公告编号：2025-018证券代码：400167 证券简称：未来3 主办券商：中山证券
上海智汇未来医疗服务股份有限公司前期会计差错更正
公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述
上海智汇未来医疗服务股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月29日召开第九届董事会第四次会议和第九届审计委员会第五次会议，会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定，对前期会计差错进行了更正，现将相关情况说明如下：
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)退市公司董事会对更正事项的性质及原因的说明
退市公司因收到《中国证券监督管理委员会上海监管局行政处罚决定书》(沪〔2024〕51号)，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：
□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表
□员工舞弊
√虚构或隐瞒交易
□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足
□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策
□内控存在瑕疵
□财务人员失误
□内控存在重大缺陷
□会计判断存在差异
具体为：2022年下半年，未来股份通过安排其关联方及第三方公司充当煤炭贸易业务参与方、统一拟定煤炭业务相关合同及单据、安排煤炭贸易业务资金划转、利用获取的物流信息和单据等伪造煤炭贸易货物流转等方式，虚构煤炭贸易业务，以此虚增收入、利润，导致未来股份2022年第三季度报告、2022年年度报告存在虚假记载。其中，2022年第三季度报告虚增营业收入955,764,870.80元，占当期披露营业收入的95.20%，虚增利润总额11,839,598.84元，占当期披露利润总额绝对值的29.26%；2022年年度报告虚增营业收入110,334,012.52元，占当期披露营业收入的66.61%，虚增利润总额110,334,012.52元，占当期披露利润总额绝对值的837.84%。综上，公司董事会决定更正。
上海智汇未来医疗服务股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月29日召开第九届董事会第四次会议和第九届审计委员会第五次会议，会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。
(二)退市公司更正事项影响
不存在导致退市公司不满足挂牌申请条件的风险。不存在导致退市公司触发强制终止挂牌情形的风险。
(三)更正事项对退市公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财务指标 √挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对2022年度、2023年度财务报表进行更正。
公告编号：2025-018更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响
单位：元
| 1、2022年度合并财务报表 | ||||
| 项目 | 2022年12月31日和2022年年度 | |||
| 更正前 | 影响数 | 更正后 | 影响比例 | |
| 应收账款 | 1,325,978,844.48 | -1,325,874,535.38 | 104,309.10 | -99.99% |
| 预付款项 | 26,979,491.20 | -26,183,342.80 | 796,148.40 | -97.05% |
| 其他应收款 | 16,154,214.72 | 1,166,671,315.96 | 1,182,825,530.68 | 7222.09% |
| 流动资产合计 | 1,373,562,293.17 | -185,386,562.22 | 1,188,175,730.95 | -13.50% |
| 资产总计 | 2,552,917,566.80 | -185,386,562.22 | 2,367,531,004.58 | -7.26% |
| 应付账款 | 35,212,713.78 | -31,834,590.67 | 3,378,123.11 | -90.41% |
| 合同负债 | 36,387,743.63 | -36,005,777.22 | 381,966.41 | -98.95% |
| 其他流动负债 | 4,680,751.04 | -4,680,751.04 | 0.00 | -100.00% |
| 流动负债合计 | 698,634,978.61 | -72,521,118.93 | 626,113,859.68 | -10.38% |
| 负债合计 | 1,070,712,793.70 | -72,521,118.93 | 998,191,674.77 | -6.77% |
| 未分配利润 | -138,247,670.11 | -112,865,443.29 | -251,113,113.40 | -81.64% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,493,919,884.75 | -112,865,443.29 | 1,381,054,441.46 | -7.55% |
| 少数股东权益 | -11,715,111.65 | - | -11,715,111.65 | - |
| 所有者权益合计 | 1,482,204,773.10 | -112,865,443.29 | 1,369,339,329.81 | -7.61% |
| 加权平均净资产收益率%（扣非前） | -0.40% | -7.85% | -8.25% | - |
| 加权平均净资产收益率%（扣非后） | -0.37% | -6.74% | -7.11% | - |
| 营业收入 | 165,650,473.47 | -110,334,012.52 | 55,316,460.95 | -66.61% |
| 信用减值损失 | -25,981,231.41 | 13,392,672.07 | -12,588,559.34 | 51.55% |
| 营业利润 | -12,373,032.00 | -96,941,340.45 | -109,314,372.45 | -783.49% |
| 营业外支出 | 3,302,229.72 | 15,924,102.84 | 19,226,332.56 | 482.22% |
| 利润总额 | -13,168,813.63 | -112,865,443.29 | -126,034,256.92 | -857.07% |
| 净利润 | -11,568,029.74 | -112,865,443.29 | -124,433,473.03 | -975.67% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非前） | -5,966,190.66 | -112,865,443.29 | -118,831,633.95 | -1,891.75% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非后） | -5,531,843.53 | -96,941,340.45 | -102,473,183.98 | -1,752.42% |
| 少数股东损益 | -5,601,839.08 | - | -5,601,839.08 | - |
| 2、2022年度母公司财务报表 | ||||
| 项目 | 2022年12月31日和2022年度 | |||
| 更正前 | 影响数 | 更正后 | 影响比例 | |
| 应收账款 | 1,325,874,535.38 | -1,325,874,535.38 | 0.00 | -100.00% |
| 预付款项 | 26,183,342.80 | -26,183,342.80 | 0.00 | -100.00% |
| 其他应收款 | 766,565,488.47 | 1,166,671,315.96 | 1,933,236,804.43 | 152.19% |
| 流动资产合计 | 2,118,667,391.14 | -185,386,562.22 | 1,933,280,828.92 | -8.75% |
| 资产总计 | 2,269,485,842.32 | -185,386,562.22 | 2,084,099,280.10 | -8.17% |
| 应付账款 | 32,224,590.67 | -31,834,590.67 | 390,000.00 | -98.79% |
| 合同负债 | 36,005,777.22 | -36,005,777.22 | 0.00 | -100.00% |
| 其他流动负债 | 4,680,751.04 | -4,680,751.04 | 0.00 | -100.00% |
| 流动负债合计 | 374,351,731.26 | -72,521,118.93 | 301,830,612.33 | -19.37% |
| 负债合计 | 672,549,559.85 | -72,521,118.93 | 600,028,440.92 | -10.78% |
| 未分配利润 | -2,076,164,505.74 | -112,865,443.29 | -2,189,029,949.03 | -5.44% |
| 所有者权益合计 | 1,596,936,282.47 | -112,865,443.29 | 1,484,070,839.18 | -7.07% |
| 负债和所有者权益总计 | 2,269,485,842.32 | -185,386,562.22 | 2,084,099,280.10 | -8.17% |
| 营业收入 | 143,128,977.25 | -110,334,012.52 | 32,794,964.73 | -77.09% |
| 信用减值损失 | -29,114,292.39 | 13,392,672.07 | -15,721,620.32 | 46.00% |
| 营业利润 | 64,851,741.95 | -96,941,340.45 | -32,089,598.50 | -149.48% |
| 营业外支出 | 3,109,844.83 | 15,924,102.84 | 19,033,947.67 | 512.05% |
| 利润总额 | 61,741,897.12 | -112,865,443.29 | -51,123,546.17 | -182.80% |
| 净利润 | 61,741,897.12 | -112,865,443.29 | -51,123,546.17 | -182.80% |
| 3、2023年度合并财务报表 | ||||
| 项目 | 2023年12月31日和2023年年度 | |||
| 更正前 | 影响数 | 更正后 | 影响比例 | |
| 应收账款 | 365,464,333.40 | -365,424,223.45 | 40,109.95 | -99.99% |
| 预付款项 | 852,182,384.92 | -851,183,342.80 | 999,042.12 | -99.88% |
| 其他应收款 | 16,119,488.15 | 1,093,528,001.84 | 1,109,647,489.99 | 6783.89% |
| 流动资产合计 | 1,241,285,963.98 | -123,079,564.41 | 1,118,206,399.57 | -9.92% |
| 资产总计 | 2,329,921,960.30 | -123,079,564.41 | 2,206,842,395.89 | -5.28% |
| 应付账款 | 7,102,783.42 | -531,326.71 | 6,571,456.71 | -7.48% |
| 流动负债合计 | 682,128,746.07 | -531,326.71 | 681,597,419.36 | -0.08% |
| 负债合计 | 1,342,932,159.56 | -531,326.71 | 1,342,400,832.85 | -0.04% |
| 未分配利润 | -630,488,096.06 | -122,548,237.70 | -753,036,333.76 | -19.44% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,001,833,134.35 | -122,548,237.70 | 879,284,896.65 | -12.23% |
| 少数股东权益 | -14,843,333.61 | - | -14,843,333.61 | - |
| 所有者权益合计 | 986,989,800.74 | -122,548,237.70 | 864,441,563.04 | -12.42% |
| 负债和所有者权益总计 | 2,329,921,960.30 | -123,079,564.41 | 2,206,842,395.89 | -5.28% |
| 加权平均净资产收益率%（扣非前） | -39.45% | -4.96% | -44.41% | - |
| 加权平均净资产收益率%（扣非后） | -7.32% | -1.66% | -8.98% | - |
| 营业收入 | 73,550,101.37 | -526,983.41 | 73,023,117.96 | -0.72% |
| 信用减值损失 | -20,299,481.73 | -9,701,518.30 | -30,001,000.03 | -47.79% |
| 营业利润 | -152,228,794.15 | -10,228,501.71 | -162,457,295.86 | -6.72% |
| 营业外支出 | 336,078,542.65 | -545,707.30 | 335,532,835.35 | -0.16% |
| 利润总额 | -488,240,987.80 | -9,682,794.41 | -497,923,782.21 | -1.98% |
| 净利润 | -495,368,647.91 | -9,682,794.41 | -505,051,442.32 | -1.95% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非前） | -492,240,425.95 | -9,682,794.41 | -501,923,220.36 | -1.97% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非后） | -91,306,506.28 | -10,228,501.71 | -101,535,007.99 | -11.20% |
| 少数股东损益 | -3,128,221.96 | - | -3,128,221.96 | - |
| 4、2023年度母公司财务报表 | ||||
| 项目 | 2023年12月31日和2023年度 | |||
| 更正前 | 影响数 | 更正后 | 影响比例 | |
| 应收账款 | 365,424,223.45 | -365,424,223.45 | 0.00 | -100.00% |
| 预付款项 | 851,183,342.80 | -851,183,342.80 | 0.00 | -100.00% |
| 其他应收款 | 751,755,586.80 | 1,093,528,001.84 | 1,845,283,588.64 | 145.46% |
| 流动资产合计 | 1,969,628,260.28 | -123,079,564.41 | 1,846,548,695.87 | -6.25% |
| 资产总计 | 2,073,271,660.24 | -123,079,564.41 | 1,950,192,095.83 | -5.94% |
| 应付账款 | 2,361,226.71 | -531,326.71 | 1,829,900.00 | -22.50% |
| 流动负债合计 | 247,867,103.70 | -531,326.71 | 247,335,776.99 | -0.21% |
| 负债合计 | 834,108,878.32 | -531,326.71 | 833,577,551.61 | -0.06% |
| 未分配利润 | -2,434,091,681.84 | -122,548,237.70 | -2,556,639,919.54 | -5.03% |
| 所有者权益合计 | 1,239,162,781.92 | -122,548,237.70 | 1,116,614,544.22 | -9.89% |
| 负债和所有者权益总计 | 2,073,271,660.24 | -123,079,564.41 | 1,950,192,095.83 | -5.94% |
| 营业收入 | 526,983.41 | -526,983.41 | - | -100.00% |
| 信用减值损失 | -20,217,937.66 | -9,701,518.30 | -29,919,455.96 | -47.98% |
| 营业利润 | -99,913,098.03 | -10,228,501.71 | -110,141,599.74 | -10.24% |
| 营业外支出 | 258,077,573.24 | -545,707.30 | 257,531,865.94 | -0.21% |
| 利润总额 | -357,925,302.27 | -9,682,794.41 | -367,608,096.68 | -2.71% |
| 净利润 | -357,927,176.10 | -9,682,794.41 | -367,609,970.51 | -2.71% |
三、会计师事务所关于本次会计差错更正的专项鉴证意见
更正后的财务报表是否经全面审计：□是 √否更正后的财务报表是否经专项鉴证：□是 √否
四、审计委员会对于本次会计差错更正的意见
审计委员会同意对本次会计差错进行更正。
五、备查文件
第九届董事会第四次会议决议第九届董事会审计委员会第五次会议决议
上海智汇未来医疗服务股份有限公司
董事会2025年4月29日