369.82

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数收到合并范围外关联方款项101,654,110.29323,200,000.00收到暂收款等60,924,630.5173,464,454.71收到银行存款利息收入36,080,595.3620,768,876.97收到与收益相关的政府补助35,519,093.3821,897,607.99收到押金、保证金、备用金14,194,895.4911,380,198.39因银行账户解锁而增加的现金27,553,239.99收到违约金收入1,435,384.90623,132.82其他7,991,173.64694,155.95

合计285,353,123.56452,028,426.83

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数支付合并范围外关联方款项101,654,110.29323,200,000.00销售费用中的经营性付现支出246,920,071.011,216,434,763.68管理、研发费用中的经营性付现支出116,990,515.6887,556,147.48支付暂收款等72,647,189.7750,832,797.11因银行账户被锁定而减少的现金2,085,855.6828,591,838.30支付押金、保证金、备用金12,850,995.788,707,021.12其他7,156,599.089,909,074.88

合计560,305,337.291,725,231,642.57

(3)收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

项目本期数上年同期数非同一控制下合并获得的现金10,029,123.57105,243.31

合计10,029,123.57105,243.31

(4)收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数收到关联方委托贷款13,690,000.0013,690,000.00不丧失控制权处置子公司少数股权收到的款项22,432,397.96900,000.00

合计36,122,397.9614,590,000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数归还关联方委托贷款13,690,000.0013,690,000.00本期支付的租金及利息36,574,790.5664,769,896.39购买子公司少数股权支付的款项63,197,941.8154,000,000.00子公司清算过程中归还给少数股东的出资款1,000,000.00

合计113,462,732.37133,459,896.39

3.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润690,818,677.59557,859,705.92加：资产减值准备207,792,128.4683,917,599.19固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

119,277,086.57109,475,797.50使用权资产折旧33,345,735.3656,602,880.80无形资产摊销126,157,673.07118,809,936.02长期待摊费用摊销7,500,093.4011,750,299.33

补充资料本期数上年同期数

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-3,697,531.586,690,839.08固定资产报废损失（收益以“－”号填列）180,350.69216,910.38公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-20,070,479.68223,708,981.00财务费用（收益以“－”号填列）24,607,248.7117,506,557.22投资损失（收益以“－”号填列）-213,796,359.19-67,214,898.27递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-15,386,723.62-109,166,813.64递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）30,373,477.558,505,637.99存货的减少（增加以“－”号填列）-18,904,590.3011,507,352.36经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）51,811,359.46-448,927,930.72经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-181,004,885.35453,727,546.86其他1,005,101.00-5,167,774.96经营活动产生的现金流量净额840,008,362.151,029,802,626.06

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1,889,744,672.561,138,539,363.57减：现金的期初余额1,138,539,363.57841,663,803.09加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额751,205,308.99296,875,560.48

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目期末数期初数

1)现金1,889,744,672.561,138,539,363.57其中：库存现金315.5082,150.67

项目期末数期初数可随时用于支付的银行存款1,783,938,484.761,071,032,396.84可随时用于支付的其他货币资金105,805,872.3067,424,816.06可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1,889,744,672.561,138,539,363.57其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数

不属于现金和现金等价物的

理由银行存款3,124,453.9928,591,838.30账户被锁定保函保证金300,015.72不可随时支取经营保证金40,000.0040,000.00不可随时支取ETC保证金2,000.002,000.00不可随时支取

小计3,466,469.7128,633,838.30

5.筹资活动相关负债变动情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款400,000,000.00400,000,000.00长期借款（含一年内到期的长期借款）

460,092,138.31127,000,000.003,576,885.45173,695,000.003,796,528.96413,177,494.80租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

219,520,574.3336,934,575.7236,574,790.566,596,684.13213,283,675.36小计679,612,712.64527,000,000.0040,511,461.17610,269,790.5610,393,213.09626,461,170.16

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金95,434,819.49其中：美元13,001,060.747.082792,082,612.90

港币3,699,109.040.90623,352,206.59应收账款1,673,101.74其中：美元236,223.727.08271,673,101.74应付账款2,322,742.07其中：美元327,945.857.08272,322,742.07其他应付款93,647.80其中：美元12,070.517.082785,491.82

港币9,000.000.90628,155.98

(2)境外经营实体说明公司名称注册地记账本位币选择依据东方星空投资（香港）有限公司中国香港港币公司经营地通用货币香港恒星网络科技有限公司中国香港港币公司经营地通用货币BIANLETECHNOLOGYCO.,LIMITED美国美元公司经营地通用货币BIANYOUTECHNOLOGY(HONGKONG)CO.,LIMITED

中国香港人民币母公司通用货币FENGLINTECHNOLOGY(HONGKONG)CO.,LIMITED

中国香港人民币母公司通用货币FENGQINGTECHNOLOGY(HONGKONG)CO.,LIMITED

中国香港人民币母公司通用货币FENGMINGTECHNOLOGY(HONGKONG)CO.,LIMITED

中国香港人民币母公司通用货币CHEEZCONNECTPTE.LTD.新加坡人民币母公司通用货币FENGHAITECHNOLOGYPTE.LTD.新加坡人民币母公司通用货币FENGYUETECHNOLOGYPTE.LTD.新加坡人民币母公司通用货币

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上期数短期租赁费用15,467,424.448,194,649.41合计15,467,424.448,194,649.41

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上期数租赁负债的利息费用9,529,422.6411,329,033.87与租赁相关的总现金流出52,042,215.0072,964,545.81

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

①租赁收入

项目本期数上年同期数租赁收入613,261.22其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

②经营租赁资产

项目期末数上年年末数固定资产8,569,609.12

小计8,569,609.12经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。

③根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数1年以内2,106,032.861-2年1,486,320.252-3年471,018.32

剩余期限期末数上年年末数3-4年217,417.434-5年149,697.24

合计4,430,486.10

六、研发支出

(一)研发支出

项目本期数上年同期数职工薪酬322,984,156.84393,539,829.20折旧及摊销28,940,411.1448,883,568.60办公费418,863.051,330,208.77房租及物管费5,773,874.644,842,161.97差旅费1,058,897.282,557,734.16软件、系统服务费38,157,023.0714,752,210.03股票期权费用79,182.38-100,509.28其他347,752.672,474,729.58

合计397,760,161.07468,279,933.03其中：费用化研发支出396,652,312.45465,929,272.61

资本化研发支出1,107,848.622,350,660.42

(二)开发支出开发支出期初期末余额变动情况

项目

期初余额

本期增加本期减少

期末余额内部开发支出

其他

确认为无形资产

转入当期损益

其他文旅惠民卡销售系统455,401.65455,401.65客户管理系统313,912.01313,912.01云上世界影像系统338,534.96338,534.96

合计1,107,848.62769,313.66338,534.96

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将浙报边锋控股有限公司等238家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

子公司名称注册资本

主要经营地

业务性质

持股比例(%)

取得方式直接间接杭州边锋网络技术有限公司

1,000.00万元人民币

浙江杭州技术服务业100.00非同一控制下企业合并东方星空创业投资有限公司

75,000.00万元人民币

浙江杭州投资业44.00同一控制下企业合并杭州富春云科技有限公司

125,000.00万元人民币

浙江杭州信息服务业100.00设立

3.其他说明持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据。

本公司对梦启（北京）科技有限公司及其子公司、大连经典网络发展有限公司及其子公司、五一（朝阳）网络科技有限公司及其子公司、东方星空创业投资有限公司及其子公司、杭州乐悦互娱科技有限公司的财务和经营决策拥有实质性权利，且公司有能力运用该实质性权利影响其回报金额，故将上述公司纳入合并财务报表范围。

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例（%）

股权取得方式

购买日九天互动（杭州）科技有限公司[注]

2023/11/1078,622,800.00100.00

非同一控制下

企业合并

2023/11/10（续上表）

购买日的确定依据

购买日至期末被

购买方的收入

购买日至期末被购买方

的净利润

购买日至期末被购买方的现金流量经营活动净流入

投资活动

净流入

筹资活动净流入九天互动（杭州）科技有限公司[注]

公司对其拥有实质控制权

95,136,419.19275,289.67-126,261,168.500.00149,983,333.33

[注]根据子公司杭州聚轮网络科技有限公司（以下简称杭州聚轮）和东方星空数字娱乐有限公司（以下简称东方数娱）与福建九天广告有限公司（以下简称福建九天）、福州云浩网络科技合伙企业（有限合伙）（以下简称福州云浩）于2023年11月10日签订的《股权

转让协议》，杭州聚轮和东方数娱以8,300.00万元受让福建九天、福州云浩合计持有的九天互动（杭州）科技有限公司（以下简称九天互动）100.00%股权，拥有对其实质的控制权。上述股权转让已于2023年11月10日办妥财产权交接手续，同时杭州聚轮和东方数娱享有股权转让日后的九天互动的100.00%损益，因此自2023年11月10日起将其及其子公司九天云动（杭州）广告有限公司、九天浩悦（杭州）广告有限公司一并纳入合并财务报表范围。上述股权转让已经于2023年11月28日办妥工商变更登记手续

2.合并成本及商誉

(1)明细情况项目九天互动（杭州）科技有限公司[注]合并成本现金58,000,000.00或有对价的公允价值20,622,800.00合并成本合计78,622,800.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额24,288,020.78商誉54,334,779.22[注]九天互动（杭州）科技有限公司与其子公司九天浩悦（杭州）广告有限公司、九天云动（杭州）广告有限公司系同时进行非同一控制企业合并，故合并成本和商誉按照合并金额填列

(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明

根据子公司杭州聚轮网络科技有限公司（以下简称杭州聚轮）和东方星空数字娱乐有限公司（以下简称东方数娱）与福建九天广告有限公司（以下简称福建九天）、福州云浩网络科技合伙企业（有限合伙）（以下简称福州云浩）于2023年11月10日签订的《股权转让协议》，杭州聚轮和福建九天以8,300.00万元受让福建九天、福州云浩合计持有的九天互动（杭州）科技有限公司（以下简称九天互动）100.00%股权。其中东方数娱需支付股权转让款2,700.00万元，第一期200.00万元已经支付，剩余股权转让款2,500.00万元根据九天互动在业绩承诺期内的利润实现情况予以支付。在业绩承诺期内，因九天互动业绩变动，会影响股权转让或有对价的公允价值。本期合并成本公允价值的确定方法系按照未来业绩预测确定。截至2023年12月31日，上述股权转让或有对价的公允价值为20,622,800.00元。

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况项目

九天互动（杭州）科技有限公司购买日公允价值

购买日账面价值资产301,402,760.27301,402,760.27货币资金20,029,153.7120,029,153.71交易性金融资产1,000.001,000.00应收款项207,001,861.18207,001,861.18预付款项30,402,394.2830,402,394.28其他应收款2,489,323.392,489,323.39其他流动资产8,702,374.398,702,374.39固定资产39,879.5339,879.53使用权资产3,725,856.203,725,856.20无形资产28,289,511.8128,289,511.81长期待摊费用162,156.20162,156.20递延所得税资产559,249.58559,249.58负债277,114,739.49277,114,739.49应付款项74,957,622.7574,957,622.75合同负债87,520,664.7287,520,664.72应付职工薪酬1,025,197.171,025,197.17应交税费6,868,623.106,868,623.10其他应付款98,991,263.0198,991,263.01一年内到期的非流动负债824,890.86824,890.86租赁负债2,572,817.762,572,817.76递延所得税负债4,353,660.124,353,660.12净资产24,288,020.7824,288,020.78减：少数股东权益取得的净资产24,288,020.7824,288,020.78

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法

九天互动（杭州）科技有限公司购买日可辨认资产、负债公允价值系根据浙江中企华资产评估有限公司出具的《评估报告》（浙中企华评报字（2023）第0216号）进行确定。

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加公司名称

股权取得方

式

股权取得时点出资额出资比例（%）海南奇凌网络科技有限公司投资设立2021/12/13[注]1000万元100.00海南乐半科技有限公司投资设立2022/07/19[注]100万元100.00海南微识科技有限公司投资设立2022/07/15[注]100万元100.00杭州边鹤网络技术有限公司投资设立2023/01/05100万元100.00杭州卓愉网络科技有限公司投资设立2022/06/17[注]100万元100.00杭州优闲网络科技有限公司投资设立2022/07/22[注]100万元100.00杭州边誓网络技术有限公司投资设立2023/02/01100万元100.00海南伊伴科技有限公司投资设立2022/07/22[注]100万元100.00杭州帆恺网络科技有限公司投资设立2022/06/17[注]100万元100.00杭州舰宇网络科技有限公司投资设立2022/06/16[注]100万元100.00杭州边初网络技术有限公司投资设立2023/02/09100万元100.00杭州妙玉网络科技有限公司投资设立2022/05/16[注]100万元100.00衢州正信智慧传媒科技有限公司

投资设立2023/11/02102万元51.00温州市融媒大脑科技有限公司投资设立2023/12/27102万元51.00杭州晓天智培科技有限公司投资设立2023/12/27500万元100.00杭州妙思未来科技有限公司投资设立2023/12/28500万元100.00重庆城脑数字科技有限公司投资设立2023/09/27400万元100.00浙数文旅发展（浙江）有限公司投资设立2023/08/11450万元45.00

[注]上述公司虽成立于2021年、2022年，但实际于2023年开展经营，因此本期将其纳入合并财务报表范围

2.合并范围减少公司名称股权处置方式

股权处置时点

处置日净资产

期初至处置日净利润

公司名称股权处置方式

股权处置时

点

处置日净资产

期初至处置日净利润广西爱友乐科技有限公司清算2023/03/13-10,859.25杭州知弥网络技术有限公司清算2023/06/15260,797.36杭州信认网络技术有限公司清算2023/02/06-8,753.13

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例苏州工业园区丰游网络科技有限公司2023/04/1858.00%100.00%上海撷星信息技术有限公司2023/05/0646.40%100.00%浙报数字科技（浙江）有限公司2023/05/1070.00%100.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目

苏州工业园区丰游网

络科技有限公司

上海撷星信息技术有

限公司

浙报数字科技（浙江）有

限公司购买成本/处置对价59,202,282.65894,019.163,101,640.00现金59,202,282.65894,019.163,101,640.00购买成本/处置对价合计59,202,282.65894,019.163,101,640.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

46,329,515.68952,571.642,666,324.76差额12,872,766.97-58,552.48435,315.24其中：调整资本公积

12,872,766.97-58,552.48435,315.24

(五)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

(1)基本情况合营企业或联营企业名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例（%）对合营企业或

联营企业投资的会计处理方法直接间接宁波梅山保税港区朴华惠新股权投资合伙企业(有限合伙)

浙江省宁波市

浙江省宁波市北仑区梅山七星路88号1幢401室C区F0255

投资业21.42权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息项目

期末数/本期数期初数/上年同期数宁波梅山保税港区朴华惠新股

权投资合伙企业(有限合伙)

宁波梅山保税港区朴华惠新股权投资合伙企业(有限合伙)流动资产4,235,543.256,375,347.46非流动资产897,744,229.37186,666,680.00资产合计901,979,772.62193,042,027.46流动负债400.00300.00负债合计400.00300.00归属于母公司所有者权益

901,979,372.62193,041,727.46按持股比例计算的净资产份额

193,203,981.6141,349,537.87对联营企业权益投资的账面价值

193,203,981.6141,349,537.87净利润741,840,077.26-2,050,759.35本期收到的来自联营企业的股利

7,047,700.81

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数上年期末数/上年同期数合营企业投资账面价值合计3,456,701.712,610,134.30下列各项按持股比例计算的合计数净利润846,567.41-1,527,828.48综合收益总额846,567.41-1,527,828.48联营企业投资账面价值合计1,543,143,994.091,698,402,171.62下列各项按持股比例计算的合计数

净利润32,002,398.438,693,292.45

其他综合收益15,016.02-3,437.10

项目期末数/本期数上年期末数/上年同期数

综合收益总额32,017,414.458,689,855.35

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与收益相关的政府补助其中：计入递延收益15,000,000.00

计入其他收益20,519,093.38合计35,519,093.38

(二)涉及政府补助的负债项目财务报列报项目期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额递延收益1,350,000.0015,000,000.0012,528,363.62小计1,350,000.0015,000,000.0012,528,363.62

（续上表）项目

本期冲减成本费用金额

本期冲减资产金额

其他变动期末数

与资产/收益相关递延收益3,821,636.38与收益相关小计3,821,636.38

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额33,047,457.0018,812,403.24

合计33,047,457.0018,812,403.24

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的40.22%（2022年12月31日：36.06%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付账款432,764,718.41432,764,718.41432,764,718.41其他应付款233,754,891.84233,754,891.84233,754,891.84一年内到期的非流动负债

52,829,695.8463,853,912.1163,853,912.11长期应付款13,690,000.0013,690,000.0013,690,000.00长期借款386,791,265.63487,708,456.05181,676,620.76306,031,835.29

项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上租赁负债186,840,208.69218,673,430.1166,502,121.94152,171,308.17

小计1,306,670,780.411,450,445,408.52730,373,522.36248,178,742.70471,893,143.46

（续上表）项目

上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付账款458,109,944.70458,109,944.70458,109,944.70其他应付款98,387,589.2398,387,589.2398,387,589.23一年内到期的非流动负债

44,866,607.9853,342,683.9453,342,683.94长期应付款13,690,000.0013,690,000.0013,690,000.00长期借款441,065,694.00530,416,366.88203,532,790.25326,883,576.63租赁负债193,680,410.66232,607,570.2755,862,302.94176,745,267.33小计1,249,800,246.571,386,554,155.02609,840,217.87259,395,093.19517,318,843.96

(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币412,725,000.00元（2022年12月31日：人民币459,420,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允

价值计量

合计持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

309,493,137.13491,330,517.61800,823,654.74权益工具投资309,493,137.13491,329,495.84800,822,632.97银行现金管理产品1,021.771,021.77

2.应收款项融资770,000.00770,000.00

3.其他权益工具投资3,138,471.013,138,471.01持续以公允价值计量的资产总额309,493,137.13495,238,988.62804,732,125.75

4.交易性金融负债

(1)交易性金融负债20,622,800.0020,622,800.00持续以公允价值计量的负债总额20,622,800.0020,622,800.00

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据根据资产负债表日公司可立即进入的最有利的活跃市场中取得该金融工具的交易价格并按照公司持有股份数额进行计量。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于公司持有的非上市股权投资，如果被投资单位报告期内有交易的，以最近一次交易价格作为公允价值；无交易的，被投资单位经营情况、财务状况未发生重大变动的，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；无交易的，被投资单位经营情况、财务状况发生重大变动的，且净资产能反应其公允价值的，以净资产份额作为公允价值的合理估计进行计量。

2.因被投资企业上海卓旗电子科技有限公司、上海简旅网络科技有限公司、广州沃萌

网络科技有限公司、JETNINELIMITED、掌上互动科技（深圳）有限公司、北京佳七玩科技有限公司和上海谷臻信息科技有限公司的经营环境、经营情况和财务状况恶化，故公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。

3.子公司持有的应收款项融资770,000.00元，系子公司预计用于背书或贴现的应收票据，考虑到票据期限较短，公司采用票面金额确认其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

母公司名称注册地业务性质注册资本

母公司对本公司的持股比例(%)

母公司对本公司的表决权比例(%)浙报传媒控股集团有限公司

浙江杭州实业投资

46,278.23万元

47.7147.71

(2)本公司最终控制方是浙江日报报业集团。

2.本公司的重要子公司基本情况详见本财务报表附注七在其他主体中的权益之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

(1)本公司的合营和联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系成都川报锋趣网络技术有限公司合营企业安徽锋视网络技术有限公司联营企业浙江太梦科技有限公司联营企业乌镇融媒体科技（桐乡）有限公司联营企业浙江名课文化艺术有限公司联营企业温州市大数据运营有限公司联营企业数字浙江技术运营有限公司联营企业杭州游鲤文化创意有限公司联营企业

合营或联营企业名称与本公司关系浙江智慧网络医院管理有限公司联营企业上海千幻信息技术有限公司联营企业浙江东方星空数据科技有限公司[注1]联营企业北京酷玩东西科技有限公司联营企业宁波网联网络有限公司联营企业浙江大数据交易中心有限公司联营企业浙江启明星私募基金管理有限公司（原浙江启明星投资有限公司）

联营企业福州来玩互娱网络科技有限公司联营企业福建九天广告有限公司、福州奇盛互娱网络科技有限公司、福州奇酷互娱网络科技有限公司、福州奇悦互娱网络科技有限公司、福州奇天互娱网络科技有限公司、福州奇玩互娱网络科技有限公司、杭州荣波网络科技有限公司、深圳乐趣网络科技有限公司

福州来玩互娱网络科技有限公司实际控制

的企业

九天互动（杭州）科技有限公司、九天云动（杭州）广告有限公司、九天浩悦（杭州）广告有限公司

[注2]义乌新型智慧城市运营有限公司联营企业北京皓宽网络科技有限公司联营企业华奥星空科技发展有限公司联营企业爱阅读（北京）科技股份有限公司联营企业杭州星路投资控股有限公司联营企业桐乡星路千采股权投资合伙企业（有限合伙）联营企业[注1]该公司于2022年11月23日发生股权变更，变更后该公司不再属于公司之联营企业

[注2]根据子公司杭州聚轮网络科技有限公司和东方星空数字娱乐有限公司与福建九天广告有限公司、福州云浩网络科技合伙企业（有限合伙）于2023年11月10日签订的《股权转让协议》，子公司杭州聚轮网络科技有限公司和东方星空数字娱乐有限公司以8,300.00万元受让福建九天广告有限公司、福州云浩网络科技合伙企业（有限合伙）合计持有的九天

互动（杭州）科技有限公司100.00%股权，拥有对其实质的控制权。上述股权转让已经于2023年11月28日办妥工商变更登记手续。因此自2023年11月10日起，九天互动（杭州）科技有限公司及其子公司九天云动（杭州）广告有限公司、九天浩悦（杭州）广告有限公司从公司联营企业控制的企业变更为全资子公司

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江在线新闻网站有限公司[注1]浙江《电商》杂志社有限公司[注1]浙江《美术报》有限公司[注1]钱江报系有限公司[注1]潮闻天下传媒（浙江）有限公司(原天目传媒有限公司)[注1]浙江浙商传媒有限公司[注1]浙江钱橙文旅产业有限公司（原浙江浙商天下旅游有限公司）[注1]浙江老年报报业有限公司[注1]《浙江共产党员》杂志集团有限公司[注1]义乌广阔传媒有限公司[注1]浙江至美包装彩印有限公司[注1]浙江日报传媒有限公司[注1]浙江浙法传媒集团有限公司[注1]浙江《江南游报》社有限责任公司[注1]浙江法智科技有限公司[注2]浙江浙法影视文化传媒有限公司[注2]红旗出版社有限责任公司[注3]杭州城市大脑有限公司[注4]杭州星路投资管理有限公司

联营企业杭州星路投资控股有限公司的子

公司浙江广播电视传媒集团有限公司[注5]浙江出版联合集团有限公司[注5]浙江省文化产业投资集团有限公司[注5]

其他关联方名称其他关联方与本公司关系杭州奔赴科技有限公司[注6]广州市奔赴科技有限公司、海南十七相遇科技有限公司、广西奔赴信息科技有限公司、南宁倾甜科技有限公司、杭州倾甜科技有限公司、杭州脉甜科技有限公司、杭州私遇科技有限公司

杭州奔赴科技有限公司实际控制的企业福州云浩网络科技合伙企业（有限合伙）[注7][注1]均系浙报传媒控股集团有限公司控制的公司[注2]浙江浙法传媒集团有限公司之子公司[注3]浙江日报报业集团之子公司[注4]公司原持有杭州城市大脑有限公司35.00%的股权，对其具有重大影响，作为联营企业进行投资核算。根据2022年12月公司和杭州市国有资本投资运营有限公司签订的《股权转让协议》，公司以3,815.00万元受让杭州市国有资本投资运营有限公司持有的35.00%的杭州城市大脑有限公司的股权。上述股权转让已于2022年12月30日办妥工商变更手续。公司自2022年12月30日起，拥有对杭州城市大脑有限公司实质的控制权，因此将其作为子公司进行投资核算[注5]子公司传播大脑科技（浙江）股份有限公司之股东[注6]子公司杭州边锋网络技术有限公司原持有杭州奔赴科技有限公司31.64%的股权，对其具有重大影响，作为联营企业进行投资核算。子公司杭州边锋网络技术有限公司对杭州奔赴科技有限公司的投资已于2023年处置完毕

[注7]子公司九天互动（杭州）科技有限公司2023年11月10日之前的股东

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数福建九天广告有限公司市场推广费18,948,049.47186,058,702.91九天云动（杭州）广告有限公司市场推广费3,785,578.06389,490,864.13浙江在线新闻网站有限公司技术服务成本3,384,012.915,395,434.72福州来玩互娱网络科技有限公司休闲游戏成本2,279,110.563,188,296.54

关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江《电商》杂志社有限公司策划运营成本1,296,492.40浙报传媒控股集团有限公司系统服务费420,168.81745,490.20潮闻天下传媒（浙江）有限公司系统服务费283,018.87浙江日报传媒有限公司信息服务成本255,200.0079,368.93浙江浙商传媒有限公司品牌建设费254,716.98浙江太梦科技有限公司信息服务成本243,396.23416,037.73义乌新型智慧城市运营有限公司软件开发费用228,301.89浙江日报报业集团能耗费209,495.17浙江在线新闻网站有限公司信息服务成本223,946.76160,188.68潮闻天下传媒（浙江）有限公司品牌建设费221,698.11浙江浙商传媒有限公司技术服务成本185,706.85义乌新型智慧城市运营有限公司其他70,283.02浙江日报报业集团办公费58,597.3519,591.47钱江报系有限公司其他44,504.5939,418.35浙江浙法传媒集团有限公司信息服务成本29,433.97潮闻天下传媒（浙江）有限公司信息服务成本28,301.8910,377.35浙江《江南游报》社有限责任公司信息服务成本25,320.18浙江智慧网络医院管理有限公司系统服务费18,879.25浙江大数据交易中心有限公司系统服务费18,879.25北京皓宽网络科技有限公司信息服务成本11,320.75浙江日报报业集团其他8,008.67浙江日报报业集团会议费5,660.387,075.47乌镇融媒体科技（桐乡）有限公司物业费1,177.35红旗出版社有限责任公司其他886.248,862.39浙江日报报业集团信息服务成本472,418.10安徽锋视网络技术有限公司休闲游戏成本2,015,501.65浙江钱橙文旅产业有限公司福利费138,000.00

关联方关联交易内容本期数上年同期数九天云动（杭州）广告有限公司休闲游戏成本121,688.84钱江报系有限公司市场推广费100,000.00浙江日报报业集团通信费8,297.91浙江日报传媒有限公司品牌建设费5,720.00浙江日报传媒有限公司其他5,200.00钱江报系有限公司品牌建设费4,541.28浙江日报报业集团技术服务成本3,165.63钱江报系有限公司办公费1,816.51红旗出版社有限责任公司品牌建设费1,772.48浙江浙商传媒有限公司其他1,376.15浙江《美术报》有限公司其他1,366.97

(2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数福建九天广告有限公司互联网营销收入61,726,054.99成都川报锋趣网络技术有限公司分成收入36,278,850.04潮闻天下传媒（浙江）有限公司信息服务收入27,808,197.90245,805.04浙报传媒控股集团有限公司信息服务收入17,547,169.81浙江在线新闻网站有限公司技术服务收入6,592,172.4712,904,368.57浙江老年报报业有限公司技术服务收入3,630,188.67969,499.91华奥星空科技发展有限公司其他服务收入2,389,171.56杭州星路投资管理有限公司咨询服务收入2,150,104.31浙江智慧网络医院管理有限公司技术服务收入2,041,666.67330,188.68浙江日报报业集团信息服务收入1,688,679.236,398,113.22成都川报锋趣网络技术有限公司技术服务收入1,497,397.898,826,831.44浙江《江南游报》社有限责任公司技术服务收入475,247.52浙江在线新闻网站有限公司信息服务收入439,729.25253,235.87浙江法智科技有限公司技术服务收入377,358.49

关联方关联交易内容本期数上年同期数浙报传媒控股集团有限公司技术服务收入849,056.6015,550,578.75安徽锋视网络技术有限公司技术服务收入326,944.27849,056.60浙江浙商传媒有限公司信息服务收入234,905.66浙江《江南游报》社有限责任公司信息服务收入230,188.67986,407.77温州市大数据运营有限公司技术服务收入214,150.9410,467.82浙江智慧网络医院管理有限公司物业管理收入130,428.68义乌新型智慧城市运营有限公司技术服务收入116,981.12浙江大数据交易中心有限公司信息服务收入101,886.843,006,912.28浙江日报传媒有限公司信息服务收入67,292.4628,301.89潮闻天下传媒（浙江）有限公司其他服务收入35,849.06浙江浙法传媒集团有限公司技术服务收入146,226.4234,905.66浙江智慧网络医院管理有限公司信息服务收入22,641.51浙江浙法影视文化传媒有限公司信息服务收入12,264.15浙江日报报业集团技术服务收入690,939.0517,893,953.01《浙江共产党员》杂志集团有限公司技术服务收入3,773.5820,211.97浙江太梦科技有限公司信息服务收入1,886.79浙江日报传媒有限公司技术服务收入3,897,358.50浙江名课文化艺术有限公司技术服务收入3,773,584.91潮闻天下传媒（浙江）有限公司技术服务收入1,875,898.19数字浙江技术运营有限公司技术服务收入1,635,984.43钱江报系有限公司休闲游戏收入462,264.15钱江报系有限公司综合收入452,830.19福州来玩互娱网络科技有限公司信息服务收入430,843.94钱江报系有限公司技术服务收入251,885.81《浙江共产党员》杂志集团有限公司信息服务收入40,857.55钱江报系有限公司信息服务收入37,735.85浙江浙商传媒有限公司技术服务收入37,735.84

关联方关联交易内容本期数上年同期数义乌广阔传媒有限公司技术服务收入3,463.42

2.关联租赁情况

(1)明细情况

1)公司出租情况

承租方名称租赁资产种类

本期确认的

租赁收入

上年同期确认的

租赁收入浙江智慧网络医院管理有限公司

房屋及建筑物、土地使用权

478,394.04

2)公司承租情况

出租方名称

租赁资产种类

本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款

额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）

增加的租赁负债本金金额

确认的利息支出浙江日报报业集团

房屋及建筑物、土地使用权

4,550,554.992,484,291.322,759,035.8421,038.36乌镇融媒体科技(桐乡)有限公司

房屋及建筑物、土地使用权

424.20

（续上表）

出租方名称

租赁资产种

类

上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款

额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款

额）

增加的租赁负债

本金金额

确认的利息支出

浙江日报报业集团

房屋及建筑物、土地使用权

3,217,998.583,147,733.572,069,627.7741,348.00乌镇融媒体科技(桐乡)有限公司

房屋及建筑物、土地使用权

1,949.12

3.关联方资金管理

(1)关联资金集中管理情况说明根据浙报数字文化集团股份有限公司《资金结算中心管理办法》及其与中国工商银行股份有限公司浙江省分行签订的《现金管理服务协议》，浙报数字文化集团股份有限公司设立资金结算中心并以资金结算中心名义在中国工商银行股份有限公司杭州体东支行开立集团一级账户，本公司及子公司浙数文化科技发展（浙江）有限公司、浙江美术传媒拍卖有限公司、东方星空数字娱乐有限公司、浙报艺术产业集团有限公司、浙江翰墨朗亭投资管理有限公司、浙报智慧盈动创业投资（浙江）有限公司、杭州向辉网络科技有限公司、杭州轩铭网络科技有限公司、杭州齐盛网络科技有限公司、杭州启芳网络科技有限公司、苏州尚游网络科技有限公司、杭州边神网络技术有限公司、杭州边锋网络技术有限公司、苏州金游数码科技有限责任公司、上海浩方在线信息技术有限公司、浙江翰墨投资管理有限公司、杭州锋游网络科技有限公司、杭州幻游网络技术有限公司、杭州边锋软件技术有限公司、杭州战旗网络科技有限公司、杭州边趣网络技术有限公司、苏州工业园区丰游网络科技有限公司、梦启（北京）科技有限公司、杭州思郁网络科技有限公司、杭州富春云科技有限公司、北京东方汇誉科技文化发展有限公司、北京富春云网络科技有限公司、杭州深游科技有限公司、浙报数益科技（浙江）有限公司、浙报数字科技（浙江）有限公司、浙江宋韵文化发展有限公司、浙江数字好家政有限公司、杭州边瑞网络技术有限公司、图影数字科技（杭州）有限公司、杭州战旗电竞网络科技有限公司、杭州聚轮网络科技有限公司、浙江天目智慧科技有限公司、杭州融数智达科技有限公司、浙数美塔科技（杭州）有限公司、嗨吧科技（海南）有限公司、海南智汇达科技有限公司、海南星语心愿网络科技有限公司、海南一方通行科技有限公司、杭州边翼网络技术有限公司、海南鲸达网络科技有限公司、海南莱凯网络科技有限公司、海南智敏科技有限公司、海南梦龙科技有限公司、一起嗨（海南）文化传媒有限公司、大气文化传媒（海南）有限公司、浙数城市大脑（浙江）有限公司、杭州德逸网络技术有限公司、杭州山节网络技术有限公司、杭州茗竞网络技术有限公司、传播大脑科技（浙江）股份有限公司、浙报边锋控股有限公司、淘宝天下传媒有限公司、杭州帆恺网络科技有限公司、广西旅途网络科技有限公司、杭州易旅网络科技有限公司、杭州优闲网络科技有限公司、杭州潮月网络技术有限公司、郑州游戏啦网络科技有限公司、杭州城市大脑有限公司在各公司所在地中国工商银行股份有限公司开立的银行账户成为集团二级账户。公司通过资金结算中心对其及成员单位资金实行集中统一管理，公司及子公司日常实际可用资金额度受集团一级账户余额及公司账户可用额度的双重制约。

(2)关联资金往来

(单位：万元)关联方名称期初数本期暂收本期归还期末数福州来玩互娱网络科技有限公司4,100.004,100.00广州市奔赴科技有限公司3,390.003,390.00海南十七相遇科技有限公司1,000.001,000.00广西奔赴信息科技有限公司1,040.001,040.00福建九天广告有限公司200.00200.00安徽锋视网络技术有限公司155.41155.41杭州倾甜科技有限公司99.0099.00杭州脉甜科技有限公司77.0077.00杭州私遇科技有限公司54.0054.00南宁倾甜科技有限公司50.0050.00

4.关联方资产转让情况关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江广播电视传媒集团有限公司采购软件67,663,687.79潮闻天下传媒（浙江）有限公司采购电脑49,092.69

5.关键管理人员报酬

(单位：万元)项目本期数上年同期数关键管理人员报酬619.73404.51

6.其他关联交易

(1)经公司第九届董事会第三十三次会议审议通过，浙报智慧盈动创业投资（浙江）有限公司与浙报传媒控股集团有限公司拟合计转让14,776,034股传播大脑科技（浙江）股份有限公司给浙江广播电视传媒集团有限公司、浙江出版联合集团有限公司和浙江省文化产业投资集团有限公司三家公司，转让股份数量占传播大脑科技（浙江）股份有限公司总股本的

34.85%。同时浙报智慧盈动创业投资（浙江）有限公司及上述三家公司拟向传播大脑科技（浙江）股份有限公司合计增资18,894.57万元。具体情况详见本财务报表附注五(一)37(2)之说明。

(2)杭州聚轮网络科技有限公司和东方星空数字娱乐有限公司以8,300.00万元受让福

建九天广告有限公司、福州云浩网络科技合伙企业（有限合伙）合计持有的九天互动（杭州）科技有限公司100.00%股权。具体情况详见本财务报表附注七(二)之说明。

(3)浙报传媒控股集团有限公司通过中国工商银行股份有限公司杭州庆春路支行向公司发放贷款。具体情况详见本财务报表附注五(一)34(2)之说明。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

福建九天广告有限公司

100,171,084.891,001,710.85成都川报锋趣网络技术有限公司

52,641,765.143,685,669.0812,641,729.70827,339.40浙江名课文化艺术有限公司

15,220,000.002,644,000.0015,220,000.001,322,000.00浙江在线新闻网站有限公司

1,578,595.7278,929.783,256,378.65162,818.93浙江广播电视传媒集团有限公司

4,734,090.91236,704.55浙江老年报报业有限公司

3,910,739.04198,673.90834,238.0041,711.90潮闻天下传媒（浙江）有限公司

2,896,086.67144,804.33503,445.4025,172.27浙江智慧网络医院管理有限公司

1,806,389.4490,319.48杭州星路投资管理有限公司

1,652,872.4682,643.62义乌新型智慧城市运营有限公司

1,398,257.84136,662.894,451,729.54263,753.14上海千幻信息技术有限公司

1,083,803.021,035,036.191,084,697.97794,608.13福州来玩互娱网络科技有限公司

845,669.3084,566.93845,669.3042,283.47浙江日报报业集团700,000.0035,000.005,803,985.62290,199.28数字浙江技术运营有限公司

600,000.0059,580.021,439,951.5571,997.58浙江大数据交易中心有限公司

144,522.577,226.13浙报传媒控股集团有限公司

3,767,082.97188,354.15安徽锋视网络技术有限公司

1,207,549.3875,754.94浙江日报传媒有限公司

1,200,000.0060,000.00浙江《江南游报》社有限责任公司

528,000.0026,400.00

项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江东方星空数据科技有限公司

25,217.535,043.51浙江浙商传媒有限公司

20,000.001,000.00小计189,383,877.009,521,527.7552,829,675.614,198,436.70预付款项

浙江在线新闻网站有限公司

209,072.11浙江日报传媒有限公司

188,679.25188,679.25浙江日报报业集团130,952.38288,061.15北京酷玩东西科技有限公司

84,000.0084,000.00九天云动（杭州）广告有限公司

82,369,100.62浙江浙商传媒有限公司

259,194.85浙江浙法传媒集团有限公司

103,773.57浙江大数据交易中心有限公司

41,016.98小计612,703.7483,333,826.42其他应收款

桐乡星路千采股权投资合伙企业（有限合伙）

12,476,412.43623,820.62浙江太梦科技有限公司

1,913,245.281,913,245.282,173,490.572,173,490.57浙报传媒控股集团有限公司

365,000.0018,250.00710,680.00363,307.00浙江日报报业集团154,930.007,746.50小计14,754,657.712,555,315.903,039,100.572,544,544.07

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

福州来玩互娱网络科技有限公司4,519,429.613,379,594.31福建九天广告有限公司12,434,641.9629,436,178.57浙江在线新闻网站有限公司3,330,237.11

项目名称关联方期末数期初数

爱阅读（北京）科技股份有限公司1,500,000.001,500,000.00义乌新型智慧城市运营有限公司242,000.00浙江浙商传媒有限公司75,096.90浙江日报报业集团10,275.36宁波网联网络有限公司109.81109.81浙江大数据交易中心有限公司1,081.12浙江日报传媒有限公司89,622.65上海千幻信息技术有限公司894.95安徽锋视网络技术有限公司2,793,994.65小计18,772,359.4040,540,907.41预收款项

浙江大数据交易中心有限公司1,698.11杭州星路投资管理有限公司62,031.47小计63,729.58合同负债

福州来玩互娱网络科技有限公司8,639,657.56浙江在线新闻网站有限公司1,716,168.23义乌新型智慧城市运营有限公司657,933.96浙江日报报业集团311,941.08705,643.41浙江法智科技有限公司143,977.45浙江日报传媒有限公司158,179.24152,316.52潮闻天下传媒（浙江）有限公司84,058.03杭州星路投资管理有限公司17,847.74浙江智慧网络医院管理有限公司1,359,292.46浙江浙法传媒集团有限公司123,265.14浙江大数据交易中心有限公司41,016.98浙报传媒控股集团有限公司971,698.11

项目名称关联方期末数期初数

《浙江共产党员》杂志集团有限公司6,203.12小计11,729,763.293,359,435.74其他应付款

福州来玩互娱网络科技有限公司85,074,265.0321,492,566.24

福建九天广告有限公司48,000,000.00

杭州游鲤文化创意有限公司1,000,000.001,000,000.00

浙江日报报业集团21,849.53

乌镇融媒体科技（桐乡）有限公司124,343.56123,166.21

浙江大数据交易中心有限公司200.00

浙江至美包装彩印有限公司884.96

浙江启明星私募基金管理有限公司222,473.04小计134,220,658.1222,839,090.45一年内到期的非流动负债

浙江日报报业集团866,654.10129,698.44

乌镇融媒体科技（桐乡）有限公司27,204.11小计866,654.10156,902.55长期应付款

浙报传媒控股集团有限公司13,690,000.0013,690,000.00小计13,690,000.0013,690,000.00租赁负债

浙江日报报业集团902,621.13小计902,621.13

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

授予对象

各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额管理人员343.116,616,499.21研发人员29.85575,624.44销售人员39.57763,063.95合计412.537,955,187.60

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具授予对象

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理人员9.63元/份2024年9月24日止研发人员9.63元/份2024年9月24日止销售人员9.63元/份2024年9月24日止

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法

布莱克—斯科尔期权定价模型（Black-ScholesModel）可行权权益工具数量的确定依据管理层的最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

5,170,978.00本期以权益结算的股份支付确认的费用总额[注]

1,005,101.00[注]经公司2020年第三次临时股东大会审议通过的2020年股票期权激励计划，向符合条件的157名激励对象授予股票期权1,300.00万份，每份期权的行权价格为9.63元，授予日为2020年9月25日。公司根据授予日的股票价格，计算出授予日股票期权的内在价值为每份1.93元。2020年10月30日,公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了授予登记手续，授予的期权自授权日起24个月后按照第一个行权期40.00%、第二个行权期30.00%、第三个行权期30.00%的比例分三期行权。公司股份支付的授予日自2020年9月25日起24个月为等待期，自2020年9月25日起36个月后的首个交易日起至股票期权授予日起48个月内的最后一个交易日止为第二个行权期股权激励行权条件为完成社会效益指标、经济效益指标和个人绩效指标，第三个行权期的经济效益指标预计达成的可能性较大，公司本期相应确认第三个行权期对应的职工服务总

额1,005,101.00元，相应确认管理费用、研发费用和销售费用等科目。截至2023年12月31日，公司累计确认的以股份支付换取的第三个行权期职工服务总额为5,170,978.00元。

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用管理人员802,319.12研发人员79,182.38销售人员123,599.50

合计1,005,101.00

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.截至本财务报告批准报出日，公司尚未履行完的出资义务明细如下：

根据上述公司章程的有关规定，公司及其子公司对上述公司的出资需在承诺截止日期到期之前缴款到位。

(二)或有事项

1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

(1)2018年12月21日，公司与上海霏澄网络科技有限公司签订《浙江东方星空数据科技有限公司41%股权交易合同》，并按照合同约定将浙江东方星空数据科技有限公司

41.00%股权过户给上海霏澄网络科技有限公司，但上海霏澄网络科技有限公司未完全履行相关义务。后双方于2019年12月经协商达成《债务重组框架协议》。债务重组协议期满，上海霏澄网络科技有限公司仍不履行债务抵偿计划，亦未支付任何债务重组收益，并明确表示无法按期履行债务抵偿计划，亦无法足额支付剩余价款。2020年10月20日，公司于浙江

子公司全称

注册资本

认缴出资额

截至报表日出资额浙报边锋控股有限公司10,000.00万元10,000.00万元未缴纳出资浙数文化科技发展（浙江）有限公司

80,000.00万元80,000.00万元30,000.00万元北京东方汇誉科技文化发展有限公司

30,000.00万元30,000.00万元24,000.00万元浙江翰墨投资管理有限公司10,000.00万元10,000.00万元6,100.00万元

省杭州市下城区人民法院起诉上海霏澄网络科技有限公司，法院判令确认上述事实，并判决上海霏澄网络科技有限公司支付浙报数字文化股权转让款、债务重组收益、违约金共计3,463,703.83元。2021年3月4日，浙江省杭州市下城区人民法院依浙报数字文化集团股份有限公司申请，冻结上海霏澄网络科技有限公司持有的浙江东方星空数据科技有限公司股权，冻结股权数额820.00万元人民币。2024年3月3日，上述股权冻结已失效并对上海霏澄网络科技有限公司执行限制出境。截至本财务报告批准报出日，上海霏澄网络科技有限公司仍未支付上述款项，公司已对其已全额计提坏账。

(2)2019年11月，子公司杭州富春云科技有限公司（以下简称杭州富春云公司）与上海帆一尚行科技有限公司（以下简称帆一尚行公司）签订《服务合同》，为帆一尚行提供“私有云”平台服务。2020年1月19日“私有云”平台经帆一尚行公司验收合格，开始投入运行并计费，而帆一尚行公司未按照合同约定如期支付款项。2021年11月，杭州富春云公司向上海市虹口区人民法院起诉，诉求帆一尚行公司支付服务费13,982,645.70元及逾期付款利息，并请求判令被告赔偿合同提前解除的损失12,271,335.98元。2022年2月8日，帆一尚行公司向法院提出反诉，要求杭州富春云公司支付2020年1月至8月因项目延迟上线导致的额外服务费损失7,232,045.69元及相应利息，以及发生故障导致的直接损失4,079,097.67元。杭州富春云公司账面期末对上海帆一尚行科技有限公司应收账款余额6,094,709.18元，系双方未发生争议前公司根据已提供的服务确认的应收账款。因该平台服务具有一定持续性，无法随时中断，故双方争议后杭州富春云公司继续为对方提供了一段时间的服务。根据收入准则，继续提供服务对应款项的收回具有不确定性，故杭州富春云公司账面未确认收入及应收账款。

2023年2月22日，上海市虹口区人民法院对本案做出一审判决(〔2021〕沪0109民初17920号)，判令上海帆一尚行科技有限公司向杭州富春云公司支付案涉项目服务费7,794,709.19元，另支付利息损失(以6,094,709.19元为基数，以同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率LPR为标准，自2021年2月16日起计算至实际给付之日；以170万元为基数，以同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率LPR为标准，自2021年11月15日起计算至实际给付之日)；另判令杭州富春云公司向上海帆一尚行科技有限公司赔偿损失200.00万元。

2023年6月2日，杭州富春云公司不服上海市虹口区人民法院的一审判决(〔2021〕沪0109民初17920号)，向上海市第二中级人民法院提出上诉。2023年9月1日，上海市第二中级人民法院对本案做出二审判决(〔2023〕沪02民终6593号)，判决驳回上诉，维持原判。

截至2023年9月8日，本公司与上海帆一尚行科技有限公司已结清上述涉案全部款项。

(3)2023年8月1日，杭州汾浙投资有限公司向杭州市拱墅区人民法院起诉浙报智慧盈动创业投资（浙江）有限公司和杭州六辩投资管理合伙企业（有限合伙）滥用股东权利，通过关联交易等行为侵吞公司财产，导致浙江万博大数据运营有限公司资不抵债破产，严重损害浙江由安数据科技有限公司合法权益，请求法院判令浙报智慧盈动创业投资（浙江）有限公司赔偿浙江由安数据科技有限公司损失4,546,323.23元，判令杭州六辩投资管理合伙企业（有限合伙）赔偿浙江由安数据科技有限公司损失1,973,000.00元，判令浙报智慧盈动创业投资（浙江）有限公司和杭州六辩投资管理合伙企业（有限合伙）共同承担本案诉讼费及其他实现债权的费用。本案于2023年8月经杭州市拱墅区人民法院受理进入诉前调解程序并于2023年10月12日召开庭前会议，后于2023年12月6日正式立案并于2024年1月26日开庭审理完毕。截至本财务报告批准报出日，该案件一审尚未判决。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

1.明细情况

项目内容

对财务状况和经营成果的影响数

无法估计影响数的原因

重要的交易事项

子公司浙报智慧盈动创业投资（浙江）有限公司和浙江网新健康科技有限公司等签订股权转让协议，协议约定，浙报智慧盈动创业投资（浙江）有限公司以2,073.86万元的对价购买浙江网新健康公司持有的浙江智慧网络医院管理有限公司的28%股权作价。股权转让完成后，子公司浙报智慧盈动创业投资（浙江）有限公司持有对浙江智慧网络医院管理有限公司合计69.40%的股权，对其拥有实质的控制权，拟从工商变更登记之日起将该公司纳入公司合并范围内。上述股权转让已于2024年1月10日办妥工商变更登记手续。

对财务报表无影响

(二)资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利经审议批准宣告发放的利润或股利

根据2024年3月26日公司第十届董事会第十次会议审议通过的2023年度利润分配的预案，以截至2023年12月31日的总股本1,265,730,523股为基数，向全体股东每股派发现金股利0.13元(含税)，共计派发现金红利164,544,967.99元(含税)，未分配利润余额结转入下一年度，上述利润分配预案尚待年度股东大会审议通过。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。本期公司根据经营业务板块的调整相应对公司分部做了调整，并分别对浙数文化本级、数字文化、数字技术及创新投资的经营业绩进行考核。

2.报告分部的财务信息

(1)报告分部

(单位：万元)项目浙数文化本级数字文化数字技术营业收入44.40251,005.5262,063.62其中：与客户之间的合同产生的收入

44.40251,005.5262,002.29营业成本72,106.0731,056.18资产总额1,014,439.14918,133.09341,469.55负债总额329,925.95271,061.30118,483.69

(续上表)

(单位：万元)项目创新投资分部间抵销合计营业收入215.01-5,526.15307,802.40其中：与客户之间的合同产生的收入

215.01-5,526.15307,741.07营业成本-5,483.2997,678.96资产总额163,139.07-1,146,183.681,290,997.17负债总额20,718.61-524,318.72215,870.83

(2)收入的分解信息

1)本期收入的分解信息

(单位：万元)报告分部

浙数文化本级

数字文化数字技术创新投资分部间抵销合计主要经营地区

境内44.40250,774.5562,063.62215.01-5,526.15307,571.43境外230.97230.97

报告分部

浙数文化本级

数字文化数字技术创新投资分部间抵销合计小计44.40251,005.5262,063.62215.01-5,526.15307,802.40主要业务类型

在线游戏运营134,024.33-2,360.38131,663.95在线社交收入76,946.8876,946.88技术信息服务27.755,008.7561,387.58215.01-2,558.1064,080.99数字营销服务33,672.5033,672.50其他16.651,353.06676.04-607.671,438.08小计44.40251,005.5262,063.62215.01-5,526.15307,802.40收入确认时间

商品(在某一时点转让)44.40241,491.8822,482.10215.01-4,517.22259,716.17服务(在某一时段内提供)9,513.6439,581.52-1,008.9348,086.23小计44.40251,005.5262,063.62215.01-5,526.15307,802.40

2)按公司分部信息变更后的2022年收入的分解信息

报告分部

浙数文化本级

数字文化数字技术创新投资分部间抵销合计主要经营地区

境内244.52470,244.7551,087.92666.87-4,597.51517,646.55境外989.99989.99小计244.52471,234.7451,087.92666.87-4,597.51518,636.54主要业务类型

在线游戏运营175,335.88-2,943.28172,392.60在线社交收入258,213.63258,213.63技术信息服务197.6210,280.3350,895.02666.87-1,654.1460,385.70数字营销服务27,146.4927,146.49其他46.90258.41192.90-0.09498.12小计244.52471,234.7451,087.92666.87-4,597.51518,636.54收入确认时间

商品(在某一时点转让)244.52471,234.7410,548.45666.87-4,597.51478,097.07服务(在某一时段内提供)40,539.4740,539.47

报告分部

浙数文化本

级

数字文化数字技术创新投资分部间抵销合计小计244.52471,234.7451,087.92666.87-4,597.51518,636.54

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内131,500.00合计131,500.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备131,500.00100.002,150.001.63129,350.00合计131,500.00100.002,150.001.63129,350.00

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备

合计

2)采用组合计提坏账准备的应收账款项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合43,000.002,150.005.00合并范围内关联往来组合88,500.00

小计131,500.002,150.001.63

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内43,000.002,150.005.00

小计43,000.002,150.005.00

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏账准备

2,150.002,150.00合计2,150.002,150.00

(4)应收账款金额前5名情况单位名称期末账面余额

占应收账款期末余额合计数的比例（%）

应收账款坏账准备传播大脑科技（浙江）股份有限公司88,500.0067.30杭州西博文化传播有限公司43,000.0032.702,150.00

小计131,500.00100.002,150.00

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数应收股利1,047,887,500.001,493,200,000.00其他应收款779,296,531.76477,544,026.68

合计1,827,184,031.761,970,744,026.68

(2)应收股利

1)明细情况项目期末数期初数杭州边锋网络技术有限公司500,000,000.00950,000,000.00浙报边锋控股有限公司450,000,000.00450,000,000.00杭州富春云科技有限公司80,000,000.0080,000,000.00浙江美术传媒拍卖有限公司13,200,000.0013,200,000.00

项目期末数期初数北京皓宽网络科技有限公司4,687,500.00小计1,047,887,500.001,493,200,000.00

2)账龄1年以上重要的应收股利

项目期末数账龄未收回的原因

是否发生减值及其判断依据杭州边锋网络技术有限公司

500,000,000.001年以上尚未支付否浙报边锋控股有限公司

450,000,000.001年以上尚未支付否杭州富春云科技有限公司

80,000,000.001年以上尚未支付否浙江美术传媒拍卖有限公司

13,200,000.001年以上尚未支付否小计1,043,200,000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金保证金28,480.0028,480.00备用金29,735.70应收暂付款73,772.0866,359.81应收投资分配款[注1]12,476,412.43往来款603,530,717.41446,953,759.95股权转让款[注2]168,517,139.0735,274,000.00小计784,626,520.99482,352,335.46

[注1]上述应收投资分配款系桐乡星路千采股权投资合伙企业(有限合伙)第二期转让分配决定中应分配给公司的款项

[注2]上述股权转让款中3,174,000.00元系公司2018年处置其所持有浙江东方星空数据科技有限公司股权的应收股权转让款，本期已全额计提坏账；15,000,000.00元系公司2022年处置持有话机世界通信集团股份有限公司股权的应收股权转让款；150,343,139.07元系公司2019年将其所持有的传播大脑科技（浙江）股份有限公司等公司的股权转让给其全资子公司浙报智慧盈动创业投资（浙江）有限公司，相应计收的股权转让款

2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内613,998,781.04328,724,595.511-2年17,000,000.0081,162.002-3年81,162.00150,343,139.073-4年150,343,139.07174,958.884-5年174,958.883,019,880.005年以上3,028,480.008,600.00小计784,626,520.99482,352,335.46

3)坏账准备计提情况

1类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备3,174,000.000.403,174,000.00100.00按组合计提坏账准备781,452,520.9999.602,155,989.230.28779,296,531.76

小计784,626,520.99100.005,329,989.230.68779,296,531.76

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备3,174,000.000.663,174,000.00100.00按组合计提坏账准备479,178,335.4699.341,634,308.780.34477,544,026.68

小计482,352,335.46100.004,808,308.781.00477,544,026.68

2期末单项计提坏账准备的其他应收款单位名称账面余额坏账准备

计提比例

（%）

计提理由上海霏澄网络科技有限公司3,174,000.003,174,000.00100.00预计无法收回

小计3,174,000.003,174,000.00100.00

3采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来组合753,873,856.48账龄组合27,578,664.512,155,989.237.82其中：1年以内12,550,184.51627,509.235.00

1-2年15,000,000.001,500,000.0010.005年以上28,480.0028,480.00100.00小计781,452,520.992,155,989.230.28

4)坏账准备变动情况

1明细情况

项目

第一阶段第二阶段第三阶段

小计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数1,609,804.7815,904.003,182,600.004,808,308.78期初数在本期——————--转入第二阶段-750,000.00750,000.00--转入第三阶段-15,904.0015,904.00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-232,295.55750,000.003,976.00521,680.45本期收回本期转回本期核销其他变动期末数627,509.231,500,000.003,202,480.005,329,989.23

5)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

坏账准备杭州战旗网络科技有限公司往来款278,000,000.001年以内35.43

单位名称款项性质账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

坏账准备浙报智慧盈动创业投资（浙江）有限公司

股权转让款、

往来款

170,343,139.07

1年以内、3-4年

21.71九天云动（杭州）广告有限公司

往来款120,118,888.891年以内15.31北京东方汇誉科技文化发展有限公司

往来款71,300,818.751年以内9.09浙数文化科技发展（浙江）有限公司

往来款62,000,000.001年以内7.90小计701,762,846.7189.44

3.长期股权投资

(1)明细情况项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资6,315,338,428.46325,806,161.155,989,532,267.316,219,696,238.35232,313,969.155,987,382,269.20对联营、合营企业投资

753,937,807.4145,789,689.89708,148,117.52539,916,569.3515,399,921.90524,516,647.45合计7,069,276,235.87371,595,851.046,697,680,384.836,759,612,807.70247,713,891.056,511,898,916.65

(2)对子公司投资

被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值减值准备追加投资减少投资计提减值准备

其他

账面价值减值准备浙报边锋控股有限公司

3,106,455,608.003,106,455,608.00杭州富春云科技有限公司

1,250,000,000.001,250,000,000.00浙报智慧盈动创业投资(浙江)有限公司

500,000,000.00500,000,000.00

东方星空创业投资有

351,843,727.25351,843,727.25

被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值减值准备追加投资减少投资计提减值准备

其他

账面价值减值准备限公司苏州永徽隆行股权投资合伙企业(有限合伙)

70,686,030.85232,313,969.1570,686,030.85232,313,969.15

浙数文化科技发展(浙江)有限公司

200,000,000.00100,000,000.00300,000,000.00

浙报艺术产业集团有限公司

299,968,426.61299,968,426.61上海浩方在线信息技术有限公司

93,492,192.0093,492,192.0093,492,192.00杭州城市大脑有限公司

81,339,340.7181,339,340.71图影数字科技（杭州）有限公司

20,333,256.0020,333,256.00因股份支付产生的对子公司的投资

3,015,110.221,292,190.114,307,300.33浙报数益科技（浙

2,748,577.562,748,577.56

被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值减值准备追加投资减少投资计提减值准备

其他

账面价值减值准备江）有限公司浙数文旅发展（浙江）有限公司

1,350,000.001,350,000.00浙江宋韵文化发展有限公司

500,000.00500,000.00浙报数字科技（浙江）有限公司

7,000,000.007,000,000.00小计5,987,382,269.20232,313,969.15102,642,190.117,000,000.0093,492,192.005,989,532,267.31325,806,161.15

(3)对联营、合营企业投资被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整联营企业宁波梅山保税港区朴华惠新股权投资合伙企业(有限合伙)

41,349,537.87158,902,144.55朴盈国视(上海)股权投资基金合伙企业(有限合伙)

117,652,180.029,392,172.8550,800,414.98杭州媒聚沃股权投资合伙企业(有限合伙)

91,950,004.351,789,720.351,757,955.50浙报中天(象山)股权投资合伙企业(有限合伙)

49,604,807.226,812,650.166,060,391.49北京怡海盛鼎广告有限公司

40,791,462.59163,105.90浙江大数据交易中心有限公司

39,036,499.07-3,206,526.89桐乡星路千采股权投资合伙企业（有限合伙）

41,961,389.8127,867,195.4520,463,756.75北京皓宽网络科技有限34,581,553.622,600,422.11

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整公司北京华奥星空科技发展有限公司

49,487,659.55-2,415,041.62爱阅读(北京)科技股份有限公司

41,200,396.72-49,474.60义乌新型智慧城市运营有限公司

8,152,173.71188,211.17罗顿发展股份有限公司8,372,269.5215,399,921.90-3,108,022.19-2,381.39杭州弈战数字技术有限公司

2,338,103.21-1,092,634.82杭州城市大脑有限公司

小计524,516,647.4515,399,921.9041,961,389.8145,861,738.81231,064,702.33-2,381.39合计524,516,647.4515,399,921.9041,961,389.8145,861,738.81231,064,702.33-2,381.39

（续上表）

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备其他账面价值减值准备联营企业宁波梅山保税港区朴华惠新股权投资合伙企业(有限合伙)

7,047,700.81193,203,981.61朴盈国视(上海)股权投资基金合伙企业(有限合伙)

1,405,533.07157,654,889.08杭州媒聚沃股权投资合伙企业(有限合伙)

91,918,239.50浙报中天(象山)股权投资合伙企业(有限合伙)

48,852,548.55北京怡海盛鼎广告有限公司40,954,568.49浙江大数据交易中心有限公司35,829,972.18桐乡星路千采股权投资合伙企业（有限合伙）

34,557,951.11北京皓宽网络科技有限公司4,687,500.0032,494,475.73北京华奥星空科技发展有限公司47,072,617.93爱阅读(北京)科技股份有限公司30,389,767.9910,761,154.1330,389,767.99义乌新型智慧城市运营有限公司8,340,384.88

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备其他账面价值减值准备罗顿发展股份有限公司5,261,865.9415,399,921.90杭州弈战数字技术有限公司1,245,468.39杭州城市大脑有限公司小计13,140,733.8830,389,767.99708,148,117.5245,789,689.89合计13,140,733.8830,389,767.99708,148,117.5245,789,689.89

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入318,090.862,429,009.441,345,264.14其他业务收入125,915.1016,207.55

合计444,005.962,445,216.991,345,264.14其中：与客户之间的合同产生的收入

318,090.862,429,009.441,345,264.14

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本技术信息服务277,524.821,976,179.25846,933.95其他40,566.04452,830.19498,330.19

小计318,090.862,429,009.441,345,264.14

2)收入按经营地区分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本境内318,090.862,429,009.441,345,264.14

小计318,090.862,429,009.441,345,264.14

3)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数在某一时点确认收入318,090.862,429,009.44小计318,090.862,429,009.44

2.投资收益

项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益231,064,702.33-8,183,874.99成本法核算的长期股权投资收益162,400,000.00330,000,000.00处置长期股权投资产生的投资收益237,160.001,713,445.21金融工具持有期间的投资收益340,065.20其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产340,065.20处置金融工具取得的投资收益2,133,878.4526,836,273.94其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2,133,878.4526,836,273.94银行现金管理产品投资收益810,273.971,882,736.74权益法转为公允价值计量后，剩余投资按公允价值计量产生的投资收益

336,889.04

合计396,646,014.75352,925,535.14

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况

项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分3,374,468.48越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

33,047,457.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益1,059,602.74

项目金额说明因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

30,668,962.91单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回260,245.29对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

-30,459,879.94受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出332,300.25其他符合非经常性损益定义的损益项目270,872,945.09小计309,156,101.82减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）3,864,497.93少数股东权益影响额（税后）1,751,594.45归属于母公司所有者的非经常性损益净额303,540,009.44

(2)重大非经常性损益项目说明项目金额持有宁波梅山保税港区朴华惠新股权投资合伙企业(有限合伙)股权的投资收益159,364,361.13持有朴盈国视(上海)股权投资基金合伙企业(有限合伙)股权的投资收益50,800,414.98合计210,164,776.11

2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响

项目金额2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额-97,322,178.362022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

-78,917,456.87

项目金额差异18,404,721.49

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

每股收益（元/股）基本每股收益

稀释每股收

益归属于公司普通股股东的净利润6.920.520.52扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.750.280.28

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A662,942,876.76非经常性损益B303,540,009.44扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B359,402,867.32归属于公司普通股股东的期初净资产D9,280,486,123.64发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G101,258,441.84减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H6.00

其他

传播大脑科技（浙江）股份有限公司减资和浙报智慧盈动创业投资（浙江）有限公司处置部分传播大脑科技（浙江）股份有限公司的少数股东股权，以及相关方对传播大脑科技（浙江）股份有限公司增资

I138,541,251.12增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J18.00子公司杭州城市大脑有限公司购买浙报数字科技（浙江）有限公司30%的少数股东股权

I2-435,315.24增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J27.00子公司杭州边锋网络有限公司购买苏州工业园区丰游网络科技有限公司的少数股东股权

I3-12,872,766.97增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J38.00子公司苏州工业园区丰游网络科技有限公司购买上海撷星信息技术有限公司少数股东股权

I458,552.48增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J48.00子公司东方星空创业投资有限公司因其投资的联营企业其他权益变动确认其他资本公积

I5603,680.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J512.00

项目序号本期数股份支付增加资本公积I61,005,101.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J6逐月加权外币报表折算差额I7210,779.21增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J76.00权益法下在被投资单位其他综合收益中享有份额I816,604.68增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J86.00报告期月份数K12.00加权平均净资产

L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K

9,579,445,687.41加权平均净资产收益率M=A/L6.92%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L3.75%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A662,942,876.76非经常性损益B303,540,009.44扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润

C=A-B359,402,867.32期初股份总数D1,265,730,523.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数

E发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H减少股份次月起至报告期期末的累计月数I报告期缩股数J报告期月份数K12.00发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J1,265,730,523.00基本每股收益M=A/L0.52扣除非经常损益基本每股收益N=C/L0.28