目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—3页
二、财务报表…………………………………………………… 第4—5页
（一）合并及母公司资产负债表………………………………… 第4页
（二）合并及母公司利润表……………………………………… 第5页
三、合并财务报表附注…………………………………………… 第6—39页
审 计 报 告
天健审〔2022〕9880号
浙报融媒体科技（浙江）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙报融媒体科技（浙江）股份有限公司（以下简称浙报融媒体公司）按合并财务报表附注二所述的编制基础编制的财务报表，包括2022年10月31日的合并及母公司资产负债表，2022年1-10月的合并及母公司利润表，以及合并财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定和合并财务报表附注二所述的编制基础编制。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙报融媒体公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项——编制基础
我们提醒报表使用者关注合并财务报表附注二对编制基础的说明。财务报表仅供合并财务报表附注二所述权益投资剥离事项提交主管部门审核之用，不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、其他事项——对审计报告的发送对象和使用的限制
我们的报告仅供合并财务报表附注二所述权益投资剥离事项提交主管部门审核之用，而不应发送至除股权投资剥离事项审批过程相关方以外的其他方或为其使用。
五、管理层和治理层对合并财务报表的责任
浙报融媒体公司管理层（以下简称管理层）负责按照合并财务报表附注二所述的编制基础编制财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估浙报融媒体公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
浙报融媒体公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙报融媒体公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
浙报融媒体科技（浙江）股份有限公司
合并财务报表附注2022年1-10月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙报融媒体科技（浙江）股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身浙江乌镇大数据产业园开发有限公司系由浙报数字文化集团股份有限公司投资设立，于2016年4月20日登记注册，取得由嘉兴市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为91330483MA28AB9771的营业执照，注册资本10,000万元。经历次股权变更，公司名称变更为浙报融媒体科技（浙江）有限责任公司，注册资本56,568.17万元，其中：浙报智慧盈动创业投资（浙江）有限公司出资50,000.00万元，占注册资本的88.39%；浙报传媒控股集团有限公司认缴出资6,568.17万元，占注册资本的11.61%。
浙报融媒体科技（浙江）有限责任公司以2020年12月31日为基准日，采用整体变更方式设立股份有限公司。公司于2021年9月17日完成登记注册，现有注册资本10,000.00万元，股份总数10,000股(每股面值1元)。
本公司经营范围：一般项目：网络与信息安全软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；广告设计、代理；广告制作；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；会议及展览服务；组织体育表演活动；组织文化艺术交流活动；股权投资；创业投资（限投资未上市企业）；互联网销售（除销售需要许可的商品）；计算机软硬件及辅助设备零售；服装服饰零售；鞋帽零售；新鲜水果零售；箱包销售；皮革制品销售；日用百货销售；家居用品销售；办公用品销售；食用农产品零售；化妆品零售；新鲜蔬菜零售；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；玩具销售；照相机及器材销售；体育用品及器材零售；家用电器销售；电子产品销售；通讯设备销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：第一类增值电信业务；第二类增值电信业务；网络文化经营；广播电视节目制作经营；互联网信息服务；各类工程建设活动；食品经营（销售散装食品）；食品互联网销售；保健食品销售；出版物零售（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。
二、合并财务报表的编制基础
鉴于中共浙江省委宣传部拟整合新型重大传播平台技术资源，公司制定了以部分权益投资为对价向控股股东浙报智慧盈动创业投资（浙江）有限公司定向减资，并采用老股转让和增资扩股相结合的方式引进投资者。基于上述整合方案，公司在编制财务报表时，对于拟剥离的权益投资视同本财务报表期初即已通过由浙报智慧盈动创业投资(浙江)有限公司以评估作价受让股权并相应对公司减资的方式完成剥离，本公司财务报表不包含上述已剥离的权益投资所涉及的财务状况和经营成果。本财务报表只列示2022年10月31日的合并资产负债表，2022年1-10月的合并利润表以及相关财务报表附注，不列示比较数据。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本合并财务报表所载财务信息的会计期间为2022年1月1日至2022年10月31日。
(二) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内 关联往来组合 | 合并范围内 关联方[注] | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
[注]系浙报数字文化集团股份有限公司及其合并财务报表范围内
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内 关联往来组合 | 合并范围内 关联方[注] | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
[注]系浙报数字文化集团股份有限公司及其合并财务报表范围内
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(八) 存货
1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
4. 存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 周转材料按照一次转销法进行摊销。
(九) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十二) 固定资产
1. 固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.
各类固定资产的折旧方法
| 项 目 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 31.67-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 31.67-19.00 |
3. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十三) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 研发及运营工具 | 3-5 |
| 管理软件 | 5 |
| 专利权 | 3 |
3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十七) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(十八) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(十九) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十一) 租赁
公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1. 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
2. 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、6%[注1] |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | [注2] |
[注1]子公司浙江天目智慧科技有限公司销售商品适用13%的税率，公司及子公司其他收入适用6%的税率
[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 浙江天目智慧科技有限公司 | 25% |
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于对浙江省2021
年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，公司取得编号为GR202133006842的高新技术企业证书，认定有效期为2021-2023年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据《财政部 税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第11号)规定，《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年39号）第七条和《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第87号）规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。公司及子公司符合上述政策，本期进项税加计10%抵减应纳税额。
五、企业合并、合并财务报表范围及在其他主体中的权益
控制的重要子公司
| 子公司全称 | 业务 性质 | 注册 资本 | 经营 范围 |
| 通过设立或投资等方式取得 | |||
| 浙江天目智慧科技有限公司 | 技术服务业 | 7,321.48万 | 软件开发；人工智能应用软件开发；信息系统集成服务；信息系统运行维护服务；人工智能硬件销售；广告设计、代理；图文设计制作；平面设计；信息技术咨询服务；软件销售；互联网数据服务；信息安全设备销售；计算机软硬件及辅助设备零售；云计算设备销售等 |
(续上表)
| 子公司全称 | 期末实际 出资额 | 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 | 持股比 例(%) | 表决权 比例(%) |
| 通过设立或投资等方式取得 | ||||
| 浙江天目智慧科技有限公司 | 44,893,251.23 | 100.00 | 100.00 |
六、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 |
| 银行存款 | 10,150,736.87 |
| 合 计 | 10,150,736.87 |
(2) 资金集中管理情况
银行存款中10,107,021.69元系本公司及子公司在浙报数字文化集团股份有限公司集团二级账户的余额,实际可用资金受浙报数字文化集团股份有限公司集团一级账户可用额度及该账户可用额度的双重制约。
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 17,074,765.70 | 100.00 | 849,871.62 | 4.98 | 16,224,894.08 |
| 合 计 | 17,074,765.70 | 100.00 | 849,871.62 | 4.98 | 16,224,894.08 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 16,991,432.30 | 849,871.62 | 5.00 |
| 合并范围内关联往来组合 | 83,333.40 | ||
| 小 计 | 17,074,765.70 | 849,871.62 | 4.98 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 16,985,432.30 | 849,271.62 | 5.00 |
| 1-2年 | 6,000.00 | 600.00 | 10.00 |
| 小 计 | 16,991,432.30 | 849,871.62 | 5.00 |
(2) 应收关联方账款
| 关联方名称 | 期末数 |
| 浙报传媒控股集团有限公司 | 2,635,999.98 |
| 浙江日报报业集团 | 1,404,114.97 |
| 浙江日报传媒有限公司 | 533,333.33 |
| 天目传媒有限公司 | 211,008.43 |
| 浙报数字文化集团股份有限公司 | 83,333.40 |
| 浙江浙法传媒集团有限公司 | 50,000.00 |
| 浙江浙商传媒有限公司 | 40,000.00 |
| 浙江在线新闻网站有限公司 | 2,387.54 |
| 小 计 | 4,960,177.65 |
3. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 3,608,872.38 | 92.83 | 3,608,872.38 | |
| 1-2 年 | 278,829.98 | 7.17 | 278,829.98 | |
| 合 计 | 3,887,702.36 | 100.00 | 3,887,702.36 | |
(2) 预付关联方款项
| 关联方名称 | 期末数 |
| 浙江日报报业集团 | 448,858.65 |
| 浙江浙商传媒有限公司 | 274,903.05 |
| 浙江报业绿城物业服务有限公司 | 61,139.92 |
| 小 计 | 784,901.62 |
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,417,000.00 | 1.29 | 2,417,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 185,180,387.56 | 98.71 | 10,772.65 | 0.01 | 185,169,614.91 |
| 小 计 | 187,597,387.56 | 100.00 | 2,427,772.65 | 1.29 | 185,169,614.91 |
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 浙江太梦科技有限公司 | 2,417,000.00 | 2,417,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 2,417,000.00 | 2,417,000.00 | 100.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联往来组合 | 185,050,361.08 | ||
| 账龄组合 | 130,026.48 | 10,772.65 | 8.28 |
| 其中：1年以内 | 75,000.00 | 3,750.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 39,826.48 | 3,982.65 | 10.00 |
| 2-3年 | 15,200.00 | 3,040.00 | 20.00 |
| 小 计 | 185,180,387.56 | 10,772.65 | 0.01 |
(2) 应收关联方款项
| 关联方名称 | 期末数 |
| 浙报数字文化集团股份有限公司 | 185,050,361.08 |
| 浙江太梦科技有限公司 | 2,417,000.00 |
| 小 计 | 187,467,361.08 |
5. 存货
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 合同履约成本 | 618,174.84 | 618,174.84 | |
| 低值易耗品 | 75,440.35 | 75,440.35 | |
| 合 计 | 693,615.19 | 693,615.19 | |
6. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税进项税额 | 477,963.28 | 477,963.28 | |
| 合 计 | 477,963.28 | 477,963.28 | |
7. 固定资产
账面原值
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 电子设备 | 21,206,910.78 | 561,516.70 | 156,834.35 | 21,611,593.13 |
| 运输工具 | 240,242.48 | 240,242.48 | ||
| 其他设备 | 336,706.20 | 336,706.20 | ||
| 小 计 | 21,783,859.46 | 561,516.70 | 156,834.35 | 22,188,541.81 |
累计折旧
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 电子设备 | 17,048,450.94 | 1,570,194.05 | 145,817.90 | 18,472,827.09 |
| 运输工具 | 12,679.52 | 38,037.60 | 50,717.12 | |
| 其他设备 | 222,409.13 | 59,951.50 | 282,360.63 | |
| 小 计 | 17,283,539.59 | 1,668,183.15 | 145,817.90 | 18,805,904.84 |
账面价值
| 项 目 | 期初数 | 期末数 |
| 电子设备 | 4,158,459.84 | 3,138,766.04 |
| 运输工具 | 227,562.96 | 189,525.36 |
| 其他设备 | 114,297.07 | 54,345.57 |
| 合 计 | 4,500,319.87 | 3,382,636.97 |
8. 使用权资产
账面原值
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 房屋及建筑物 | 2,245,897.77 | 2,245,897.77 | ||
| 小 计 | 2,245,897.77 | 2,245,897.77 |
累计折旧
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 房屋及建筑物 | 1,184,274.01 | 857,081.63 | 2,041,355.64 | |
| 小 计 | 1,184,274.01 | 857,081.63 | 2,041,355.64 |
账面价值
| 项 目 | 期初数 | 期末数 |
| 房屋及建筑物 | 1,061,623.76 | 204,542.13 |
| 合 计 | 1,061,623.76 | 204,542.13 |
9. 无形资产
账面原值
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 研发及运营工具 | 32,294,598.45 | 32,294,598.45 | ||
| 管理软件 | 235,849.06 | 235,849.06 | ||
| 专利权 | 196,492.04 | 196,492.04 | ||
| 小 计 | 32,726,939.55 | 32,726,939.55 |
累计摊销
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 研发及运营工具 | 18,883,023.33 | 5,382,433.00 | 24,265,456.33 | |
| 管理软件 | 28,812.54 | 39,309.00 | 68,121.54 | |
| 专利权 | 20,680.58 | 16,373.60 | 37,054.18 | |
| 小 计 | 18,932,516.45 | 5,438,115.60 | 24,370,632.05 |
账面价值
| 项 目 | 期初数 | 期末数 |
| 研发及运营工具 | 13,411,575.12 | 8,029,142.12 |
| 管理软件 | 207,036.52 | 167,727.52 |
| 专利权 | 175,811.46 | 159,437.86 |
| 合 计 | 13,794,423.10 | 8,356,307.50 |
10. 长期待摊费用
| 项 目 | 期末数 |
| 租入固定资产改良支出 | 149,641.47 |
| 合 计 | 149,641.47 |
11. 递延所得税资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 |
| 应收账款坏账准备 | 3,408.74 |
| 合 计 | 3,408.74 |
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
| 项 目 | 暂时性差异金额 |
| 应收账款坏账准备 | 22,724.91 |
| 合 计 | 22,724.91 |
12. 应付账款
应付关联方账款
| 关联方名称 | 期末数 |
| 浙江在线新闻网站有限公司 | 2,812,257.35 |
| 杭州融数智达科技有限公司 | 717,705.66 |
| 浙江日报传媒有限公司 | 44,811.33 |
| 小 计 | 3,574,774.34 |
13. 合同负债
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 |
| 未履行合同义务 | 11,890,670.80 |
| 合 计 | 11,890,670.80 |
(2) 合同负债——关联方
| 关联方名称 | 期末数 |
| 浙江日报报业集团 | 4,439,216.23 |
| 浙江日报传媒有限公司 | 167,169.80 |
| 钱江报系有限公司 | 23,584.93 |
| 《浙江共产党员》杂志有限公司 | 9,369.32 |
| 小 计 | 4,639,340.28 |
14. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 2,324,836.58 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 392,814.29 |
| 合 计 | 2,717,650.87 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 1,355,715.02 |
| 社会保险费 | 273,215.39 |
| 其中：医疗保险费 | 267,737.65 |
| 工伤保险费 | 5,477.74 |
| 住房公积金 | 31,654.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 664,252.17 |
| 小 计 | 2,324,836.58 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 379,259.05 |
| 失业保险费 | 13,555.24 |
| 小 计 | 392,814.29 |
15. 应交税费
| 项 目 | 期末数 |
| 增值税 | 57,706.20 |
| 代扣代缴个人所得税 | 349,385.56 |
| 印花税 | 3,347.50 |
| 合 计 | 410,439.26 |
16. 其他应付款
应付关联方款项
| 关联方名称 | 期末数 |
| 淘宝天下传媒有限公司 | 215,181.54 |
| 乌镇融媒体科技（桐乡）有限公司 | 122,695.24 |
| 杭州融数智达科技有限公司 | 101,884.76 |
| 浙江日报报业集团 | 4,676.90 |
| 小 计 | 444,438.44 |
17. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 |
| 一年内到期的租赁负债 | 25,388.63 |
| 合 计 | 25,388.63 |
18. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 |
| 待转销项税额 | 5,660.38 |
| 合 计 | 5,660.38 |
19. 递延收益
| 项 目 | 期末数 |
| 浙江省“纪录小康”工程专项补助[注] | 233,900.00 |
| 合 计 | 233,900.00 |
[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本合并财务报表附注六(三)之说明
20. 股本
| 投资者名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 浙报智慧盈动创业投资（浙江）有限公司 | 31,032,006.00 | 31,032,006.00 | ||
| 浙报传媒控股集团有限公司 | 11,611,070.00 | 11,611,070.00 | ||
| 合 计 | 42,643,076.00 | 42,643,076.00 |
21. 资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 146,472,609.81 | 146,472,609.81 | ||
| 合 计 | 146,472,609.81 | 146,472,609.81 |
22. 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | ||||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | 减：其他 | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | 13,734.57 | 13,734.57 | |||||||
| 其中：其他权益工具投资处置收益 | 13,734.57 | 13,734.57 | |||||||
| 其他综合收益合计 | 13,734.57 | 13,734.57 | |||||||
23. 盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 1,090,228.54 | 1,090,228.54 | ||
| 合 计 | 1,090,228.54 | 1,090,228.54 |
24. 未分配利润
| 项 目 | 金 额 |
| 期初未分配利润 | 28,522,053.41 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -23,381,896.45 |
| 期末未分配利润 | 5,140,156.96 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
收入
| 项 目 | 本期数 |
| 主营业务收入 | 93,901,064.75 |
| 合 计 | 93,901,064.75 |
成本
| 项 目 | 本期数 |
| 主营业务成本 | 69,778,559.28 |
| 合 计 | 69,778,559.28 |
(2) 主营业务收入/主营业务成本
| 项 目 | 本期数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 利 润 | |
| 营销推广服务 | 12,910,252.06 | 10,183,721.86 | 2,726,530.20 |
| 天目平台业务 | 59,292,349.18 | 42,073,989.27 | 17,218,359.91 |
| 技术服务收入 | 34,929.18 | 22,413.08 | 12,516.10 |
| 其 他 | 21,663,534.33 | 17,498,435.07 | 4,165,099.26 |
| 小 计 | 93,901,064.75 | 69,778,559.28 | 24,122,505.47 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 |
| 城市维护建设税 | 188,774.95 |
| 教育费附加 | 80,903.54 |
| 地方教育附加 | 53,935.69 |
| 印花税 | 41,286.32 |
| 合 计 | 364,900.50 |
3. 研发费用
| 项 目 | 本期数 |
| 职工薪酬 | 14,230,348.54 |
| 折旧摊销 | 4,076,610.36 |
| 委托开发费 | 4,979,912.54 |
| 系统服务费 | 3,305,966.97 |
| 其 他 | 1,566,616.74 |
| 合 计 | 28,159,455.15 |
4. 其他收益
| 项 目 | 本期数 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 2,065,417.13 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 39,801.81 |
| 增值税加计抵减 | 283,578.57 |
| 合 计 | 2,388,797.51 |
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本合并财务报表附注六(三)之说明
5. 投资收益
| 项 目 | 本期数 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -209,150.97 |
| 关联方资金往来利息收入 | 50,361.08 |
| 合 计 | -158,789.89 |
6. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 |
| 坏账损失 | 1,974,064.81 |
| 合 计 | 1,974,064.81 |
7. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 |
| 固定资产处置收益 | 1,027.83 |
| 合 计 | 1,027.83 |
8. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 |
| 违约金收入 | 2,162,167.32 |
| 其 他 | 531.40 |
| 合 计 | 2,162,698.72 |
9. 所得税费用
| 项 目 | 本期数 |
| 递延所得税费用 | 268,087.46 |
| 合 计 | 268,087.46 |
(三) 政府补助
1. 明细情况
(1) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 浙江省“纪录小康”工程专项补助 | 1,500,000.00 | 1,266,100.00 | 233,900.00 | 其他收益 | 浙江省“纪录小康”工程项目申报书 | |
| 小 计 | 1,500,000.00 | 1,266,100.00 | 233,900.00 |
(2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 高新企业奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | 桐乡市科学技术局 桐乡市财政局《关于下达2021年度第三批科技专项补助资金的通知》（桐科〔2022〕18号） |
| 稳岗补贴 | 355,474.39 | 其他收益 | 浙江省人力资源和社会保障厅 浙江省财政厅国家税务总局浙江省税务局《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》(浙人社发〔2022〕37号） |
| 其 他 | 143,842.74 | 其他收益 | |
| 小 计 | 799,317.13 |
2. 本期计入当期损益的政府补助金额为2,065,417.13元。
七、关联方及关联交易
(一) 关联方关系
| 关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 浙江日报报业集团 | 实际控制人 |
| 浙报传媒控股集团有限公司(以下简称浙报控股) | 浙数文化之控股股东 |
| 浙报数字文化集团股份有限公司(以下简称浙数文化) | 控股股东之控股股东 |
| 浙报智慧盈动创业投资（浙江）有限公司 | 控股股东 |
| 淘宝天下传媒有限公司 | 控股股东之子公司 |
| 杭州融数智达科技有限公司 | 控股股东之子公司 |
| 浙江淘小天科技有限公司 | 控股股东之孙公司 |
| 浙江在线新闻网站有限公司 | 浙报控股之子公司 |
| 浙江日报传媒有限公司 | 浙报控股之子公司 |
| 浙江浙法传媒集团有限公司 | 浙报控股之子公司 |
| 《浙江共产党员》杂志有限公司 | 浙报控股之子公司 |
| 钱江报系有限公司 | 浙报控股之子公司 |
| 天目传媒有限公司 | 浙报控股之子公司 |
| 义乌广阔传媒有限公司 | 浙报控股之孙公司 |
| 杭州富春云科技有限公司 | 浙数文化之子公司 |
| 浙江报业绿城物业服务有限公司 | 浙报控股之联营企业 |
| 浙江浙商传媒有限公司 | 浙报控股之联营企业 |
| 浙江智慧网络医院管理有限公司 | 浙数文化之联营企业 |
| 北京酷炫网络技术股份有限公司 | 控股股东之联营企业 |
| 浙江太梦科技有限公司 | 控股股东之联营企业 |
| 乌镇融媒体科技（桐乡）有限公司 | 控股股东之联营企业 |
(二) 关联方交易情况
1. 采购货物或接受劳务
| 关联方名称 | 金 额 |
| 杭州融数智达科技有限公司 | 4,665,508.50 |
| 浙江在线新闻网站有限公司 | 3,364,052.66 |
| 杭州富春云科技有限公司 | 2,603,480.64 |
| 浙江日报传媒有限公司 | 393,584.90 |
| 浙江报业绿城物业服务有限公司 | 335,595.20 |
| 浙江太梦科技有限公司 | 324,905.66 |
| 浙江日报报业集团 | 174,326.03 |
| 浙江浙商传媒有限公司 | 74,719.59 |
| 天目传媒有限公司 | 10,377.35 |
| 乌镇融媒体科技（桐乡）有限公司 | 2,354.70 |
| 小 计 | 11,948,905.23 |
2. 销售货物或提供劳务
| 关联方名称 | 金 额 |
| 浙江在线新闻网站有限公司 | 10,526,186.05 |
| 浙江日报报业集团 | 8,647,077.85 |
| 浙报传媒控股集团有限公司 | 6,972,016.44 |
| 浙江日报传媒有限公司 | 3,144,654.10 |
| 天目传媒有限公司 | 873,163.53 |
| 钱江报系有限公司 | 228,300.88 |
| 浙报数字文化集团股份有限公司 | 78,616.40 |
| 《浙江共产党员》杂志有限公司 | 57,903.32 |
| 浙江浙法传媒集团有限公司 | 53,773.58 |
| 浙江浙商传媒有限公司 | 37,735.84 |
| 浙江智慧网络医院管理有限公司 | 10,958.90 |
| 义乌广阔传媒有限公司 | 3,463.42 |
| 小 计 | 30,633,850.31 |
3. 关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
4. 关联资金管理
(1) 根据浙报数字文化集团股份有限公司《资金结算中心管理办法》及其与中国工商银行股份有限公司浙江省分行签订的《现金管理服务协议》，浙报数字文化集团股份有限公司设立资金结算中心并以资金结算中心名义开立集团一级账户,本公司在中国工商银行股份有限公司桐乡乌镇支行开立的银行账户、中国工商银行股份有限公司杭州庆春路支行开立的银行账户，本公司及子公司浙江天目智慧科技有限公司在中国工商银行股份有限公司杭州体东支行开立的银行账户成为集团二级账户。截至2022年10月31日,本公司该集团二级账户余额为6,697,826.35元，子公司浙江天目智慧科技有限公司该集团二级账户余额为
3,409,195.34元，实际可用资金受集团一级账户可用额度及该二级账户可用额度的双重制约。
(2) 本期公司以定期存单的方式存入浙报数字文化集团股份有限公司本金合计14,500.00万元,本期计提利息3.95万元。截至2022年10月31日,公司其他应收余额为14,503.95万元。本期子公司浙江天目智慧科技有限公司以定期存单的方式存入浙报数字文化集团股份有限公司本金合计4,000.00万元,本期计提利息1.09万元。截至2022年10月31日, 子公司浙江天目智慧科技有限公司其他应收余额为4,001.09万元。
5. 租赁
公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金（不包括简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的使用权资产 | 确认的利息支出 |
| 浙江日报报业集团 | 房屋及 建筑物 | 2,024,131.38 | 1,072,280.78 | 3,879.69 | |
| 浙报数字文化集团股份有限公司 | 运输工具 | 2,120.00 | |||
| 乌镇融媒体科技(桐乡)有限公司 | 房屋及 建筑物 | 1,760.12 |
八、其他重要事项
(一) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注六(一)8之说明。
(2) 短期租赁和低价值资产租赁
公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十一)之说明。本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 |
| 短期租赁费用 | 2,026,251.38 |
| 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | |
| 合 计 | 2,026,251.38 |
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 5,639.81 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 1,135,805.38 |
(4) 租赁负债的到期期限分析
租赁负债的到期期限
| 剩余期限 | 未折现合同金额 |
| 1年以内 | 29,652.48 |
| 合 计 | 29,652.48 |
(二) 模拟处置投资对净资产的影响情况
由于公司在编制本财务报表时，对于拟剥离的股权投资视同本财务报表期初即已通过由控股股东浙报智慧盈动创业投资(浙江)有限公司评估作价受让并相应对公司减资的方式完成剥离，故期末净资产中包含按评估值处置上述投资项目形成的差价28,497,852.71元，各项投资评估值及账面价值比较如下：
| 被投资单位 | 持股比例(%) | 评估值[注] | 账面投资价值 （2022年10月31日） | 母公司差额 | 合并差额 |
| 淘宝天下传媒有限公司 | 51.00 | 113,308,878.18 | 31,873,705.50 | 81,435,172.68 | 68,662,777.47 |
| 杭州融数智达科技有限 公司 | 51.00 | 9,066,333.66 | 10,200,000.00 | -1,133,666.34 | 592,565.37 |
| 北京酷炫网络技术股份有限公司 | 29.24 | 145,905,680.11 | 186,811,409.18 | -40,905,729.07 | -40,905,729.07 |
| 乌镇融媒体科技（桐乡）有限公司 | 49.00 | 129,378.987.56 | 129,244,482.25 | 134,505.31 | 134,505.31 |
| 浙报智融企业管理（桐乡）合伙企业（有限合伙） | 22.19 | 9,987,852.18 | 9,987,853.12 | -0.94 | -0.94 |
| 浙江太梦科技有限公司 | 34.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 浙江财闻传媒科技有限公司 | 6.00 | 613,734.57 | 600,000.00 | 13,734.57 | 13,734.57 |
| 合 计 | 408,261.466.26 | 368,717,450.05 | 39,544,016.21 | 28,497,852.71 |
[注]上述投资价值业经北京中企华资产评估有限责任公司评估，并由其于2022年12月20日出具《资产评估报告》（中企华评报字(2022)第6475号）
浙报融媒体科技（浙江）股份有限公司
二〇二二年十二月二十日