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新世界(600628)_公司公告_新世界：2024年度财务报表及审计报告

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新世界：2024年度财务报表及审计报告（下载公告）
公告日期:2025-04-12
上海新世界股份有限公司 2024年度 财务报表及审计报告
目 录
内容页码
审计报告1-5
合并资产负债表6-7
公司资产负债表8-9
合并利润表10
公司利润表11
合并现金流量表12
公司现金流量表13
合并所有者权益变动表14-15
公司所有者权益变动表16-17
财务报表附注18-111

审 计 报 告

众会字（2025）第02588号

上海新世界股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了上海新世界股份有限公司（以下简称“新世界股份”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新世界股份2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新世界股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）百货商场营业收入及医药行业销售收入确认

1、事项描述：

如财务报表附注5.35所示，新世界股份于2024年度实现了营业收入为11.20亿元，其中百货商场主营业务收入2.56亿元，医药行业主营业务收入5.81亿元，合计占比74.71%。收入确认的会计政策详见本财务报表附注“3.29收入”。

由于营业收入是新世界股份的关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目的或预期的固有风险。百货商场营业收入存在交易频繁、单笔金额较小的特性，且需要公司对其从事交易时的身份是主要责任人还是代理人做出判断，收入的确认和列报时可能存在错报风险，而医药行业营业收入分为零售业务和批发业务，其销售收入对本年的财务报表影响重大；因此我们将百货商场营业收入和医药行业营业收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对：

百货商场营业收入：

（1）了解新世界股份与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）了解及评价新世界股份与商场结算系统运行相关信息技术环境及信息系统一般控制的设计和运行的有效性；

（3）获取主要的销售合同，了解相应的商业模式，检查主要合同条款或条件，对公司在交易中的身份进行判断，评价收入确认方法的恰当性；

（4）按楼层、销售大类和柜台执行分析程序，并与上期同类指标进行比较，识别和调查异常波动；

（5）抽取样本进行细节测试，检查与商品销售相关的各柜台的销售日报表，核对销售原始单据、信用卡、各类消费卡、扫码支付、现金等方式收款情况、收款日报表等原始销售记录，对商场柜台对应的商户查阅按月结算的对账记录，核对各柜台的销售情况与新世界股份销售台账，核对服务收入相关的供应商联销协议、销售结算单、租赁合同等支持性文件，确认收入的真实性和准确性；

（6）选取资产负债表日前后的交易记录样本，检查相应的交易单据和支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

医药行业营业收入：

（1）了解及评价新世界股份与收入确认事项有关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有效性；

（2）测试新世界股份信息系统的一般控制、与收入确认相关的信息技术应用控制的有效性；

（3）获取销售合同，了解主要合同条款或条件，评价公司收入确认政策是否恰当，并复核相关会计政策是否一贯运用；

（4）按销售大类执行分析程序，包括分析本期各月度收入波动、商品分类收入波动、收入同期对比波动等；

（5）抽取样本进行细节测试，针对医药销售零售业务，检查销售日报表、收款日报表等，并核对原始单据、信用卡、现金及医保局收款情况，针对医药销售批发业务，检查销售

明细记录，并核对销售订单、出库单、送货单、发票等原始销售单据，确认相关收入的真实性和准确性；

（6）结合应收账款，针对医药销售零售业务执行与其相关的各类银行卡及医保局款项的期后收款核查程序，针对医药销售批发业务对主要客户执行独立函证程序，并检查应收账款的期后收回情况；

（7）选取资产负债表日前后的交易记录样本，检查相应的交易单据和支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

新世界股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括新世界股份2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

新世界股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新世界股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新世界股份、终止运营或别无其他现实的选择。

新世界股份治理层（以下简称“治理层”）负责监督新世界股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预

期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新世界股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新世界股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就新世界股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（此页无正文）

众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人）

中国注册会计师

中国，上海 2025年4月10日

1公司基本情况
1.1公司概况
1.1.1 注册资本、注册地、组织形式和总部地址 上海新世界股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)为境内公开发行A股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于1988年8月经批准设立，于1992年6月对外公开发行股票，公司股票于1993年1月在上海证券交易所挂牌交易。1996年本公司依据《公司法》向上海市工商行政管理局重新注册登记，并于1996年11月8日取得由国家工商行政管理部门颁发的统一社会信用代码91310000132329342D号的《企业法人营业执照》。 本公司注册资本：人民币646,875,384元； 注册地：上海市南京西路2-88号； 组织形式：股份有限公司(上市)； 总部地址：上海市南京西路2-88号。 1.1.2 业务性质和实际从事的主要经营活动 本公司是坐落于上海市全国著名的南京路步行街上的一家集现代百货、旅游休闲和娱乐综合消费相融一体的百货零售企业，集聚了一大批在国内、亚洲甚至世界独具特色的知名品牌。主要业务为百货零售，作为区域性百货零售企业，公司拥有一家百货零售门店——新世界城。 全资子公司上海蔡同德药业有限公司主要经营销售各类中药材、中成药、西药、参茸滋补品营养保健品、医疗器械等5000余种。公司旗下有蔡同德堂药号、上海胡庆余堂国药号药业有限公司等百年老字号企业和上海群力草药店、蔡同德药业有限公司批发部、蔡同德保健品经营部、蔡同德堂中药制药厂和吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司等名优企业，并拥有全国独一无二的“蔡同德堂”和具有自主知识产权的“群力”两大著名品牌。 全资子公司上海新世界丽笙大酒店有限公司是由丽笙酒店集团管理的“丽笙”品牌酒店，位于上海最繁华著名的南京路，交通便利。丽笙大酒店于2007年12月21日荣膺国家五星级旅游饭店。 1.1.3 母公司以及集团最终母公司的名称 本公司母公司及最终实际控制方均为上海市黄浦区国有资产监督管理委员会。 1.1.4 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2025年4月10日经公司第十二届董事会第三次会议批准报出。
2财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
3重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3营业周期
本公司营业周期为12个月。
3.4记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准
重要的账龄超过1年的应付账款本公司将单项应付账款超过50万元且账龄超过1年的款项认定为重要的应付账款
重要的账龄超过1年的预收账款本公司将单项预收账款超过20万元且账龄超过1年的款项认定为重要的预收账款
重要的在建工程项目本公司将预算金额超过100万的工程项目认定为重要的在建工程
重要的账龄超过1年的其他应付款本公司将单项其他应付款超过1000万元的款项认定为重要的其他应付款
重要的非全资子公司本公司将净资产超过1000万元的子公司认定为重要的非全资子公司
重要的合营或联营企业本公司将净资产超过1000万元的合营或联营企业认定为重要的合营或联营企业
3重要会计政策及会计估计（续）
3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.6.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
3.6.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.6.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3重要会计政策及会计估计（续）
3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.6.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的（续）
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
3.7.1 合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.7.2 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.7.3 决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托 给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.7.4 投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）
3.7.4 投资性主体（续）
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.7.5 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）
3.7.5 合并程序（续）
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.7.6 特殊交易会计处理
3.7.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.7.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.7.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.7.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.8合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.8.1 合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.8.2 共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.9现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.10外币业务和外币报表折算
3.10.1 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.10外币业务和外币报表折算（续）
3.10.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.11金融工具
3.11.1 金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬； 3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.11.2 金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： 1）以摊余成本计量的金融资产。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）
3重要会计政策和会计估计（续）
3.11金融工具（续）
3.11.2 金融资产的分类（续）
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3.11.3 金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。 该指定一经做出，不得撤销。
3.11.4 金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.11金融工具（续）
3.11.4 金融工具的重分类（续）
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
3.11.5 金融工具的计量
1）初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
2）后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定： 1）扣除已偿还的本金。 2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。 3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.11金融工具（续）
3.11.6 金融工具的减值
1）减值项目
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： （1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （2）租赁应收款。 （3）贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
2）减值准备的确认和计量
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.11金融工具（续）
3.11.6 金融工具的减值（续）
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失： （1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 （5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
4）应收票据及应收账款减值
对于不存在重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于存在重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司选择按照预期信用损失三阶段模型确认预期信用损失。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为5个组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.11金融工具（续）
3.11.6 金融工具的减值（续）
应收票据及应收账款组合：
组合名称确定组合依据
应收银行承兑汇票票据类型
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合账龄
应收账款——应收租户组合款项性质
应收账款——信用卡及消费卡组合款项性质
各组合预期信用损失率
账龄组合
账龄预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.00%
1-2年10.00%
2-3年20.00%
3-4年30.00%
4-5年50.00%
5年以上100.00%
账龄组合：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。该组合预期信用损失率为5.00~100.00%。
5）其他应收款减值
按照3.11.6 2）中的描述确认和计量减值。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为账龄组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合依据
其他应收款——账龄组合账龄
各组合预期信用损失率
账龄组合
账龄预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.00%
1-2年10.00%
2-3年20.00%
3-4年30.00%
4-5年50.00%
5年以上100.00%
3.11.7 利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一： 1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。 2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。 4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益： 1）本公司收取股利的权利已经确立； 2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司； 3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.11金融工具（续）
3.11.6 金融工具的减值（续）
账龄组合：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。该组合预期信用损失率为5.00~100.00%。
6）合同资产减值
对于不存在重大融资成分的合同资产，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于存在重大融资成分的合同资产，本公司选择按照预期信用损失三阶段模型确认预期信用损失。
当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合依据
合同资产款项性质
合同资产：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.11金融工具（续）
3.11.7 利得和损失（续）
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理： 1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益； 2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。 按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
3.11.8 报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.11金融工具（续）
3.11.9 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
3.12应收票据
详见3.11 金融工具附注。
3.13应收账款
详见3.11 金融工具附注。
3.14其他应收款
详见3.11 金融工具附注。
3.15存货
3.15.1 存货的类别
存货包括库存商品、原材料、委托加工物资、包装物、委托代销商品、材料物资、低值易耗品和合同履约成本等，按成本与可变现净值孰低列示。（其中“合同履约成本”详见3.30 合同成本）
3.15.2 发出存货的计价方法
库存商品存货计价采用售价核算法，进销毛利差价按商品分类核定，并结合月度或年度盘存进行核对调整。其他存货购建时按实际成本入账，发出时以加权平均法计价。
3.15.3 存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.15.4 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用五五摊销法核算成本。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.15存货（续）
3.15.5 存货跌价准备的确认标准和计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.16合同资产
3.16.1 合同资产的确认方法及标准
本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示， 将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同 资产列示。
3.16.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.11 金融工具附注。
3.17持有待售资产
3.17.1 划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产： 1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.17持有待售资产（续）
3.17.1 划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法（续）
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.17.2 终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.18长期股权投资
3.18.1 共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.18.2 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.18.3 后续计量及损益确认方法
3.18.3.1 成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.18.3.2 权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.18长期股权投资（续）
3.18.3 后续计量及损益确认方法（续）
3.18.3.2 权益法后续计量（续）
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
3.18.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。
3.18.3.4 处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.18长期股权投资（续）
3.18.3 后续计量及损益确认方法（续）
3.18.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.18.3.6 处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.19投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）
房屋及建筑物35-50年5%2.7%至1.9%
3.20固定资产
3.20.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.20.2 各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋、建筑物及装饰直线法20-50年0%/5%5%至1.9%
通用设备直线法5-15年5%/10%19.0%至6.3%
运输设备直线法8-10年5%/10%11.9%至9.5%
3重要会计政策和会计估计（续）
3.21在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
3.22借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.23无形资产
使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。
项目预计使用寿命摊销方法
土地使用权38-46年直线法
软件5年直线法
品牌使用费70个月直线法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.24长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.25长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
长期待摊费用性质摊销方法摊销年限
品牌引进及装修补贴直线法预期经济利益年限
装修费直线法3-5年
3.26合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
3.27职工薪酬
3.27.1 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.27.2 离职后福利的会计处理方法
3.27.2.1 设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.27职工薪酬（续）
3.27.2 离职后福利的会计处理方法（续）
3.27.2.2 设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3）确定计入当期损益的金额。 4）确定计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.27.3 辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.27.4 其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.27职工薪酬（续）
3.27.4 离职后福利的会计处理方法（续）
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.28预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.29收入
3.29.1 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
3.29.1.1 各业务类型收入确认和计量一般原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： 1） 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 2） 客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。 3） 本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.29收入（续）
3.29.1 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策（续）
3.29.1.1 各业务类型收入确认和计量一般原则（续）
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： 1） 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 2） 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 3） 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 4） 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 5） 客户已接受该商品。 6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.29.1.2 各业务类型收入确认和计量具体政策
本公司业务类型包括：百货商场营业收入、医药行业销售收入以及酒店营业收入，各业务类型具体收入确认和计量政策如下：
本公司百货商场及医药行业销售收入通常仅包括转让商品的履约义务。
百货商场营业收入：主要为零售联销业务，在顾客用现金或信用卡、消费卡、扫码支付等方式支付之后，将商品交付给顾客，实现商品的控制权转移，公司在商场每日营业结束之后，根据商场结算系统汇总当日商户及收银台收取的信用卡收款情况、各类消费卡、扫码支付等方式收款情况、现金收款情况等各类销售收款数据，自动生成当日收银明细和销售日报表，收银明细与系统上销售情况进行核对后确认营业总额，月末根据当月各供应商销售数据汇总及联销协议约定的扣率与对方对账之后确认应支付给供应商价款，抵减营业总额，按净额确认百货商场营业收入。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.29收入（续）
3.29.1 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策（续）
3.29.1.2 各业务类型收入确认和计量具体政策（续）
医药行业销售收入：医药行业销售收入分为零售业务和批发业务，零售业务在顾客用现金或信用卡、消费卡、扫码支付等方式支付之后，将商品交付给顾客，实现商品的控制权转移，根据销售日报表确认销售收入；批发业务在药品发货后，经客户验收合格时，实现商品的控制权转移，在该时点确认收入实现。批发业务给予客户的信用期通常不超过90天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
公司百货商场及医药行业零售销售涉及其他方参与其中，公司认为向客户转让商品前未拥有对商品的控制权，从事交易时的身份是代理人时，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
酒店营业收入：本公司通过自营的酒店向客人提供服务并获取收入,因履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，相关收入在客户获得并消耗相关服务的期间内按照产出法确认，即在客人入住后，每晚零点后确认当天收入。
3.30合同成本
3.30.1 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1） 该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2） 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3） 该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
3.30.2 与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.30合同成本（续）
3.30.3 与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
3.31政府补助
3.31.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.31.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.31.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
3.31.4 政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
3.31.5 政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.32递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.33租赁
3.33.1 租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
3.33.2 本公司作为承租人的会计处理方法
3.33.2.1 初始确认
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。
3.33.2.2 租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： 1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.33租赁（续）
3.33.2 本公司作为承租人（续）
3.33.2.2 租赁变更（续）
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理： 1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。 2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3.33.2.3 短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
3.33.2.4 使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项： 1）租赁负债的初始计量金额； 2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3）承租人发生的初始直接费用； 4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.33租赁（续）
3.33.2 本公司作为承租人（续）
3.33.2.5 租赁负债
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： 1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定； 3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项； 5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关： 1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况； 2）“借款”的期限，即租赁期； 3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额； 4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量； 5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。 本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量： 1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额； 2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额； 3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 1）实质固定付款额发生变动； 2）担保余值预计的应付金额发生变动； 3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动； 4）购买选择权的评估结果发生变化； 5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.33租赁（续）
3.33.3 本公司作为出租人的租赁分类标准和会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
3.33.3.1 经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
3.33.3.2 融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.34商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.40其他重要的会计政策和会计估计
3.40.1 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注3.17—持有待售资产相关描述。
3.41重要会计政策、会计估计的变更
3.41.1 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额
财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号），“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”相关内容自2024年1月1日起施行。无相关企业会计解释的施行对公司财务报表无重大影响。
财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号），“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量的会计处理”、“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”相关内容自印发之日起施行。无相关企业会计解释的施行对公司财务报表无重大影响。
3.41.2 重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
4税项
4.1主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）13%、9%、6%、5%、3%
消费税应纳税销售额5%
城市维护建设税应交流转税7%
教育费附加应交流转税3%
地方教育费附加应交流转税2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%
4.2税收优惠及批文
4.2.1 增值税
本公司下属子公司上海新世界飞宇广告有限公司、昆山新世界毛纺织制衣有限公司、上海新世界城有限公司、上海蔡同德保健品经营部有限公司、上海胡庆余堂国药号药业有限公司、上海童涵春堂北号中医门诊部有限公司、上海徐重道中药饮片有限公司和上海葆大参药店有限公司属于小型微利企业，根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第10号），2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
本公司下属子公司上海新世界飞宇广告有限公司、上海新世界城电子商务有限公司下属分公司、上海新世界项目管理有限公司、上海新世界投资咨询有限公司、上海童涵春堂北号中医门诊部有限公司属于增值税小规模纳税人，根据《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第19号），对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税，该政策执行至2027年12月31日。
4.2.2 企业所得税
本公司下属子公司上海新世界飞宇广告有限公司、昆山新世界毛纺织制衣有限公司、上海新世界城有限公司、上海蔡同德保健品经营部有限公司、上海胡庆余堂国药号药业有限公司、上海童涵春堂北号中医门诊部有限公司、上海徐重道中药饮片有限公司和上海葆大参药店有限公司属于小型微利企业，根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）、《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）、《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），对符合条件的小型微利企业（从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业），2024年度减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，该政策延续执行至2027年12月31日。
4税项（续）
4.2税收优惠及批文（续）
4.2.2 企业所得税（续）
本公司下属子公司吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司属于农业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项规定：从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。
5合并财务报表项目附注
本附注期初余额系2024年1月1日余额，期末余额系2024年12月31日余额，本期发生额系2024年度发生额，上期发生额系2023年度发生额。若无特别说明，2024年1月1日余额与2023年12月31日余额一致。
5.1货币资金
5.1.1 货币资金情况
项目期末余额期初余额
库存现金540,687.38597,470.45
银行存款1,375,805,761.001,140,661,885.74
其他货币资金2,434,414.291,857,503.32
存放财务公司存款--
合计1,378,780,862.671,143,116,859.51
其中：存放在境外的总额--
5.1.2本公司货币资金中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项：工商银行黄浦南京东路支行开立的单用途商业预付卡资金存管账户，期末余额为1,410.41万元，根据《单用途商业预付卡管理办法（试行）》规定，资金性质为其他需要专项管理和使用的资金；项目履约保证金，期末余额539.04万元。
5.2交易性金融资产
项目期末余额期初余额指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产731,000,000.00849,500,000.00/
其中：理财产品投资731,000,000.00849,500,000.00/
合计731,000,000.00849,500,000.00/
5.3应收账款
5.3.1 按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内88,400,019.90135,447,530.22
1至2年3,859,974.0018,892.20
2至3年2,400.003,653,201.14
3至4年3,650,000.00973.00
4至5年-189,117.32
5年以上13,172,423.8612,988,562.54
小计109,084,817.76152,298,276.42
减：坏账准备25,417,065.5625,263,011.32
合计83,667,752.20127,035,265.10
5合并财务报表项目附注（续）
5.3应收账款（续）
5.3.2 按坏账计提方法分类披露
类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备21,892,599.8720.0721,892,599.87100.00-
按组合计提坏账准备87,192,217.8979.933,524,465.694.0483,667,752.20
其中：
应收租户9,717,316.588.91--9,717,316.58
应收信用卡及消费卡7,346,381.796.73--7,346,381.79
应收销售货款70,128,519.5264.293,524,465.695.0366,604,053.83
合计109,084,817.76100.0025,417,065.5623.3083,667,752.20
类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备20,462,202.8113.4420,462,202.81100.00-
按组合计提坏账准备131,836,073.6186.564,800,808.513.64127,035,265.10
其中：
应收租户11,575,698.687.60--11,575,698.68
应收信用卡及消费卡24,518,239.2116.10--24,518,239.21
应收销售货款95,742,135.7262.864,800,808.515.0190,941,327.21
合计152,298,276.42100.0025,263,011.3216.59127,035,265.10
5合并财务报表项目附注（续）
5.3应收账款（续）
5.3.2 按坏账计提方法分类披露（续）
按单项计提坏账准备：
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
上海锦弘餐饮管理有限公司50,000.0050,000.00100.00预计无法收回
上海膳细坊餐饮管理有限公司103,333.32103,333.32100.00预计无法收回
上海歌城娱乐管理有限公司1,292,688.051,292,688.05100.00预计无法收回
上海中道餐饮管理有限公司85,784.0085,784.00100.00预计无法收回
上海妙厨餐饮管理有限公司27,000.0027,000.00100.00预计无法收回
上海奈尔可乐园管理有限公司及上海普罗股权投资管理合伙企业3,600,000.003,600,000.00100.00预计无法收回
上海东胡庆余堂国药号有限公司1,050,000.001,050,000.00100.00预计无法收回
浙江汉方药业有限公司6,183,907.126,183,907.12100.00预计无法收回
上海胡庆余堂中药饮片有限公司4,013,535.744,013,535.74100.00预计无法收回
上海市医保局5,486,351.645,486,351.64100.00预计无法收回
合计21,892,599.8721,892,599.87100.00/
按组合计提坏账准备
组合计提项目：应收租户
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
房屋租赁款9,717,316.58--
合计9,717,316.58--
组合计提项目：应收信用卡及消费卡
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
信用卡及消费卡7,346,381.79--
合计7,346,381.79--
5合并财务报表项目附注（续）
5.3应收账款（续）
5.3.2 按坏账计提方法分类披露（续）
组合计提项目：应收销售货款
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内69,905,924.473,495,296.245.00
1至2年212,784.0021,278.4010.00
2至3年2,400.00480.0020.00
3至4年--30.00
4至5年--50.00
5年以上7,411.057,411.05100.00
合计70,128,519.523,524,465.69
5.3.3 坏账准备情况
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备20,462,202.811,430,397.06---21,892,599.87
应收销售货款4,800,808.51-1,276,342.82---3,524,465.69
合计25,263,011.32154,054.24---25,417,065.56
5.3.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）坏账准备期末余额
第一名21,543,784.25-21,543,784.2519.756,289,223.27
第二名8,765,644.67-8,765,644.678.03438,282.23
第三名6,183,907.12-6,183,907.125.676,183,907.12
第四名4,393,317.99-4,393,317.994.03219,665.90
第五名4,013,535.74-4,013,535.743.684,013,535.74
合计44,900,189.77-44,900,189.7741.1617,144,614.26
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产合计数的汇总金额44,900,189.77元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为41.16%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额17,144,614.26元。
5合并财务报表项目附注（续）
5.4预付款项
5.4.1 预付款项按账龄列示
期末余额期初余额
账龄金额比例（%）金额比例（%）
1年以内2,331,228.2099.983,569,374.63100.00
1至2年407.910.02--
2至3年----
3年以上----
合计2,331,636.11100.003,569,374.63100.00
5.4.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况
单位名称金额占预付款项期末余额比例（%）
第一名713,047.4730.59
第二名421,196.4018.06
第三名340,000.0014.58
第四名121,747.185.22
第五名93,545.604.01
合计1,689,536.6572.46
本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1,689,536.65元，占预付款项期末余额合计数的比例72.46%。
5.5其他应收款
5.5.1 其他应收款
项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款8,499,929.668,583,565.43
合计8,499,929.668,583,565.43
5合并财务报表项目附注（续）
5.5其他应收款（续）
5.5.2 其他应收款
5.5.2.1 按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内9,046,216.148,446,600.80
1至2年225,375.60461,072.49
2至3年87,401.65962,775.90
3至4年872,767.571,590,695.48
4至5年1,590,695.4828,097.54
5年以上1,265,546.611,242,949.14
小计13,088,003.0512,732,191.35
减：坏账准备4,588,073.394,148,625.92
合计8,499,929.668,583,565.43
5.5.2.2 按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金等6,620,156.176,469,795.95
暂借非关联公司款项6,467,846.886,262,395.40
小计13,088,003.0512,732,191.35
减：坏账准备4,588,073.394,148,625.92
合计8,499,929.668,583,565.43
5合并财务报表项目附注（续）
5.5其他应收款（续）
5.5.2 其他应收款（续）
5.5.2.3 坏账准备计提情况
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额1,767,982.87-2,380,643.054,148,625.92
2024年1月1日余额在本期1,767,982.87-2,380,643.054,148,625.92
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提9,189.54-430,257.93439,447.47
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2024年12月31日余额1,777,172.41-2,810,900.984,588,073.39
5.5.2.4 其他应收款坏账准备的情况
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款坏账准备4,148,625.92439,447.47---4,588,073.39
合计4,148,625.92439,447.47---4,588,073.39
5.9.2.5 本期实际核销的其他应收账款情况
本公司报告期内无实际核销的其他应收账款。
5合并财务报表项目附注（续）
5.5其他应收款（续）
5.5.2 其他应收款（续）
5.5.2.6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%）坏账准备期末余额
第一名押金4,669,320.001年以内35.67233,466.00
第二名暂借非关联公司款项1,160,875.484-5年8.871,160,875.48
第三名暂借非关联公司款项930,257.931年以内7.11455,257.93
第四名暂借非关联公司款项498,200.001年以内3.8124,910.00
第五名暂借非关联公司款项429,829.095年以上3.28429,829.09
合计7,688,482.5058.742,304,338.50
年末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 年末其他应收款中无持关联方款项。
5.6存货
5.6.1 存货分类
期末余额期初余额
项目账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料23,591,674.05-23,591,674.0528,326,167.75-28,326,167.75
低值易耗品2,660,785.84-2,660,785.843,046,155.19-3,046,155.19
库存商品149,734,521.78-149,734,521.78146,042,963.66-146,042,963.66
在产品19,088,425.30-19,088,425.3010,888,365.01-10,888,365.01
材料物资419,944.23-419,944.23406,039.29-406,039.29
合计195,495,351.20-195,495,351.20188,709,690.90-188,709,690.90
本公司董事会认为：本公司的存货经测试未发生减值，故无需就存货计提任何跌价准备。
5.7其他流动资产
项目期末余额期初余额
可抵扣增值税8,574,332.032,246,179.20
预缴企业所得税16,476.391,030,796.98
合计8,590,808.423,276,976.18
5合并财务报表项目附注（续）
5.8长期股权投资
被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
联营企业
上海新世界投资中心（有限合伙）(注1)22,723,779.75---350.13-----22,723,429.62-
上海新世界锐合投资管理有限公司343,100.76---251.05-----342,849.71-
上海蔡同德堂中药制药厂有限公司(注2)30,000,000.00--------30,000,000.0030,000,000.00
合计53,066,880.51---601.18-----53,066,279.3330,000,000.00
注1：经本公司第九届二十九次董事会会议审议通过，2017年5月由子公司上海新世界投资咨询有限公司出资1.50亿元，参与设立上海新世界投资中心（有限合伙）。由于本公司在该投资中心的投资决策委员会中委派了3名委员（共7名），对该投资中心具有重大影响且不存在控制，故采用权益法核算。 2020年度，根据上海新世界投资中心（有限合伙）合伙人会议关于合伙人收回投资款的决议，本公司应收优先分配的投资款12,035.56万元，由于上海新世界投资中心（有限合伙）在计算公司可收回投资款数额时，包含了部分对理财产品的收益预测，后因理财产品收益未达预期，实际收回金额为11,945.56万元，冲减了长期股权投资成本。
注2：2023年，根据中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《上海蔡同德堂中药制药厂有限公司截止2023年9月30日专项审计报告》[中兴财光华审专字（2024）第304003号]，经公司十一届十八次董事会决议通过，公司下属蔡同德药业对持有30%股权的参股公司蔡同德堂中药厂长期股权投资全额计提了减值准备。
注3：经公司党委会会议审议，自2024年起上海新世界大酒店有限公司由上海粉彩餐饮管理有限公司全权委托经营，公司在合作期内不参与被委托企业的经营管理，公司每年仅享有固定回报，自2024年1月1日起对新世界大酒店不形成控制且不具有重大影响，故自2024年1月1日起转至其他权益工具投资核算。
5合并财务报表项目附注（续）
5.9其他权益工具投资
5.9.1其他权益工具投资情况
项目名称期初余额本期增减变动期末余额本期确认的股利收入累计计入其他综合收益的利得累计计入其他综合收益的损失指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
追加投资减少投资本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失其他
600638新黄浦871,041.60----11,793.60-859,248.004,717.44400,725.60-不以出售为目的
600827百联股份9,231,748.63--1,400,813.28--10,632,561.91116,734.445,865,910.43-不以出售为目的
601229上海银行4,481,273.04--2,387,009.76--6,868,282.80555,467.684,988,237.10-不以出售为目的
上海新丸百货有限公司156,150,458.08----27,815,199.99-128,335,258.09---279,486,529.87不以出售为目的
上海申城通商务有限公司2,065,000.00----225,000.00-1,840,000.00---2,370,000.00不以出售为目的
抚顺市东方雪哈有限公司----------200,000.00不以出售为目的
上海胡庆余堂中药饮片有限公司----------3,200,000.00不以出售为目的
上海新世界大酒店有限公司-2,038,921.36----2,038,921.36---不以出售为目的
合计172,799,521.352,038,921.36-3,787,823.04-28,051,993.59-150,574,272.16676,919.5611,254,873.13-285,256,529.87
对于不以短期的价格波动获利为投资目标，而是以长期持有为投资目标的权益投资，本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具。
本年，公司对上海新世界大酒店有限公司的投资转入其他权益工具投资科目，相关情况详见本附注5.8。
5合并财务报表项目附注（续）
5.10固定资产
5.10.1 固定资产汇总情况
项目期末余额期初余额
固定资产2,445,540,735.342,544,432,184.95
固定资产清理--
合计2,445,540,735.342,544,432,184.95
5.10.2 固定资产情况
项目房屋建筑物及装饰通用设备运输设备合计
一、账面原值
1.期初余额3,819,747,512.53641,414,876.228,139,375.964,469,301,764.71
2.本期增加金额-34,250,249.47738,454.4234,988,703.89
（1）购置-2,915,108.58738,454.423,653,563.00
（2）在建工程转入-31,335,140.89-31,335,140.89
（3）其他----
3.本期减少金额4,680,000.0038,710,919.01734,217.2044,125,136.21
（1）处置或报废4,680,000.0038,710,919.01734,217.2044,125,136.21
（2）其他----
4.期末余额3,815,067,512.53636,954,206.688,143,613.184,460,165,332.39
二、累计折旧
1.期初余额1,454,238,348.25463,363,199.407,268,032.111,924,869,579.76
2.本期增加金额90,995,383.0030,810,387.59144,572.56121,950,343.15
（1）计提90,995,383.0030,810,387.59144,572.56121,950,343.15
（2）其他----
3.本期减少金额2,009,271.0429,488,548.47697,506.3532,195,325.86
（1）处置或报废2,009,271.0429,488,548.47697,506.3532,195,325.86
（2）其他----
4.期末余额1,543,224,460.21464,685,038.526,715,098.322,014,624,597.05
三、减值准备
1.期初余额----
2.本期增加金额----
（1）计提----
3.本期减少金额----
（1）处置或报废----
（2）其他----
4.期末余额----
四、账面价值
1.期末账面价值2,271,843,052.32172,269,168.161,428,514.862,445,540,735.34
2.期初账面价值2,365,509,164.28178,051,676.82871,343.852,544,432,184.95
5合并财务报表项目附注（续）
5.10固定资产（续）
5.10.3 已提足折旧仍继续使用的固定资产
项目账面原值累计折旧账面价值
通用设备159,742,946.08150,390,869.459,352,076.63
运输设备6,501,532.186,087,776.90413,755.28
合计166,244,478.26156,478,646.359,765,831.91
5.10.4 截至2024年12月31日，新世界城2-68号1-2层及1、2层夹层作为建设银行短期借款2.7亿元的抵押物，抵押面积约占新世界城总面积的9.85%，按实际抵押面积测算，新世界城的房屋建筑物以及土地使用权被抵押部分账面原值约为26,255.45万元，净值约为15,040.29万元。
5合并财务报表项目附注（续）
5.11在建工程
5.11.1 在建工程汇总情况
项目期末余额期初余额
在建工程143,069,033.9521,823,144.39
合计143,069,033.9521,823,144.39
5.11.2 在建工程情况
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
丽笙监控改造项目---1,751,242.10-1,751,242.10
上海徐重道中药饮片生产基地建设项目141,779,119.60-141,779,119.602,648,488.74-2,648,488.74
新世界城南楼配电柜设备采购及更新---17,423,413.55-17,423,413.55
新世界城停车系统改造------
新世界城13楼空调机房碳效提升工程------
新世界城室外招牌改造工程1,289,914.35-1,289,914.35---
合计143,069,033.95-143,069,033.9521,823,144.39-21,823,144.39

合并财务报表项目附注（续）

5.11

在建工程（续）

5.11.3 重要在建工程项目本期变动情况

项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源丽笙监控改造项目

2,334,989.47

1,751,242.10

583,747.37

2,334,989.47

-

-

100.00

100.00%

-

-

-

自筹上海徐重道中药饮片生产基地建设项目

458,005,800.00

2,648,488.74

139,130,630.86

-

-

141,779,119.60

30.96

38.53%

-

-

-

募集资金、股东借款新世界城南楼配电柜设备采购及更新

17,423,413.55

17,423,413.55

-

17,423,413.55

-

-

100.00

100.00%

-

-

-

自筹新世界城停车系统改造

157,801.35

-

157,801.35

157,801.35

-

-

100.00

100.00%

-

-

-

自筹新世界城13楼空调机房碳效提升工程

11,418,936.52

-

11,418,936.52

11,418,936.52

-

-

100.00

100.00%

-

-

-

自筹新世界城室外招牌改造工程

4,299,714.50

-

1,289,914.35

-

-

1,289,914.35

30.00

5.00%

-

-

-

自筹合计 493,640,655.39

21,823,144.39

152,581,030.45

31,335,140.89

-

143,069,033.95

/

/

/

/

/

/

5合并财务报表项目附注（续）
5.12使用权资产
5.12.1 使用权资产情况
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额12,623,104.9612,623,104.96
2.本期增加金额--
（1）新增租赁--
（2）重估调整--
（3）企业合并--
3.本期减少金额1,972,140.131,972,140.13
（1）处置1,972,140.131,972,140.13
（2）合同变更--
4.期末余额10,650,964.8310,650,964.83
二、累计折旧
1.期初余额7,264,946.867,264,946.86
2.本期增加金额2,571,319.852,571,319.85
（1）计提2,571,319.852,571,319.85
3.本期减少金额1,972,140.131,972,140.13
（1）处置1,972,140.131,972,140.13
4.期末余额7,864,126.587,864,126.58
三、减值准备
1.期初余额--
2.本期增加金额--
（1）计提--
3.本期减少金额--
（1）处置--
4.期末余额--
四、账面价值
1.期末账面价值2,786,838.252,786,838.25
2.期初账面价值5,358,158.105,358,158.10
5合并财务报表项目附注（续）
5.13无形资产
5.13.1 无形资产情况
新世界城南楼 土地使用权新世界城北楼 土地使用权丽笙大饭店 土地使用权吴江 土地使用权徐重道 土地使用权徐重道 品牌使用费网络软件权合计
一、账面原值
1.期初余额38,841,978.15440,405,537.3071,943,753.193,466,454.0034,709,122.5027,358,491.003,318,658.23620,043,994.37
2.本期增加金额--------
（1）购置--------
（2）内部研发--------
（3）企业合并增加--------
（4）其他--------
3.本期减少金额--------
（1）处置--------
4.期末余额38,841,978.15440,405,537.3071,943,753.193,466,454.0034,709,122.5027,358,491.003,318,658.23620,043,994.37
二、累计摊销
1.期初余额20,634,801.0094,410,742.2634,127,165.231,234,032.831,156,970.724,690,032.002,730,608.00158,984,352.04
2.本期增加金额971,049.4818,453,055.681,844,711.6474,414.041,735,456.084,690,032.00588,050.2328,356,769.15
（1）计提971,049.4818,453,055.681,844,711.6474,414.041,735,456.084,690,032.00588,050.2328,356,769.15
（2）其他--------
3.本期减少金额--------
（1）处置--------
4.期末余额21,605,850.48112,863,797.9435,971,876.871,308,446.872,892,426.809,380,064.003,318,658.23187,341,121.19
三、减值准备
1.期初余额--------
2.本期增加金额--------
（1）计提--------
3.本期减少金额--------
（1）处置--------
四、期末余额
1.期末账面价值17,236,127.67327,541,739.3635,971,876.322,158,007.1331,816,695.7017,978,427.00-432,702,873.18
2.期初账面价值18,207,177.15345,994,795.0437,816,587.962,232,421.1733,552,151.7822,668,459.00588,050.23461,059,642.33
5合并财务报表项目附注（续）
5.14商誉
5.14.1 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
上海蔡同德药业有限公司7,898,569.42--7,898,569.42
合计7,898,569.42--7,898,569.42
5.14.2 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
上海蔡同德药业有限公司----
合计----
本公司的商誉经测试未发生减值，无需计提减值准备。
商誉的形成：2000年及2007年本公司收购上海蔡同德药业有限公司股权，累计收购至60%时形成。
5.15长期待摊费用
项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额
品牌引进及装修补贴3,704,404.8810,275,352.544,038,272.29-9,941,485.13
药号配方间装修费59,250.74-23,700.36-35,550.38
门诊部化验室改造费66,360.77-25,688.04-40,672.73
群力一楼装修费3,102,448.93-1,240,979.28-1,861,469.65
电子商务南京分公司装修工程-280,000.0093,333.33-186,666.67
电子商务西安分公司装修工程-305,067.39101,689.13-203,378.26
保健品大楼改造工程款-815,356.8867,946.40-747,410.48
合计6,932,465.3211,675,776.815,591,608.83-13,016,633.30
5合并财务报表项目附注（续）
5.16递延所得税资产/递延所得税负债
5.16.1 未经抵销的递延所得税资产
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性 差异递延所得税 资产可抵扣暂时性 差异递延所得税 资产
信用减值准备30,005,138.957,501,284.7429,411,637.247,352,909.30
其他权益工具投资公允价值变动360,802,208.9590,200,552.21336,538,038.4084,134,509.57
可抵扣亏损49,817,090.0012,454,272.50101,621,328.6225,405,332.15
与资产相关的政府补助552,300.00138,075.001,848,986.51462,246.63
租赁准则可抵扣暂时性差异2,996,511.34749,127.845,705,183.011,426,295.75
合计444,173,249.24111,043,312.29475,125,173.78118,781,293.40
5.16.2 未经抵销的递延所得税负债
项目期末余额期初余额
应纳税暂时性 差异递延所得税 负债应纳税暂时性 差异递延所得税 负债
租赁准则应纳税暂时性差异2,786,838.25696,709.565,358,158.101,339,539.52
合计2,786,838.25696,709.565,358,158.101,339,539.52
5.16.3 未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣亏损212,253,940.11152,711,995.86
合计212,253,940.11152,711,995.86
5.16.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目期末余额期初余额
2024年-3,371,695.78
2025年2,867,241.4612,661,464.48
2026年2,370,240.0638,908,777.82
2027年90,238,746.6947,579,497.24
2028年103,337,509.8550,190,560.54
2029年13,440,202.05-
合计212,253,940.11152,711,995.86
5合并财务报表项目附注（续）
5.17所有权或使用权受限资产
项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金19,494,502.1519,494,502.15其他单用途商业预付卡资金存管账户及项目履约保证金20,807,402.5520,807,402.55其他单用途商业预付卡资金存管账户及项目履约保证金
固定资产256,207,489.25147,586,394.58抵押抵押借款260,042,823.32156,170,262.73抵押抵押借款
无形资产6,346,998.212,816,480.43抵押抵押借款6,346,998.212,975,155.39抵押抵押借款
其中：数据资源----
合计282,048,989.61169,897,377.16287,197,224.08179,952,820.67
5合并财务报表项目附注（续）
5.18短期借款
5.18.1 短期借款分类
项目期末余额期初余额
信用借款280,000,000.00280,000,000.00
抵押借款270,000,000.00300,000,000.00
保证借款--
小计550,000,000.00580,000,000.00
短期借款应计利息399,250.01501,416.67
合计550,399,250.01580,501,416.67
5.18.2 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末无已逾期未偿还的短期借款。
5.18.3 期末抵押借款中，短期借款建行2.7亿元的抵押物为新世界2-68号1、2层及1、2层夹层。
5.19应付账款
5.19.1 应付账款列示
项目期末余额期初余额
1年以内658,737,758.97625,573,881.36
1至2年481,342.10534,155.88
2至3年150,779.00326,883.50
3年以上8,949,146.648,978,306.24
合计668,319,026.71635,413,226.98
5.19.2 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名2,427,511.00还款计划取得对方认可
第二名785,981.69还款计划取得对方认可
第三名562,359.27还款计划取得对方认可
合计3,775,851.96
年末应付账款无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。 年末应付账款中应付关联方款项详见附注11.6.1。
5合并财务报表项目附注（续）
5.20预收款项
5.20.1 预收款项列示
项目期末余额期初余额
1年以内3,362,724.213,222,829.83
3年以上-243,379.62
合计3,362,724.213,466,209.45
年末预收账款中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。 年末预收账款中无关联方款项。
5.21合同负债
5.21.1 合同负债情况
项目期末余额期初余额
预收货款922,951.302,575,872.05
预售卡券26,881,603.0028,223,477.08
现金积分8,052,375.557,267,320.54
品牌使用费-1,359,622.64
合计35,856,929.8539,426,292.31
5.22应付职工薪酬
5.22.1 应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬22,209,027.85230,257,539.99228,864,031.8423,602,536.00
二、离职后福利-设定提存计划2,967,492.6426,688,089.8326,526,083.673,129,498.80
三、辞退福利----
四、一年内到期的其他福利----
合计25,176,520.49256,945,629.82255,390,115.5126,732,034.80
5合并财务报表项目附注（续）
5.22应付职工薪酬（续）
5.22.2 短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴19,469,525.73189,408,829.72187,831,047.3121,047,308.14
2.职工福利费-11,698,830.5011,698,830.50-
3.社会保险费1,859,846.0115,118,154.9215,168,309.571,809,691.36
其中：1.医疗保险费1,754,193.2514,581,333.9814,595,734.971,739,792.26
2.工伤保险费56,611.95423,448.19436,448.3843,611.76
3.生育保险费49,040.81113,372.75136,126.2226,287.34
4.住房公积金297,977.3010,624,817.0010,596,115.00326,679.30
5.工会经费和职工教育经费581,678.813,406,907.853,569,729.46418,857.20
6.短期带薪缺勤----
7.短期利润分享计划----
8.其他----
合计22,209,027.85230,257,539.99228,864,031.8423,602,536.00
5.22.3 设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险2,958,305.2525,872,691.1725,716,508.853,114,487.57
2.失业保险费9,187.39815,398.66809,574.8215,011.23
3.企业年金缴费----
合计2,967,492.6426,688,089.8326,526,083.673,129,498.80
5.23应交税费
项目期末余额期初余额
增值税7,100,643.492,977,848.45
企业所得税5,899,279.468,842,758.80
房产税3,218,619.573,212,517.95
个人所得税1,424,511.601,309,022.09
消费税791,158.75785,349.92
城建税557,388.18252,302.57
教育费附加399,421.88180,167.35
土地使用税143,328.76129,341.64
红利税109,741.9343,673.08
印花税10,543.5623,835.63
文化事业建设费5,632.666,612.97
合计19,660,269.8417,763,430.45
5合并财务报表项目附注（续）
5.24其他应付款
5.24.1 按项目列示
项目期末余额期初余额
应付股利359,672.59359,672.59
其他应付款192,812,973.96170,276,649.30
合计193,172,646.55170,636,321.89
5.24.2 应付股利
项目期末余额期初余额
原法人股股利359,672.59359,672.59
合计359,672.59359,672.59
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
对方未来领取。
5.24.3 其他应付款
5.24.3.1 按款项性质列示其他应付款
项目期末余额期初余额
押金、保证金33,954,142.7632,226,351.37
应付工程款、维修款57,650,866.3941,183,191.28
投资中心项目预分配款（注）10,815,000.0010,815,000.00
徐重道股东借款18,750,000.0012,500,000.00
待结算款项等71,642,964.8173,552,106.65
合计192,812,973.96170,276,649.30
注：子公司上海新世界投资咨询有限公司，2022年收到其权益法核算的上海新世界投资中心（有限合伙）其管理项目的预分配款1,081.50万元，由于截至2024年12月31日，尚未办理完减资的工商变更手续，故暂挂往来款。
5.24.3.2 账龄超过1年的重要其他应付款
项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名16,415,094.78待结算款项等
第二名10,815,000.00投资中心项目预分配款
第三名9,375,000.00待结算款项等
第四名3,125,000.00待结算款项等
第五名2,580,000.00押金、保证金
合计42,310,094.78
年末其他应付款无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。 年末其他应付款中应付关联方款项详见附注11.6.1。
5合并财务报表项目附注（续）
5.25一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债2,147,744.392,739,967.22
合计2,147,744.392,739,967.22
5.26其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税额4,529,454.744,914,115.18
合计4,529,454.744,914,115.18
5.27租赁负债
项目期末余额期初余额
租赁付款额3,194,766.416,183,414.66
减：未确认融资费用198,255.07467,528.34
小计2,996,511.345,715,886.32
减：一年内到期的租赁负债2,147,744.392,739,967.22
合计848,766.952,975,919.10
5.28递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助1,848,986.51-1,296,686.51552,300.00政府补助
合计1,848,986.51-1,296,686.51552,300.00
5.29其他非流动负债
项目期末余额期初余额
合同负债-预收品牌使用费18,808,113.2117,448,490.57
待转销项税1,128,486.791,046,909.43
合计19,936,600.0018,495,400.00
5.30股本
5.30.1 股本情况
项目期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数646,875,384.00-----646,875,384.00
5合并财务报表项目附注（续）
5.30股本（续）
5.30.2 股本说明
上述期末股本与本公司注册资本一致，已经上会会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年9月9日出具上会师报字(2016)第4246号验资报告验证。
5.31资本公积
项目期初余额本年增加本年减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1,551,736,870.74--1,551,736,870.74
原制度资本公积转入14,148,461.50--14,148,461.50
合计1,565,885,332.24--1,565,885,332.24
5合并财务报表项目附注（续）
5.32其他综合收益
项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-255,803,528.83-24,264,170.55---6,066,042.64-18,198,127.91--274,001,656.74
1.重新计量设定受益计划变动额--------
2.权益法下不能转损益的其他综合收益--------
3.其他权益工具投资公允价值变动-255,803,528.83-24,264,170.55---6,066,042.64-18,198,127.91--274,001,656.74
4.企业自身信用风险公允价值变动--------
二、将重分类进损益的其他综合收益--------
1.权益法下可转损益的其他综合收益--------
2.其他债权投资公允价值变动--------
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--------
4.其他债权投资信用减值准备--------
5.现金流量套期储备--------
6.外币财务报表折算差额--------
7.其他--------
三、其他综合收益合计-255,803,528.83-24,264,170.55---6,066,042.64-18,198,127.91--274,001,656.74
5合并财务报表项目附注（续）
5.33盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积398,816,701.851,872,596.64-400,689,298.49
任意盈余公积3,573,842.75-246,372.963,327,469.79
合计402,390,544.601,872,596.64246,372.96404,016,768.28
本公司按母公司净利润的10%计提盈余公积。
5.34未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润1,818,782,305.631,806,531,290.76
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)--
调整后期初未分配利润1,818,782,305.631,806,531,290.76
加：本期归属于公司所有者的净利润70,031,374.2431,657,276.39
减：提取法定盈余公积1,872,596.64-
应付普通股股利19,406,261.5219,406,261.52
期末未分配利润1,867,534,821.711,818,782,305.63
根据2024年4月11日召开的第十一届第二十次董事会决议，本公司2023年度利润分配预案为：以2023年末总股本为基数每10股派送红利0.30元(含税)，合计支付2023年度股利19,406,261.52元。
5合并财务报表项目附注（续）
5.35营业收入和营业成本
5.35.1 营业收入和营业成本情况
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,102,623,576.53646,772,892.601,115,806,221.78678,913,340.01
其他业务17,483,205.555,892,968.4217,991,501.073,976,513.22
合计1,120,106,782.08652,665,861.021,133,797,722.85682,889,853.23
5.35.2 营业收入、营业成本的分解信息
合同分类分部1合计
营业收入营业成本营业收入营业成本
行业类型
其中：
商业255,773,834.57112,922,296.24255,773,834.57112,922,296.24
医药行业581,086,713.57411,170,260.18581,086,713.57411,170,260.18
酒店服务业184,691,377.0461,222,589.24184,691,377.0461,222,589.24
其他行业81,071,651.3561,457,746.9481,071,651.3561,457,746.94
合计1,102,623,576.53646,772,892.601,102,623,576.53646,772,892.60
5.35.3 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例（%）
第一名188,351,737.7016.82
第二名38,472,334.223.43
第三名24,560,467.262.19
第四名14,980,757.841.34
第五名13,621,785.981.22
合计279,987,083.0025.00
5合并财务报表项目附注（续）
5.35营业收入和营业成本（续）
5.35.4 履约义务的说明
与履约义务相关的信息：
项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务
联营将商品交付给顾客，实现商品的控制权转移现款结算货物否-无
自营将商品交付给顾客，实现商品的控制权转移现款结算货物是-无
租赁承租方按合同约定取得场地使用权的承租期间租赁期开始前支付租金场地使用权是-无
酒店提供相关服务的期间预付或完成相关服务的当日客房及 餐饮服务是-无
合计////-/
5.36税金及附加
项目本期发生额上期发生额
房产税12,972,104.3911,598,643.18
消费税6,551,434.137,543,648.24
城建税3,257,474.472,491,213.80
教育费附加2,401,002.311,835,012.74
土地使用税545,340.80432,627.11
印花税410,512.06288,579.09
文化事业建设费51,535.6331,211.33
车船税6,407.975,835.74
环境保护税7,270.803,784.80
合计26,203,082.5624,230,556.03
5合并财务报表项目附注（续）
5.37销售费用
项目本期发生额上期发生额
工资及福利费109,487,752.96109,670,380.66
社会保险6,398,106.027,248,151.39
广告宣传费3,890,176.923,061,949.62
运杂费2,843,645.411,449,364.54
公积金1,656,324.001,673,314.00
包装费895,532.361,350,513.79
差旅费419,173.33641,701.04
低值易耗品187,233.87169,444.75
修理费82,103.04299,624.45
其他9,001,705.197,710,984.36
合计134,861,753.10133,275,428.60
5.38管理费用
项目本期发生额上期发生额
工资及福利费84,848,896.2280,719,354.14
社会保险及公积金44,279,940.3942,637,557.81
低值易耗品13,172,645.156,623,447.44
咨询服务费12,775,540.3310,223,712.58
广告宣传费11,157,187.8812,723,344.14
租赁及物业费9,198,133.988,598,940.56
无形资产摊销6,499,902.125,921,416.76
酒店管理费5,635,916.963,344,740.91
折旧费5,431,852.555,348,557.21
修理费4,486,858.714,384,656.89
软件服务费2,296,874.732,150,589.63
保险费1,946,800.981,624,884.11
差旅费847,838.891,347,052.15
简易征收474,497.99153,845.48
业务招待费467,699.15472,832.16
其他12,868,214.2910,834,287.49
合计216,388,800.32197,109,219.46
5合并财务报表项目附注（续）
5.39财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息费用15,433,540.1017,203,275.00
减：利息收入11,594,446.5811,331,242.73
利息净支出3,839,093.525,872,032.27
汇兑损失28,579.098,662.77
减：汇兑收益10,926.514,838.25
汇兑净损失17,652.583,824.52
银行手续费8,378,682.577,576,997.31
合计12,235,428.6713,452,854.10
5.40其他收益
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
智慧商城补贴1,200,000.001,200,000.00
岗位补贴428,146.8084,094.00
个税手续费返还116,507.6992,311.90
残疾人就业超比例奖励21,544.8016,713.90
厕所改造专项补贴20,720.0020,720.00
增值税减免20,040.51-
节能减排补贴13,000.00-
合计1,819,959.801,413,839.80
5.41投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-601.18-30,855.77
购买理财产品投资收益18,698,932.0120,740,651.66
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入676,919.562,021,367.72
合计19,375,250.3922,731,163.61
5合并财务报表项目附注（续）
5.42信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-154,054.24-3,584,988.61
其他应收款坏账损失-439,447.47-84,047.55
合计-593,501.71-3,669,036.16
5.43资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
长期股权投资减值损失--30,000,000.00
合计--30,000,000.00
5.44营业外收入
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助16,319,592.866,056,899.0416,319,592.86
无需支付的往来款项1,115,224.27700,296.721,115,224.27
拆迁赔偿款收入110,500.75150,943.40110,500.75
非流动资产报废处置利得24,912.64-24,912.64
罚款及违约金收入14,888.639,300.0014,888.63
其他33,830.4626,831.2033,830.46
合计17,618,949.616,944,270.3617,618,949.61
5.45营业外支出
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废处置损失11,895,262.8814,915,109.8211,895,262.88
捐赠支出250,000.00250,000.00250,000.00
滞纳金55,461.6516.7955,461.65
罚款支出33,480.9853,793.9433,480.98
合计12,234,205.5115,218,920.5512,234,205.51
5.46所得税费用
5.46.1 所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用21,552,168.6929,012,390.38
递延所得税费用13,161,193.794,553,078.68
合计34,713,362.4833,565,469.06
5合并财务报表项目附注（续）
5.46所得税费用（续）
5.46.2 会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额103,738,308.99
按法定/适用税率计算的所得税费用25,934,577.25
子公司适用不同税率的影响-560,043.60
调整以前期间所得税的影响417,630.44
非应税收入的影响-4,439,324.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3,657,749.78
成本、费用加计扣除影响-296,133.44
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响6,736,839.08
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3,262,067.43
以前期间确认递延所得税资产本期税率变动的影响-
所得税费用34,713,362.48
5.47其他综合收益
详见附注：5.32。
5.48现金流量表项目
5.48.1 与经营活动有关的现金
5.48.1.1 收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
政府补助16,842,866.155,869,718.80
利息收入11,594,446.5811,331,242.73
押金、保证金2,602,898.521,310,083.92
收到往来款226,425.24703,517.72
收到其他收入159,219.84187,074.60
合计31,425,856.3319,401,637.77
5合并财务报表项目附注（续）
5.48现金流量表项目（续）
5.48.1 与经营活动有关的现金（续）
5.48.1.2 支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
广告费15,047,364.8015,785,293.76
低值易耗品及包装物14,255,411.388,143,405.98
咨询服务费12,775,540.3310,223,712.58
租赁及物业管理费9,198,133.988,598,940.56
银行手续费8,378,682.577,576,997.31
支付丽笙管理方管理费8,123,717.135,699,082.65
修理费4,568,961.754,684,281.34
运杂费2,843,645.411,449,364.54
差旅费1,267,012.221,988,753.19
支付保证金1,025,467.35133,996.07
业务推广费467,699.15472,832.16
捐赠支出250,000.00250,000.00
其他22,812,395.1318,852,927.84
合计101,014,031.2083,859,587.98
5.48.2 与投资活动有关的现金
5.48.2.1 收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收回理财产品投资收到的现金4,156,227,600.004,381,000,000.00
合计4,156,227,600.004,381,000,000.00
5.48.2.2 支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
购买理财产品4,036,380,000.004,638,500,000.00
徐重道项目履约保证金-6,738,000.00
合计4,036,380,000.004,645,238,000.00
5.48.3 与筹资活动有关的现金
5.48.3.1 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
徐重道少数股东借款6,250,000.0012,500,000.00
合计6,250,000.0012,500,000.00
5合并财务报表项目附注（续）
5.48所得税费用（续）
5.48.3 与筹资活动有关的现金（续）
5.48.3.2 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
取得使用权资产支付的现金2,988,648.252,561,641.01
合计2,988,648.252,561,641.01
5.48.3.3 筹资活动产生的各项负债变动情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款580,501,416.67730,000,000.0015,164,266.83775,266,433.49-550,399,250.01
一年内到期的租赁负债以及租赁负债5,715,886.32-269,273.272,988,648.25-2,996,511.34
其他应付款-应付股利359,672.59-19,976,261.5219,976,261.52-359,672.59
其他应付款-徐重道股东借款12,500,000.006,250,000.00---18,750,000.00
合计599,076,975.58736,250,000.0035,409,801.62798,231,343.26-572,505,433.94
5合并财务报表项目附注（续）
5.49现金流量表补充资料
5.49.1 现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润69,024,946.5131,475,659.43
加：资产减值损失-30,000,000.00
信用减值损失593,501.713,669,036.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧121,703,970.19120,972,782.35
使用权资产折旧2,571,319.852,593,550.39
无形资产摊销28,356,769.1527,831,743.00
长期待摊费用摊销5,591,608.831,798,822.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）--
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）11,870,350.2414,915,109.82
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）--
财务费用（收益以“-”号填列）15,451,192.6817,207,099.52
投资损失（收益以“-”号填列）-19,375,250.39-22,731,163.61
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）13,804,023.754,422,475.70
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-642,829.96130,602.98
存货的减少（增加以“-”号填列）-6,785,660.30-27,635,130.86
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）46,756,580.57-29,114.75
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）32,044,972.1397,214,987.75
其他--
经营活动产生的现金流量净额320,965,494.96301,836,460.84
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
当期增加的使用权资产--
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额1,359,286,360.521,122,309,456.96
减：现金的年初余额1,122,309,456.961,276,729,007.17
加：现金等价物的年末余额--
减：现金等价物的年初余额--
现金及现金等价物净增加额236,976,903.56-154,419,550.21
5合并财务报表项目附注（续）
5.49现金流量表补充资料（续）
5.49.2 现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金
其中：库存现金540,687.38597,470.45
可随时用于支付的银行存款1,356,311,258.851,119,854,483.19
可随时用于支付的其他货币资金2,434,414.291,857,503.32
二、现金等价物--
三、期末现金及现金等价物余额1,359,286,360.521,122,309,456.96
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--
5.49.3 不属于现金及现金等价物的货币资金
项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
银行存款14,104,102.1514,069,402.55单用途商业预付卡资金存管账户
银行存款5,390,400.006,738,000.00项目履约保证金
合计19,494,502.1520,807,402.55
5.50外币货币性项目
5.50.1 外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元1,041.387.327,619.76
合计1,041.387.327,619.76
5.51租赁
5.51.1 本公司作为承租方
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用金额如下：
项目本期发生额
租赁负债的利息费用269,273.27
计入当期损益的短期租赁费用141,806.33
低价值资产租赁费用152,476.09
与租赁相关的总现金流出3,282,930.67
6合并范围的变更
6.1其他原因的合并范围变动
经公司党委会会议审议，自2024年起上海新世界大酒店有限公司由上海粉彩餐饮管理有限公司全权委托经营，公司在合作期内不参与被委托企业的经营管理，公司每年仅享有固定回报，自2024年1月1日起对新世界大酒店不形成控制且不具有重大影响，不再纳入合并范围。
7在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1 企业集团的构成
子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质持股比例（%）取得方式
直接间接
上海新世界投资咨询有限公司上海15,900万元上海投资咨询100.00-设立
上海新世界飞宇广告有限公司上海45万元上海广告100.00-设立
上海新世界城物业管理有限公司上海475万元上海物业管理100.00-设立
上海新世界丽笙大酒店有限公司上海2,470万元上海宾馆100.00-设立
上海新世界城电子商务有限公司上海3,000万元上海电子商务100.00-购买
上海新世界项目管理有限公司上海500万元上海项目管理100.00-设立
昆山新世界毛纺织制衣有限公司昆山500万元昆山制衣100.00-设立
上海新世界城有限公司上海1,000万元上海贸易100.00-设立
上海蔡同德药业有限公司上海10,000万元上海经销中药材100.00-企业合并
上海蔡同德保健品经营部有限公司上海100万元上海经销保健品-100.00企业合并
上海蔡同德堂药号有限公司上海100万元上海药品零售-100.00企业合并
上海胡庆余堂国药号药业有限公司上海540万元上海药品零售-100.00企业合并
上海群力草药店有限公司上海880万元上海中草药咨询-100.00企业合并
上海蔡同德堂中医门诊部有限公司上海5万元上海拟方及零售-100.00企业合并
吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司吴江750万元吴江中医门诊-62.00企业合并
上海童涵春堂北号中医门诊部有限公司上海50万元上海生产、销售-100.00企业合并
上海葆大参药店有限公司上海23万元上海中药饮片-100.00企业合并
上海徐重道中药饮片有限公司上海500万元上海中草药-80.00企业合并
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
经公司党委会会议审议，自2024年起上海新世界大酒店有限公司由上海粉彩餐饮管理有限公司全权委托经营，公司在合作期内不参与被委托企业的经营管理，公司每年仅享有固定回报，故自2024年1月1日起对新世界大酒店不形成控制且不具有重大影响。
7在其他主体中权益的披露（续）
7.1在子公司中的权益（续）
7.1.2 重要的非全资子公司
子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司38.00570,000.00570,000.003,420,000.00
7.1.3 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司413,464,077.0121,463,490.76434,927,567.77406,727,084.68-406,727,084.68368,155,105.0823,798,850.94391,953,956.02358,399,907.00-358,399,907.00
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司318,937,866.1216,950,434.0716,950,434.0765,974,172.18286,706,452.9822,303,955.5322,303,955.539,767,859.65
7在其他主体中权益的披露（续）
7.2在合营安排或联营企业中的权益
7.2.1 重要的合营企业或联营企业
合营企业或 联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
上海新世界投资中心（有限合伙）上海上海投资管理59.88-权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
由于本公司在该投资中心的投资决策委员会中委派了3名委员（共7名），故表决权比例为42.86%。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
由于本公司在该投资中心的投资决策委员会中委派了3名委员（共7名），故表决权比例为42.86%。
7在其他主体中权益的披露（续）
7.2在合营安排或联营企业中的权益（续）
7.2.2 重要联营企业的主要财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产38,010,202.2938,010,787.01
非流动资产21,000,000.0021,000,000.00
资产合计59,010,202.2959,010,787.01
流动负债1,040.001,040.00
非流动负债--
负债合计1,040.001,040.00
少数股东权益--
归属于母公司所有者权益59,009,162.2959,009,747.01
按持股比例计算的净资产份额35,334,686.3835,335,036.51
调整事项-12,611,256.76-12,611,256.76
--商誉--
--内部交易未实现利润--
--其他（注）-12,611,256.76-12,611,256.76
对联营企业权益投资的账面价值22,723,429.6222,723,779.75
营业收入--
净利润-584.72-50,934.66
终止经营的净利润--
其他综合收益--
综合收益总额-584.72-50,934.66
本年度收到的来自联营企业的股利--
注：主要系公司收回上海新世界投资中心（有限合伙）优先分配的1.19亿元投资款，冲减了投资成本，故按持股比例与对方净资产计算存在差异。
8政府补助
8.1报告期末按应收金额确认的政府补助
无。
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
不涉及。
8.2涉及政府补助的负债项目
财务报表项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益本期其他变动期末余额与资产/收益相关
递延收益1,848,986.51-75,966.511,220,720.00-552,300.00与资产相关
合计1,848,986.51-75,966.511,220,720.00-552,300.00
8.3计入当期损益的政府补助
类型本期发生额上期发生额
与收益相关16,842,866.155,869,718.80
与资产相关1,296,686.511,601,020.04
合计18,139,552.667,470,738.84
9与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、其他权益工具投资等，各项金融工具的详细情况说明见本附注5。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
9与金融工具相关的风险（续）
9.1金融工具的风险
9.1.1 信用风险
于2024年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。 应收账款前五名金额合计：44,900,189.77元。
9.1.2 流动性风险
流动性风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
9.1.3 市场风险
9.1.3.1 汇率风险
于2024年12月31日，除下表所述资产的外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额，主要业务活动以人民币计价结算，本公司不存在重大汇率风险。
项目期末外币余额期初外币余额
货币资金—美元1,041.38707.82
货币资金—欧元-454.77
9与金融工具相关的风险（续）
9.1金融工具的风险（续）
9.1.3 市场风险（续）
9.1.3.2 利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年12月31日，本公司的带息债务为人民币计价的浮动利率借款合同，借款金额为550,000,000.00元。
9.1.3.3 其他价格风险
本公司以市场价格采购生产经营所需原料以及销售所需商品，因此受到此等价格波动的影响。
10公允价值的披露
10.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目期末公允价值
第一层次 公允价值计量第二层次 公允价值计量第三层次 公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产-731,000,000.00-731,000,000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-731,000,000.00-731,000,000.00
（1）债务工具投资----
（2）权益工具投资----
（3）衍生金融资产----
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产----
（1）债务工具投资----
（2）权益工具投资----
（二）其他债权投资----
（三）其他权益工具投资18,360,092.71132,214,179.45-150,574,272.16
（四）投资性房地产----
1.出租用的土地使用权----
2.出租的建筑物----
3.持有并准备增值后转让的土地使用权----
（五）生物资产----
1.消耗性生物资产----
2.生产性生物资产----
持续以公允价值计量的资产总额18,360,092.71863,214,179.45-881,574,272.16
（六）交易性金融负债----
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债----
1.发行的交易性债券----
2.衍生金融负债----
3.其他----
（七）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债----
持续以公允价值计量的负债总额----
二、非持续的公允价值计量----
（一）持有待售资产----
非持续以公允价值计量的资产总额----
非持续以公允价值计量的负债总额----
10.2持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次的金融工具为持有的交易所上市公司流通股票，采用期末收盘价格作为公允价值计量的确定依据。
10.3持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次的金融工具为以长期持有为投资目标的权益投资及持有的保本浮动收益型银行短期理财产品，估值方法采用资产基础法及采用预期收益率预测现金流。
10.4持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次的金融工具为非正常经营或拟退出的公司股权，采用预计可收回金额作为公允价值。
11关联方及关联交易
11.1本公司的母公司情况（金额单位：人民币万元）
母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例（%）母公司对本公司的表决权比例（%）
上海市黄浦区国有资产监督管理委员会上海国资局-20.7320.73
11.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注7.1。
11.3本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注7.3。
11.4其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
上海新世界（集团）有限公司（注1）关联人（与公司同一董事长）及持股5%以上股权之股东
上海新丸百货有限公司关联人（与公司同一董事长）
上海烟草集团黄浦烟草糖酒有限公司（注2）董事长任高管的企业
上海培罗蒙西服有限公司持股5%以上股权之股东的子公司
上海新世界五金机电有限公司持股5%以上股权之股东的子公司
上海老大同食品营销有限公司持股5%以上股权之股东的子公司
上海杏花楼食品营销有限公司持股5%以上股权之股东的子公司
上海新丸商业运营有限公司持股5%以上股权之股东的子公司
上海华贸物业管理有限公司持股5%以上股权之股东的孙公司
上海邵万生食品有限公司持股5%以上股权之股东的子公司
上海豪都大酒店有限公司持股5%以上股权之股东的孙公司
上海市泰康食品有限公司持股5%以上股权之股东的子公司
其他说明：
注1：上海新世界(集团)有限公司自2023年3月起，成为持有公司5%以上股权之股东，故其子公司系公司关联方。
注2：2023年1-2月期间，公司董事长任上海烟草集团黄浦烟草糖酒有限公司副董事长。
11关联方及关联交易（续）
11.5关联交易情况
11.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
11.5.1.1 采购商品/接受劳务情况表
关联方名称关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过 交易额度上期发生额
上海烟草集团黄浦烟草糖酒有限公司采购商品不适用————3,943,070.05（1-2月）
上海培罗蒙西服有限公司联销采购1,392,528.78（1-12月）注否1,375,095.40（3-12月）
上海新世界五金机电有限公司采购商品1,339,017.39（1-12月）注否127,433.63（3-12月）
上海老大同食品营销有限公司采购商品351,292.39（1-12月）注否322,578.95（3-12月）
上海杏花楼食品营销有限公司采购商品269,026.55（1-12月）注否269,026.55（3-12月）
上海邵万生食品有限公司采购商品22,159.29 （1-12月）注否3,122.12 （3-12月）
上海市泰康食品有限公司采购商品5,224.79 （1-12月）注否-
注：2024年2月28日，公司第十一届十九次董事会会议审议通过了《关于2024年度日常关联交易预计情况的议案》，本公司与新世界集团及其子公司2024年度采购、销售商品金额预计不超过4,000.00万元。
11.5.1.2 出售商品/提供劳务情况表
关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
上海新世界（集团）有限公司出售商品71,457.9723,793,932.27
上海新世界五金机电有限公司出售商品37.79 （1-12月）137.17 （3-12月）
上海新丸商业运营有限公司提供服务33,613.58 （1-12月）31,883.02 （3-12月）
上海华贸物业管理有限公司出售商品7,966.53 （1-12月）3,981.47 （3-12月）
上海邵万生食品有限公司出售商品513.81 （1-12月）-
11.5.2关联租赁情况
11.5.2.1本公司作为承租方
出租方名称租赁资产种类支付的租金（含税）承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
上海豪都大酒店有限公司房屋880,733.96 （1-12月）660,550.47 （3-12月）76,529.88（1-12月）75,661.27（3-12月）-- （3-12月）
11关联方及关联交易（续）
11.5关联交易情况（续）
11.5.3 关联担保情况
11.5.3.1 本公司作为担保方
被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
上海新丸百货有限公司485,708,283.002020年6月16日2037年12月20日否
11.5.4 关键管理人员报酬（金额单位：人民币万元）
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬628.15585.60
关键管理人员报酬说明：2024年度本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为628.15万元，2023年度为585.60万元。2024年度本公司关键管理人员包括董事、监事、总经理、副总经理和财务总监等共18人，2023年度为18人；其中在本公司领取报酬的为13人，2023年度为14人。
11.6应收、应付关联方等未结算项目情况
11.6.1 应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应付款上海新世界投资中心（有限合伙）10,815,000.00-10,815,000.00-
其他应付款上海老大同食品营销有限公司3,600.00-5,300.00-
其他应付款上海新世界五金机电有限公司486,950.00---
应付账款上海培罗蒙西服有限公司285,119.34-550,325.28-
应付账款上海老大同食品营销有限公司6,200.00-76,908.78-
12承诺及或有事项
12.1重要承诺事项
截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
12.2或有事项
12.2.1 担保事项
截至2024年12月31日，本公司为上海新丸百货有限公司银团贷款24.5866亿元提供连带责任保证担保，本公司承担担保责任的上限不超过4.8571亿元，保证合同期限自合同生效之日起至主合同项下债务履行期限届满之日后三年止，即2020年6月16日至2037年12月20日。
12.2.2 诉讼事项
于2024年12月31日，本公司下属子公司上海蔡同德药业有限公司作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有1起，涉及金额3,671.75万元，已于2025年3月28日由于对方撤诉审结。 本公司认为，上述诉讼不会对本公司的财务状况和经营成果产生重大不利影响。
截至2024年12月31日，除上述事项外，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
13资产负债表日后事项
13.1利润分配情况
拟分配的利润或股利25,875,015.36
经审议批准宣告发放的利润或股利
根据2025年4月10日召开的第十二届第三次董事会决议，本公司2024年度利润分配预案为：以2024年末总股本为基数每10股派送红利0.40元(含税)，合计支付2024年度股利25,875,015.36元。
除上述事项外，截至本财务报告签发日2025年4月10日止，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
14其他重要事项
14.1分部信息
14.1.1 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个报告分部，这些报告分部是以不同行业为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。 本公司的报告分部分别为：商业、医药行业、酒店服务业及其他行业。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
14.1.2 报告分部的财务信息
项目分部1 商业分部2 医药行业分部3 酒店服务业分部4 其他行业分部间抵销合计
主营业务收入255,773,834.57581,086,713.57184,691,377.0485,147,841.834,076,190.481,102,623,576.53
主营业务成本112,922,296.24415,246,450.6699,227,980.0861,457,746.9442,081,581.32646,772,892.60
总资产5,217,721,700.831,084,792,362.2864,307,794.84266,627,600.46895,384,570.935,738,064,887.48
总负债1,013,296,047.62766,977,297.50101,816,764.7396,224,421.00452,100,073.241,526,214,457.61
14其他重要事项（续）
14.2其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
根据子公司上海徐重道中药饮片有限公司与上海药房股份有限公司（以下简称“上海药房”）签订的《商标及字号授权协议书》，协议约定上海药房独家授权上海徐重道中药饮片有限公司使用“徐重道”商标并在本公司和厂房名称中使用上海药房拥有的“徐重道”字号，其中商标及字号的授权期限为永久，授权起算日为2023年1月1日，授权费用2900万元（含税），授权使用费用分五年各支付580万元，应分别于2023年12月10日、2024年12月10日、2025年12月10日、2026年12月10日、2027年12月10日前支付。
除上述事项外，本公司在本报告期内未发生需要披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。
15公司财务报表主要项目附注
15.1应收账款
15.1.1 按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内7,246,326.6624,650,917.53
1至2年--
2至3年--
3至4年--
4至5年--
5年以上--
小计7,246,326.6624,650,917.53
减：坏账准备--
合计7,246,326.6624,650,917.53
15.1.2 按坏账计提方法分类披露
类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备7,246,326.66100.00--7,246,326.66
其中：
应收租户868,935.3711.99--868,935.37
应收信用卡及消费卡6,377,391.2988.01--6,377,391.29
合计7,246,326.66100.00--7,246,326.66
15公司财务报表主要项目附注（续）
15.1应收账款（续）
15.1.2 按坏账计提方法分类披露（续）
类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备24,650,917.53100.00--24,650,917.53
其中：
应收租户560,238.732.27--560,238.73
应收信用卡及消费卡24,090,678.8097.73--24,090,678.80
--
合计24,650,917.53100.00--24,650,917.53
按组合计提坏账准备
组合计提项目：应收租户
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
房屋租赁款868,935.37--
合计868,935.37--
组合计提项目：应收信用卡及消费卡
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
信用卡及消费卡6,377,391.29--
合计6,377,391.29--
15公司财务报表主要项目附注（续）
15.2其他应收款
15.2.1其他应收款情况
款项性质期末余额期初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款276,917,359.17314,477,908.57
合计276,917,359.17314,477,908.57
15.2.2 其他应收款
15.2.2.1 按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内88,056,967.77223,044,868.89
1至2年172,944,205.2617,620,554.23
2至3年2,458,435.1231,471,812.83
3至4年1,369,767.5733,465,810.58
4至5年7,285,589.8724,701.24
5年以上8,033,763.9012,048,362.66
小计280,148,729.49317,676,110.43
减：坏账准备3,231,370.323,198,201.86
合计276,917,359.17314,477,908.57
15.2.2.2 按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金等5,789,842.175,751,112.90
暂借关联公司款项270,101,091.25307,372,749.37
暂借非关联公司款项4,257,796.074,552,248.16
小计280,148,729.49317,676,110.43
减：坏账准备3,231,370.323,198,201.86
合计276,917,359.17314,477,908.57
15公司财务报表主要项目附注（续）
15.2其他应收款（续）
15.2.2 其他应收款（续）
15.2.2.3 坏账准备计提情况
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额1,167,558.81-2,030,643.053,198,201.86
2024年1月1日余额在本期1,167,558.81-2,030,643.053,198,201.86
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提33,168.46--33,168.46
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2024年12月31日余额1,200,727.27-2,030,643.053,231,370.32
15.2.2.4 其他应收款坏账准备的情况
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款坏账准备3,198,201.8633,168.46---3,231,370.32
合计3,198,201.8633,168.46---3,231,370.32
15公司财务报表主要项目附注（续）
15.2其他应收款（续）
15.2.2.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%）坏账准备期末余额
第一名暂借关联公司款项150,000,000.001至2年53.54-
第二名暂借关联公司款项65,798,314.463年以内23.49-
5,553,714.394至5年1.98-
第三名暂借关联公司款项39,820,963.321年以内14.21-
第四名暂借关联公司款项4,994,803.495年以上1.78-
1,590,000.004年以内0.57-
第五名押金、保证金等4,669,320.001年以内1.67233,466.00
合计272,427,115.6697.24233,466.00
年末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
15公司财务报表主要项目注释（续）
15.3长期股权投资
15.3.1 长期股权投资情况表
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资451,239,078.66451,239,078.66453,239,078.66-453,239,078.66
合计451,239,078.66451,239,078.66453,239,078.66-453,239,078.66
15.3.2 对子公司投资
被投资单位期初余额减值准备期初余额本期增减变动期末余额减值准备 期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
上海新世界大酒店有限公司2,000,000.00--2,000,000.00----
上海新世界投资咨询有限公司159,000,000.00-----159,000,000.00-
上海新世界飞宇广告有限公司450,000.00-----450,000.00-
上海新世界城物业管理有限公司4,750,000.00-----4,750,000.00-
上海新世界丽笙大酒店有限公司24,700,000.00-----24,700,000.00-
上海蔡同德药业有限公司215,501,183.32----215,501,183.32-
上海新世界城电子商务有限公司30,000,000.00----30,000,000.00-
昆山新世界毛纺织制衣有限公司1,837,895.34-----1,837,895.34-
上海新世界项目管理有限公司5,000,000.00-----5,000,000.00-
上海新世界城有限公司10,000,000.00-----10,000,000.00-
合计453,239,078.66--2,000,000.00--451,239,078.66-
15公司财务报表主要项目附注（续）
15.4营业收入和营业成本
15.4.1营业收入和营业成本情况
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务262,363,502.76143,377,239.94270,612,525.07157,440,096.59
其他业务39,611,520.8933,988,365.7222,666,322.9333,988,365.72
合计301,975,023.65177,365,605.66293,278,848.00191,428,462.31
15.4.2营业收入、营业成本的分解信息
合同分类分部1合计
营业收入营业成本营业收入营业成本
行业类型
其中：
商业262,363,502.76143,377,239.94262,363,502.76143,377,239.94
合计262,363,502.76143,377,239.94262,363,502.76143,377,239.94
15.5投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益76,388,526.6162,740,244.57
购买理财产品投资收益18,698,932.0120,740,651.66
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入676,919.56421,367.72
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得38,921.36-
合计95,803,299.5483,902,263.95
16补充资料
16.1当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-11,875,008.65
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外17,775,352.66

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生损益

676,919.56
委托他人投资或管理资产的损益18,698,932.01
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,304,359.89
减：所得税影响额538,685.39
少数股东权益影响额（税后）-
合计26,041,870.08
16.2净资产收益率及每股收益
报告期净利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润1.67%0.110.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.05%0.070.07

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