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方大炭素(600516)_公司公告_方大炭素：关于会计差错更正后的财务报表和附注

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方大炭素：关于会计差错更正后的财务报表和附注（下载公告）
公告日期:2025-06-30

方大炭素新材料科技股份有限公司关于会计差错更正后的财务报表和附注

方大炭素新材料科技股份有限公司（以下简称公司）于2025年6月27日召开第九届董事会第十二次临时会议和第九届监事会第十一次会议，审议通过了《关于会计差错更正的议案》同意公司根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，对2022年半年度至2023年度母公司财务报表的会计差错进行更正，现将更正后的财务报表及相关附注公告如下：

一、2022年半年度母公司财务报表及附注

（一）财务报表

母公司资产负债表

2022年6月30日编制单位：方大炭素新材料科技股份有限公司

单位：元币种：人民币

项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金2,733,943,083.694,616,679,079.93
交易性金融资产326,404,112.15430,908,049.19
衍生金融资产
应收票据38,258,667.5951,099,267.78
应收账款356,282,865.98358,737,497.82
应收款项融资641,262,571.01456,817,192.82
预付款项116,609,811.2461,336,087.62
其他应收款1,683,580,652.381,480,710,001.14
其中：应收利息
应收股利271,842,723.8813,695,723.88
存货1,099,547,770.99882,536,097.15
合同资产16,252,199.8516,252,199.85
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产8,950,284.6510,515,801.56
流动资产合计7,021,092,019.538,365,591,274.86
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资7,943,611,061.443,395,296,516.16
其他权益工具投资
其他非流动金融资产315,187,175.41313,345,688.48
投资性房地产
固定资产827,559,035.10872,655,602.57
在建工程20,537,269.982,546,176.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产104,981,477.64107,037,977.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产36,621,998.9126,140,546.24
其他非流动资产13,000,000.0018,600,000.00
非流动资产合计9,261,498,018.484,735,622,507.36
资产总计16,282,590,038.0113,101,213,782.22
流动负债：
短期借款351,900,000.00398,356,766.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据395,223,730.8480,612,752.46
应付账款215,881,840.17147,939,302.94
预收款项
合同负债164,590,342.98112,611,448.24
应付职工薪酬27,932,914.5522,273,435.64
应交税费164,092,587.9420,442,825.69
其他应付款2,092,710,437.771,282,046,680.43
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债249,700,000.00250,006,085.00
其他流动负债243,591,839.36121,358,336.29
流动负债合计3,905,623,693.612,435,647,633.36
非流动负债：
长期借款400,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款1,289,148.11332,259.46
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益8,922,608.579,632,603.45
递延所得税负债5,664,015.65
其他非流动负债
非流动负债合计410,211,756.6815,628,878.56
负债合计4,315,835,450.292,451,276,511.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）3,805,970,368.003,805,970,368.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积1,311,477,880.051,311,536,078.57
减：库存股
其他综合收益16,888,918.3513,314,954.99
专项储备23,726,954.9022,711,639.68
盈余公积1,166,237,431.051,166,237,431.05
未分配利润5,642,453,035.374,330,166,798.01
所有者权益（或股东权益）合计11,966,754,587.7210,649,937,270.30
负债和所有者权益（或股东权益）总计16,282,590,038.0113,101,213,782.22

母公司利润表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币

项目附注2022年半年度2021年半年度
一、营业收入1,397,802,318.591,185,689,318.60
减：营业成本1,056,313,938.35890,567,645.73
税金及附加13,284,186.2616,955,465.08
销售费用42,380,429.7441,499,516.09
管理费用84,969,072.2272,903,796.32
研发费用29,385,172.2724,493,373.24
财务费用-49,557,948.97-57,799,281.49
其中：利息费用20,339,383.946,878,579.68
利息收入65,490,833.3966,572,719.05
加：其他收益5,612,862.044,778,562.59
投资收益（损失以“－”号填列）1,228,905,888.0940,874,093.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-97,971,891.8017,250,193.53
信用减值损失（损失以“-”号填列）-26,121,869.37
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2,575,031.68
资产处置收益（损失以“－”号填列）-1,749,320.88
二、营业利润（亏损以“－”号填列）1,328,877,426.00258,222,332.59
加：营业外收入1,149,727.091,705,403.70
减：营业外支出4,222,060.27500,500.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1,325,805,092.82259,427,236.29
减：所得税费用13,518,855.4641,264,052.19
四、净利润（净亏损以“－”号填列）1,312,286,237.36218,163,184.10
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1,312,286,237.36218,163,184.10
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额3,573,963.36
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益3,573,963.36
1.权益法下可转损益的其他综合收益3,573,963.36
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1,315,860,200.72218,163,184.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

母公司现金流量表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币

项目附注2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1,350,445,015.371,230,886,738.94
收到的税费返还478,611.462,095,351.70
收到其他与经营活动有关的现金1,634,095,361.83469,399,826.34
经营活动现金流入小计2,985,018,988.661,702,381,916.98
购买商品、接受劳务支付的现金1,056,191,006.75550,763,168.98
支付给职工及为职工支付的现金203,515,862.34199,228,159.85
支付的各项税费82,216,218.73102,732,387.93
支付其他与经营活动有关的现金589,441,363.92625,969,668.74
经营活动现金流出小计1,931,364,451.741,478,693,385.50
经营活动产生的现金流量净额1,053,654,536.92223,688,531.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金11,844,518.3427,214,000.00
取得投资收益收到的现金940,048,809.84360,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计951,893,328.1827,574,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,836,038.0416,304,313.94
投资支付的现金4,523,515,916.87444,467,867.13
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关1,110,000,000.00
的现金
投资活动现金流出小计4,529,351,954.911,570,772,181.07
投资活动产生的现金流量净额-3,577,458,626.73-1,543,198,181.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1,063,500,000.00350,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1,063,500,000.00350,000,000.00
偿还债务支付的现金398,100,000.00350,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金17,889,594.991,135,362,254.32
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计415,989,594.991,485,462,254.32
筹资活动产生的现金流量净额647,510,405.01-1,135,462,254.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3,763,380.151,723,610.60
五、现金及现金等价物净增加额-1,872,530,304.65-2,453,248,293.31
加：期初现金及现金等价物余额4,352,450,321.814,728,819,620.68
六、期末现金及现金等价物余额2,479,920,017.162,275,571,327.37

（二）报表附注

投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益1,186,437,107.39
权益法核算的长期股权投资收益40,182,257.6140,684,615.11
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益-181,779.19
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益1,926,523.09
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益360,000.00360,000.00
其他11,257.80
合计1,228,905,888.0940,874,093.72

二、2022年年度母公司财务报表及附注

（一）财务报表

母公司资产负债表2022年12月31日编制单位:方大炭素新材料科技股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：
货币资金1,885,834,637.954,616,679,079.93
交易性金融资产292,219,527.04430,908,049.19
衍生金融资产
应收票据461,532,889.3651,099,267.78
应收账款330,785,070.56358,737,497.82
应收款项融资286,752,932.58456,817,192.82
预付款项82,928,767.8061,336,087.62
其他应收款1,278,107,823.571,480,710,001.14
其中：应收利息
应收股利158,235,723.8813,695,723.88
存货1,114,939,721.03882,536,097.15
合同资产21,739,474.4616,252,199.85
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产1,742,434.7510,515,801.56
流动资产合计5,756,583,279.108,365,591,274.86
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资7,979,280,414.113,395,296,516.16
其他权益工具投资
其他非流动金融资产324,090,101.94313,345,688.48
投资性房地产
固定资产820,675,123.85872,655,602.57
在建工程3,606,061.612,546,176.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产102,924,978.12107,037,977.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产45,371,871.4126,140,546.24
其他非流动资产25,334,272.3118,600,000.00
非流动资产合计9,301,282,823.354,735,622,507.36
资产总计15,057,866,102.4513,101,213,782.22
流动负债：
短期借款352,276,833.34398,356,766.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据418,229,937.6280,612,752.46
应付账款227,721,827.73147,939,302.94
预收款项
合同负债190,182,463.40112,611,448.24
应付职工薪酬36,920,824.4322,273,435.64
应交税费15,921,478.4520,442,825.69
其他应付款1,169,460,842.111,282,046,680.43
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债250,006,085.00
其他流动负债136,043,709.01121,358,336.29
流动负债合计2,546,757,916.092,435,647,633.36
非流动负债：
长期借款396,344,850.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款332,259.46
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益8,212,613.699,632,603.45
递延所得税负债5,664,015.65
其他非流动负债
非流动负债合计404,557,463.6915,628,878.56
负债合计2,951,315,379.782,451,276,511.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）3,805,970,368.003,805,970,368.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积1,310,518,694.631,311,536,078.57
减：库存股
其他综合收益7,964,833.9713,314,954.99
专项储备23,842,928.2822,711,639.68
盈余公积1,382,422,397.921,166,237,431.05
未分配利润5,575,831,499.874,330,166,798.01
所有者权益（或股东权益）合计12,106,550,722.6710,649,937,270.30
负债和所有者权益（或股东权益）总计15,057,866,102.4513,101,213,782.22

母公司利润表

2022年1—12月

单位:元币种:人民币

项目附注2022年度2021年度
一、营业收入2,906,822,694.142,404,879,548.83
减：营业成本2,287,842,573.481,780,701,668.38
税金及附加20,764,026.5924,262,169.31
销售费用78,506,721.6581,451,056.02
管理费用143,620,292.57179,121,218.41
研发费用68,569,512.5751,488,772.01
财务费用-97,944,472.89-105,058,907.99
其中：利息费用31,081,366.5720,079,641.20
利息收入122,477,930.18127,707,177.50
加：其他收益20,852,428.0018,747,205.18
投资收益（损失以“－”号填列）1,278,736,250.08152,866,077.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益88,829,538.8076,259,529.92
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-125,902,682.2016,429,415.05
信用减值损失（损失以“-”号填列）-33,725,846.66-25,384,782.35
资产减值损失（损失以“-”号填列）-32,326,132.11-48,974,068.26
资产处置收益（损失以“－”号填列）488,646.72
二、营业利润（亏损以“－”号填列）1,513,098,057.28507,086,066.58
加：营业外收入1,640,817.862,586,970.46
减：营业外支出20,812,409.728,210,607.15
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1,493,926,465.42501,462,429.89
减：所得税费用32,076,796.6969,722,422.94
四、净利润（净亏损以“－”号填列）1,461,849,668.73431,740,006.95
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1,461,849,668.73431,740,006.95
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-5,350,121.0213,314,954.99
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-5,350,121.0213,314,954.99
1.权益法下可转损益的其他综合收益-5,350,121.0213,314,954.99
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1,456,499,547.71445,054,961.94
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

母公司现金流量表

2022年1—12月

单位:元币种:人民币

项目附注2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2,664,779,180.852,149,173,427.01
收到的税费返还864,803.3717,099,983.72
收到其他与经营活动有关的现金4,638,629,583.622,242,131,268.64
经营活动现金流入小计7,304,273,567.844,408,404,679.37
购买商品、接受劳务支付的现金2,045,363,014.501,654,701,441.52
支付给职工及为职工支付的现金406,839,600.90388,458,358.39
支付的各项税费158,369,876.86185,598,166.77
支付其他与经营活动有关的现金4,187,505,300.842,813,234,430.16
经营活动现金流出小计6,798,077,793.105,041,992,396.84
经营活动产生的现金流量净额506,195,774.74-633,587,717.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金24,210,897.89103,144,129.69
取得投资收益收到的现金1,053,800,697.73117,256,676.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,802,348.88
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2,940,000,000.00
投资活动现金流入小计1,078,011,595.623,162,203,155.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金11,813,021.5827,337,220.34
投资支付的现金4,523,310,523.0057,514,316.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1,110,000,000.00
投资活动现金流出小计4,535,123,544.581,194,851,536.34
投资活动产生的现金流量净额-3,457,111,948.961,967,351,618.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1,333,187,926.00785,437,292.30
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1,333,187,926.00785,437,292.30
偿还债务支付的现金851,800,000.00550,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金33,084,127.471,919,502,322.61
支付其他与筹资活动有关的现金28,100,000.00
筹资活动现金流出小计884,884,127.472,497,802,322.61
筹资活动产生的现金流量净额448,303,798.53-1,712,365,030.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响9,927,296.822,231,830.15
五、现金及现金等价物净增加额-2,492,685,078.87-376,369,298.87
加：期初现金及现金等价物余额4,352,450,321.814,728,819,620.68
六、期末现金及现金等价物余额1,859,765,242.944,352,450,321.81

（二）报表附注

投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益1,184,303,603.3911,999,596.40
权益法核算的长期股权投资收益88,829,538.8076,259,529.92
处置长期股权投资产生的投资收益2,707,203.47-606,069.65
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益1,093,338.03765,682.95
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益-233,277.1611,257.80
理财产品收益63,951,080.13
持有其他非流动资产的投资收益430,094.34485,000.00
金融资产终止确认收益-1,228,243.47
其他2,833,992.68
合计1,278,736,250.08152,866,077.55

三、2023年半年度母公司财务报表

（一）财务报表

母公司资产负债表2023年6月30日编制单位：方大炭素新材料科技股份有限公司

单位：元币种：人民币

项目附注2023年6月30日2022年12月31日
流动资产：
货币资金3,902,861,916.601,885,834,637.95
交易性金融资产321,339,636.27292,219,527.04
衍生金融资产
应收票据392,237,592.04461,532,889.36
应收账款394,424,073.61330,785,070.56
应收款项融资155,742,419.31286,752,932.58
预付款项60,350,985.1082,928,767.80
其他应收款1,061,917,498.701,278,107,823.57
其中：应收利息7,647,529.33
应收股利127,334,176.85158,235,723.88
存货979,175,264.011,114,939,721.03
合同资产21,739,474.4621,739,474.46
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产1,742,434.75
流动资产合计7,289,788,860.105,756,583,279.10
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资7,999,432,937.347,979,280,414.11
其他权益工具投资
其他非流动金融资产311,282,745.22324,090,101.94
投资性房地产
固定资产783,374,704.63820,675,123.85
在建工程28,378,904.683,606,061.61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产100,868,478.60102,924,978.12
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产45,371,871.4145,371,871.41
其他非流动资产14,997,500.0025,334,272.31
非流动资产合计9,283,707,141.889,301,282,823.35
资产总计16,573,496,001.9815,057,866,102.45
流动负债：
短期借款251,260,911.75352,276,833.34
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据56,522,672.07418,229,937.62
应付账款188,725,685.48227,721,827.73
预收款项
合同负债156,864,824.58190,182,463.40
应付职工薪酬25,298,330.2136,920,824.43
应交税费8,049,777.8315,921,478.45
其他应付款1,493,358,562.491,169,460,842.11
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债167,583,395.10136,043,709.01
流动负债合计2,347,664,159.512,546,757,916.09
非流动负债：
长期借款641,900,000.00396,344,850.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款527,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益7,552,619.208,212,613.69
递延所得税负债5,032,125.33
其他非流动负债
非流动负债合计655,011,744.53404,557,463.69
负债合计3,002,675,904.042,951,315,379.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）4,025,970,368.003,805,970,368.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积2,384,485,377.971,310,518,694.63
减：库存股
其他综合收益7,964,833.977,964,833.97
专项储备24,498,990.2723,842,928.28
盈余公积1,382,422,397.921,382,422,397.92
未分配利润5,745,478,129.815,575,831,499.87
所有者权益（或股东权益）合计13,570,820,097.9412,106,550,722.67
负债和所有者权益（或股东权益）总计16,573,496,001.9815,057,866,102.45

母公司利润表

2023年1—6月

单位:元币种:人民币

项目附注2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1,435,652,421.831,397,802,318.59
减：营业成本1,257,614,534.541,056,313,938.35
税金及附加13,022,383.4813,284,186.26
销售费用34,668,163.6842,380,429.74
管理费用75,553,120.1984,969,072.22
研发费用22,619,287.8229,385,172.27
财务费用-40,053,264.25-49,557,948.97
其中：利息费用11,944,155.5220,339,383.94
利息收入55,278,534.2665,490,833.39
加：其他收益-596,328.355,612,862.04
投资收益（损失以“－”号填列）81,070,170.341,228,905,888.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）33,547,502.21-97,971,891.80
信用减值损失（损失以“-”号填列）3,366,643.42-26,121,869.37
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2,575,031.68
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）189,616,183.991,328,877,426.00
加：营业外收入139,625.251,149,727.09
减：营业外支出2,019,986.904,222,060.27
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）187,735,822.341,325,805,092.82
减：所得税费用18,089,192.4013,518,855.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列）169,646,629.941,312,286,237.36
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）169,646,629.941,312,286,237.36
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额3,573,963.36
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益3,573,963.36
1.权益法下可转损益的其他综合收益3,573,963.36
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额169,646,629.941,315,860,200.72
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

母公司现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

项目附注2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1,554,529,357.211,350,445,015.37
收到的税费返还648,390.31478,611.46
收到其他与经营活动有关的现金812,010,266.971,634,095,361.83
经营活动现金流入小计2,367,188,014.492,985,018,988.66
购买商品、接受劳务支付的现金1,012,959,410.011,056,191,006.75
支付给职工及为职工支付的现金211,904,711.09203,515,862.34
支付的各项税费89,571,977.2682,216,218.73
支付其他与经营活动有关的现金241,922,278.50589,441,363.92
经营活动现金流出小计1,556,358,376.861,931,364,451.74
经营活动产生的现金流量净额810,829,637.631,053,654,536.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金17,555,948.8011,844,518.34
取得投资收益收到的现金92,419,044.93940,048,809.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计109,974,993.73951,893,328.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,155,986.625,836,038.04
投资支付的现金2,056,239.354,523,515,916.87
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计7,212,225.974,529,351,954.91
投资活动产生的现金流量净额102,762,767.76-3,577,458,626.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1,303,583,222.80
取得借款收到的现金301,260,911.751,063,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1,604,844,134.551,063,500,000.00
偿还债务支付的现金467,600,000.00398,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金12,565,838.8617,889,594.99
支付其他与筹资活动有关的现金9,901,017.52
筹资活动现金流出小计490,066,856.38415,989,594.99
筹资活动产生的现金流量净额1,114,777,278.17647,510,405.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-263,009.343,763,380.15
五、现金及现金等价物净增加额2,028,106,674.22-1,872,530,304.65
加：期初现金及现金等价物余额1,859,765,242.944,352,450,321.81
六、期末现金及现金等价物余额3,887,871,917.162,479,920,017.16

四、2023年年度母公司财务报表及附注

（一）财务报表

母公司资产负债表2023年12月31日编制单位:方大炭素新材料科技股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动资产：
货币资金4,087,245,863.451,885,834,637.95
交易性金融资产276,013,401.88292,219,527.04
衍生金融资产
应收票据366,393,065.70461,532,889.36
应收账款362,222,690.03330,785,070.56
应收款项融资90,199,220.92286,752,932.58
预付款项59,019,576.8982,928,767.80
其他应收款883,549,287.671,278,107,823.57
其中：应收利息
应收股利158,235,723.88
存货804,820,088.361,114,939,721.03
合同资产29,654,956.3321,739,474.46
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产3,452,173.541,742,434.75
流动资产合计6,962,570,324.775,756,583,279.10
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资7,892,239,322.627,979,280,414.11
其他权益工具投资
其他非流动金融资产501,990,183.96324,090,101.94
投资性房地产
固定资产821,369,301.63820,675,123.85
在建工程4,995,526.053,606,061.61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产98,811,979.08102,924,978.12
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产47,225,324.0145,371,871.41
其他非流动资产20,877,040.0025,334,272.31
非流动资产合计9,387,508,677.359,301,282,823.35
资产总计16,350,079,002.1215,057,866,102.45
流动负债：
短期借款204,568,123.91352,276,833.34
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据286,634,037.00418,229,937.62
应付账款201,592,924.06227,721,827.73
预收款项
合同负债104,865,112.27190,182,463.40
应付职工薪酬20,355,969.9736,920,824.43
应交税费645,931.7615,921,478.45
其他应付款900,233,654.301,169,460,842.11
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债108,148,157.03136,043,709.01
流动负债合计1,827,043,910.302,546,757,916.09
非流动负债：
长期借款638,279,169.17396,344,850.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款742,900.54
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益6,942,624.348,212,613.69
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计645,964,694.05404,557,463.69
负债合计2,473,008,604.352,951,315,379.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）4,025,970,368.003,805,970,368.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积2,317,477,169.791,310,518,694.63
减：库存股279,998,779.45
其他综合收益33,693,797.967,964,833.97
专项储备15,278,331.6823,842,928.28
盈余公积1,393,061,959.121,382,422,397.92
未分配利润6,371,587,550.675,575,831,499.87
所有者权益（或股东权益）合计13,877,070,397.7712,106,550,722.67
负债和所有者权益（或股东权益）总计16,350,079,002.1215,057,866,102.45

母公司利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

项目附注2023年度2022年度
一、营业收入2,644,423,400.532,906,822,694.14
减：营业成本2,301,184,822.512,287,842,573.48
税金及附加23,773,857.2020,764,026.59
销售费用72,102,035.4778,506,721.65
管理费用142,501,873.79143,620,292.57
研发费用47,624,546.1768,569,512.57
财务费用-94,887,074.45-97,944,472.89
其中：利息费用27,704,863.8931,081,366.57
利息收入120,804,217.86122,477,930.18
加：其他收益18,246,277.1720,852,428.00
投资收益（损失以“－”号填列）727,329,775.041,278,736,250.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益40,450,196.4288,829,538.80
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号
填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-14,317,087.91-125,902,682.20
信用减值损失（损失以“-”号填列）-12,611,342.92-33,725,846.66
资产减值损失（损失以“-”号填列）-10,095,995.98-32,326,132.11
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）860,674,965.241,513,098,057.28
加：营业外收入2,024,663.891,640,817.86
减：营业外支出41,438,482.2320,812,409.72
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）821,261,146.901,493,926,465.42
减：所得税费用14,865,534.9032,076,796.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列）806,395,612.001,461,849,668.73
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）806,395,612.001,461,849,668.73
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额25,728,963.99-5,350,121.02
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益25,728,963.99-5,350,121.02
1.权益法下可转损益的其他综合收益25,728,963.99-5,350,121.02
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额832,124,575.991,456,499,547.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

母公司现金流量表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

项目附注2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2,689,960,378.392,664,779,180.85
收到的税费返还633,951.86864,803.37
收到其他与经营活动有关的现金1,667,678,940.524,638,629,583.62
经营活动现金流入小计4,358,273,270.777,304,273,567.84
购买商品、接受劳务支付的现金1,700,746,941.832,045,363,014.50
支付给职工及为职工支付的现金394,488,203.49406,839,600.90
支付的各项税费154,043,872.87158,369,876.86
支付其他与经营活动有关的现金1,305,786,965.244,187,505,300.84
经营活动现金流出小计3,555,065,983.436,798,077,793.10
经营活动产生的现金流量净额803,207,287.34506,195,774.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金23,140,456.8424,210,897.89
取得投资收益收到的现金232,430,057.711,053,800,697.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,169,187.75
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金236,248,450.00
投资活动现金流入小计492,988,152.301,078,011,595.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,268,802.1211,813,021.58
投资支付的现金200,000,000.004,523,310,523.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计207,268,802.124,535,123,544.58
投资活动产生的现金流量净额285,719,350.18-3,457,111,948.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1,303,583,470.16
取得借款收到的现金690,657,888.441,333,187,926.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1,994,241,358.601,333,187,926.00
偿还债务支付的现金558,200,000.00851,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金25,135,447.9833,084,127.47
支付其他与筹资活动有关的现金290,478,299.66
筹资活动现金流出小计873,813,747.64884,884,127.47
筹资活动产生的现金流量净额1,120,427,610.96448,303,798.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响858,478.309,927,296.82
五、现金及现金等价物净增加额2,210,212,726.78-2,492,685,078.87
加：期初现金及现金等价物余额1,859,765,242.944,352,450,321.81
六、期末现金及现金等价物余额4,069,977,969.721,859,765,242.94

（二）报表附注

投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益700,000,000.001,184,303,603.39
权益法核算的长期股权投资收益40,450,196.4288,829,538.80
处置长期股权投资产生的投资收益-9,825,279.212,707,203.47
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益-1,100,998.391,093,338.03
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益-2,033,287.94-233,277.16
持有其他非流动资产的投资收益599,056.60430,094.34
金融资产终止确认收益-769,748.37-1,228,243.47
其他9,835.932,833,992.68
合计727,329,775.041,278,736,250.08

方大炭素新材料科技股份有限公司

董事会2025年6月30日


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