关于凌云工业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：凌云工业股份有限公司审计单位：立信会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：021-23280000
凌云工业股份有限公司非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况专项报告
信会师报字[2025]第ZG11754号
凌云工业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项报告
| 目录 | 页次 | |
| 专项报告 | 1-2 | |
| 往来情况汇总表 | 1-4 |
凌云工业股份有限公司全体股东：
我们审计了凌云工业股份有限公司(以下简称“贵公司”)2024年度的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表、2024年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于2025年
月
日出具了报告号为信会师报字[2025]第ZG18881号的无保留意见审计报告。
贵公司管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的相关规定编制了后附的2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计贵公司2024年度财务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解贵公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司为披露2024年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
附表2
关于凌云工业股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初占用资金余额 | 2024年度占用累计发生金额(不含利息) | 2024年度占用资金的利息(如有) | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额（不含利息） | 2024年度往来资金的利息（如有） | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 北奔重型汽车集团有限公司 | 同一最终控制方 | 应收票据 | 712.02 | 874.51 | 1,090.54 | 496.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 中国北方发动机研究所 | 同一最终控制方 | 应收票据 | 20.00 | 18.64 | 22.17 | 16.47 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 长春一东汽车零部件制造有限责任公司 | 同一最终控制方 | 应收票据 | 37.81 | 21.42 | 55.62 | 3.61 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 北京北方长城光电仪器有限公司 | 同一母公司 | 应收票据 | 75.89 | 75.89 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 中国北方车辆有限公司 | 同一最终控制方 | 应收票据 | 116.81 | 136.57 | 253.38 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 北京北方车辆智能装备技术有限公司 | 同一最终控制方 | 应收票据 | 7.35 | 7.35 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 北京丰凯换热器有限责任公司 | 同一最终控制方 | 应收票据 | 5.44 | 5.44 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 北奔重型汽车集团有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 1,080.69 | 1,700.18 | 2,323.20 | 457.67 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 北京北方长城光电仪器有限公司 | 同一母公司 | 应收账款 | 43.64 | 170.49 | 75.89 | 138.24 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 中兵节能环保集团有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 20.60 | 0.01 | 20.61 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 中国北方发动机研究所 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 0.61 | 38.27 | 19.25 | 19.63 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 河南星光机械制造有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 0.45 | 0.45 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 中国北方车辆有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 25.29 | 180.80 | 147.86 | 58.23 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 中国北方车辆研究所 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 52.87 | 52.87 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 包头中兵物流有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 0.12 | 0.12 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 中国兵器工业集团人才研究中心 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 0.20 | 0.20 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 长春一东汽车零部件制造有限责任公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 0.36 | 34.24 | 21.43 | 13.17 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 北京北方车辆集团有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 16.23 | 16.23 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 北京北方车辆智能装备技术有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 7.35 | 7.35 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 上海北方万邦物流有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 182.27 | 711.45 | 647.35 | 246.37 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 北京丰凯换热器有限责任公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 5.44 | 3.72 | 6.06 | 3.10 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 重庆铁马工业集团有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 0.26 | 0.26 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 北极星云空间技术股份有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 1.80 | 1.20 | 0.60 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 河北太行科创有限公司 | 同一母公司 | 应收账款 | 2.20 | 2.20 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 内蒙古一机集团宏远电器股份有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 0.08 | 0.08 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 中国兵器工业集团有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 5.00 | 5.00 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 北奔重型汽车集团有限公司 | 同一最终控制方 | 应收款项融 | 1,630.72 | 1,293.73 | 336.99 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 资 | ||||||||||
| 包头中兵物流有限公司 | 同一最终控制方 | 应收款项融资 | 0.12 | 0.12 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 中国兵工物资华北有限公司 | 同一最终控制方 | 预付款项 | 18.03 | 14.86 | 24.49 | 8.40 | 购买商品 | 经营性往来 | ||
| 中国兵工物资北京有限公司 | 同一最终控制方 | 预付款项 | 2.94 | 30.14 | 32.59 | 0.49 | 购买商品 | 经营性往来 | ||
| 中国兵器工业集团人才研究中心 | 同一最终控制方 | 预付款项 | 0.75 | 0.83 | 1.58 | 接受劳务 | 经营性往来 | |||
| 中国兵工物资集团有限公司 | 同一最终控制方 | 预付款项 | 0.50 | 306.31 | 3.72 | 303.09 | 购买商品 | 经营性往来 | ||
| 中国北方车辆研究所 | 同一最终控制方 | 预付款项 | 1.00 | 1.00 | 接受劳务 | 经营性往来 | ||||
| 中国兵器工业档案馆 | 同一最终控制方 | 预付款项 | 4.99 | 4.99 | 购买商品 | 经营性往来 | ||||
| 山东非金属材料研究所 | 同一最终控制方 | 预付款项 | 0.67 | 0.67 | 购买商品 | 经营性往来 | ||||
| 内蒙古北方重工业集团有限公司 | 同一最终控制方 | 预付款项 | 34.65 | 409.13 | 307.28 | 136.50 | 购买商品 | 经营性往来 | ||
| 中国兵器工业信息中心 | 同一最终控制方 | 预付款项 | 2.56 | 2.00 | 0.56 | 购买商品 | 经营性往来 | |||
| 北京北方华宇科技发展有限公司 | 同一最终控制方 | 预付款项 | 0.13 | 0.13 | 购买商品 | 经营性往来 | ||||
| 北京北方华宇科技发展有限公司 | 同一最终控制方 | 其他应收款 | 0.88 | 1.07 | 1.67 | 0.28 | 接受劳务 | 经营性往来 | ||
| 中国兵器工业集团人才研究中心 | 同一最终控制方 | 其他应收款 | 0.02 | 5.10 | 5.07 | 0.05 | 接受劳务 | 经营性往来 | ||
| 中国兵器工业集团有限公司 | 同一最终控制方 | 其他应收款 | 127.50 | 27.50 | 100.00 | 提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 中国兵工物资集团有限公司 | 同一最终控制方 | 其他应收款 | 0.32 | 0.32 | 接受劳务 | 经营性往来 | ||||
| 北极星云空间技术股份有限公司 | 同一最终控制方 | 其他应收款 | 1.20 | 1.20 | 接受劳务 | 经营性往来 | ||||
| 中兵节能环保集团有限公司 | 同一最终控制方 | 其他应收款 | 0.52 | 0.52 | 接受劳务 | 经营性往来 | ||||
| 河北太行机械工业有限公司 | 同一母公司 | 其他应收款 | 28.08 | 27.94 | 0.14 | 接受劳务 | 经营性往来 | |||
| 华东光电集成器件研究所 | 同一最终控制方 | 其他应收款 | 150.00 | 150.00 | 接受劳务 | 经营性往来 | ||||
| 中国北方车辆有限公司 | 同一最终控制方 | 合同资产 | 18.16 | 0.08 | 18.08 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 中兵节能环保集团有限公司 | 同一最终控制方 | 合同资产 | 0.01 | 0.01 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 北方国际合作股份有限公司 | 同一最终控制方 | 合同资产 | 10.60 | 10.60 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 中国兵工物资华北有限公司 | 同一最终控制方 | 其他非流动资产 | 8.14 | 74.16 | 82.30 | 购买商品 | 经营性往来 | |||
| 中国兵工物资北京有限公司 | 同一最终控制方 | 其他非流动资产 | 33.83 | 26.71 | 7.12 | 购买商品 | 经营性往来 | |||
| 上市公司的子公司及其附属 | WaldaschaffAutomotivGmbh | 上市公司全资子公司 | 其他流动资产 | 50,265.77 | 56,572.10 | 1,583.96 | 58,467.20 | 49,954.63 | 委托贷款 | 非经营往来 |
| WaldaschaffAutomotiveMexicoS.deR.L.deC.V. | 上市公司全资子公司 | 其他流动资产 | 35,960.16 | 53,645.90 | 1,212.18 | 36,426.56 | 54,391.68 | 委托贷款 | 非经营往来 |
| 企业 | 成都凌云汽车零部件有限公司 | 上市公司全资子公司 | 其他流动资产 | 1,000.92 | 12.25 | 1,013.17 | 委托贷款 | 非经营往来 | ||
| 凌云西南工业有限公司 | 上市公司全资子公司 | 其他流动资产 | 11,510.57 | 5,000.00 | 278.99 | 12,786.26 | 4,003.30 | 委托贷款 | 非经营往来 | |
| 烟台凌云汽车工业科技有限公司 | 上市公司全资子公司 | 其他流动资产 | 1,701.51 | 40.67 | 1,742.18 | 委托贷款 | 非经营往来 | |||
| 柳州凌云汽车零部件有限公司 | 上市公司全资子公司 | 其他流动资产 | 2,502.25 | 33.90 | 2,536.15 | 委托贷款 | 非经营往来 | |||
| 凌云吉恩斯科技有限公司 | 上市公司全资子公司 | 其他流动资产 | 2,202.02 | 32.81 | 2,234.83 | 委托贷款 | 非经营往来 | |||
| 凌云印尼汽车工业科技有限公司 | 上市公司控股子公司 | 其他流动资产 | 1,170.00 | 14.63 | 1,184.63 | 委托贷款 | 非经营往来 | |||
| 天津凌云高新汽车科技有限公司 | 上市公司全资子公司 | 其他流动资产 | 1,000.89 | 1,000.00 | 21.19 | 1,021.32 | 1,000.76 | 委托贷款 | 非经营往来 | |
| 关联自然人 | 经营性往来 | |||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 耐世特凌云驱动系统（涿州）有限公司 | 上市公司联营企业 | 应收账款 | 2,250.13 | 2,250.13 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 耐世特凌云驱动系统（芜湖）有限公司 | 上市公司联营企业 | 应收账款 | 42.50 | 170.00 | 212.50 | 提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 上海乔治费歇尔亚大塑料管件制品有限公司 | 上市公司联营企业 | 应收账款 | 598.17 | 598.17 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 上海乔治费歇尔亚大塑料管件制品有限公司 | 上市公司联营企业 | 其他应收款 | 328.30 | 97.04 | 239.70 | 185.64 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 总计 | / | / | / | 110,025.63 | 126,221.60 | 3,230.58 | 126,355.11 | 113,122.71 | / | / |
本汇总表已于2025年4月25日获董事会批准。