目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………第7-8页
（二）母公司资产负债表………………………………………第7-8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第10页
（七）合并所有者权益变动表………………………………第11-12页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………第13-14页
三、财务报表附注…………………………………………………第15-109页
四、证书附件……………………………………………………第110-113页
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审计报告
天健审〔2023〕5-106号淮浙煤电有限责任公司全体股东：
一、审计意见我们审计了淮浙煤电有限责任公司（以下简称淮浙煤电公司）财务报表，包括2021年12月31日、2022年12月31日、2023年5月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度、2022年度、2023年1-5月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了淮浙煤电公司2021年12月31日、2022年12月31日、2023年5月31日的合并及母公司财务状况，以及2021年度、2022年度、2023年1-5月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于淮浙煤电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2021年度、2022年度、2023年1－5月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关会计期间：2021年度、2022年度、2023年1－5月。相关信息披露详见财务报表附注三(二十)、五(二)1及十一(一)。淮浙煤电公司的营业收入主要来自于电力、煤炭及供热产品等。淮浙煤电公司2021年度营业收入金额为人民币408,266.96万元、2022年度营业收入金额为人民币691,056.95万元、2023年1-5月营业收入金额为人民币273,012.03万元。
由于营业收入是淮浙煤电公司关键业绩指标之一，可能存在淮浙煤电公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按产品等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)以选取特定项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、结算单、银行回单等；
(5)结合应收账款函证，以选取特定项目方式向主要客户函证本期销售额；
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(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)固定资产存在
1.事项描述
相关会计期间：2021年度、2022年度、2023年1－5月。
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)、附注五(一)7。
淮浙煤电公司资产主要为固定资产。截至2021年12月31日，淮浙煤电公司固定资产账面价值为人民币358,488.72万元，占总资产的比例为57.21%；截至2022年12月31日，淮浙煤电公司固定资产账面价值为人民币341,352.36万元，占总资产的比例为52.72%；截至2023年5月31日，淮浙煤电公司固定资产账面价值为人民币326,021.96万元，占总资产的比例为61.64%。由于固定资产金额重大，我们将固定资产存在确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对固定资产存在，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与固定资产存在相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)了解淮浙煤电公司实际产能产量情况，分析固定资产是否与产能产量相匹配；
(3)实施监盘程序，实地检查重要固定资产，确定其是否存在并关注其使用情况；
(4)检查房屋建筑物、运输工具的所有权证，确定其是归淮浙煤电公司所有；
(5)获取固定资产卡片账，选取金额较大的固定资产，检查与固定资产存在相关的支持性文件，包括采购合同、采购发票、验收单据、银行回单等；
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(6)检查与固定资产相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估淮浙煤电公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
淮浙煤电公司治理层（以下简称治理层）负责监督淮浙煤电公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大
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错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对淮浙煤电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致淮浙煤电公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就淮浙煤电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2021年度、2022年度、2023年1－5月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合
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理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年八月三十日
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淮浙煤电有限责任公司
财务报表附注
2021年1月1日至2023年5月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况淮浙煤电有限责任公司(以下简称公司或本公司)是由淮南矿业(集团)有限责任公司(以下简称淮矿集团公司)和浙江省能源集团有限公司(以下简称浙江能源公司)共同投资设立，于2005年6月28日在淮南市工商行政管理局登记注册，注册资本20,000万元，其中淮矿集团公司出资10,000万元，出资比例为50%,浙江能源公司出资10,000万元，出资比例为50%。历经多次股权变更后，公司现持有统一社会信用代码91340400777374271N的营业执照，注册资本为221,040.99万元，其中淮河能源电力集团有限责任公司持股比例为50.43%,浙江浙能电力股份有限公司持股比例为49.57%。本公司所属电力、热力生产和供应业，主要经营活动：火力发电、瓦斯发电、可再生能源(水电、光伏、风能、生物质、秸秆)、分布式能源的开发、建设和营运，电力电量生产与销售，煤炭生产与销售及煤泥、煤矸石、煤渣、炉灰、脱硫石膏销售，供汽、供热、供冷、供水。(分支机构生产经营)(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
本公司将安徽浙能州来能源发展有限公司1家子公司纳入报告期合并财务报表范围。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。鉴于本财务报表系为了满足淮河能源(集团)股份有限公司拟收购淮河能源电力集团有限责任公司持有的本公司50.43%股权之特殊目的，本财务报表会计政策和会计估计系按照上市公司淮河能源(集团)股份有限公司会计政策和会计估计厘定。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
(一)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2021年1月1日起至2023年5月31日止。
(二)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(五)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
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的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
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②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
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(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
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公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——合并范围内关联方组合 | 公司合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，合并范围内关联方应收款具有可控性，预期不存在信用损失 |
| 应收账款——应收电费款组合 | 账龄为0-6个月的应收国家电网公司电费款 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，对账龄0-6个月的应收国家电网公司电费款不计提坏账，6个月以上电费款按照账龄组合计提坏账准备 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
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| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
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(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十一)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
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并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
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对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 25-68 | 0-5 | 1.40-4.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-18 | 3-5 | 5.28-19.40 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 10-12 | 3-5 | 7.92-9.70 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-18 | 3-5 | 5.28-19.40 |
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 弃置费用[注] | 年限平均法 | 23 | 4.35 |
[注]弃置费用折旧年限按照矿山地质环境保护与土地复垦方案服务年限确定，为生产期+基本稳沉时间+管护期，按矿井采矿许可证剩余服务年限17年、基本稳沉时间一般取3年、管护期取3年，将折旧年限确认为23年。
(十三)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
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的利息金额。
(十五)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。采矿权摊销采用产量法，探矿权在没有开采之前不进行摊销，转入采矿权开采后按照产量法进行摊销。土地使用权和软件的具体摊销年限如下：
| 项目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 50 |
| 软件 | 3-10 |
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
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2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九)预计负债
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1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
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金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司的主要业务为电力业务、煤炭业务、供热业务、副产品销售，电力业务、供热业务、副产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。
电力业务在公司已根据合同约定将电力供应至各电厂所在地的电网公司，电网公司取得电力的控制权，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
煤炭业务在公司已根据合同约定将产品交付给购货方、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
供热业务在公司已根据合同约定将热力供应至客户时，购热客户取得热力控制权，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
副产品销售在公司根据合同约定将副产品运至约定交货地点，客户取得副产品控制权，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(二十一)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
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归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十二)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)租赁
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1.公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
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(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十五)安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”
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科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十六)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
(二)税收优惠根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税〔2021〕6号)等相关规定，公司在2018年1月1日至2023年12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
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五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 银行存款 | 392,188,903.31 | 1,228,449,365.01 | 396,643,863.30 |
| 其他货币资金 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 合计 | 395,188,903.31 | 1,231,449,365.01 | 399,643,863.30 |
(2)资金集中管理情况
1)公司母公司的控股股东淮矿集团公司通过淮南矿业集团财务有限公司对母公司及成员单位资金实行集中统一管理。公司的参股股东浙江浙能电力股份有限公司要求通过浙江省能源集团财务有限责任公司对公司的经营资金归集管理。公司的经营资金系按照淮河能源集团电力集团有限责任公司和浙江浙能电力股份有限公司持股比例进行归集。
2)作为“货币资金”列示的金额和情况
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 作为“货币资金”列示、存入财务公司的资金 | 388,504,903.86 | 1,223,702,833.01 | 391,437,396.26 |
(3)其他说明
2021年末、2022年末及2023年5月末其他货币资金系售电保证金3,000,000.00元，使用受限。
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 2023.5.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 462,118,631.80 | 100.00 | 14,370,654.91 | 3.11 | 447,747,976.89 |
| 合计 | 462,118,631.80 | 100.00 | 14,370,654.91 | 3.11 | 447,747,976.89 |
第
页共113页
（续上表）
| 种类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 656,860,211.77 | 100.00 | 20,900,210.27 | 3.18 | 635,960,001.50 |
| 合计 | 656,860,211.77 | 100.00 | 20,900,210.27 | 3.18 | 635,960,001.50 |
（续上表）
| 种类 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 523,951,127.18 | 100.00 | 14,614,403.92 | 2.79 | 509,336,723.26 |
| 合计 | 523,951,127.18 | 100.00 | 14,614,403.92 | 2.79 | 509,336,723.26 |
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
①采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 244,507,851.37 | 14,370,654.91 | 5.88 | 371,623,810.16 | 20,900,210.27 | 5.62 |
| 应收电费款组合 | 217,610,780.43 | 285,236,401.61 | ||||
| 小计 | 462,118,631.80 | 14,370,654.91 | 3.11 | 656,860,211.77 | 20,900,210.27 | 3.18 |
（续上表）
| 项目 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 235,128,437.65 | 14,614,403.92 | 6.22 |
| 应收电费款组合 | 288,822,689.53 | ||
| 小计 | 523,951,127.18 | 14,614,403.92 | 2.79 |
②采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
第
页共113页
| 账龄 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 238,242,675.65 | 11,912,133.78 | 5.00 | 361,883,486.12 | 18,094,174.31 | 5.00 |
| 1-2年 | 3,475,148.32 | 347,514.83 | 10.00 | |||
| 2-3年 | 3,370,333.64 | 1,011,100.09 | 30.00 | 3,370,333.64 | 1,011,100.09 | 30.00 |
| 3-4年 | 2,894,842.08 | 1,447,421.04 | 50.00 | 2,894,842.08 | 1,447,421.04 | 50.00 |
| 小计 | 244,507,851.37 | 14,370,654.91 | 5.88 | 371,623,810.16 | 20,900,210.27 | 5.62 |
（续上表）
| 账龄 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 224,155,637.52 | 11,207,781.88 | 5.00 |
| 1-2年 | 3,370,333.64 | 337,033.36 | 10.00 |
| 2-3年 | 3,658,222.85 | 1,097,466.86 | 30.00 |
| 3-4年 | 3,944,243.64 | 1,972,121.82 | 50.00 |
| 小计 | 235,128,437.65 | 14,614,403.92 | 6.22 |
③应收电费款组合
| 单位名称 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 国家电网有限公司华东分部 | 217,610,780.43 | 285,236,401.61 | ||||
| 小计 | 217,610,780.43 | 285,236,401.61 | ||||
（续上表）
| 单位名称 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 国家电网有限公司华东分部 | 288,822,689.53 | ||
| 小计 | 288,822,689.53 | ||
(2)账龄情况
| 账龄 | 账面余额 | ||
| 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |
| 1年以内 | 455,853,456.08 | 647,119,887.73 | 512,978,327.05 |
| 1-2年 | 3,475,148.32 | 3,370,333.64 | |
第
页共113页
| 账龄 | 账面余额 | ||
| 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |
| 2-3年 | 3,370,333.64 | 3,370,333.64 | 3,658,222.85 |
| 3-4年 | 2,894,842.08 | 2,894,842.08 | 3,944,243.64 |
| 合计 | 462,118,631.80 | 656,860,211.77 | 523,951,127.18 |
(3)坏账准备变动情况
1)2023年1-5月
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 20,900,210.27 | -6,529,555.36 | 14,370,654.91 | |||||
| 合计 | 20,900,210.27 | -6,529,555.36 | 14,370,654.91 | |||||
2)2022年度
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 14,614,403.92 | 6,285,806.35 | 20,900,210.27 | |||||
| 合计 | 14,614,403.92 | 6,285,806.35 | 20,900,210.27 | |||||
3)2021年度
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 11,001,161.87 | 3,613,242.05 | 14,614,403.92 | |||||
| 合计 | 11,001,161.87 | 3,613,242.05 | 14,614,403.92 | |||||
(4)应收账款金额前5名情况
1)2023年5月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 淮浙电力有限责任公司 | 218,490,063.74 | 47.28 | 10,924,503.19 |
| 国家电网有限公司华东分部 | 217,610,780.43 | 47.09 | |
| 淮南天达龙升建材资源开发有限公司 | 11,034,356.27 | 2.39 | 551,717.81 |
| 淮南矿业(集团)有限责任公司 | 8,065,391.38 | 1.75 | 403,269.57 |
| 国网安徽省电力有限公司凤台县供电公司 | 6,265,175.72 | 1.36 | 2,458,521.13 |
第
页共113页
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 淮浙电力有限责任公司 | 218,490,063.74 | 47.28 | 10,924,503.19 |
| 小计 | 461,465,767.54 | 99.87 | 14,338,011.70 |
2)2022年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 国家电网有限公司华东分部 | 285,236,401.61 | 43.42 | |
| 淮浙电力有限责任公司 | 201,641,104.51 | 30.70 | 10,082,055.23 |
| 淮南矿业(集团)有限责任公司 | 148,070,275.05 | 22.54 | 7,403,513.75 |
| 淮南天达龙升建材资源开发有限公司 | 15,647,254.88 | 2.38 | 956,120.16 |
| 国网安徽省电力有限公司凤台县供电公司 | 6,265,175.72 | 0.96 | 2,458,521.13 |
| 小计 | 656,860,211.77 | 100.00 | 20,900,210.27 |
3)2021年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 国家电网公司华东分部 | 288,822,689.53 | 55.12 | |
| 淮浙电力有限责任公司 | 202,513,181.15 | 38.65 | 10,125,659.06 |
| 淮南天达龙升建材资源开发有限公司 | 21,600,717.32 | 4.12 | 1,080,035.87 |
| 国网安徽省电力有限公司凤台县供电公司 | 10,972,800.13 | 2.10 | 3,406,622.04 |
| 中国铁塔股份有限公司淮南市分公司 | 41,739.05 | 0.01 | 2,086.95 |
| 小计 | 523,951,127.18 | 100.00 | 14,614,403.92 |
3.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
| 账龄 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 578,518.95 | 98.06 | 578,518.95 | 634,505.57 | 100.00 | 634,505.57 | ||
第
页共113页
| 账龄 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1-2年 | 11,439.00 | 1.94 | 11,439.00 | |||||
| 合计 | 589,957.95 | 100.00 | 589,957.95 | 634,505.57 | 100.00 | 634,505.57 | ||
（续上表）
| 账龄 | 2021.12.31 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 350,358.19 | 100.00 | 350,358.19 | |
| 合计 | 350,358.19 | 100.00 | 350,358.19 | |
(2)预付款项金额前5名情况
1)2023年5月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 中国移动通信集团安徽有限公司淮南分公司 | 346,087.04 | 58.66 |
| 中国石化销售股份有限公司安徽淮南石油分公司 | 113,889.54 | 19.31 |
| 中国人民财产保险股份有限公司淮南市分公司 | 80,777.72 | 13.69 |
| 安徽省高速公路联网运营有限公司 | 43,130.58 | 7.31 |
| 淮南市财政局 | 2,720.00 | 0.46 |
| 小计 | 586,604.88 | 99.43 |
2)2022年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 中国移动通信集团安徽有限公司淮南分公司 | 346,087.04 | 54.54 |
| 中国石化销售股份有限公司安徽淮南石油分公司 | 166,051.31 | 26.17 |
| 安徽省高速公路联网运营有限公司 | 64,111.88 | 10.10 |
| 中国人民财产保险股份有限公司淮南市分公司 | 46,812.38 | 7.38 |
| 中国电信股份有限公司凤台分公司 | 2,193.07 | 0.35 |
| 小计 | 625,255.68 | 98.54 |
3)2021年12月31日
第
页共113页
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 淮南电力规划设计院有限公司 | 140,000.00 | 39.96 |
| 安徽省高速公路联网运营有限公司 | 106,887.66 | 30.51 |
| 中国石化销售股份有限公司安徽淮南石油分公司 | 102,616.53 | 29.29 |
| 中国电信股份有限公司凤台分公司 | 762.75 | 0.22 |
| 中国电信股份有限公司淮南分公司 | 91.25 | 0.02 |
| 小计 | 350,358.19 | 100.00 |
4.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 2023.5.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,419,700.26 | 100.00 | 222,726.78 | 5.04 | 4,196,973.48 |
| 合计 | 4,419,700.26 | 100.00 | 222,726.78 | 5.04 | 4,196,973.48 |
（续上表）
| 种类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 21,120,954.04 | 100.00 | 1,057,789.47 | 5.01 | 20,063,164.57 |
| 合计 | 21,120,954.04 | 100.00 | 1,057,789.47 | 5.01 | 20,063,164.57 |
（续上表）
第
页共113页
| 种类 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 12,580,101.49 | 100.00 | 634,450.00 | 5.04 | 11,945,651.49 |
| 合计 | 12,580,101.49 | 100.00 | 634,450.00 | 5.04 | 11,945,651.49 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 4,419,700.26 | 222,726.78 | 5.04 | 21,120,954.04 | 1,057,789.47 | 5.01 |
| 其中：1年以内 | 4,384,864.96 | 219,243.25 | 5.00 | 21,086,118.74 | 1,054,305.94 | 5.00 |
| 1-2年 | 34,835.30 | 3,483.53 | 10.00 | 34,835.30 | 3,483.53 | 10.00 |
| 小计 | 4,419,700.26 | 222,726.78 | 5.04 | 21,120,954.04 | 1,057,789.47 | 5.01 |
（续上表）
| 组合名称 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 12,580,101.49 | 634,450.00 | 5.04 |
| 其中：1年以内 | 12,516,651.04 | 625,832.55 | 5.00 |
| 1-2年 | 57,769.45 | 5,776.95 | 10.00 |
| 3-4年 | 5,681.00 | 2,840.50 | 50.00 |
| 小计 | 12,580,101.49 | 634,450.00 | 5.04 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 账面余额 | ||
| 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |
| 1年以内 | 4,384,864.96 | 21,086,118.74 | 12,516,651.04 |
| 1-2年 | 34,835.30 | 34,835.30 | 57,769.45 |
| 3-4年 | 5,681.00 | ||
| 合计 | 4,419,700.26 | 21,120,954.04 | 12,580,101.49 |
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
第
页共113页
①2023年1-5月
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 1,054,305.94 | 3,483.53 | 1,057,789.47 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -1,741.77 | 1,741.77 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -833,320.92 | -1,741.77 | -835,062.69 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 219,243.25 | 3,483.53 | 222,726.78 |
②2022年度
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 625,832.55 | 5,776.95 | 2,840.50 | 634,450.00 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -174.18 | 174.18 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 428,647.57 | -2,467.60 | -2,840.50 | 423,339.47 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 |
第
页共113页
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 1,054,305.94 | 3,483.53 | 1,057,789.47 |
③2021年度
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 1,093,977.01 | 2,390.50 | 1,704.30 | 1,098,071.81 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -288.85 | 288.85 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -467,855.61 | 3,097.60 | 1,136.20 | -463,621.81 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 625,832.55 | 5,776.95 | 2,840.50 | 634,450.00 |
(4)其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | ||
| 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |
| 往来款 | 3,780,878.20 | 20,811,367.91 | 12,306,587.49 |
| 其他 | 638,822.06 | 309,586.13 | 273,514.00 |
| 合计 | 4,419,700.26 | 21,120,954.04 | 12,580,101.49 |
(5)其他应收款金额前5名情况
1)2023年5月31日
第
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| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 淮浙电力有限责任公司 | 往来款 | 3,780,878.20 | 1年以内 | 85.55 | 189,043.91 |
| 梁友成 | 其他 | 151,197.06 | 1年以内 | 3.42 | 7,559.85 |
| 靳晓东 | 其他 | 66,245.89 | 1年以内 | 1.50 | 3,312.29 |
| 李彬 | 其他 | 60,000.00 | 1年以内 | 1.36 | 3,000.00 |
| 张翰林 | 其他 | 50,000.00 | 1年以内 | 1.13 | 2,500.00 |
| 小计 | 4,108,321.15 | 92.96 | 205,416.05 |
2)2022年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 淮浙电力有限责任公司 | 往来款 | 20,811,367.91 | 1年以内 | 98.53 | 1,040,568.40 |
| 高明 | 其他 | 100,000.00 | 1年以内 | 0.47 | 5,000.00 |
| 梁友成 | 其他 | 77,890.00 | 1年以内 | 0.37 | 3,894.50 |
| 其他零星款 | 其他 | 96,860.83 | 1年以内 | 0.46 | 4,843.04 |
| 34,835.30 | 1-2年 | 0.17 | 3,483.53 | ||
| 小计 | 21,120,954.04 | 100.00 | 1,057,789.47 |
3)2021年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 淮浙电力有限责任公司 | 往来款 | 12,306,587.49 | 1年以内 | 97.83 | 615,329.37 |
| 淮南市祥瑞商贸有限责任公司 | 其他 | 67,960.00 | 1年以内 | 0.54 | 3,398.00 |
| 37,482.00 | 1-2年 | 0.30 | 3,748.20 | ||
| 淮南市金鼎成商贸有限责任公司 | 其他 | 43,330.00 | 1年以内 | 0.34 | 2,166.50 |
| 12,411.00 | 1-2年 | 0.10 | 1,241.10 | ||
| 靳晓东 | 其他 | 48,862.41 | 1年以内 | 0.39 | 2,443.12 |
| 杨泉 | 其他 | 7,876.45 | 1年以内 | 0.06 | 787.65 |
| 小计 | 12,524,509.35 | 99.56 | 629,113.94 |
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5.存货
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 23,260,546.30 | 23,260,546.30 | 8,677,864.64 | 8,677,864.64 | ||
| 库存商品 | 12,804,302.49 | 12,804,302.49 | 14,690,133.01 | 14,690,133.01 | ||
| 低值易耗品 | 11,554,503.11 | 11,554,503.11 | 10,843,842.31 | 10,843,842.31 | ||
| 合计 | 47,619,351.90 | 47,619,351.90 | 34,211,839.96 | 34,211,839.96 | ||
（续上表）
| 项目 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 12,101,917.90 | 12,101,917.90 | |
| 库存商品 | 8,723,321.05 | 8,723,321.05 | |
| 低值易耗品 | 14,480,164.53 | 14,480,164.53 | |
| 合计 | 35,305,403.48 | 35,305,403.48 | |
6.其他流动资产
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣进项税 | 3,438,563.16 | 3,438,563.16 | 2,869,533.54 | 2,869,533.54 | ||
| 预缴所得税 | ||||||
| 合计 | 3,438,563.16 | 3,438,563.16 | 2,869,533.54 | 2,869,533.54 | ||
（续上表）
| 项目 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣进项税 | 3,403,133.80 | 3,403,133.80 | |
| 预缴所得税 | 4,679,575.79 | 4,679,575.79 | |
| 合计 | 8,082,709.59 | 8,082,709.59 | |
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7.固定资产
(1)明细情况
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 固定资产 | 3,260,219,641.68 | 3,413,452,170.49 | 3,584,887,229.57 |
| 固定资产清理 | 71,420.42 | ||
| 合计 | 3,260,219,641.68 | 3,413,523,590.91 | 3,584,887,229.57 |
(2)固定资产
1)明细情况
①2023年1-5月
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 弃置费用 | 合计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 2,884,163,264.66 | 5,488,533,874.63 | 24,963,650.51 | 144,956,528.43 | 153,900,147.71 | 8,696,517,465.94 |
| 本期增加金额 | 34,667,797.95 | 6,348,639.95 | 41,016,437.90 | |||
| 1)在建工程转入 | 34,667,797.95 | 6,348,639.95 | 41,016,437.90 | |||
| 本期减少金额 | 7,168,546.30 | 7,168,546.30 | ||||
| 1)处置或报废 | 7,168,546.30 | 7,168,546.30 | ||||
| 期末数 | 2,876,994,718.36 | 5,523,201,672.58 | 24,963,650.51 | 151,305,168.38 | 153,900,147.71 | 8,730,365,357.54 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 1,206,755,837.57 | 3,960,447,445.57 | 18,592,243.51 | 83,887,147.28 | 13,382,621.52 | 5,283,065,295.45 |
| 本期增加金额 | 35,691,361.96 | 143,351,409.01 | 490,269.82 | 7,759,767.46 | 2,788,046.15 | 190,080,854.40 |
| 1)计提 | 35,691,361.96 | 143,351,409.01 | 490,269.82 | 7,759,767.46 | 2,788,046.15 | 190,080,854.40 |
| 本期减少金额 | 3,000,433.99 | 3,000,433.99 | ||||
| 1)处置或报废 | 3,000,433.99 | 3,000,433.99 | ||||
| 期末数 | 1,239,446,765.54 | 4,103,798,854.58 | 19,082,513.33 | 91,646,914.74 | 16,170,667.67 | 5,470,145,715.86 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 1,637,547,952.82 | 1,419,402,818.00 | 5,881,137.18 | 59,658,253.64 | 137,729,480.04 | 3,260,219,641.68 |
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 弃置费用 | 合计 |
| 期初账面价值 | 1,677,407,427.09 | 1,528,086,429.06 | 6,371,407.00 | 61,069,381.15 | 140,517,526.19 | 3,413,452,170.49 |
②2022年度
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 弃置费用 | 合计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 3,115,922,028.83 | 5,300,677,505.02 | 25,414,857.07 | 128,216,925.21 | 153,900,147.71 | 8,724,131,463.84 |
| 本期增加金额 | 66,978,385.40 | 444,753,256.29 | 186,077.74 | 22,474,004.86 | 534,391,724.29 | |
| 1)购置 | 199,357.50 | 199,357.50 | ||||
| 2)在建工程转入 | 66,978,385.40 | 444,553,898.79 | 186,077.74 | 22,474,004.86 | 534,192,366.79 | |
| 本期减少金额 | 298,737,149.57 | 256,896,886.68 | 637,284.30 | 5,734,401.64 | 562,005,722.19 | |
| 1)处置或报废 | 298,737,149.57 | 256,896,886.68 | 637,284.30 | 5,734,401.64 | 562,005,722.19 | |
| 期末数 | 2,884,163,264.66 | 5,488,533,874.63 | 24,963,650.51 | 144,956,528.43 | 153,900,147.71 | 8,696,517,465.94 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 1,183,885,935.29 | 3,859,884,571.01 | 18,042,215.07 | 70,740,202.14 | 6,691,310.76 | 5,139,244,234.27 |
| 本期增加金额 | 87,388,202.98 | 349,049,594.43 | 1,173,143.94 | 18,737,220.07 | 6,691,310.76 | 463,039,472.18 |
| 1)计提 | 87,388,202.98 | 349,049,594.43 | 1,173,143.94 | 18,737,220.07 | 6,691,310.76 | 463,039,472.18 |
| 本期减少金额 | 64,518,300.70 | 248,486,719.87 | 623,115.50 | 5,590,274.93 | 319,218,411.00 | |
| 1)处置或报废 | 64,518,300.70 | 248,486,719.87 | 623,115.50 | 5,590,274.93 | 319,218,411.00 | |
| 期末数 | 1,206,755,837.57 | 3,960,447,445.57 | 18,592,243.51 | 83,887,147.28 | 13,382,621.52 | 5,283,065,295.45 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 1,677,407,427.09 | 1,528,086,429.06 | 6,371,407.00 | 61,069,381.15 | 140,517,526.19 | 3,413,452,170.49 |
| 期初账面价值 | 1,932,036,093.54 | 1,440,792,934.01 | 7,372,642.00 | 57,476,723.07 | 147,208,836.95 | 3,584,887,229.57 |
③2021年度
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 弃置费用 | 合计 |
| 账面原值 |
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 弃置费用 | 合计 |
| 期初数 | 3,115,930,335.84 | 5,254,268,487.10 | 27,616,413.84 | 88,468,123.16 | 8,486,283,359.94 | |
| 本期增加金额 | 205,236,530.36 | 162,439.56 | 43,125,497.80 | 153,900,147.71 | 402,424,615.43 | |
| 1)购置 | 637,023.02 | 637,023.02 | ||||
| 2)在建工程转入 | 204,599,507.34 | 162,439.56 | 43,125,497.80 | 247,887,444.70 | ||
| 3)其他增加 | 153,900,147.71 | 153,900,147.71 | ||||
| 本期减少金额 | 8,307.01 | 158,827,512.44 | 2,363,996.33 | 3,376,695.75 | 164,576,511.53 | |
| 1)处置或报废 | 158,827,504.44 | 2,363,996.33 | 3,376,695.75 | 164,568,196.52 | ||
| 2)其他减少 | 8,307.01 | 8.00 | 8,315.01 | |||
| 期末数 | 3,115,922,028.83 | 5,300,677,505.02 | 25,414,857.07 | 128,216,925.21 | 153,900,147.71 | 8,724,131,463.84 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 1,096,716,851.12 | 3,664,074,560.94 | 19,198,576.00 | 58,408,782.41 | 4,838,398,770.47 | |
| 本期增加金额 | 87,169,084.17 | 350,617,052.58 | 1,191,402.12 | 15,622,029.14 | 6,691,310.76 | 461,290,878.77 |
| 1)计提 | 87,169,084.17 | 350,617,052.58 | 1,191,402.12 | 15,622,029.14 | 6,691,310.76 | 461,290,878.77 |
| 本期减少金额 | 154,807,042.51 | 2,347,763.05 | 3,290,609.41 | 160,445,414.97 | ||
| 1)处置或报废 | 154,807,042.51 | 2,347,763.05 | 3,290,609.41 | 160,445,414.97 | ||
| 期末数 | 1,183,885,935.29 | 3,859,884,571.01 | 18,042,215.07 | 70,740,202.14 | 6,691,310.76 | 5,139,244,234.27 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 1,932,036,093.54 | 1,440,792,934.01 | 7,372,642.00 | 57,476,723.07 | 147,208,836.95 | 3,584,887,229.57 |
| 期初账面价值 | 2,019,213,484.72 | 1,590,193,926.16 | 8,417,837.84 | 30,059,340.75 | 3,647,884,589.47 |
2)经营租出固定资产
| 项目 | 2023.5.31账面价值 | 2022.12.31账面价值 | 2021.12.31账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 5,401,910.31 | 5,555,373.61 | 5,923,685.53 |
| 机器设备 | 1,233,850.64 | 1,233,850.64 | 1,233,850.64 |
| 小计 | 6,635,760.95 | 6,789,224.25 | 7,157,536.17 |
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3)未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 小车库及刑警中队楼 | 2,248,196.11 | 正在办理中 |
| 小计 | 2,248,196.11 |
(3)固定资产清理
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 设备清理 | 71,420.42 | ||
| 小计 | 71,420.42 |
8.在建工程
(1)明细情况
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备采购 | 20,824,634.23 | 20,824,634.23 | ||||
| 凤台电厂三期 | 5,045,763.27 | 5,045,763.27 | 4,525,763.27 | 4,525,763.27 | ||
| 堆场扬尘治理改造工程 | 4,514,877.16 | 4,514,877.16 | ||||
| 一期DCS控制系统及全厂公用PLC系统DCS改造 | 1,808,380.68 | 1,808,380.68 | 853,364.64 | 853,364.64 | ||
| 凤凰镇循环产业园农业园区集中供热项目 | 1,733,543.39 | 1,733,543.39 | 1,733,543.39 | 1,733,543.39 | ||
| 抽采泵站改扩建工程 | 1,287,844.78 | 1,287,844.78 | ||||
| 双创产业园集中供热项目 | 1,225,109.48 | 1,225,109.48 | 1,225,109.48 | 1,225,109.48 | ||
| 井下脏杂物分拣大棚建设工程 | 624,698.17 | 624,698.17 | ||||
| 2号机励磁调节器国产化改造 | 607,995.50 | 607,995.50 | ||||
| 2号机组新增高效真空泵节能改造 | 600,946.90 | 600,946.90 | ||||
| 2号机组TSI系统改造 | 605,966.31 | 605,966.31 | ||||
| 脱硝还原剂由液氨改尿素制氨项目 | 436,050.01 | 436,050.01 | 436,050.01 | 436,050.01 | ||
| 小汽轮机+双级动叶可调轴流式引风机的应用研究 | 367,553.39 | 367,553.39 | ||||
| 可视化运维监控管理平台 | 365,094.32 | 365,094.32 | 365,094.34 | 365,094.34 | ||
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| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 项目 | ||||||
| 顾北矿分布式光伏发电项目 | 313,207.55 | 313,207.55 | 313,207.55 | 313,207.55 | ||
| 2号机柴油发电机控制系统改造 | 284,364.61 | 284,364.61 | ||||
| 顾北煤矿扩能改造 | 148,463.26 | 148,463.26 | 148,463.26 | 148,463.26 | ||
| 1、2号机组吹灰器内漏在线监测诊断系统改造 | 5,257.08 | 5,257.08 | ||||
| 合计 | 39,826,230.39 | 39,826,230.39 | 10,574,115.64 | 10,574,115.64 | ||
（续上表）
| 项目 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 集中降温系统工程EPC | 58,716,570.73 | 58,716,570.73 | |
| 脱硝还原剂由液氨改尿素制氨项目 | 9,147,777.12 | 9,147,777.12 | |
| 凤台电厂三期 | 4,525,763.27 | 4,525,763.27 | |
| 地面工广场地硬化 | 2,138,603.43 | 2,138,603.43 | |
| 4台机组脱硝氨喷射系统改造 | 2,062,894.40 | 2,062,894.40 | |
| 二道门工程 | 567,722.33 | 567,722.33 | |
| 网络安全态势感知平台建设 | 548,318.61 | 548,318.61 | |
| 全厂液氨改尿素项目DCS改造 | 433,628.32 | 433,628.32 | |
| 小汽轮机+双级动叶可调轴流式引风机的应用研究 | 367,553.39 | 367,553.39 | |
| 抽采泵站改扩建工程 | 280,646.01 | 280,646.01 | |
| 顾北煤矿扩能改造 | 148,463.26 | 148,463.26 | |
| 合计 | 78,937,940.87 | 78,937,940.87 | |
2)重要在建工程项目报告期变动情况
①2023年1-5月
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| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 设备采购 | 48,488.00 | 60,867,552.43 | 40,042,918.20 | 20,824,634.23 | ||
| 脱硝还原剂由液氨改尿素制氨项目 | 1,675.00 | 436,050.01 | 436,050.01 | |||
| 小计 | 436,050.01 | 60,867,552.43 | 40,042,918.20 | 21,260,684.24 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 设备采购 | 12.55 | 8.00 | 自筹资金 | |||
| 脱硝还原剂由液氨改尿素制氨项目 | 90.07 | 87.00 | 自筹资金 | |||
| 小计 |
②2022年度
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少[注] | 期末数 |
| 设备采购 | 42,000.00 | 410,539,350.37 | 410,539,350.37 | |||
| 集中降温系统工程EPC | 15,078.43 | 58,716,570.73 | 38,265,131.19 | 96,981,701.92 | ||
| 北一与中央1煤采区开采底板灰岩水害地面区域探查、治理等工程 | 2,055.00 | 20,550,000.00 | 20,550,000.00 | |||
| 脱硝还原剂由液氨改尿素制氨项目 | 1,675.00 | 9,147,777.12 | 5,939,332.10 | 14,651,059.21 | 436,050.01 | |
| 小计 | 67,864,347.85 | 475,293,813.66 | 522,172,111.50 | 20,550,000.00 | 436,050.01 |
[注]其他减少系转入长期待摊费用（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 设备采购 | 97.75 | 100.00 | 自筹资金 | |||
| 集中降温系统工程EPC | 64.32 | 100.00 | 自筹资金 | |||
| 北一与中央1煤采区开采底板灰岩水害地面区域探 | 100.00 | 100.00 | 自筹资金 |
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| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 查、治理等工程 | ||||||
| 脱硝还原剂由液氨改尿素制氨项目 | 90.07 | 87.00 | 自筹资金 | |||
| 小计 |
③2021年度
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 设备采购 | 25,000.00 | 244,504,374.20 | 244,504,374.20 | |||
| 集中降温系统工程EPC | 15,078.43 | 58,716,570.73 | 58,716,570.73 | |||
| 脱硝还原剂由液氨改尿素制氨项目 | 1,675.00 | 153,773.58 | 8,994,003.54 | 9,147,777.12 | ||
| 小计 | 153,773.58 | 312,214,948.47 | 244,504,374.20 | 67,864,347.85 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 设备采购 | 100.00 | 100.00 | 自筹资金 | |||
| 集中降温系统工程EPC | 38.94 | 39.00 | 自筹资金 | |||
| 脱硝还原剂由液氨改尿素制氨项目 | 54.61 | 54.00 | 自筹资金 | |||
| 小计 |
9.使用权资产
(1)2023年1-5月
| 项目 | 机器设备 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 9,637,848.41 | 9,637,848.41 |
| 本期增加金额 |
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| 项目 | 机器设备 | 合计 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 9,637,848.41 | 9,637,848.41 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 1,916,970.20 | 1,916,970.20 |
| 本期增加金额 | 804,258.15 | 804,258.15 |
| 1)计提 | 804,258.15 | 804,258.15 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 2,721,228.35 | 2,721,228.35 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 6,916,620.06 | 6,916,620.06 |
| 期初账面价值 | 7,720,878.21 | 7,720,878.21 |
(2)2022年度
| 项目 | 机器设备 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | 9,637,848.41 | 9,637,848.41 |
| 1)租入 | 9,637,848.41 | 9,637,848.41 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 9,637,848.41 | 9,637,848.41 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | 1,916,970.20 | 1,916,970.20 |
| 1)计提 | 1,916,970.20 | 1,916,970.20 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 1,916,970.20 | 1,916,970.20 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 7,720,878.21 | 7,720,878.21 |
| 期初账面价值 |
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10.无形资产
(1)2023年1-5月
| 项目 | 采矿权 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 951,142,300.00 | 106,333,072.60 | 4,084,519.31 | 1,061,559,891.91 |
| 本期增加金额 | 3,040,016.22 | 3,040,016.22 | ||
| 1)购置 | 3,040,016.22 | 3,040,016.22 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 951,142,300.00 | 109,373,088.82 | 4,084,519.31 | 1,064,599,908.13 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 442,011,990.94 | 7,397,790.95 | 2,707,668.54 | 452,117,450.43 |
| 本期增加金额 | 11,978,745.22 | 900,216.51 | 221,793.84 | 13,100,755.57 |
| 1)计提 | 11,978,745.22 | 900,216.51 | 221,793.84 | 13,100,755.57 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 453,990,736.16 | 8,298,007.46 | 2,929,462.38 | 465,218,206.00 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 497,151,563.84 | 101,075,081.36 | 1,155,056.93 | 599,381,702.13 |
| 期初账面价值 | 509,130,309.06 | 98,935,281.65 | 1,376,850.77 | 609,442,441.48 |
(2)2022年度
| 项目 | 采矿权 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 951,142,300.00 | 105,847,635.70 | 4,330,702.03 | 1,061,320,637.73 |
| 本期增加金额 | 485,436.90 | 432,830.17 | 918,267.07 | |
| 1)购置 | 485,436.90 | 432,830.17 | 918,267.07 | |
| 本期减少金额 | 679,012.89 | 679,012.89 | ||
| 1)处置 | 679,012.89 | 679,012.89 | ||
| 期末数 | 951,142,300.00 | 106,333,072.60 | 4,084,519.31 | 1,061,559,891.91 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 413,121,662.72 | 5,275,768.98 | 2,862,393.55 | 421,259,825.25 |
| 本期增加金额 | 28,890,328.22 | 2,122,021.97 | 524,287.88 | 31,536,638.07 |
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| 项目 | 采矿权 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 1)计提 | 28,890,328.22 | 2,122,021.97 | 524,287.88 | 31,536,638.07 |
| 本期减少金额 | 679,012.89 | 679,012.89 | ||
| 1)处置 | 679,012.89 | 679,012.89 | ||
| 期末数 | 442,011,990.94 | 7,397,790.95 | 2,707,668.54 | 452,117,450.43 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 509,130,309.06 | 98,935,281.65 | 1,376,850.77 | 609,442,441.48 |
| 期初账面价值 | 538,020,637.28 | 100,571,866.72 | 1,468,308.48 | 640,060,812.48 |
(3)2021年度
| 项目 | 采矿权 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 951,142,300.00 | 105,847,635.70 | 5,892,671.51 | 1,062,882,607.21 |
| 本期增加金额 | 146,147.12 | 146,147.12 | ||
| 1)购置 | 146,147.12 | 146,147.12 | ||
| 本期减少金额 | 1,708,116.60 | 1,708,116.60 | ||
| 1)处置 | 1,708,116.60 | 1,708,116.60 | ||
| 期末数 | 951,142,300.00 | 105,847,635.70 | 4,330,702.03 | 1,061,320,637.73 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 385,473,874.50 | 3,158,466.50 | 4,095,491.89 | 392,727,832.89 |
| 本期增加金额 | 27,647,788.22 | 2,117,302.48 | 475,018.26 | 30,240,108.96 |
| 1)计提 | 27,647,788.22 | 2,117,302.48 | 475,018.26 | 30,240,108.96 |
| 本期减少金额 | 1,708,116.60 | 1,708,116.60 | ||
| 1)处置 | 1,708,116.60 | 1,708,116.60 | ||
| 期末数 | 413,121,662.72 | 5,275,768.98 | 2,862,393.55 | 421,259,825.25 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 538,020,637.28 | 100,571,866.72 | 1,468,308.48 | 640,060,812.48 |
| 期初账面价值 | 565,668,425.50 | 102,689,169.20 | 1,797,179.62 | 670,154,774.32 |
11.开发支出
(1)2022年度
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| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
| 软件 | 389,547.15 | 43,283.02 | 432,830.17 | ||||
| 合计 | 389,547.15 | 43,283.02 | 432,830.17 | ||||
(2)2021年度
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
| 软件 | 389,547.15 | 389,547.15 | |||||
| 合计 | 389,547.15 | 389,547.15 | |||||
12.商誉
(1)明细情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 收购安徽浙能州来能源发展有限公司 | 4,065,315.02 | 4,065,315.02 | 4,065,315.02 | 4,065,315.02 | ||
| 合计 | 4,065,315.02 | 4,065,315.02 | 4,065,315.02 | 4,065,315.02 | ||
（续上表）
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 收购安徽浙能州来能源发展有限公司 | 4,065,315.02 | 4,065,315.02 | |
| 合计 | 4,065,315.02 | 4,065,315.02 | |
(2)商誉账面原值
1)2023年1-5月
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他 | ||||
| 收购安徽浙能州来能源发展有限公司 | 4,065,315.02 | 4,065,315.02 | |||
| 合计 | 4,065,315.02 | 4,065,315.02 | |||
2)2022年度
第
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| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他 | ||||
| 收购安徽浙能州来能源发展有限公司 | 4,065,315.02 | 4,065,315.02 | |||
| 合计 | 4,065,315.02 | 4,065,315.02 | |||
3)2021年度
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他 | ||||
| 收购安徽浙能州来能源发展有限公司 | 4,065,315.02 | 4,065,315.02 | |||
| 合计 | 4,065,315.02 | 4,065,315.02 | |||
(3)商誉减值测试过程
1)2023年1-5月
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 收购安徽浙能州来能源发展有限公司 | 4,065,315.02 | 4,065,315.02 | ||||
| 合计 | 4,065,315.02 | 4,065,315.02 | ||||
(4)商誉减值测试过程
1)2023年1-5月
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 安徽浙能州来能源发展有限公司相关资产及负债 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 40,723,001.65 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 7,971,205.92 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 48,694,207.57 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
②商誉减值测试的过程与方法、结论公司期末对因合并所形成的商誉进行减值测试，确定对商誉估计其可收回金额。资产组
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或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，将会确认相应的减值损失。商誉可收回金额根据安徽中联国信资产评估有限责任公司出具的《评估报告》（皖中联国信评报字〔2023〕第199号）确认。安徽浙能州来能源发展有限公司资产组的可收回金额采用资产基础法进行评估。经评估显示资产组的可收回金额4,549.15万元小于安徽浙能州来能源发展有限公司包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值4,869.42万元。期末公司基于谨慎性原则和根据评估结果计提商誉减值准备406.53万元。
2)2022年度
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 安徽浙能州来能源发展有限公司相关资产及负债 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 36,919,084.60 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 7,971,205.92 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 44,890,290.52 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
②商誉减值测试的过程与方法、结论公司期末对因合并所形成的商誉进行减值测试，确定对商誉估计其可收回金额。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，将会确认相应的减值损失。
安徽浙能州来能源发展有限公司资产组的可收回金额采用资产基础法进行评估。2021年12月公司收购凤台县凤祥能源投资发展有限公司持有安徽浙能州来能源发展有限公司39%股权，经中水致远资产评估有限公司出具的《评估报告》(中水致远评报字〔2021〕第020561号)显示资产组的可收回金额4,733.52万元大于安徽浙能州来能源发展有限公司包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值4,489.03万元，商誉并未出现减值损失。
3)2021年度
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 安徽浙能州来能源发展有限公司相关资产及负债 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 37,054,119.43 |
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| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 7,971,205.92 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 45,025,325.35 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
②商誉减值测试的过程与方法、结论公司期末对因合并所形成的商誉进行减值测试，确定对商誉估计其可收回金额。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，将会确认相应的减值损失。
安徽浙能州来能源发展有限公司资产组的可收回金额采用资产基础法进行评估。2021年12月公司收购凤台县凤祥能源投资发展有限公司持有安徽浙能州来能源发展有限公司39%股权，经中水致远资产评估有限公司出具的《评估报告》(中水致远评报字〔2021〕第020561号)显示资产组的可收回金额4,733.52万元大于安徽浙能州来能源发展有限公司包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值4,502.53万元，商誉并未出现减值损失。
13.长期待摊费用
(1)2023年1-5月
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 南一1煤区域防治水 | 82,811,700.29 | 13,122,156.23 | 69,689,544.06 | ||
| 北一与中央1区域防治水 | 324,543,887.31 | 324,543,887.31 | |||
| 车位使用权 | 259,800.00 | 3,000.00 | 256,800.00 | ||
| 塌陷区人口搬迁安置补偿 | 48,456,014.80 | 6,877,843.77 | 41,578,171.03 | ||
| 合计 | 456,071,402.40 | 20,003,000.00 | 436,068,402.40 |
(2)2022年度
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 南一1煤区域防治水 | 114,053,466.69 | 251,408.54 | 31,493,174.94 | 82,811,700.29 | |
| 北一与中央1区域防治水 | 310,265,908.95 | 14,277,978.36 | 324,543,887.31 | ||
| 车位使用权 | 267,000.00 | 7,200.00 | 259,800.00 | ||
| 塌陷区人口搬迁安置补偿 | 34,398,848.50 | 48,456,014.80 | 34,398,848.50 | 48,456,014.80 |
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| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 合计 | 458,985,224.14 | 62,985,401.70 | 65,899,223.44 | 456,071,402.40 |
(3)2021年度
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 南一1煤区域防治水 | 81,517,501.98 | 43,757,757.89 | 11,221,793.18 | 114,053,466.69 | |
| 北一与中央1区域防治水 | 188,637,192.52 | 121,628,716.43 | 310,265,908.95 | ||
| 车位使用权 | 274,200.00 | 7,200.00 | 267,000.00 | ||
| 塌陷区人口搬迁安置补偿 | 68,797,697.00 | 34,398,848.50 | 34,398,848.50 | ||
| 合计 | 270,428,894.50 | 234,184,171.32 | 45,627,841.68 | 458,985,224.14 |
14.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 租赁负债 | 7,947,664.47 | 1,986,916.12 | 7,807,775.17 | 1,951,943.79 |
| 坏账损失 | 14,289,360.62 | 3,572,340.15 | 20,665,273.67 | 5,166,318.42 |
| 预计负债 | 168,950,837.26 | 42,237,709.32 | 165,901,406.31 | 41,475,351.58 |
| 合计 | 191,187,862.35 | 47,796,965.59 | 194,374,455.15 | 48,593,613.79 |
（续上表）
| 项目 | 2021.12.31 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账损失 | 14,614,403.92 | 3,653,600.98 |
| 预计负债 | 161,034,551.24 | 40,258,637.81 |
| 合计 | 175,648,955.16 | 43,912,238.79 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 6,916,620.06 | 1,729,155.02 | 7,720,878.21 | 1,930,219.55 |
第
页共113页
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 弃置费用形成固定资产 | 137,729,480.04 | 34,432,370.01 | 140,517,526.19 | 35,129,381.55 |
| 固定资产一次性税前扣除 | 328,055,027.24 | 82,013,756.81 | 349,478,421.76 | 87,369,605.44 |
| 合计 | 472,701,127.34 | 118,175,281.84 | 497,716,826.16 | 124,429,206.54 |
（续上表）
| 项目 | 2021.12.31 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 弃置费用形成固定资产 | 147,208,836.95 | 36,802,209.24 |
| 固定资产一次性税前扣除 | 232,882,576.90 | 58,220,644.23 |
| 合计 | 380,091,413.85 | 95,022,853.47 |
(4)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | 526,747.85 | 2,350,515.54 | 634,450.00 |
| 可抵扣亏损 | 9,113,374.87 | 12,685,235.45 | 12,814,662.17 |
| 合计 | 9,640,122.72 | 15,035,750.99 | 13,449,112.17 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 备注 |
| 2023年 | 2,324,894.99 | 2,454,321.71 | ||
| 2024年 | 2,286,770.37 | 3,533,735.96 | 3,533,735.96 | |
| 2025年 | 2,897,367.63 | 2,897,367.63 | 2,897,367.63 | |
| 2026年 | 3,929,236.87 | 3,929,236.87 | 3,929,236.87 | |
| 合计 | 9,113,374.87 | 12,685,235.45 | 12,814,662.17 |
15.其他非流动资产
(1)明细情况
第
页共113页
| 项目 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 分立拆借款 | 490,000,000.00 | 490,000,000.00 | |
| 合计 | 490,000,000.00 | 490,000,000.00 | |
(2)其他说明2020年根据分立协议划转部分银行借款由淮浙电力有限责任公司偿还，因银行借款合同未变更，公司代收代付。
16.短期借款
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 信用借款 | 50,215,453.77 | 50,034,375.00 | 750,734,097.22 |
| 合计 | 50,215,453.77 | 50,034,375.00 | 750,734,097.22 |
17.应付票据
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 国内信用证 | 50,000,000.00 | ||
| 合计 | 50,000,000.00 |
18.应付账款
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 材料和劳务款 | 147,457,258.06 | 220,703,031.25 | 684,219,541.06 |
| 工程和设备款 | 110,629,946.92 | 105,747,745.07 | 174,672,189.45 |
| 其他 | 33,037,344.05 | 58,027,738.17 | 119,184,953.49 |
| 合计 | 291,124,549.03 | 384,478,514.49 | 978,076,684.00 |
19.合同负债
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 预收货款和劳务款 | 5,612,994.82 | 6,609,984.91 | 6,953,584.54 |
| 合计 | 5,612,994.82 | 6,609,984.91 | 6,953,584.54 |
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20.应付职工薪酬
(1)明细情况
1)2023年1-5月
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 25,374,172.04 | 353,022,161.19 | 353,550,368.86 | 24,845,964.37 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 13,189.13 | 64,588,342.53 | 64,593,734.39 | 7,797.27 |
| 辞退福利 | 1,730,552.70 | 7,044,393.98 | 5,562,667.08 | 3,212,279.60 |
| 合计 | 27,117,913.87 | 424,654,897.70 | 423,706,770.33 | 28,066,041.24 |
2)2022年度
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 17,279,350.89 | 940,285,088.87 | 932,190,267.72 | 25,374,172.04 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 26,040.65 | 145,604,843.78 | 145,617,695.30 | 13,189.13 |
| 辞退福利 | 12,031,024.06 | 10,300,471.36 | 1,730,552.70 | |
| 合计 | 17,305,391.54 | 1,097,920,956.71 | 1,088,108,434.38 | 27,117,913.87 |
3)2021年度
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 73,914,117.67 | 808,322,305.62 | 864,957,072.40 | 17,279,350.89 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 3,689,328.16 | 125,278,605.15 | 128,941,892.66 | 26,040.65 |
| 辞退福利 | 8,504,158.53 | 8,504,158.53 | ||
| 合计 | 77,603,445.83 | 942,105,069.30 | 1,002,403,123.59 | 17,305,391.54 |
(2)短期薪酬明细情况
1)2023年1-5月
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 4,313,854.49 | 261,055,645.68 | 260,943,145.68 | 4,426,354.49 |
| 职工福利费 | 28,518,861.50 | 28,518,861.50 | ||
| 社会保险费 | 53,635.76 | 21,504,028.05 | 21,503,713.81 | 53,950.00 |
| 其中：医疗保险费 | 53,575.05 | 15,363,604.03 | 15,363,234.13 | 53,944.95 |
| 工伤保险费 | 60.71 | 6,140,424.02 | 6,140,479.68 | 5.05 |
第
页共113页
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 住房公积金 | 39,519.00 | 31,735,545.00 | 31,738,657.00 | 36,407.00 |
| 工会经费 | 5,117,429.07 | 5,357,436.31 | 8,300,099.78 | 2,174,765.60 |
| 职工教育经费 | 15,849,733.72 | 3,984,705.79 | 1,679,952.23 | 18,154,487.28 |
| 劳务费 | 865,938.86 | 865,938.86 | ||
| 小计 | 25,374,172.04 | 353,022,161.19 | 353,550,368.86 | 24,845,964.37 |
2)2022年度
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 4,313,854.49 | 730,146,302.35 | 730,146,302.35 | 4,313,854.49 |
| 职工福利费 | 68,878,009.93 | 68,878,009.93 | ||
| 社会保险费 | 55,371.28 | 50,400,365.37 | 50,402,100.89 | 53,635.76 |
| 其中：医疗保险费 | 55,371.28 | 35,798,008.31 | 35,799,804.54 | 53,575.05 |
| 工伤保险费 | 14,602,357.06 | 14,602,296.35 | 60.71 | |
| 住房公积金 | 208,977.79 | 61,142,799.05 | 61,312,257.84 | 39,519.00 |
| 工会经费 | 4,035,336.62 | 14,707,441.35 | 13,625,348.90 | 5,117,429.07 |
| 职工教育经费 | 8,665,810.71 | 10,955,475.48 | 3,771,552.47 | 15,849,733.72 |
| 劳务费 | 4,054,695.34 | 4,054,695.34 | ||
| 小计 | 17,279,350.89 | 940,285,088.87 | 932,190,267.72 | 25,374,172.04 |
3)2021年度
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 61,938,800.99 | 595,701,408.53 | 653,326,355.03 | 4,313,854.49 |
| 职工福利费 | 56,193,317.53 | 56,193,317.53 | ||
| 社会保险费 | 816,252.76 | 43,127,931.61 | 43,888,813.09 | 55,371.28 |
| 其中：医疗保险费 | 816,252.76 | 35,724,644.22 | 36,485,525.70 | 55,371.28 |
| 工伤保险费 | 7,403,287.39 | 7,403,287.39 | ||
| 住房公积金 | 65,223,856.30 | 65,014,878.51 | 208,977.79 | |
| 工会经费 | 4,246,791.87 | 12,114,820.53 | 12,326,275.78 | 4,035,336.62 |
| 职工教育经费 | 3,082,639.07 | 9,155,962.39 | 3,572,790.75 | 8,665,810.71 |
| 劳务费 | 3,829,632.98 | 26,805,008.73 | 30,634,641.71 |
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页共113页
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 小计 | 73,914,117.67 | 808,322,305.62 | 864,957,072.40 | 17,279,350.89 |
(3)设定提存计划明细情况
1)2023年1-5月
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 4,247.04 | 39,843,468.50 | 39,847,361.62 | 353.92 |
| 失业保险费 | 172.08 | 1,244,024.21 | 1,244,162.81 | 33.48 |
| 企业年金缴费 | 8,770.01 | 23,500,849.82 | 23,502,209.96 | 7,409.87 |
| 小计 | 13,189.13 | 64,588,342.53 | 64,593,734.39 | 7,797.27 |
2)2022年度
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 96,005,468.65 | 96,001,221.61 | 4,247.04 | |
| 失业保险费 | 180.46 | 3,014,016.33 | 3,014,024.71 | 172.08 |
| 企业年金缴费 | 25,860.19 | 46,585,358.80 | 46,602,448.98 | 8,770.01 |
| 小计 | 26,040.65 | 145,604,843.78 | 145,617,695.30 | 13,189.13 |
3)2021年度
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 221,318.64 | 83,334,951.08 | 83,556,269.72 | |
| 失业保险费 | 1,818.19 | 2,540,957.26 | 2,542,594.99 | 180.46 |
| 企业年金缴费 | 3,466,191.33 | 39,402,696.81 | 42,843,027.95 | 25,860.19 |
| 小计 | 3,689,328.16 | 125,278,605.15 | 128,941,892.66 | 26,040.65 |
21.应交税费
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 增值税 | 38,992,238.16 | 155,030,109.63 | 59,613,376.81 |
| 企业所得税 | 112,682,635.08 | 314,878,258.58 | |
| 代扣代缴个人所得税 | 1,688,499.92 | 9,189,711.65 | 4,059,459.84 |
| 城市维护建设税 | 1,999,143.62 | 7,853,123.63 | 2,971,778.79 |
| 房产税 | 4,140,364.74 | 1,748,454.42 | 2,854,436.39 |
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页共113页
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 土地使用税 | 2,262,128.23 | 1,111,299.82 | 1,623,077.34 |
| 资源税 | 14,366,549.63 | 27,369,850.51 | 9,341,750.49 |
| 教育费附加 | 1,199,486.18 | 4,711,874.19 | 1,783,067.29 |
| 地方教育附加 | 799,657.45 | 3,141,249.44 | 1,188,711.51 |
| 印花税 | 374,870.60 | 2,441,262.10 | 1,992,737.04 |
| 其他 | 769.39 | 554,425.18 | 298,944.04 |
| 合计 | 178,506,343.00 | 528,029,619.15 | 85,727,339.54 |
22.其他应付款
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 青苗及塌陷补偿费 | 88,255,517.30 | 137,743,490.40 | 38,567,240.80 |
| 押金保证金 | 34,861,598.30 | 33,150,964.40 | 25,691,950.08 |
| 应付暂收款 | 14,742,742.42 | 12,810,734.24 | 18,854,286.82 |
| 运营管理费 | 25,942,617.74 | ||
| 其他 | 14,192,582.51 | 11,905,580.38 | 7,882,791.32 |
| 合计 | 177,995,058.27 | 195,610,769.42 | 90,996,269.02 |
23.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 一年内到期的长期借款 | 72,220,141.81 | 179,290,179.46 | 283,503,426.25 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,863,254.04 | 1,830,458.33 | |
| 合计 | 74,083,395.85 | 181,120,637.79 | 283,503,426.25 |
24.其他流动负债
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 待转销项税额 | 798,083.37 | 774,129.54 | 843,642.37 |
| 合计 | 798,083.37 | 774,129.54 | 843,642.37 |
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25.长期借款
(1)明细情况
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 质押借款 | 670,000,000.00 | 676,000,000.00 | 1,144,000,000.00 |
| 信用借款 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |
| 合计 | 870,000,000.00 | 876,000,000.00 | 1,144,000,000.00 |
(2)其他说明质押借款系公司以凤台电厂2×600MW国产超临界燃煤发电机组投产后的售电收益权作为质押。
26.租赁负债
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 6,498,577.98 | 6,498,577.98 |
| 减：未确认融资费用 | 414,167.55 | 521,261.14 |
| 合计 | 6,084,410.43 | 5,977,316.84 |
27.预计负债
(1)明细情况
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 形成原因 |
| 弃置费用 | 168,950,837.26 | 165,901,406.31 | 161,034,551.24 | 矿山地质环境保护与土地复垦费 |
| 合计 | 168,950,837.26 | 165,901,406.31 | 161,034,551.24 |
(2)其他说明根据淮南市自然资源和规划局、淮南市财政局、淮南市生态环境局关于印发《淮南市矿山地质环境治理恢复基金管理实施细则(试行)》的通知（淮自然资规〔2021〕326号），同时结合公司自身情况，预计淮浙煤电公司顾北矿的矿山地质环境保护与土地复垦总静态投资额为26,597.30万元，按照矿山地质环境保护与土地复垦方案将矿山服务年限确定为23年，参考淮矿集团公司的五年期借款利率5.5%作为折现率，折现后的弃置费用现值15,390.01万元初始确认计入固定资产科目。
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28.递延收益
(1)2023年1-5月
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 10,617,753.80 | 289,237.70 | 10,328,516.10 | 收到政府补助 | |
| 合计 | 10,617,753.80 | 289,237.70 | 10,328,516.10 | 收到政府补助 |
(2)2022年度
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 12,290,722.84 | 2,000,000.00 | 3,672,969.04 | 10,617,753.80 | 收到政府补助 |
| 合计 | 12,290,722.84 | 2,000,000.00 | 3,672,969.04 | 10,617,753.80 |
(3)2021年度
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 14,022,352.24 | 1,731,629.40 | 12,290,722.84 | 收到政府补助 | |
| 合计 | 14,022,352.24 | 1,731,629.40 | 12,290,722.84 |
注：政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
29.股本
| 股东类别 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 淮河能源电力集团有限责任公司 | 1,114,787,567.50 | 1,114,787,567.50 | 1,114,787,567.50 |
| 浙江浙能电力股份有限公司 | 1,095,622,332.50 | 1,095,622,332.50 | 1,095,622,332.50 |
| 合计 | 2,210,409,900.00 | 2,210,409,900.00 | 2,210,409,900.00 |
30.资本公积
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 11,092,096.76 | 11,092,096.76 | 11,092,096.76 |
| 合计 | 11,092,096.76 | 11,092,096.76 | 11,092,096.76 |
31.专项储备
(1)明细情况
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| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 安全生产费 | 23,805,875.35 | ||
| 维简费 | 23,426,490.00 | ||
| 合计 | 47,232,365.35 |
(2)安全生产费用提取和使用变更情况公司原按财政部、国家安全生产监督总局2012年发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取和使用安全生产费，自2022年11月21日起改按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取和使用安全生产费，具体情况如下：
| 变更内容 | 变更前 | 变更后 |
| 计提比例 | 所属发电公司：不计提； | 所属发电公司：上一年度营业收入为依据；计提比例：（1）上一年度营业收入不超过1,000万元的，按照3%提取；（2）上一年度营业收入超过1,000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取；（3）上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照1%提取；（4）上一年度营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.8%提取； |
| 顾北煤矿：按原煤实际产量，33元每吨 | 顾北煤矿：按原煤实际产量，50元每吨 |
该事项对公司2022年财务报表影响金额如下：
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 |
| 2022年12月31日资产负债表项目 | |
| 专项储备 | 9,546,684.61 |
| 2022年度利润表项目 | |
| 主营业务成本 | 9,546,684.61 |
32.盈余公积
(1)明细情况
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 法定盈余公积 | 498,374,892.09 | 498,374,892.09 | 343,329,345.04 |
| 合计 | 498,374,892.09 | 498,374,892.09 | 343,329,345.04 |
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(2)其他说明
1)2021年度2021年度盈余公积增加22,915,829.52元，系按母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。
2)2022年度2020年度盈余公积增加155,045,547.05元，系按母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。
33.未分配利润
(1)明细情况
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 期初未分配利润 | 1,194,909,342.63 | 20,877,701.56 | 108,925,553.89 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 758,959,426.97 | 1,550,333,939.12 | 226,751,684.35 |
| 减：提取法定盈余公积 | 155,045,547.05 | 22,915,829.52 | |
| 应付普通股股利 | 1,416,000,000.00 | 221,256,751.00 | 291,883,707.16 |
| 期末未分配利润 | 537,868,769.60 | 1,194,909,342.63 | 20,877,701.56 |
(2)其他说明
1)根据2021年度股东会第二次会议审议通过的2020年度利润分配方案，按2020年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，派发现金股利291,883,707.16元（含税）。
2)根据2022年度股东会第一次会议审议通过的2021年度利润分配方案，按2021年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，派发现金股利221,256,751.00元（含税）。
3)根据2023年度股东会第二次会议审议通过的2022年度利润分配方案，按2022年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，派发现金股利1,416,000,000.00元（含税）。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
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| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 2,720,158,724.56 | 1,502,278,130.24 | 6,880,613,260.87 | 4,082,620,758.08 |
| 其他业务收入 | 9,961,596.30 | 3,198,476.88 | 29,956,224.76 | 13,680,896.86 |
| 合计 | 2,730,120,320.86 | 1,505,476,607.12 | 6,910,569,485.63 | 4,096,301,654.94 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 2,727,396,993.19 | 1,505,476,607.12 | 6,899,278,633.83 | 4,095,796,186.07 |
（续表）
| 项目 | 2021年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 4,033,165,502.95 | 3,296,819,936.63 |
| 其他业务收入 | 49,504,053.79 | 21,509,774.89 |
| 合计 | 4,082,669,556.74 | 3,318,329,711.52 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 4,076,832,336.52 | 3,308,831,471.77 |
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1)2023年1-5月
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例（%） |
| 淮南矿业（集团）有限责任公司 | 1,849,531,769.27 | 67.75 |
| 国家电网有限公司华东分部 | 836,884,353.72 | 30.65 |
| 淮浙电力有限责任公司 | 25,705,251.92 | 0.94 |
| 淮南龙升实业有限公司 | 4,140,900.05 | 0.15 |
| 安徽州来绿港智慧农业科技发展有限公司 | 4,105,188.14 | 0.15 |
| 小计 | 2,720,367,463.10 | 99.64 |
2)2022年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例（%） |
| 淮南矿业（集团）有限责任公司 | 4,190,085,776.46 | 60.63 |
| 国家电网有限公司华东分部 | 2,554,660,072.85 | 36.97 |
| 淮浙电力有限责任公司 | 69,135,193.67 | 1.00 |
| 安徽淮南洛能发电有限责任公司 | 56,095,348.15 | 0.81 |
| 淮南矿业集团设备租赁有限责任公司 | 10,734,778.56 | 0.16 |
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| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例（%） |
| 小计 | 6,880,711,169.69 | 99.57 |
3)2021年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例（%） |
| 国家电网有限公司华东分部 | 2,155,094,211.49 | 52.79 |
| 淮南矿业（集团）有限责任公司 | 1,269,596,849.33 | 31.10 |
| 淮浙电力有限责任公司 | 604,122,183.31 | 14.80 |
| 淮南天达龙升建材资源开发有限公司 | 31,804,693.22 | 0.78 |
| 淮南矿业集团设备租赁有限责任公司 | 5,542,576.02 | 0.14 |
| 小计 | 4,066,160,513.37 | 99.61 |
(3)收入分解信息
1)收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十一(一)之说明。
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 在某一时点确认收入 | 2,727,396,993.19 | 6,899,278,633.83 | 4,076,832,336.52 |
| 小计 | 2,727,396,993.19 | 6,899,278,633.83 | 4,076,832,336.52 |
(4)报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 营业收入 | 6,580,938.19 | 6,948,997.38 | 2,187,979.74 |
| 小计 | 6,580,938.19 | 6,948,997.38 | 2,187,979.74 |
2.税金及附加
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 资源税 | 38,053,837.71 | 86,521,726.56 | 44,452,028.31 |
| 城市维护建设税 | 11,611,540.63 | 26,934,469.62 | 10,214,675.81 |
| 教育费附加 | 6,966,924.38 | 16,160,681.78 | 6,128,759.38 |
| 地方教育附加 | 4,644,616.26 | 10,773,787.84 | 4,085,839.60 |
| 印花税 | 1,389,389.01 | 4,462,788.48 | 3,909,713.60 |
| 房产税 | 6,537,541.19 | 8,196,423.81 | 8,377,284.82 |
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| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 土地使用税 | 3,414,455.37 | 4,445,722.44 | 4,445,825.96 |
| 其他 | 1,411,690.84 | 2,417,210.92 | 1,224,464.22 |
| 合计 | 74,029,995.39 | 159,912,811.45 | 82,838,591.70 |
3.销售费用
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 委托代销手续费 | 339,679.85 | 3,262,658.24 | 4,658,652.39 |
| 合计 | 339,679.85 | 3,262,658.24 | 4,658,652.39 |
4.管理费用
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬 | 51,206,677.18 | 96,308,674.49 | 122,480,540.00 |
| 摊销及折旧 | 9,368,123.86 | 19,867,785.11 | 20,255,919.87 |
| 物业服务费 | 524,680.43 | 1,225,025.40 | 1,021,130.50 |
| 警卫消防 | 1,611,500.58 | 3,906,215.18 | 3,878,151.80 |
| 维修费 | 3,545,423.71 | 3,120,512.19 | 4,793,837.85 |
| 党建经费 | 1,817,851.01 | 6,115,708.98 | 1,544,226.07 |
| 咨询费 | 442,019.38 | 1,186,237.71 | 1,068,256.57 |
| 办公费 | 881,478.48 | 2,416,762.46 | 2,859,087.16 |
| 水电费 | 270,414.46 | 1,364,705.19 | 1,370,704.90 |
| 其他 | 8,862,071.26 | 19,289,999.60 | 16,159,196.15 |
| 合计 | 78,530,240.35 | 154,801,626.31 | 175,431,050.87 |
5.研发费用
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬 | 16,081,722.08 | 39,717,829.09 | 48,764,616.15 |
| 物料消耗 | 15,553,546.62 | 45,724,615.21 | 39,916,558.50 |
| 委外研发 | 15,142,800.01 | 55,467,337.76 | 25,921,187.74 |
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| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 其他 | 1,680,565.41 | 4,910,912.51 | 818,208.38 |
| 合计 | 48,458,634.12 | 145,820,694.57 | 115,420,570.77 |
6.财务费用
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利息支出 | 17,699,721.54 | 65,314,639.18 | 73,105,942.34 |
| 减：利息收入 | 2,440,675.02 | 4,166,465.82 | 5,448,155.58 |
| 手续费及其他 | 8,579.50 | 81,281.98 | 162,794.34 |
| 弃置费用 | 3,163,841.65 | 8,052,888.57 | 8,464,177.27 |
| 合计 | 18,431,467.67 | 69,282,343.91 | 76,284,758.37 |
7.其他收益
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 289,237.70 | 3,672,969.04 | 1,731,629.40 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 411,587.90 | 22,373,459.68 | 250,347.40 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 315,909.58 | 256,107.20 | 53,141.99 |
| 合计 | 1,016,735.18 | 26,302,535.92 | 2,035,118.79 |
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
8.信用减值损失
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 坏账损失 | 7,364,618.05 | -6,709,145.82 | -3,149,620.24 |
| 合计 | 7,364,618.05 | -6,709,145.82 | -3,149,620.24 |
9.资产减值损失
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 商誉减值损失 | -4,065,315.02 | ||
| 合计 | -4,065,315.02 |
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10.资产处置收益
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 固定资产处置收益 | 12,152,513.25 | ||
| 合计 | 12,152,513.25 |
11.营业外收入
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 5,978,329.85 | 7,085,390.00 | 14,446,792.59 |
| 罚没收入 | 75,949.00 | 294,516.00 | 417,018.01 |
| 其他 | 4,484.47 | 5,800.00 | |
| 合计 | 6,054,278.85 | 7,384,390.47 | 14,869,610.60 |
12.营业外支出
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 4,260,005.99 | 242,749,484.07 | 2,232,818.87 |
| 违约赔偿金 | 884,000.00 | 1,314,351.60 | 781,822.93 |
| 碳排放交易权 | 36,730,742.28 | ||
| 合计 | 5,144,005.99 | 244,063,835.67 | 39,745,384.08 |
13.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 当期所得税费用 | 256,197,465.26 | 489,056,227.40 | 38,772,792.09 |
| 递延所得税费用 | -5,457,276.50 | 24,724,978.07 | 31,975,602.84 |
| 合计 | 250,740,188.76 | 513,781,205.47 | 70,748,394.93 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利润总额 | 1,010,080,007.43 | 2,064,101,641.11 | 295,868,459.44 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 252,520,001.86 | 516,025,410.28 | 73,967,114.86 |
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| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -655,943.58 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 995.10 | 534,848.55 | 27,248.45 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -892,965.15 | -32,356.68 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -208,765.67 | 164,569.02 | 866,403.77 |
| 其他 | -679,077.38 | -2,911,265.70 | -3,456,428.57 |
| 所得税费用 | 250,740,188.76 | 513,781,205.47 | 70,748,394.93 |
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 往来款 | 16,701,253.78 | 928,860.28 | 16,146,158.67 |
| 利息收入 | 2,440,675.02 | 4,166,465.82 | 5,448,155.58 |
| 资产出租收入 | 2,968,427.16 | 12,740,078.32 | 6,589,765.06 |
| 罚没收入 | 75,949.00 | 299,000.47 | 422,818.01 |
| 政府补助 | 411,587.90 | 24,373,459.68 | 250,347.40 |
| 其他 | 315,909.58 | 2,039,093.85 | 1,724,922.51 |
| 合计 | 22,913,802.44 | 44,546,958.42 | 30,582,167.23 |
2.支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 往来款 | 17,615,711.15 | 350,546.47 | |
| 付现研发费用 | 15,632,857.54 | 66,817,217.43 | 25,898,551.65 |
| 付现管理费用 | 17,247,089.02 | 38,568,342.17 | 32,618,109.50 |
| 委托代销手续费 | 339,679.85 | 3,262,658.24 | 4,658,652.39 |
| 碳排放权费 | 36,730,742.28 | ||
| 其他 | 1,006,990.20 | 1,806,832.64 | 944,617.27 |
| 合计 | 51,842,327.76 | 110,805,596.95 | 100,850,673.09 |
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3.收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 收回分立款 | 490,000,000.00 | 786,000,000.00 | |
| 合计 | 490,000,000.00 | 786,000,000.00 |
4.支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 购买安徽浙能州来能源发展有限公司少数股东权益 | 18,460,700.00 | ||
| 租赁支出 | 2,442,986.81 | ||
| 合计 | 2,442,986.81 | 18,460,700.00 |
5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 1)将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | 759,339,818.67 | 1,550,320,435.64 | 225,120,064.51 |
| 加：资产减值准备 | -3,299,303.03 | 6,709,145.82 | 3,149,620.24 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 190,080,854.40 | 463,039,472.18 | 461,290,878.77 |
| 使用权资产折旧 | 804,258.15 | 1,916,970.20 | |
| 无形资产摊销 | 13,100,755.57 | 31,536,638.07 | 30,240,108.96 |
| 长期待摊费用摊销 | 20,003,000.00 | 65,899,223.44 | 45,627,841.68 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -12,152,513.25 | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -1,718,323.86 | 235,664,094.07 | -12,213,973.72 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | |||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 20,863,563.19 | 73,367,527.75 | 81,570,119.61 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | |||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 796,648.20 | -4,681,375.00 | -41,161,948.32 |
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| 补充资料 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -6,253,924.70 | 29,406,353.07 | 73,137,551.16 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -14,308,101.35 | 771,415.51 | -4,924,742.47 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 210,918,351.75 | -136,520,908.47 | 127,592,565.53 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -452,951,781.57 | 26,685,173.22 | -226,908,260.54 |
| 其他 | 47,232,365.35 | -2,042,459.94 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 784,608,180.77 | 2,344,114,165.50 | 748,324,852.22 |
| 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| 3)现金及现金等价物净变动情况： | |||
| 现金的期末余额 | 392,188,903.31 | 1,228,449,365.01 | 396,643,863.30 |
| 减：现金的期初余额 | 1,228,449,365.01 | 396,643,863.30 | 429,670,643.52 |
| 加：现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | -836,260,461.70 | 831,805,501.71 | -33,026,780.22 |
(2)现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 1)现金 | 392,188,903.31 | 1,228,449,365.01 | 396,643,863.30 |
| 其中：库存现金 | |||
| 可随时用于支付的银行存款 | 392,188,903.31 | 1,228,449,365.01 | 396,643,863.30 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | |||
| 2)现金等价物 | |||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | |||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 392,188,903.31 | 1,228,449,365.01 | 396,643,863.30 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
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(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况
1)2023年5月31日
| 项目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,000,000.00 | 代售电保证金 |
| 应收账款 | 217,610,780.43 | 借款质押 |
| 合计 | 220,610,780.43 |
2)2022年12月31日
| 项目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,000,000.00 | 代售电保证金 |
| 应收账款 | 285,236,401.61 | 借款质押 |
| 合计 | 288,236,401.61 |
3)2021年12月31日
2.政府补助
(1)明细情况
1)2023年1-5月
①与资产相关的政府补助
| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末递延收益 | 本期摊销列报项目 | 说明 |
| 安全改造项目 | 2,142,165.24 | 2,142,165.24 | 其他收益 | |||
| 供热改造项目 | 1,163,088.56 | 54,862.70 | 1,108,225.86 | 其他收益 | ||
| 补给水管道工程 | 7,312,500.00 | 234,375.00 | 7,078,125.00 | 其他收益 | ||
| 小计 | 10,617,753.80 | 289,237.70 | 10,328,516.10 |
②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,000,000.00 | 代售电保证金 |
| 应收账款 | 288,822,689.53 | 借款质押 |
| 合计 | 291,822,689.53 |
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| 项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 稳岗补贴 | 411,587.90 | 其他收益 | |
| 小计 | 411,587.90 |
2)2022年度
①与资产相关的政府补助
| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末递延收益 | 本期摊销列报项目 | 说明 |
| 安全改造项目 | 3,120,963.80 | 2,000,000.00 | 2,978,798.56 | 2,142,165.24 | 其他收益 | |
| 供热改造项目 | 1,294,759.04 | 131,670.48 | 1,163,088.56 | 其他收益 | ||
| 补给水管道工程 | 7,875,000.00 | 562,500.00 | 7,312,500.00 | 其他收益 | ||
| 小计 | 12,290,722.84 | 2,000,000.00 | 3,672,969.04 | 10,617,753.80 |
②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 煤矿安全改造项目补助资金中央配套资金 | 19,750,000.00 | 其他收益 | 安徽省财政厅《关于下达2022年煤矿安全改造专项中央基建投资预算的通知》（皖财建〔2022〕757号） |
| 煤矿安全改造项目补助资金地方配套资金 | 2,580,000.00 | 其他收益 | 安徽省发展改革委《关于下达煤矿安全改造专项2022年中央预算内投资计划的通知》（皖发改投资〔2022〕382号） |
| 稳岗补贴等零星补助 | 43,459.68 | 其他收益 | |
| 小计 | 22,373,459.68 |
3)2021年度
①与资产相关的政府补助
| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末递延收益 | 本期摊销列报项目 | 说明 |
| 安全改造项目 | 4,158,422.72 | 1,037,458.92 | 3,120,963.80 | 其他收益 | ||
| 供热改造项目 | 1,426,429.52 | 131,670.48 | 1,294,759.04 | 其他收益 | ||
| 补给水管道工程 | 8,437,500.00 | 562,500.00 | 7,875,000.00 | 其他收益 | ||
| 小计 | 14,022,352.24 | 1,731,629.40 | 12,290,722.84 |
②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
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| 项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 稳岗补贴等零星补助 | 250,347.40 | 其他收益 | |
| 小计 | 250,347.40 |
(2)计入当期损益的政府补助金额
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 计入当期损益的政府补助金额 | 700,825.60 | 26,046,428.72 | 1,981,976.80 |
六、在其他主体中的权益
(一)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 2021年度 | |||
| 安徽浙能州来能源发展有限公司 | 2021年11月30日 | 51.00% | 90.00% |
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | 2021年度 |
| 安徽浙能州来能源发展有限公司 | |
| 购买成本 | 18,460,700.00 |
| 现金 | 18,460,700.00 |
| 购买成本合计 | 18,460,700.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 14,798,219.76 |
| 差额 | 3,662,480.24 |
| 其中：调整资本公积 | 3,662,480.24 |
七、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
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(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)4之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
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本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年5月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的99.87%（2022年12月31日：100.00%；2021年12月31日：100.00%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项目 | 2023.5.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 992,435,595.58 | 1,073,285,245.58 | 151,023,553.22 | 784,682,248.33 | 137,579,444.03 |
| 应付账款 | 291,124,549.03 | 291,124,549.03 | 291,124,549.03 | ||
| 其他应付款 | 177,995,058.27 | 177,995,058.27 | 177,995,058.27 | ||
| 租赁负债 | 7,947,664.47 | 8,664,770.64 | 2,166,192.66 | 4,332,385.32 | 2,166,192.66 |
| 小计 | 1,469,502,867.35 | 1,551,069,623.52 | 622,309,353.18 | 789,014,633.65 | 139,745,636.69 |
（续上表）
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| 项目 | 2022.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 1,105,324,554.46 | 1,213,412,419.33 | 270,494,810.82 | 762,870,305.00 | 180,047,303.51 |
| 应付账款 | 384,478,514.49 | 384,478,514.49 | 384,478,514.49 | ||
| 其他应付款 | 195,610,769.42 | 195,610,769.42 | 195,610,769.42 | ||
| 租赁负债 | 7,807,775.17 | 8,664,770.64 | 2,166,192.66 | 4,332,385.32 | 2,166,192.66 |
| 小计 | 1,693,221,613.54 | 1,802,166,473.88 | 852,750,287.39 | 767,202,690.32 | 182,213,496.17 |
（续上表）
| 项目 | 2021.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 2,178,237,523.47 | 2,410,908,977.77 | 1,106,545,820.27 | 519,561,040.00 | 784,802,117.50 |
| 应付票据 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 978,076,684.00 | 978,076,684.00 | 978,076,684.00 | ||
| 其他应付款 | 90,996,269.02 | 90,996,269.02 | 90,996,269.02 | ||
| 小计 | 3,297,310,476.49 | 3,529,981,930.79 | 2,225,618,773.29 | 519,561,040.00 | 784,802,117.50 |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年5月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币984,000,000.00元（2022年12月31日：人民币1,104,000,000.00元；2021年12月31日：人民币2,175,500,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
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八、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 淮河能源电力集团有限责任公司 | 安徽省淮南市 | 火力发电与低热值煤、煤泥、煤研石发电的基本建设和生产经营。 | 815,784.60万元 | 50.43 | 50.43 |
(2)本公司母公司为淮河能源电力集团有限责任公司，最终控股公司为淮河能源控股集团有限责任公司，最终实际控制人为安徽省人民政府国有资产监督管理委员会。
2.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 淮南矿业(集团)有限责任公司 | 本公司母公司之控股股东 |
| 淮河能源控股集团有限责任公司 | 最终控股股东 |
| 浙江浙能电力股份有限公司 | 参股股东 |
| 浙江省能源集团有限公司 | 本公司参股股东之母公司 |
| 淮南舜泰化工有限责任公司 | 母公司控股股东参股企业 |
| 淮南舜泉园林工程管理有限公司 | 母公司控股股东参股企业 |
| 淮南舜立机械有限责任公司 | 母公司控股股东参股企业 |
| 淮矿芬雷选煤工程技术（北京）有限责任公司 | 母公司控股股东参股企业 |
| 淮矿现代物流有限责任公司 | 同受最终控股股东控制 |
| 平安煤炭开采工程技术研究院有限责任公司 | 同受最终控股股东控制 |
| 平安开诚智能安全装备有限责任公司 | 同受最终控股股东控制 |
| 淮南矿业集团兴科计量技术服务有限责任公司 | 同受最终控股股东控制 |
| 淮南矿业集团设备租赁有限责任公司 | 同受最终控股股东控制 |
| 淮南矿业集团商品检测检验有限公司 | 同受最终控股股东控制 |
| 安徽淮矿医药销售有限责任公司 | 同受最终控股股东控制 |
| 平安煤矿瓦斯治理国家工程研究中心有限责任公司 | 同受最终控股股东控制 |
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 淮矿生态农业有限责任公司 | 同受最终控股股东控制 |
| 淮南矿业集团财务有限公司 | 同受最终控股股东控制 |
| 淮沪煤电有限公司 | 同受最终控股股东控制 |
| 淮河能源(集团)股份有限公司 | 同受最终控股股东控制 |
| 浙江浙石油燃料油销售有限公司 | 受参股股东母公司控制 |
| 浙江浙能兴源节能科技有限公司 | 受参股股东母公司控制 |
| 浙江浙能物流有限公司 | 受参股股东母公司控制 |
| 浙江浙能碳资产管理有限公司 | 受参股股东母公司控制 |
| 浙江浙能数字科技有限公司 | 受参股股东母公司控制 |
| 浙江浙能石油新能源有限公司 | 受参股股东母公司控制 |
| 浙江浙能技术研究院有限公司 | 受参股股东母公司控制 |
| 浙江天虹物资贸易有限公司 | 受参股股东母公司控制 |
| 浙江天地环保科技股份有限公司 | 受参股股东母公司控制 |
| 浙江省能源集团财务有限责任公司 | 受参股股东母公司控制 |
| 浙江华隆电力工程有限公司 | 受参股股东母公司控制 |
| 台州市台电能源工程技术有限公司 | 受参股股东母公司控制 |
| 浙江浙能催化剂技术有限公司 | 受参股股东母公司控制 |
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 淮南矿业(集团)有限责任公司 | 煤炭及其他 | 741,965,953.49 | 2,408,014,970.22 | 1,717,267,695.32 |
| 淮浙电力有限责任公司 | 委托运行及其他 | 116,404,477.77 | 230,923,733.57 | 216,008,996.26 |
| 淮河能源（集团）股份有限公司 | 运输费 | 35,955,054.98 | 116,970,665.68 | 115,440,586.84 |
| 浙江浙能碳资产管理有限公司 | 碳排放权 | 36,730,742.28 | ||
| 浙江浙能兴源节能 | 服务 | 357,976.60 | 18,056,242.46 | 23,689,516.16 |
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| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 科技有限公司 | ||||
| 淮矿芬雷选煤工程技术（北京）有限责任公司 | 货物 | 8,406,268.45 | 15,669,373.25 | 21,971,073.12 |
| 平安煤炭开采工程技术研究院有限责任公司 | 服务 | 3,681,698.11 | 3,566,981.13 | 4,066,037.74 |
| 淮南舜泰化工有限责任公司 | 货物 | 1,734,667.94 | 3,758,382.92 | 3,051,202.60 |
| 浙江天虹物资贸易有限公司 | 货物 | 1,579,713.22 | 3,578,706.40 | |
| 淮河能源控股集团有限责任公司 | 劳务 | 1,507,245.75 | 3,538,800.10 | 23,460.00 |
| 安徽淮矿医药销售有限责任公司 | 货物 | 1,267,394.50 | 16,274.34 | |
| 淮南舜泉园林工程管理有限公司 | 货物 | 446,601.94 | 446,601.94 | 942,337.54 |
| 淮南矿业集团兴科计量技术服务有限责任公司 | 服务 | 105,464.90 | 644,258.41 | 554,254.72 |
| 淮南矿业集团商品检测检验有限公司 | 服务 | 36,037.74 | 594,830.19 | 466,498.11 |
| 平安煤矿瓦斯治理国家工程研究中心有限责任公司 | 服务 | 377,358.49 | ||
| 淮矿现代物流有限责任公司 | 运输费 | 205,527.52 | ||
| 浙江华隆电力工程有限公司 | 修理费 | 143,463.31 | ||
| 平安开诚智能安全装备有限责任公司 | 修理费 | 111,504.42 | 82,300.88 | |
| 淮南舜立机械有限责任公司 | 修理费 | 41,414.00 | 15,909.00 | |
| 浙江浙石油燃料油销售有限公司 | 货物 | 18,955.94 | 224,413.80 | |
| 浙江浙能石油新能源有限公司 | 货物 | 8,706.90 | 231.15 | |
| 淮南矿业集团设备租赁有限责任公司 | 货物 | 37,686.92 | ||
| 浙江浙能技术研究院有限公司 | 货物 | 30,088.50 |
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| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 台州市台电能源工程技术有限公司 | 修理费 | 9,292.03 |
2)出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 淮南矿业（集团）有限责任公司 | 煤炭及其他 | 1,849,531,769.27 | 4,190,085,776.46 | 1,269,596,849.33 |
| 淮浙电力有限责任公司 | 煤炭及其他 | 25,705,251.92 | 69,135,193.67 | 604,122,183.31 |
| 淮河能源电力集团有限责任公司 | 劳务 | 433,603.77 | ||
| 淮矿芬雷选煤工程技术（北京）有限责任公司 | 其他 | 45,010.07 | 56,109.61 | 163,140.24 |
| 淮沪煤电有限公司 | 售电 | 145,699.12 | ||
| 淮河能源（集团）股份有限公司 | 其他 | 34,879.65 | 36,553.10 | |
| 淮南舜泉园林工程管理有限公司 | 其他 | 2,739.38 | 1,803.76 | 6,107.06 |
| 淮矿生态农业有限责任公司 | 其他 | 33,027.52 | ||
| 台州市台电能源工程技术有限公司 | 其他 | 2,548.67 | ||
| 浙江华隆电力工程有限公司 | 其他 | 2,336.28 |
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2023年1-5月确认的租赁收入 | 2022年度确认的租赁收入 | 2021年度确认的租赁收入 |
| 淮南矿业集团设备租赁有限责任公司 | 液压支架 | 2,683,694.64 | 10,734,778.56 | 5,542,576.02 |
| 淮矿生态农业有限责任公司 | 房屋 | 16,513.76 |
(2)公司承租情况
①2021-2022年度以及2023年1-5月
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| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2023年1-5月 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 淮南矿业集团设备租赁有限责任公司 | 生产设备 | 583,672.83 | |||
| 淮浙电力有限责任公司 | 生产设备 | 139,889.30 | |||
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2022年度 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 淮南矿业集团设备租赁有限责任公司 | 生产设备 | 2,877,864.63 | |||
| 淮南舜立机械有限责任公司 | 生产设备 | 62,986.73 | |||
| 淮浙电力有限责任公司 | 生产设备 | 2,166,192.66 | 10,830,963.30 | 411,199.06 | |
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2021年度 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 淮南矿业集团设备租赁有限责任公司 | 生产设备 | 122,257.62 | |||
| 淮南舜立机械有限责任公司 | 生产设备 | 62,986.73 | |||
3.关联方资金拆借本公司作为资金拆出方，淮浙电力有限责任公司作为资金拆入方
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| 年度 | 项目 | 期初余额 | 本期拆出 | 本期归还 | 期末余额 | 本期利息 |
| 2022年度 | 资金拆出 | 490,000,000.00 | 490,000,000.00 | 6,455,750.00 | ||
| 2021年度 | 资金拆出 | 1,276,000,000.00 | 786,000,000.00 | 490,000,000.00 | 39,696,297.22 |
4.其他关联交易本公司与淮南矿业集团财务有限公司和浙江省能源集团财务有限责任公司存在存、贷款款业务，存、贷款利息收支按照中国人民银行公布存款利率进行计算。
(1)存款余额情况
| 关联方 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 淮南矿业集团财务有限公司 | 251,756,823.70 | 809,573,318.96 | 343,270,775.56 |
| 浙江省能源集团财务有限责任公司 | 136,748,080.16 | 414,129,514.05 | 48,166,620.70 |
(2)存款利息情况
| 关联方 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 淮南矿业集团财务有限公司 | 1,623,714.13 | 2,651,139.25 | 2,962,186.55 |
| 浙江省能源集团财务有限责任公司 | 775,419.26 | 1,298,560.49 | 924,752.49 |
(3)贷款本金情况
| 关联方 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 备注 |
| 浙江省能源集团财务有限责任公司 | 240,000,000.00 | 240,000,000.00 | 240,000,000.00 | 售电收益权质押 |
(4)贷款利息情况
| 关联方 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 浙江省能源集团财务有限责任公司 | 4,410,000.00 | 10,731,000.00 | 10,731,000.00 |
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||||
| 淮浙电力有限责任公司 | 218,490,063.74 | 10,924,503.19 | 201,641,104.51 | 10,082,055.23 | 202,513,181.15 | 10,125,659.06 | |
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| 项目名称 | 关联方 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 淮南矿业（集团）有限责任公司 | 8,065,391.38 | 403,269.57 | 148,070,275.05 | 7,403,513.75 | |||
| 小计 | 226,555,455.12 | 11,327,772.76 | 349,711,379.56 | 17,485,568.98 | 202,513,181.15 | 10,125,659.06 | |
| 其他应收款 | |||||||
| 淮浙电力有限责任公司 | 3,780,878.20 | 189,043.91 | 20,811,367.91 | 1,040,568.40 | 12,306,587.49 | 615,329.37 | |
| 淮南矿业（集团）有限责任公司 | 547.26 | 27.36 | |||||
| 小计 | 3,780,878.20 | 189,043.91 | 20,811,367.91 | 1,040,568.40 | 12,307,134.75 | 615,356.73 | |
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 应付账款 | ||||
| 淮南矿业(集团)有限责任公司 | 113,154,146.50 | 158,188,597.22 | 683,423,013.76 | |
| 淮浙电力有限责任公司 | 39,871,911.88 | 54,216,347.35 | 22,188,471.79 | |
| 浙江浙能兴源节能科技有限公司 | 4,500,000.00 | 6,582,079.18 | ||
| 浙江浙能石油新能源有限公司 | 5,470,248.42 | 5,470,248.42 | 5,461,541.52 | |
| 浙江浙能技术研究院有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 4,016,000.00 | |
| 浙江天虹物资贸易有限公司 | 4,355,786.78 | 2,684,742.35 | 3,702,819.51 | |
| 淮矿芬雷选煤工程技术（北京）有限责任公司 | 1,637,014.34 | 2,116,293.77 | 3,368,564.23 | |
| 浙江华隆电力工程有限公司 | 1,324,600.00 | |||
| 淮河能源（集团）股份有限公司 | 438,353.00 | 1,806,771.00 | 1,227,641.20 | |
| 浙江浙石油燃料油销售有限公司 | 946,636.83 | 946,636.83 | 1,180,940.40 | |
| 淮南舜泉园林工程管理有限公司 | 187,507.21 | 190,444.21 | 1,166,350.56 | |
| 浙江浙能物流有限公司 | 477,600.00 | |||
| 淮南舜泰化工有限责任公司 | 569,674.25 | 458,648.22 |
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| 项目名称 | 关联方 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 浙江天地环保科技股份有限公司 | 140,000.00 | 358,388.00 | 358,388.00 | |
| 平安开诚智能安全装备有限责任公司 | 12,600.00 | 12,600.00 | 298,220.00 | |
| 淮南舜立机械有限责任公司 | 51,137.75 | 76,685.00 | ||
| 淮河能源控股集团有限责任公司 | 386,240.00 | 1,628,164.00 | 23,460.00 | |
| 浙江浙能催化剂技术有限公司 | 11.97 | 11.97 | 11.97 | |
| 淮矿现代物流有限责任公司 | 224,025.00 | |||
| 平安煤炭开采工程技术研究院有限责任公司 | 3,102,600.00 | 188,000.00 | ||
| 淮南矿业集团设备租赁有限责任公司 | 131,910.06 | |||
| 小计 | 171,834,966.99 | 235,152,082.12 | 735,335,035.34 | |
| 应付票据 | 淮南矿业（集团）有限责任公司 | 50,000,000.00 | ||
| 小计 | 50,000,000.00 | |||
| 其他应付款 | ||||
| 浙江浙能碳资产管理有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |
| 淮矿芬雷选煤工程技术（北京）有限责任公司 | 1,155,000.00 | 1,155,000.00 | 1,155,000.00 | |
| 淮河能源（集团）股份有限公司 | 177,840.00 | 604,340.00 | 480,840.00 | |
| 浙江浙能物流有限公司 | 39,800.00 | 39,800.00 | ||
| 浙江华隆电力工程有限公司 | 31,130.00 | 95,772.50 | ||
| 台州市台电能源工程技术有限公司 | 35,680.00 | |||
| 浙江浙能数字科技有限公司 | 30,000.00 | |||
| 浙江浙能技术研究院有限公司 | 19,000.00 | 19,000.00 | 19,000.00 | |
| 平安开诚智能安全装备有限责任公司 | 7,598.00 | 16,898.00 | ||
| 淮南矿业（集团）有限责任公司 | 10,000.00 | 10,000.00 | 10,000.00 |
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| 项目名称 | 关联方 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 淮南舜泉园林工程管理有限公司 | 35,431.63 | 431.63 | 3,892.50 | |
| 小计 | 3,437,071.63 | 3,867,299.63 | 3,847,083.00 |
九、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项
(二)或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 45,000万元 |
十一、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对电力业务、煤炭业务及供热业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
(1)2023年1-5月行业分部
| 项目 | 电力 | 煤炭销售 | 供热 | 合计 |
| 主营业务收入 | 836,884,353.72 | 1,872,591,450.54 | 10,682,920.30 | 2,720,158,724.56 |
| 主营业务成本 | 770,079,695.81 | 723,442,350.88 | 8,756,083.55 | 1,502,278,130.24 |
| 资产总额 | 984,565,129.05 | 4,223,917,288.83 | 80,508,871.06 | 5,288,991,288.94 |
| 负债总额 | 368,573,273.28 | 1,581,229,088.11 | 30,138,603.59 | 1,979,940,964.98 |
(2)2022年度
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行业分部
| 项目 | 电力 | 煤炭销售 | 供热 | 合计 |
| 主营业务收入 | 2,610,734,431.37 | 4,254,910,206.81 | 14,968,622.69 | 6,880,613,260.87 |
| 主营业务成本 | 2,171,418,662.84 | 1,896,823,023.84 | 14,379,071.40 | 4,082,620,758.08 |
| 资产总额 | 1,266,493,733.68 | 5,100,564,962.19 | 108,121,071.73 | 6,475,179,767.60 |
| 负债总额 | 500,070,531.87 | 2,013,939,876.40 | 42,691,219.39 | 2,556,701,627.66 |
(3)2021年度行业分部
| 项目 | 电力 | 煤炭销售 | 供热 | 合计 |
| 主营业务收入 | 2,155,863,288.19 | 1,873,106,894.88 | 4,195,319.88 | 4,033,165,502.95 |
| 主营业务成本 | 1,900,501,078.71 | 1,388,980,733.17 | 7,338,124.75 | 3,296,819,936.63 |
| 资产总额 | 1,429,592,033.25 | 4,784,730,870.08 | 51,580,114.00 | 6,265,903,017.33 |
| 负债总额 | 838,806,273.27 | 2,807,417,904.10 | 30,264,384.66 | 3,676,488,562.03 |
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)9之说明。
(2)短期租赁和低价值资产租赁公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十四)之说明。本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 短期租赁费用 | 1,977,874.68 | 5,299,384.65 | 3,523,819.92 |
| 合计 | 1,977,874.68 | 5,299,384.65 | 3,523,819.92 |
(3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 租赁负债的利息费用 | 139,889.30 | 411,199.06 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 2,475,921.28 | 8,154,479.91 | 3,263,237.82 |
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。
2.公司作为出租人
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(1)经营租赁
1)租赁收入
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 租赁收入 | 2,723,327.67 | 11,290,851.80 | 5,837,220.22 |
2)经营租赁资产
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 固定资产 | 6,635,760.95 | 6,789,224.25 | 7,157,536.17 |
| 小计 | 6,635,760.95 | 6,789,224.25 | 7,157,536.17 |
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)7之说明。
(三)其他重要事项淮河能源(集团)股份有限公司拟购买淮河能源电力集团有限责任公司持有的本公司
50.43%股权。该事项尚未签订购买资产协议，尚需经淮河能源(集团)股份有限公司董事会、股东大会等批准。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 2023.5.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 465,603,658.04 | 100.00 | 14,289,360.62 | 3.07 | 451,314,297.42 |
| 合计 | 465,603,658.04 | 100.00 | 14,289,360.62 | 3.07 | 451,314,297.42 |
（续上表）
| 种类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
第
页共113页
| 种类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 652,161,479.77 | 100.00 | 20,665,273.67 | 3.17 | 631,496,206.10 |
| 合计 | 652,161,479.77 | 100.00 | 20,665,273.67 | 3.17 | 631,496,206.10 |
（续上表）
| 种类 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 523,951,127.18 | 100.00 | 14,614,403.92 | 2.79 | 509,336,723.26 |
| 合计 | 523,951,127.18 | 100.00 | 14,614,403.92 | 2.79 | 509,336,723.26 |
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
①采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方组合 | 5,110,912.00 | |||||
| 账龄组合 | 242,881,965.61 | 14,289,360.62 | 5.88 | 366,925,078.16 | 20,665,273.67 | 5.63 |
| 应收电费款组合 | 217,610,780.43 | 285,236,401.61 | ||||
| 小计 | 465,603,658.04 | 14,289,360.62 | 3.07 | 652,161,479.77 | 20,665,273.67 | 3.17 |
（续上表）
| 项目 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 235,128,437.65 | 14,614,403.92 | 6.22 |
| 应收电费款组合 | 288,822,689.53 | ||
| 小计 | 523,951,127.18 | 14,614,403.92 | 2.79 |
②采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
第
页共113页
| 账龄 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 236,616,789.89 | 11,830,839.49 | 5.00 | 357,184,754.12 | 17,859,237.71 | 5.00 |
| 1-2年 | 3,475,148.32 | 347,514.83 | 10.00 | |||
| 2-3年 | 3,370,333.64 | 1,011,100.09 | 30.00 | 3,370,333.64 | 1,011,100.09 | 30.00 |
| 3-4年 | 2,894,842.08 | 1,447,421.04 | 50.00 | 2,894,842.08 | 1,447,421.04 | 50.00 |
| 小计 | 242,881,965.61 | 14,289,360.62 | 5.88 | 366,925,078.16 | 20,665,273.67 | 5.63 |
（续上表）
| 账龄 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 224,155,637.52 | 11,207,781.88 | 5.00 |
| 1-2年 | 3,370,333.64 | 337,033.36 | 10.00 |
| 2-3年 | 3,658,222.85 | 1,097,466.86 | 30.00 |
| 3-4年 | 3,944,243.64 | 1,972,121.82 | 50.00 |
| 小计 | 235,128,437.65 | 14,614,403.92 | 6.22 |
③应收电费款组合
| 单位名称 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 国家电网有限公司华东分部 | 217,610,780.43 | 285,236,401.61 | ||||
| 小计 | 217,610,780.43 | 285,236,401.61 | ||||
（续上表）
| 单位名称 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 国家电网有限公司华东分部 | 288,822,689.53 | ||
| 小计 | 288,822,689.53 | ||
④合并范围内关联方组合
| 单位名称 | 2023.5.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 安徽浙能州来能源发展有限公司 | 5,110,912.00 | ||
| 小计 | 5,110,912.00 | ||
第
页共113页
(2)账龄情况
| 账龄 | 账面余额 | ||
| 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |
| 1年以内 | 459,338,482.32 | 642,421,155.73 | 512,978,327.05 |
| 1-2年 | 3,475,148.32 | 3,370,333.64 | |
| 2-3年 | 3,370,333.64 | 3,370,333.64 | 3,658,222.85 |
| 3-4年 | 2,894,842.08 | 2,894,842.08 | 3,944,243.64 |
| 合计 | 465,603,658.04 | 652,161,479.77 | 523,951,127.18 |
(3)坏账准备变动情况1）2023年1-5月
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 20,665,273.67 | -6,375,913.05 | 14,289,360.62 | |||||
| 合计 | 20,665,273.67 | -6,375,913.05 | 14,289,360.62 | |||||
2）2022年度
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 14,614,403.92 | 6,050,869.75 | 20,665,273.67 | |||||
| 合计 | 14,614,403.92 | 6,050,869.75 | 20,665,273.67 | |||||
3）2021年度
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 11,001,161.87 | 3,613,242.05 | 14,614,403.92 | |||||
| 合计 | 11,001,161.87 | 3,613,242.05 | 14,614,403.92 | |||||
(4)应收账款金额前5名情况
1)2023年5月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 淮浙电力有限责任公司 | 218,490,063.74 | 46.93 | 10,924,503.19 |
| 国家电网有限公司华东分部 | 217,610,780.43 | 46.74 | |
| 淮南天达龙升建材资源开发有限公司 | 11,034,356.27 | 2.37 | 551,717.81 |
第
页共113页
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 淮南矿业(集团)有限责任公司 | 7,092,369.88 | 1.52 | 354,618.49 |
| 国网安徽省电力有限公司凤台县供电公司 | 6,265,175.72 | 1.35 | 2,458,521.13 |
| 小计 | 460,492,746.04 | 98.91 | 14,289,360.62 |
2)2022年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 国家电网有限公司华东分部 | 285,236,401.61 | 43.74 | |
| 淮浙电力有限责任公司 | 201,641,104.51 | 30.92 | 10,082,055.23 |
| 淮南矿业(集团)有限责任公司 | 143,371,543.05 | 21.98 | 7,168,577.15 |
| 淮南天达龙升建材资源开发有限公司 | 15,647,254.88 | 2.40 | 956,120.16 |
| 国网安徽省电力有限公司凤台县供电公司 | 6,265,175.72 | 0.96 | 2,458,521.13 |
| 小计 | 652,161,479.77 | 100.00 | 20,665,273.67 |
3)2021年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 国家电网有限公司华东分部 | 288,822,689.53 | 55.13 | |
| 淮浙电力有限责任公司 | 202,513,181.15 | 38.65 | 10,125,659.06 |
| 淮南天达龙升建材资源开发有限公司 | 21,600,717.32 | 4.12 | 1,080,035.87 |
| 国网安徽省电力有限公司凤台县供电公司 | 10,972,800.13 | 2.09 | 3,406,622.04 |
| 中国铁塔股份有限公司淮南市分公司 | 41,739.05 | 0.01 | 2,086.95 |
| 小计 | 523,951,127.18 | 100.00 | 14,614,403.92 |
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
第
页共113页
| 种类 | 2023.5.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,419,700.26 | 100.00 | 222,726.78 | 5.04 | 4,196,973.48 |
| 合计 | 4,419,700.26 | 100.00 | 222,726.78 | 5.04 | 4,196,973.48 |
（续上表）
| 种类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 21,120,954.04 | 100.00 | 1,057,789.47 | 5.01 | 20,063,164.57 |
| 合计 | 21,120,954.04 | 100.00 | 1,057,789.47 | 5.01 | 20,063,164.57 |
（续上表）
| 种类 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 12,580,101.49 | 100.00 | 634,450.00 | 5.04 | 11,945,651.49 |
| 合计 | 12,580,101.49 | 100.00 | 634,450.00 | 5.04 | 11,945,651.49 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 4,419,700.26 | 222,726.78 | 5.04 | 21,120,954.04 | 1,057,789.47 | 5.01 |
| 其中：1年以内 | 4,384,864.96 | 219,243.25 | 5.00 | 21,086,118.74 | 1,054,305.94 | 5.00 |
| 1-2年 | 34,835.30 | 3,483.53 | 10.00 | 34,835.30 | 3,483.53 | 10.00 |
| 小计 | 4,419,700.26 | 222,726.78 | 5.04 | 21,120,954.04 | 1,057,789.47 | 5.01 |
（续上表）
第
页共113页
| 组合名称 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 12,580,101.49 | 634,450.00 | 5.04 |
| 其中：1年以内 | 12,516,651.04 | 625,832.55 | 5.00 |
| 1-2年 | 57,769.45 | 5,776.95 | 10.00 |
| 3-4年 | 5,681.00 | 2,840.50 | 50.00 |
| 小计 | 12,580,101.49 | 634,450.00 | 5.04 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 账面余额 | ||
| 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |
| 1年以内 | 4,384,864.96 | 21,086,118.74 | 12,516,651.04 |
| 1-2年 | 34,835.30 | 34,835.30 | 57,769.45 |
| 3-4年 | 5,681.00 | ||
| 合计 | 4,419,700.26 | 21,120,954.04 | 12,580,101.49 |
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
①2023年1-5月
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 1,054,305.94 | 3,483.53 | 1,057,789.47 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -1,741.77 | 1,741.77 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -833,320.92 | -1,741.77 | -835,062.69 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 |
第
页共113页
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 219,243.25 | 3,483.53 | 222,726.78 |
②2022年度
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 625,832.55 | 5,776.95 | 2,840.50 | 634,450.00 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -174.18 | 174.18 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 428,647.57 | -2,467.60 | -2,840.50 | 423,339.47 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 1,054,305.94 | 3,483.53 | 1,057,789.47 |
③2021年度
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 1,093,977.01 | 2,390.50 | 1,704.30 | 1,098,071.81 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -288.85 | 288.85 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 |
第
页共113页
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -467,855.61 | 3,097.60 | 1,136.20 | -463,621.81 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 625,832.55 | 5,776.95 | 2,840.50 | 634,450.00 |
(4)其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | ||
| 2023.5.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |
| 往来款 | 3,780,878.20 | 20,811,367.91 | 12,306,587.49 |
| 其他 | 638,822.06 | 309,586.13 | 273,514.00 |
| 合计 | 4,419,700.26 | 21,120,954.04 | 12,580,101.49 |
(5)其他应收款金额前5名情况
1)2023年5月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 淮浙电力有限责任公司 | 往来款 | 3,780,878.20 | 1年以内 | 85.55 | 189,043.91 |
| 梁友成 | 其他 | 151,197.06 | 1年以内 | 3.42 | 7,559.85 |
| 靳晓东 | 其他 | 66,245.89 | 1年以内 | 1.50 | 3,312.29 |
| 李彬 | 其他 | 60,000.00 | 1年以内 | 1.36 | 3,000.00 |
| 张翰林 | 其他 | 50,000.00 | 1年以内 | 1.13 | 2,500.00 |
| 小计 | 4,108,321.15 | 92.96 | 205,416.05 |
2)2022年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 淮浙电力有限责任公司 | 往来款 | 20,811,367.91 | 1年以内 | 98.53 | 1,040,568.40 |
| 高明 | 往来款 | 100,000.00 | 1年以内 | 0.47 | 5,000.00 |
第
页共113页
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 梁友成 | 其他 | 77,890.00 | 1年以内 | 0.37 | 3,894.50 |
| 其他零星款 | 其他 | 96,860.83 | 1年以内 | 0.46 | 4,843.04 |
| 34,835.30 | 1-2年 | 0.17 | 3,483.53 | ||
| 小计 | 21,120,954.04 | 100.00 | 1,057,789.47 |
3)2021年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 淮浙电力有限责任公司 | 往来款 | 12,306,587.49 | 1年以内 | 97.83 | 615,329.37 |
| 淮南市祥瑞商贸有限责任公司 | 其他 | 67,960.00 | 1年以内 | 0.54 | 3,398.00 |
| 37,482.00 | 1-2年 | 0.30 | 3,748.20 | ||
| 淮南市金鼎成商贸有限责任公司 | 其他 | 43,330.00 | 1年以内 | 0.34 | 2,166.50 |
| 12,411.00 | 1-2年 | 0.10 | 1,241.10 | ||
| 靳晓东 | 其他 | 48,862.41 | 1年以内 | 0.39 | 2,443.12 |
| 杨泉 | 其他 | 7,876.45 | 1年以内 | 0.06 | 787.65 |
| 小计 | 12,524,509.35 | 99.56 | 629,113.94 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 2023.5.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 44,026,000.00 | 3,083,572.04 | 40,942,427.96 | 44,026,000.00 | 44,026,000.00 | |
| 合计 | 44,026,000.00 | 3,083,572.04 | 40,942,427.96 | 44,026,000.00 | 44,026,000.00 | |
（续上表）
| 项目 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 44,026,000.00 | 44,026,000.00 | |
| 合计 | 44,026,000.00 | 44,026,000.00 | |
(2)对子公司投资
1)2023年1-5月
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| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 安徽浙能州来能源发展有限公司 | 44,026,000.00 | 44,026,000.00 | 3,083,572.04 | 3,083,572.04 | ||
| 小计 | 44,026,000.00 | 44,026,000.00 | 3,083,572.04 | 3,083,572.04 |
2)2022年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 安徽浙能州来能源发展有限公司 | 44,026,000.00 | 44,026,000.00 | ||||
| 小计 | 44,026,000.00 | 44,026,000.00 |
3)2021年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 安徽浙能州来能源发展有限公司 | 44,026,000.00 | 44,026,000.00 | ||||
| 小计 | 44,026,000.00 | 44,026,000.00 |
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 2,714,164,714.35 | 1,500,160,490.03 | 6,865,586,763.57 | 4,068,820,822.50 |
| 其他业务收入 | 9,961,596.30 | 3,198,476.88 | 29,956,224.76 | 13,680,896.86 |
| 合计 | 2,724,126,310.65 | 1,503,358,966.91 | 6,895,542,988.33 | 4,082,501,719.36 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 2,721,402,982.98 | 1,503,358,966.91 | 6,884,252,136.53 | 4,081,996,250.49 |
（续表）
| 项目 | 2021年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 4,029,095,102.23 | 3,289,599,613.04 |
| 其他业务收入 | 49,504,053.79 | 21,509,774.89 |
| 合计 | 4,078,599,156.02 | 3,311,109,387.93 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 4,072,761,935.80 | 3,301,611,148.18 |
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2.研发费用
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬 | 16,081,722.08 | 39,717,829.09 | 48,764,616.15 |
| 物料消耗 | 15,553,546.62 | 45,724,615.21 | 39,916,558.50 |
| 委外研发 | 15,142,800.01 | 55,467,337.76 | 25,921,187.74 |
| 其他 | 1,680,565.41 | 4,910,912.51 | 818,208.38 |
| 合计 | 48,458,634.12 | 145,820,694.57 | 115,420,570.77 |
十三、其他补充资料
(一)非经常性损益非经常性损益明细表
| 项目 | 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 5,978,329.85 | 7,085,390.00 | 26,599,305.84 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 700,825.60 | 26,046,428.72 | 1,981,976.80 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
| 非货币性资产交换损益 | ||||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
| 债务重组损益 | ||||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 |
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| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | |||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | |||
| 对外委托贷款取得的损益 | |||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |||
| 受托经营取得的托管费收入 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,752,147.41 | -243,508,728.00 | -2,539,681.81 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |||
| 小计 | 1,927,008.04 | -210,376,909.28 | 26,042,600.84 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 480,752.01 | -52,597,704.86 | 6,510,400.21 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 400.00 | 1,391.02 | 100.00 |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 1,445,856.03 | -157,780,595.44 | 19,532,100.63 |
(二)净资产收益率
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | ||
| 2023年1-5月 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 17.60 | 47.70 | 8.41 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 17.56 | 52.55 | 7.69 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
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露。
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